F-PO-AI.03.

07

Serviciul Audit Intern Evaluarea riscurilor Data:

26.02.2023

Structura auditată:
Denumirea misiunii de audit intern: Evaluarea modului de angajare și efectuare a cheltuielilor
Document elaborat de:
Supervizat de:

STABILIREA PUNCTAJULUI TOTAL AL RISCURILOR ŞI

IERARHIZAREA ACESTORA

Criterii de analiză a
Obiectivele riscurilor
Nr. Punctajul Ierahizarea
misiunii de Activităţi/ acţiuni auditabile Riscurile identificate
crt. total riscurilor
audit intern Probabilitate Impact
P I
1 Obiectiv A. Elaborarea, actualizarea și
Modul de semnarea strategiei de contractare,
angajare a inclusiv achiziția directă
cheltuielilor Elaborarea și supunerea spre
aprobare a PAAP, actualizarea,
modificarea și completarea
acestuia
Elaborarea și coordonarea
activității de elaborare a
documentației de atribuire și
verificarea referatelor de necesitate
ce stau la baza demarării
achizițiilor directe, transmiterea în
SEAP a documentației de atribuire

1
 Transmiterea în SEAP a
anunțurilor de intenție, anunțurilor
de participare, anunțurilor de
participare simplificate
Soluționarea solicitărilor de
clarificări sau informații
suplimentare formulate de
operatorii economici
Derularea și finalizarea
procedurilor de atribuire și a
achizițiilor directe
Soluționarea notificărilor și
contestațiilor
Constituirea și păstrarea dosarului
achiziției publice
Întocmirea și transmiterea în
SEAP pentru ANAP, a raportului
anual privind contractele de
achiziție publică atribuite
Evidența achizițiilor directe de
produse, servicii, lucrări, în
Registrul de evidență al achizițiilor
directe
2 Obiectiv B. Întocmirea caietelor de sarcini, a
Modul de notelor privind determinarea
efectuare a valorilor estimate, a notelor de
cheltuielilor fundamentare și/sau a altor
aferente documente conform procedurilor
interne de achiziție publică,
necesare demarării procedurilor de
achiziție publică
Monitorizarea contractelor,
conform clauzelor contractuale, a
caietelor de sarcini și a
reglementărilor tehnice în vigoare
2
 Certificarea facturilor aferente
contractelor în baza situațiilor de
plată acceptate de către
responsabilii de contracte
Solicitarea fondurilor necesare
unității, conform programelor
aprobate pe toate sursele de
finanțare
Asigurarea plăților la termen a
sumelor care constituie obligații
Verificarea operațiunilor din punct
de vedere al realității, regularității
și încadrării în limitele și destinația
creditelor bugetare și/sau de
angajament

Notă:
Stabilirea punctajului total al riscurilor s-a acordat pe baza formulei:
PT = P x I,
unde:
PT = punctajul total al riscului;
P = probabilitate;
I = impact;

Ierarhizarea riscurilor se realizează pe baza punctajelor totale obţinute din evaluarea riscului, astfel:
- pentru PT = 1 sau 2, riscul este mic;
- pentru PT = 3 sau 4, riscul este mediu;
- pentru PT = 6 sau 9, riscul este ridicat

Auditori interni, Supervizor,