NOT DE PREZENTARE

0 1 Norme Anexa nr. 1.a Norme privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori Instruciuni privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare Instruciuni pentru efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori Instruciuni privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie Instruciuni privind emiterea n trenuri a legitimaiilor de cltorie Instruciuni pentru ncasarea i nregistrarea veniturilor locale Instruciuni privind constatarea, evidenierea i lichidarea diferenelor de tarifare i contare Metodologia de achitare incasare a tarifelor de transport prin carduri electronice n sistem P. O. S. TOTAL Nr file 83 11

2 3 4 5 6 7 8

Anexa nr. 1.b Anexa nr. 1.c Anexa nr. 1.d Anexa nr. 1.e Anexa nr. 1.f Anexa nr. 1.g Anexa nr. 1.h

10 21 15 5 7 11 22

185

Anexa nr. 1 La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA Nr 53 din 03 Dec 2003

NORME privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

Capitolul I DISPOZIII GENERALE 1. Obiectul i sfera de aplicare a normelor

Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori cuprind prevederi referitoare la ncasarea, nregistrarea veniturilor n conturile de gestiune i n celelalte evidene, plata i vrsarea sumelor ncasate n traficul de cltori n unitile de exploatare aparinnd Societii Naionale de Transport Feroviar de Cltori C.F.R. Cltori S.A. numit n continuare CFR Cltori i filialelor acesteia, respectiv: - Societatea Comercial de Vnzare a Legitimaiilor de Cltorie CFR SCVLC Bucureti numit n continuare CFR Voiaj; - Societatea Comercial de Exploatare a Vagoanelor de Dormit, Cuet, Restaurant i Bar, numit n continuare CFR Gevaro. n sensul i n textul prezentelor norme, cnd nu este altfel specificat, folosirea termenilor este urmtoarea: - prin denumirea de staie se nelege unitatea organizat pentru realizarea obiectului activitii de baz a CFR Cltori, nominalizat n evidenele societii i aflat sub conducerea unui ef de unitate, pregtit i autorizat n acest sens. Din punct de vedere al exploatrii, ageniile de voiaj aparinnd CFR Voiaj sunt asimilate staiei; - prin denumirea de unitate de exploatare vor fi nelese: staiile, ageniile de voiaj i toate celelalte locuri de activitate aparinnd CFR Cltori i filialelor menionate mai sus, organizate dup modelul staiei de cltori i aflate sub conducerea unui ef de unitate. Denumirea generic de unitate reprezint att unitatea de exploatare, ct i celelalte uniti care desfoar activiti de transport feroviar de cltori, aflate sub conducerea unui ef de unitate. Subunitile de tip punct de vnzri i toate celelalte puncte de lucru care nu se afl sub conducerea unui ef de unitate, nu sunt considerate uniti de exploatare i n toate cazurile desfoar activiti comerciale sub coordonarea i n evidena unitilor de exploatare; - prin denumirea de regional de transport feroviar de cltori numit n continuare RTFC - se nelege unitatea de coordonare i urmrire a activitii de exploatare desfurat n unitile de exploatare aparinnd CFR Cltori, organizat teritorial la nivel de sucursal. Unde nu este altfel organizat, reprezentanele teritoriale ale CFR Voiaj, sunt asimilate n sensul prezentelor norme RTFC, avnd competenele i ndatoririle acesteia; De asemenea, pentru simplificarea exprimrii, n textul anexelor la prezentele norme referirea la acestea se va face prin denumirea de Norme, prin care se va nelege denumirea complet Norme privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori.

www.feroviarul.ro

2. Obiectul de activitate al casei. Categorii de case i numerotare

n unitile de exploatare aparinnd CFR Cltori i filialelor acesteia care au calitatea de parteneri n activitatea de transport funcioneaz, pentru ncheierea i evidena contractelor de transport, ncasarea prestaiilor din executarea contractelor ncheiate i depunerea sumelor ncasate, compartimente de cas conduse de casieri i denumite, dup natura operaiilor pe care le efectueaz: cas de cltori; cas colectoare; cas centralizatoare. Principalul obiect de activitate al caselor de cltori este vnzarea legitimaiilor de cltorie; casele colectoare i centralizatoare au ca obiect de activitate primirea i depunerea la banc a ncasrilor realizare la alte case sau uniti. Casele de cltori pot face i oficiul de cas colectoare. n funcie de specificul, volumul i cerinele activitii de exploatare, la casele unitilor pot avea loc i alte activiti dispuse de conducerea CFR Cltori, n condiiile stabilite de aceasta. Casele care i desfsoar activitatea potrivit prezentelor norme se nfiineaz n conformitate cu prevederile punctului 4 de mai jos i sunt integrate n sistemul de control al operaiunilor prin serviciile de verificare a veniturilor din RTFC; casele sau operaiunile controlate direct, de compartimentele financiar-contabile ale societilor din structura CFR Cltori precum i cele aparinnd unor societi din afara CFR Cltori, nu intr n sfera de aplicabilitate a prezentelor norme. La nfiinare, casele din unitile de exploatare primesc un numr de identificare. Cnd ntro unitate sunt mai multe case de diferite categorii, numerotarea acestora se face ncepnd cu numrul 1 pentru fiecare categorie. Exemplu: casa de cltori nr. 1, casa de cltori nr. 2 etc.; casa colectoare nr. 1, . . . nr. 2 etc.

3. Funcionarea caselor
Operaiile de ncasri i pli se efectueaz de casieri - gestionari de cas - care trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute de Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea bunurilor. Condiiile de studii, pregtire profesional, modul de verificare a cunotinelor profesionale, precum i condiiile de vechime n activitate i vrst sunt stabilite prin Contractul Colectiv de Munc aplicabil la nivelul CFR Cltori. Pot face concomitent funcia de casier cu aceea de baz: efii staiilor, efii celorlalte uniti de exploatare, ali salariai care ndeplinesc condiiile de mai sus iar funcia de baz permite desfurarea celor dou activiti. Modul de funcionare a caselor (n tur, program de zi etc.) i fixarea numrului necesar de case pentru fiecare unitate se stabilete de ctre conducerea RTFC sau dup caz, de reprezentanele CFR Voiaj, similare acesteia. Cnd eful unitii ndeplinete i funcia de casier, fcnd serviciul numai ziua, n unitile n care casa funcioneaz numai n timpul zilei, ori n punctele de lucru afiliate, operaiunile secundare de cas n perioada din zi neacoperit de casier se pot executa i de ctre ali salariai desemnai de eful unitii, procedndu-se conform Capitolului V, punctul 2 din prezentele norme.

4. nfiinri, desfiinri, contopiri i nchideri provizorii de gestiuni de cas

nfiinarea, desfiinarea, contopirea gestiunilor de cas, nchiderea provizorie i redeschiderea acestora se aprob de conducerea RTFC i dup caz, a reprezentanei CFR Voiaj.

www.feroviarul.ro

Aprobrile date trebuie s fie comunicate serviciilor de verificare a veniturilor din CFR Cltori i din RTFC, Serviciului Legitimaii de cltorie - Biroul distribuie legitimaii de cltorie i corespunztor, serviciilor de control financiar de gestiune. Data cnd are loc modificarea efectiv n situaia gestiunilor de cas, ca urmare a aprobrilor primite, se comunic de eful unitii n scris, n termen de 24 ore, serviciilor de mai sus. nfiinrile de gestiuni de cas se fac numai dup ce RTFC, respectiv reprezentana CFR Voiaj a asigurat ncperea n condiiile unei depline securiti, inventarul i formularele necesare funcionrii casei n condiiile prevzute la punctul 9 de mai jos.

5. Moneda n care se fac ncasrile

ncasrile se fac n lei. ncasarea n valut a unor sume se face n baza unor dispoziii speciale ale CFR Cltori, n conformitate cu prevederile Regulamentului valutar emis de Banca Naional a Romniei. n toate cazurile, indiferent c ncasarea se face n valut sau n lei, vor fi folosite cursurile de schimb ale bncii unde se depun ncasrile din ziua nregistrrii n conturi a prestaiilor. Cursurile de schimb vor fi comunicate zilnic, de ctre Serviciul decontri internaionale din CFR Cltori, RTFC i celorlalte uniti interesate.

6. ntocmirea i completarea documentelor de cas. Folosirea i pstrarea tampilelor

ntocmirea i completarea documentelor de cas trebuie s se fac strict n conformitate cu instruciunile emitentului, cu scrisul ngrijit i lizibil, fr tersturi i corecturi. Documentele care potrivit instruciunilor emitentului i prezentelor norme se ntocmesc n mai multe exemplare, n toate cazurile cnd nu sunt autocopiative, se vor completa prin copiere cu hrtie copiativ (indigo, plombagin etc.), nefiind permis s se completeze separat. n cele ce urmeaz, n textul prezentelor norme, prin termenul copiere, se va nelege att folosirea procedeului autocopiativ, ct i a procedeului cu hrtie copiativ. La ntocmirea i completarea documentelor, casierii au i urmtoarele obligaii: - s deschid la nceputul lunii toate evidenele de cas cerute de prezentele norme i s le prezinte conducerii unitii pentru aplicarea vizei conform punctului 9 de mai jos. Dac la momentul respectiv, eful unitii nu poate fi apelat, aplicarea vizei se face ulterior, cnd condiiile o permit; - s in toate evidenele, registrele i conturile de gestiune la zi i n ordine, iar nscrierea imprimatelor cu regim special (legitimaii de cltorie, chitane, alte imprimate) n conturi s se fac n ordinea numeric cresctoare a imprimatelor emise; - s scrie cifrele bine rnduite unele sub altele, pentru a se nlesni adunarea lor. La nscrierea manual a cifrelor n documentele de transport i n conturile de gestiune se vor utiliza numai caractere de tipul urmtor:

Cifra 1 (unu) poate fi scris fr liniu. Cifra 7 (apte) trebuie scris cu o liniu orizontal;

www.feroviarul.ro

- s nu efectueze corecturi n imprimatele cu regim special i s nu ntrebuineze substane chimice, gume de ters sau alte mijloace pentru nlturarea sau rectificarea greelilor n documentele de transport i n celelalte documente cu care se fac ncasri. n cazul unor greeli se va proceda astfel: a) dac greeala se refer la un text sau la o sum trecut greit n, n conturi sau n alte evidene de gestiune, textul sau suma greit se anuleaz printr-o linie orizontal astfel ca s se poat citi cu uurin cuvintele sau sumele anulate, iar textul bun (rectificat) se nscrie alturi textului anulat. n dreptul corecturii se semneaz de ctre cel care a fcut corectura.; b) dac greeala s-a fcut la completarea unui imprimat cu regim special, imprimatul respectiv se anuleaz; - s pstreze tampilele din dotare (tampila cu dat, tampila dreptunghiular etc.) n aa fel nct s fie exclus folosirea lor de alte persoane sau n alte scopuri dect cele stabilite prin instruciile de serviciu. n timpul ct nu exist activitate, tampilele se vor pstra n casa de bani; - s curee tampilele pe care le folosesc i s le aplice astfel ca datele din ele s fie reproduse clar, pentru a se putea citi cu uurin. Data din tampila utilizat la transporturile de cltori, trebuie aranjat n ordinea: timp, zi, lun, an. Aplicarea tampilelor se va face numai n limita chenarelor special rezervate.

7. Obligaiile casierilor
Casierii sunt obligai: - s ncheie contractele de prestaii n conformitate cu prevederile Regulamentului de transport i ale celorlalte reglementri prevzute n prezentele norme sau dispuse de conducerea CFR Cltori; - s efectueze n mod curent i corect nregistrarea operaiunilor executate, n condiiile stabilite prin prezentele norme i s prezinte la termenele stabilite documentele de cas ntocmite; - s ncaseze integral i la timp preul prestaiilor rezultate din contractele ncheiate, pe msura efecturii lor, conform tarifelor; - s pstreze n case de bani sau dulapuri metalice pn la finele turei de serviciu, sau pn la ora cnd fac vrsmintele, toate sumele rezultate din ncasri. Se pot pstra n ternioane sau sertare moneda mrunt necesar schimbului, precum i ncasrile rezultate din operaiile n curs, numai n timpul ct casa este deschis; n caz de ntrerupere a operaiilor n timpul turei de serviciu, banii se pstreaz n casa de bani; - s se aprovizioneze din timp cu legitimaiile de cltorie, imprimatele cu regim special i imprimatele de vnzare, necesare executrii serviciului; - s pstreze, n deplin siguran, toate documentele de cas, legitimaiile de cltorie, imprimatele cu regim special i imprimatele de vnzare n casa de bani sau n dulapuri, iar la ieirea din serviciu s ncuie cu cheia i s sigileze casele sau dulapurile respective; - s pstreze, n deplin siguran, documentele de cas prearhivate pn la predarea la arhiva unittii sau la centrele de colectare, n conformitate cu legislaia n vigoare; - s stabileasc zilnic ncasrile rezultate din activitate, ncheind situaia de cas; - s nregistreze (conteze) zilnic n evidenele de cas (conturi, concentrator de cas lunar etc.) toate sumele ncasate;

www.feroviarul.ro

- s efectueze vrsmintele integral i la termen, n conformitate cu prevederile Capitolului III, punctul 2.1, pstrnd n soldul casei numai suma pentru rest, n limita plafonului de cas stabilit de conducerea CFR Cltori, respectiv a societilor nominalizate la punctul 1; - s trateze la termen diferenele constatate la verificarea legitimaiilor de cltorie i evidenelor de gestiune de ctre serviciile de verificare a veniturilor din RTFC i CFR Cltori (convolute de diferene de tarifare, convolute de diferene de contare); - s nu pstreze n casele de bani, n ternioane, n dulapuri sau sertare, sume care nu aparin gestiunii de cas i s declare - nscriind ntr-un registru folosit n acest scop, la intrarea n serviciu - sumele proprii pe care le au asupra lor. Registrul se pstreaz la eful unitii sau n alt loc, stabilit prin regulamentul de organizare i funcionare. Eventualele folosiri de sume n timpul programului de lucru vor fi consemnate de casier, pe rnd liber, n registrul instrumentelor primite n plat descris la Capitolul III, punctul 1.4; - s nu permit accesul persoanelor strine n ncperea casieriei, iar uile casieriei, n tot timpul funcionrii, s fie ncuiate pe dinuntru; - s nainteze la termenele stabilite, concentratorul de cas lunar i conturile de gestiune cu anexele respective; - s fac toate modificrile care i-au fost comunicate la zi n tarife, indicatoare kilometrice, regulamente, convenii i instrucii de serviciu, privind traficul local i internaional; - s se instruiasc permanent i s aplice toate ordinele i dispoziiile primite, privind activitatea de cas; - s se aprovizioneze din timp cu imprimatele i furniturile de birou necesare funcionrii n bune condiii a casei (conturi de gestiune, tu stampile etc.); - s verifice, la intrarea n serviciu, integritatea sigiliilor i ncuietorilor de la casele de bani sau dulapuri, iar dac constat deteriorarea lor s comunice imediat acest lucru efului unitii pentru anunarea organelor de poliie; n acest caz, n prezena organului de poliie i a efului unitii, casierul va verifica existena numerarului i a celorlalte valori. Rezultatul verificrii se consemneaz ntr-un proces verbal ntocmit n dou exemplare, care se semneaz de toi cei care au participat la verificare, din care un exemplar se reine de eful unitii, iar al doilea se preia de organul de poliie.

8. Modul de asigurare a valorilor bneti i a celorlalte valori de gestiune

Casierul rspunde de buna pstrare a valorilor bneti din gestiune i este obligat: - s pstreze banii n locuri curate, ferite de umezeal sau ali ageni care ar putea produce deteriorarea lor; - s plteasc, s dea rest sau s schimbe numerarul folosind numai bancnote n bun stare, reinnd bancnotele uzate, deteriorate, murdare, ptate, pe care le va depune la banc; - s pregteasc sumele ncasate n numerar pentru vrsarea lor la banc; bancnotele s fie grupate i mpachetate separat cele n bun stare de cele uzate, murdare, ptate etc.; - s numere cu mare atenie numerarul care se vars la banc, pentru a nu produce diferene (plusuri sau minusuri) ntre valoarea acestuia i aceea nscris n documentele de cas respective; - s rein bancnotele, moneda metalic sau orice alte instrumente de plat constatate false, prezentate la pli, ntiinnd n acelai timp pe eful unitii i organele de poliie. Pentru justificarea reinerilor fcute, casierul va ntocmi pe loc un proces verbal, solicitnd semntura persoanei n cauz, a martorilor sau celorlali participani la constatare;

www.feroviarul.ro

- s pstreze n casa de bani cecurile i celelalte instrumente de plat pn la efectuarea vrsmintelor, s respecte termenele prevzute n graficele de vrsare i condiiile stabilite de instrucii; - s respecte limitele de sold n numerar (plafon de cas) aprobate, ntiinnd conducerea unitii ori de cte ori se afl n imposibilitatea respectrii acestei obligaii.

9. ndatoririle efului unitii pentru funcionarea n bune condiii a serviciului de cas

efii unitilor sau nlocuitorii acestora au obligaia s creeze gestionarilor de cas, la nivelul unitii, respectiv prin RTFC, condiii corespunztoare pentru pstrarea n siguran a tuturor valorilor pe care le au asupra lor i s ia msurile necesare pentru ca serviciul de cas s funcioneze n bune condiii, urmrind ca gestionarii s respecte dispoziiile prezentelor norme, ale tarifelor i instruciilor de serviciu. Aceleai obligaii revin efilor de uniti i pentru agenii de tren, crora trebuie s li se creeze condiii pentru pstrarea biletelor i imprimatelor ce li se dau pentru ncasarea de sume n tren. n cadrul atribuiilor de serviciu, conductorii de uniti care au n subordine activiti de cas trebuie s ia msuri i s urmreasc ndeplinirea urmtoarelor sarcini: - casierii, la numirea n funcie, s aib ncheiat contract de garanie material sau n numerar n conformitate cu prevederile legii; - ncperile casieriei s fie separate iar uile i ferestrele s fie asigurate contra efraciilor, eventual cu gratii de fier i unde este posibil, uile s fie metalice; de asemenea, intrarea n casierie s nu se fac direct din slile de ateptare, de pe peroane sau din strad, ci din culoare asigurate; - paza caselor s fie asigurat, folosind inclusiv instalaii sau dispozitive de alarmare; - casieriile s fie nzestrate cu case de bani, ternioane i dulapuri metalice corespunztoare pentru pstrarea n condiii de siguran a sumelor de bani, a legitimaiilor de cltorie i a celorlalte valori aflate asupra casierilor; - transportul numerarului i al altor valori la banc, sau de la banc, s fie asigurat n condiiile de securitate prevzute de reglementrile n vigoare; - casierii s fie dotai pe baz de inventar cu tarife, indicatoare kilometrice, convenii, regulamente i instrucii de serviciu privind traficul local i internaional urmrind ca ele s fie completate la zi cu toate modificrile ce se aduc prin diferite ordine i dispoziii, iar la mutarea unui casier, acestea s fie predate casierului nlocuitor sau efului unitii; - casierii s fie dotai cu tampilele necesare, cu tuiere i tu; - casierii s fie instruii i supravegheai ca s aib o atitudine corect i cuviincioas n serviciu, fa de public; - s fie aduse la cunotina casierilor, sub semntur, toate ordinele i dispoziiile publicate n foile oficiale, n buletinele comerciale, precum i celelalte dispoziii care apar sub orice alt form i s se fac prelucrarea dispoziiilor i ordinelor n vigoare ori de cte ori constat c acestea nu sunt suficient de bine cunoscute sau se aplic n mod necorespunztor; - s fie analizate zilnic cu turele de serviciu, neregulile provocate de casieri i de ceilali salariai care execut operaii de cas, iar lunar i trimestrial cu tot personalul, lundu-se msurile corespunztoare de prevenire i tratare a acestor nereguli;

www.feroviarul.ro

- la nceputul fiecrei luni, s semneze i s dateze, n colul de sus din stnga, toate evidenele de cas i conturile de gestiune deschise de casieri n conformitate cu prevederile prezentelor norme; - s organizeze arhivarea documentelor de cas i s asigure condiiile corespunztoare de pstrare i protejare a documentelor pe perioada prevzut de legislaia n vigoare; - s pstreze, n casa de bani, n plic sigilat, cheile primite de la gestionarul casei nchise provizoriu; - s asigure respectarea instruciunilor de folosire a echipamentelor de tiprit bilete i s observe ca interveniile la aceste echipamente s se fac numai n prezena organelor prevzute n instruciunile privind tiprirea biletelor la ghieu; n caz de neexecutare a acestei indatoriri, rspunde solidar cu gestionarul pentru orice pagub produs; - s aduc la ndeplinire sarcinile care le revin, prevzute la diferitele capitole din prezentele norme; - s exercite cel puin o dat pe lun controlul operativ-curent asupra gestiunilor de cas din unitate i din celelalte uniti afiliate, potrivit dispoziiilor din Capitolul IX, punctul 2 al normelor de fa.

10. Trecerea asupra altor salariai a ndatoririlor i obligaiilor efului de unitate

ndatoririle efului de unitate privind exercitarea controlului operativ curent asupra activitii caselor, precum i alte ndatoriri prevzute la punctul 9 de mai sus, se pot ndeplini i de persoanele mputernicite n acest scop de ctre eful unitii, prin regulamentul de organizare i funcionare i fia postului (casier verificator, economist, inginer etc.). n unitile de exploatare de pe una sau mai multe secii de circulaie, unde eful unitii ndeplinete i funcia de casier sau are alte atribuiuni, controlul operativ curent asupra activitii caselor i celelalte atribuiuni legate de aceasta vor fi asigurate cu casieri verificatori de secie. efii unitilor i efii formaiilor de casieri verificatori de secie, au n toate cazurile, obligaia de a urmri lunar modul n care se efectueaz de ctre mputernicii, controlul curent al gestiunilor, viznd procesul-verbal care s-a ncheiat cu aceast ocazie. Personalul nsrcinat cu executarea verificrilor i controlului operativ-curent la gestiunile de cas rspunde n caz de constatare a unei nereguli n gestiunile de cas, dac producerea acestei nereguli este legat de nendeplinirea n mod corespunztor a ndatoririlor prevzute la punctul 9 ori n regulamentul de organizare i funcionare al unitii, prin fia postului.

11. Responsabiliti
n ntreg textul prezentelor norme, atunci cnd se vorbete de sarcini ori atribuiuni ale efului unitii, acestea vor fi nelese att pentru salariaii care ndeplinesc sub orice form atribuiuni de conducere sau coordonare a activitii de cas, ct i pentru nlocuitorii acestora, crora prin atribuiuni de serviciu sau ordine scrise le revine obligaia de urmrire sau tratare corespunztoare a sarcinilor respective. De asemenea, reglementrile, atribuiunile i sarcinile prevzute a fi aplicate sau executate la nivelul unitii de exploatare a CFR Cltori, sunt n aceeai msur aplicabile unitilor aparinnd CFR Voiaj (agenii de voiaj, alte uniti) iar competenele

www.feroviarul.ro

acordate RTFC respectiv ndatoririle acestora prevzute n prezentele norme sunt n acelai mod nelese pentru toate structurile organizatorice similare. Salariaii ale cror sarcini de serviciu stabilite prin regulamentul de organizare i funcionare n conformitate cu prevederile punctului 2 de la Capitolul V, includ executarea unor operaiuni de cas trebuie s respecte n totalitate, prezentele norme. Rspunderea gestionar a acestor salariai se ntinde la nivelul sarcinilor nscrise n fia postului.

12. Cazuri speciale privind executarea sarcinilor i ndeplinirea atribuiunilor

n toate cazurile cnd organizarea activitii n unitile de exploatare (staii, halte sau alte puncte de lucru afiliate, cumul de atribuiuni etc.) nu permite executarea de ctre casieri a sarcinilor i ndeplinirea de ctre efii ierarhici a atribuiunilor n cadrul unor operaiuni curente, la momentul desfurrii acestora sau la termenele prevzute iar prezentele norme nu prevd excepiile respective, efii unitilor vor stabili, prin regulamentul de organizare i funcionare, modul de ndeplinire a sarcinilor i atribuiunilor neacoperite. n toate aceste cazuri, casierii execut pe proprie rspundere operaiunile care asigur desfurarea n condiii normale a activitii, posibil de realizat, iar operaiunile care implic participarea efilor ierahici vor fi executate la termenele i n condiiile stabilite n regulamentul de organizare i funcionare.

Capitolul II APROVIZIONAREA GESTIUNILOR DE CAS CU LEGITIMAII DE CLTORIE, IMPRIMATE CU REGIM SPECIAL I IMPRIMATE DE VNZARE

www.feroviarul.ro

1. Dispoziii cu caracter general

Aprovizionarea gestiunilor de cas cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare, pe baza crora se ncaseaz sume n conformitate cu prezentele norme, se face de Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie din CFR Cltori. Formularele i alte imprimate cu regim special necesare desfurrii activitilor prevzute la punctul 2 de la Capitolul I i executrii dispoziiilor date de conducerea CFR Cltori vor fi repartizate la casele unitilor potrivit prevederilor acelor dispoziii. - Documentele folosite de gestionari pentru aprovizionarea cu legitimaii i imprimate sunt: pentru legitimaii de cltorie i anexele acestora, de tipul biletelor de carton, se folosete formularul Bon de cerere bilet carton; - pentru celelalte tipuri de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare, se folosete formularul Bon de comand FC13. Fiecare gestiune de cas trebuie s posede cte un carnet din aceste bonuri i anume un carnet de bonuri de cerere bilete de carton i unul de bonuri de comand FC13. Cu fiecare din cele dou carnete se comand legitimaii de cltorie att n trafic local ct i n trafic internaional. Casele din unitile care din punct de vedere gestionar, au afiliate alte uniti, halte de cltori, diverse alte subuniti, in carnete de bonuri de cerere bilete de carton separat pentru fiecare unitate sau subunitate afiliat (staie, punct de lucru sau halt). Aprovizionarea cu imprimate cu regim special i imprimate de vnzare se face din carnetul propriu de bonuri de comand FC13, printr-o singur comand, la nivelul stocului necesar. Repartizarea imprimatelor ctre subunitile afiliate se face la cerere, respectndu-se prevederile Capitolului V, punctul 3 din prezentele norme. Aprovizionarea caselor, la nfiinare, cu primul carnet de bon de comand FC13 se face pe baza unui raport al unitii nsoit de o copie dup actul de aprobare a nfiinrii casei. Comandarea carnetului de bonuri de cerere bilete carton se face numai cu bonuri de comand FC13. La epuizarea carnetului de bonuri de comand FC13, comandarea unui nou carnet, de ctre casele n fiin, se face cu ultimul bon de comand FC13 din carnetul folosit. Nu este permis s se comande legitimaii de cltorie cu bonuri de cerere din carnetele altor case sau cumulativ pentru mai multe case, chiar dac ulterior urmeaz s aib loc transferuri conform punctului 9 sau aprovizionri la unitile sau subunitile arondate (puncte de lucru sau halte afiliate). Bonul de comand i bonul de cerere, ntocmite i semnate de casier, se semneaz i de eful unitii, care le va data i va aplica tampila rotund pe toate exemplarele sau prile bonului. Cu aceast ocazie, eful unitii verific dac aprovizionarea este oportun i dac se face la timp i n limitele stabilite mai sus, analiznd depozitele existente i utilizarea lor.

2. Comandarea biletelor de carton

Comandarea biletelor de carton se face cu formularul Bon de cerere bilet de carton, imprimat cu regim special, confecionat n carnete 25 x 5 file, cu hrtie n sistem autocopiativ. Bonul de cerere bilet carton are cinci pri, cu urmtoarele destinaii: - Partea I - Partea II - Partea III Cuponul de control Confirmarea de primire - la serviciul de verificare a veniturilor - la Biroul distribuii legitimaii, dup confirmarea comenzii Aviz i adeverin de - la unitate, dup recepia comenzii primire

www.feroviarul.ro

10

- Partea IV Copia - Partea V Matca

- rmne la imprimeria executant - rmne la carnet

Categoriile de legitimaii de cltorie care se comand cu bonul de cerere bilet carton sunt artate n Anexa nr. 1.2 din prezentele norme, unde sunt grupate pe feluri de bilete. Cu un bon de cerere se poate comanda numai un singur fel de bilete. Fiecare exemplar ale bonului se completeaz cu pix cu past de culoare neagr sau albastr, cu toate datele cerute de formular. Staia de destinaie i Via se scriu cu caractere mari de tipar, indicndu-se denumirea exact din indicatorul kilometric. Rubrica Via se completeaz numai dac pe relaia dat se poate cltori pe dou sau mai multe rute. nscrierea relaiilor n bonul de cerere se face n ordinea crescnd a distanelor kilometrice. n colul din dreapta sus, se scrie cu litere mari de tipar denumirea unitii care va aprea pe legitimaia de cltorie, felul i numrul casei; n colul din stnga, se aplic stampila casei gestionare care face comanda, cu numrul casei. Seria biletelor se indic printr-o liter, n ordinea alfabetic (A, B, C, D, E, F etc.) pn la epuizarea literelor alfabetului dup care se va ncepe cu A1, B1, C1, D1, E1 etc., o serie nsumnd un total de 10.000 buci bilete pentru aceeai relaie i clas. Dup epuizarea unei serii, se comand bilete din seria urmtoare, ncepnd cu nr. 1. Nu se utilizeaz pentru indicarea seriei literele: J, K, Q, , , X, Y, W. Numrul de bilete pentru o relaie se cere n continuarea numeric a depozitului existent la cas, innd seama de faptul c biletele aprovizionate sunt constituite n pachete a 100 buci fiecare, deci se pot solicita numai cantiti de sute ntregi de bilete. La emiterea comenzii, casierul nainteaz la Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie, prile I,II, III, IV ale bonului, n plic separat, fr alt coresponden i reine la carnet, partea V (matca).

3. Comandarea legitimaiilor de cltorie n form de foi sau carnete, a imprimatelor cu regim special i imprimatelor de vnzare
Comandarea legitimaiilor de cltorie n form de carnete, a imprimatelor cu regim special (n categoria crora se includ i biletele de carton preimprimate pentru emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie) i a imprimatelor de vnzare se face cu formularul Bon de comand FC 13. Acest formular este imprimat cu regim special, confecionat n carnete, fiecare bon fiind constituit dintr-un set de 5 file (I V) cu hrtie n sistem autocopiativ avnd urmtoarele destinaii: - Fila I - Fila II - Fila III - Fila IV - Fila V Cupon de control Confirmare de primire Adeverina de primire Copia Matca - la serviciul de verificare a veniturilor - la Biroul distribuii legitimaii, dup confirmarea comenzii - la unitate, dup recepia comenzii - la Biroul distribuii legitimaii, dup executarea comenzii - rmne la carnet

www.feroviarul.ro

11

Categoriile de legitimaii de cltorie i imprimate care se comand cu aceste bonuri sunt artate n Anexa 1.2 la prezentele norme. De precizat c biletele de carton preimprimate pentru emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie, dei sunt constituite n serii comparative cu cele ale biletelor de carton, au caracteristici speciale, diferite de acestea i se comand cu bon de comand FC13. Detaliile asupra modului de constituire a pachetelor de bilete de carton reprezentnd legitimaii de cltorie i pachetelor de bilete de carton pentru emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie sunt prezentate la punctul 2 de mai sus, respectiv n Anexa nr. 1.d Instruciuni privind emiterea n sistem electronic a legitimatiilor de calatorie, punctul 1.2. Cu un bon FC13 se poate comanda numai un singur fel de legitimaie sau imprimat. La emitere, casierul este obligat s respecte instruciunile de pe matca bonului de comand FC13 . Bonul de comand FC13 se ntocmete n sistem autocopiativ cu pix cu past de culoare neagr sau albastr, cu toate datele cerute de formular completndu-se numai jumtatea din stnga, iar jumtatea din dreapta, urmeaz s se completeze de Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie, cu cantitile livrate. Fila V a bonului (matca) rmne la carnet, iar celelalte patru file se nainteaz la Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie n plic separat de alt coresponden.

4. Executarea comenzilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare

Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie execut la imprimerie, comenzile de legitimaii de cltorie (bilete de carton sau foi n carnete), imprimate cu regim special i imprimate de vnzare i le expediaz la beneficiari folosind casete metalice, lzi tip sau pachete sigilate. n caseta metalic, lad sau pachet se introduc imprimatele comandate nsoite de exemplarele Adeverin de primire (fila II) i Confirmare de primire (fila III) ale bonului de cerere bilete carton, respectiv ale bonului de comand FC 13. Pe caset, lad sau pachet se aplic o etichet care cuprinde: denumirea unitii i numrul casei creia i este adresat comanda (aceleai de la care s-a primit comanda), numrul casetei, data expedierii i numrul poziiei din borderoul cu care se expediaz coletul. Casetele metalice, lzile ori pachetele cu legitimaii coninnd comenzile efectuate se sigileaz de Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie i se expediaz la destinaie n conformitate cu dispoziiile date de CFR Cltori.

5. Primirea i confirmarea comenzilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare
5.1. Recepia comenzilor
5.1.1. Recepia integral a comenzilor Casetele, lzile sau pachetele cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare, sosite la unitatea destinatar, se iau n primire de gestionarul casei care le-a comandat i se deschid numai n prezena efului unitii (casier verificator, alt nlocuitor) i a unui

www.feroviarul.ro

12

martor, salariat al societii. Cnd eful unitii sau nlocuitorul acestuia nu se afl n unitate, va fi avizat telefonic pentru a dispune participarea unui alt salariat, cu pregtire de gradul III C. Recepia comenzii are loc n comisia de mai sus, imediat dup ruperea sigiliului casetei, lzii sau pachetului. Biletele de carton se primesc n pachete a 100 buci, legate cu sfoar i sigilate. n scopul uurrii eventualelor cercetri cu privire la lipsa de bilete, pachetele sunt marcate pe prile laterale cu o serie de linii oblice, astfel ca aceste linii s apar pe muchia fiecrui bilet. Biletele de carton se verific bucat cu bucat, urmrindu-se continuitatea numerelor de ordine, seria, cantitatea total dup bon, exactitatea textului, preul etc., fr a se rupe sfoara pachetului sau a se desface capsa de control (sigiliul pachetului). Lipsurile constatate dup desfacerea capsei de control sau ruperea sforii de la pachete rmn n sarcina gestionarului. Celelalte legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare se verific carnet cu carnet i fil cu fil, urmrindu-se continuitatea numerelor de ordine, dac grupele (seturile) sunt complete, textul bine imprimat i dac seriile sunt corespunztoare, precum i cantitatea primit (dac este cea prevzut n bonul de comand napoiat de Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie). Legitimaiile de cltorie cu pre variabil, confecionate n carnete, precum i celelalte imprimate cu regim special (chitane diverse ncasri), care nu conin n text, datele de identificare a unitii i casei, se vor stampila fil cu fil cu tampila dreptunghiular a unitii, n momentul cnd se ncepe folosirea carnetului. 5.1.2. Recepia comenzilor n etape Cnd timpul disponibil recepiei integrale este insuficient, verificarea comenzilor se efectueaz cu acordul efului de unitate, n dou etape: recepia preliminar i recepia final.
5.1.2.1. Recepia preliminar

In prezena comisiei de recepie stabilit la punctul 5.1.1, se verific: numrul de pachete sau carnete, dac corespund cantitii totale nscrise n bonul de cerere; continuitatea pachetelor sau carnetelor; integritatea pachetelor (sigilii, continuitatea liniilor oblice); corespondena textului de pe primul bilet din fiecare pachet cu cel din bonul de comand. Verificarea preliminar va fi consemnat pe maneta bonului de comand prin meniunea Verificat preliminar comanda, gsit n regul" i confirmat prin semnturile membrilor comisiei i tampila efului de unitate. eful unitii prezent la recepie, va lua provizoriu asupra sa exemplarul II Confirmarea de primire al bonului de cerere bilet carton, respectiv al bonului de comand FC 13 i va urmri, pe baza acestor documente, efectuarea de ctre casier a recepiei finale, conform punctului urmtor. Cnd eful unitii este nlocuit de un salariat desemnat, exemplarele respective i vor fi naintate de ctre casier, imediat dup efectuarea recepiei preliminare.
5.1.2.2. Recepia final

Verificarea pachetelor de bilete, bilet cu bilet i a carnetelor, fil cu fil, se face de casier n termen de 10 zile de la efectuarea recepiei preliminare, dup care se va face i confirmarea comenzii, ctre Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie,

www.feroviarul.ro

13

conform punctului 5.2 de mai jos. Cu aceast ocazie, dac sesizeaz neajunsuri, casierul le nscrie ntr-un raport pe care l prezent efului unitii, care n acest caz trebuie s se prezinte personal pentru constatarea neajunsului raportat de casier, procednd astfel: - n cazul soluionrii neajunsurilor, se face confirmarea comenzii n conformitate cu prevederile punctului 5.2 de mai jos; n cazul meninerii neajunsurilor raportate de casier, confirmarea comenzii se face n condiiile punctului 8..2.2 de mai jos, cu semnarea procesului verbal de ctre casier i eful unitii. n toate situaiile, dup efectuarea recepie finale, casierul raporteaz efului de unitate rezultatul verificrii i reprimete de la acesta exemplarul II al bonului pentru pstrare conform punctului 5.2.

5.2. Confirmarea primirii comenzilor

n cazul n care comanda a fost gsit n regul la recepia final, casierul semneaz exemplarele II i III ale bonului de cerere bilet de carton, respectiv ale bonului de comand FC 13, menionnd data i nregistreaz depozitele primite n conturile de gestiune corespunztoare. eful unitii prezent la recepia fcut, verific modul de completare de ctre casier a bonurilor i nregistrarea depozitelor n conturi, conform prevederilor punctelor 1.2.4 i 1.3.2 din Anexa nr. 1.c la prezentele norme Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori, apoi vizeaz exemplarele de bonuri aplicnd i tampila rotund a unitii. Cnd eful unitii nu este prezent la recepia comenzii, aceste operaiuni se vor executa ulterior, fr a se ntrzia nejustificat confirmarea cantitior primite. Exemplarul III al bonului de cerere bilet carton, respectiv al bonului de comand FC 13, se ataeaz durabil la matca bonului respectiv, iar exemplarul II Confirmarea de primire confirmat de casier, se expediaz Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie, prin coresponden de serviciu. Casetele metalice i lzile tip goale, se napoiaz Serviciului legitimaii de cltorie Biroul distribuii legitimaii de cltorie n termen de 48 ore de la primirea lor exceptnd zilele nelucrtoare, aplicndu-se pe ele o etichet cu adresa Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie - Imprimeria Filaret. Nenapoierea casetelor n termen constituie abatere disciplinar.

6. Urmrirea comenzilor executate

Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie trebuie s comunice serviciilor de verificare a veniturilor comenzile executate, pentru urmrirea de ctre acestea, a ncrcrii n conturi i folosirii legitimaiilor aprovizionate. Comunicarea se face astfel: - exemplarele I ale bonurilor de cerere bilet carton i exemplarele I ale bonurilor de comand FC13 n trafic local se trimit lunar, serviciilor de verificare a veniturilor; - exemplarele I ale bonurilor de cerere bilet carton i exemplarele I ale bonurilor de comand FC13 pentru legitimaiile de cltorie n trafic internaional se trimit lunar Serviciului de verificare venituri n traficul internaional din CFR Cltori; - exemplarele I ale bonurilor de comand FC13 pentru legitimaiile de cltorie creditate se trimit Serviciului trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori.

www.feroviarul.ro

14

Trimiterea exemplarelor de mai sus ale bonurilor de cerere i bonurilor de comand se face pe baz de borderou, n dublu exemplar, din care un exemplar confirmat de primire, se restituie Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie din CFR Cltori.

7. Controlul executrii comenzilor

Comenzile pentru legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare de orice fel se efectuez n exclusivitate prin Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie. Este interzis, sub sanciunile prevzute de legea penal aprovizionarea sub orice form a legitimaiilor de cltorie, imprimatelor cu regim special i imprimatelor de vnzare n alte moduri dect prin acest serviciu. Pentru controlul ulterior al executrii comenzilor exemplarul IV (Copia) al bonului de cerere bilet carton rmne n evidena imprimeriei executante, exemplarul IV (Copia) al bonului de comand FC13 se arhiveaz la Biroul distribuie legitimaii de cltorie dup pregtirea final a comenzii, iar exemplarele II Confirmare de primire se se arhiveaz (pe compartimente Verificri) la Biroul distribuii legitimaii de cltorie.

8. Tratarea neregulilor constatate n unitatea de destinaie

8.1. Tratarea cazului cnd comenzile sosesc fr sigilii ori cu sigilii nlocuite
Lzile, casetele sau pachetele sosite n unitatea de destinaie cu sigilii rupte, dubioase, sau nlocuite, se preiau de la unitatea transportatoare dup verificarea n comisie a coninutului, ntocmindu-se n toate cazurile, proces-verbal de constatare n care se va consemna existena imprimatelor nscrise n bonurile de cerere sau de comand, respectiv lipsa acestora. n toate cazurile, chiar i atunci cnd n urma verificrii coninutului se constat intact comanda, casierul confirm primirea cu meniunea Preluat cu proces verbal de constatare nregistrat la nr. . . . n cazul n care se constat lipsuri fa de cuprinsul bonului sau deficiene n sarcina transportatorului, comanda se refuz i se reine de agentul acestuia pentru a fi remis expeditorului.

8.2. Tratarea neregulilor care nu cad n sarcina transportatorului

Comenzile primite de la unitatea transportatoare fr deficiene se recepioneaz conform punctului 5.1. Neregulile constatate cu aceast ocazie se trateaz conform punctelor urmtoare. 8.2. 1. Tratarea cazului cnd comanda aparine altei uniti n cazul n care ntregul coninut al casetei, ct i bonul aparin altei uniti, dup verificarea coninutului se ntocmete proces-verbal din care un exemplar se introduce n caset, apoi caseta se sigileaz i se trimite unitii titulare a comenzii. 8.2.2. Tratarea neregulilor constatate la comenzile proprii
8.2.2.1. ntocmirea procesului verbal de constatare

Cnd la deschiderea la destinaie a coletelor cu comenzi se constat nereguli, acestea se avizeaz de eful unitii prin telefonogram sau fax, ctre Serviciul legitimaii de cltorie -

www.feroviarul.ro

15

Biroul distribuii legitimaii de cltorie iar cnd se apreciaz i implicarea societii care a transportat caseta, avizarea se face i ctre aceast societate. Neregulile constatate se consemneaz ntr-un proces-verbal ntocmit n patru exemplare, care se nregistreaz n registrul de coresponden i se semneaz de eful unitii, de casierul i martorii care au asistat la deschiderea casetei. n procesul-verbal respectiv se specific starea sigiliilor aplicate. Numrul procesului verbal de constatare a neregulilor se noteaz pe exemplarele bonurilor de comand cu ocazia efecturii recepiei. Nu este permis s se ncheie procese verbale de nereguli dup confirmarea i napoierea adeverinei de primire a bonului de cerere bilete carton sau sau a bonului de comand FC13. Cu ocazia lurii n primire a comenzilor nu se admite ca n exemplarele bonurilor operate de Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie s se fac modificri privind neconcordana ntre bon i realitate, aceasta fiind consemnat n procesul-verbal. Procesele-verbale ncheiate la recepia comenzilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare se repartizeaz astfel: - un exemplar rmne la unitatea ntocmitoare, anexat la carnetul bonurilor de cerere; - un exemplar se anexeaz la dosarul de acte nregistrate n registrul de coresponden al unitii; - al treilea exemplar se introduce n caset i se nainteaz Serviciului legitimaii de cltorie Biroul distribuii legitimaii de cltorie; - ultimul exemplar se nainteaz serviciului de verificare a veniturilor de care aparine unitatea respectiv dup caz, n trafic local sau internaional.
8.2.2.2. Refuzarea comenzilor cu nereguli

Neregulile constatate la primirea comenzii, consemnate n procesul verbal de constatare i comunicate Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie se trateaz n felul urmtor: a) se napoiaz Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie ntreaga comand n cazul cnd se constat: - lips de pachete ntregi cu bilete de carton; - textul tiprit pe biletele din ntreaga comand nu corespunde cu datele din bon; - imprimatul nu este cel comandat, nu are toate datele prevzute n instruciunile de folosire (serie, numr, timbru sec etc.) sau seria, numerele i cantitatea imprimatelor nu corespund cu cele menionate n bon. b) se napoiaz Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie numai pachetele cu bilete de carton sau carnete cu nereguli, n cazul cnd se constat: - lips de bilete de carton din pachet; - textul tiprit pe unele bilete din pachet nu corespunde cu datele din bon; - biletele de carton sunt existente n totalitate ns greit legate n pachete (biletele nu sunt aranjate n ordinea strict numeric); - sunt pachete sau carnete cu bilete n plus fa de totalul comenzii; - sunt file lips din carnete sau greit numerotate. n toate cazurile artate mai sus, biletele sau imprimatele cu regim special refuzate se introduc n casete nsoite de exemplarele de confirmare (exemplarele II i III) ale bonurilor de cerere sau de comand dup caz i de procesul verbal de constatare.

www.feroviarul.ro

16

Casetele se sigileaz cu sigiliul unitii i se eticheteaz avnd ca destinatar Biroul distribuii legitimaii de cltorie - Filaret Bucureti. Pe etichet se va face meniunea Atenie, conine bilete!, scris cu culoare roie, dup care casetele se predau transportatorului pe baza unui document de transport. Pe documentul de transport al expediiei de napoiere, casierul va face de asemenea meniunea bilete returnate, va nscrie numrul casetei i numrul sigiliului aplicat. La exemplarul de proces-verbal care se nainteaz Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie se ataeaz durabil, n toate cazurile, sigiliile ridicate de la caset, lad sau pachet, care poart indicativul de control al Serviciului legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie precum i alte sigilii gsite eventual la colete. n toate cazurile, pn la soluionarea neregulii, casierul se ncarc n conturile de gestiune cu ntreaga cantitate prevzut n bon, iar ca justificare rmne procesul-verbal ntocmit. Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuii legitimaii de cltorie are obligaia ca n termen de 15 zile s remedieze neajunsurile i s trimit unitii comanda remediat nsoit de filele II i III ale bonului de comand sau ale bonului de cerere bilet carton, dup caz. Unitatea destinatar, dup recepionarea comenzii remediate n condiiile stabilite la punctul 5.2 va confirma primirea ctre Serviciul Legitimaii de cltorie - Biroul distribuie legitimaii de cltorie prin naintarea filei II a bonului de cerere sau de comand, semnat de noua comisie de recepie i tampilat cu tampila unitii.

9. Aprovizionarea prin transferuri ntre case

Transferurile de legitimaii de cltorie i alte imprimate cu regim special sau de vnzare sunt admise n situaii excepionale, cu aprobarea efului unitii. Aprobarea pentru transferurile de legitimaii de cltorie i alte imprimate cu regim special i de vnzare se va da numai dup verificarea depozitelor existente i analiza vnzrilor evideniate n registrul de cas. Pentru nregistrarea transferului, se ntocmete un proces-verbal n patru exemplare, din care unul rmne la casa care cedeaz biletele, altul se remite casei care primete biletele, iar cte un exemplar se anexeaz, de fiecare din cele dou case, la conturile de gestiune lunare ce se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor. n contul de gestiune al casei care cedeaz biletele, acestea se nscriu n rubrica stricate, la relaia respectiv, iar casa care le primete le nscrie la urma contului. n procesul verbal, eful unitii va semna sub meniunea: Verificat depozitele, se justific transferul aplicnd tampila unitii. n cazul transferurilor ntre case aparinnd unor uniti diferite, justificarea transferului cade n sarcina unitii primitoare iar cererea acesteia sau dispoziia de transfer primit de la Serviciul legitimaii de cltorie sau de la RTFC constituie documentul justificativ.

10. Gestionarea depozitelor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare
Gestionarea depozitelor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare trebuie s asigure existena stocurilor necesare bunei deserviri a clientelei, integritatea acestora i funcionarea casei n condiii de lucru normale. Aprovizionarea cu bilete i imprimate trebuie fcut din timp i n cantiti suficiente. n acest scop, primele comenzi se fac n cantiti care s acopere necesarul pe ase luni (stoc maxim) iar comenzile urmtoare se fac n cantiti care s acopere necesarul pe trei luni atunci cnd stocul

www.feroviarul.ro

17

existent coboar sub nivelul unui consum pe trei luni (stoc minim). Cereri de bilete de carton se pot face numai pentru relaiile din care se vnd n medie cel puin trei bilete pe zi, timp de trei luni consecutive. Aprovizionarea n cantiti mai mari dect stocul maxim constituie abatere disciplinar, costul de confecionare a biletelor i imprimatelor care se anuleaz, ct i cheltuielile fcute cu aprovizionarea lor, putnd fi imputate casierului care a fcut nejustificat comanda. nregistrarea depozitelor aprovizionate trebuie s se fac imediat dup recepia comenzilor, n conformitate cu prevederile anexelor nr. 1d, 1e, 1f, conturile respective constituind evidene de gestiune. n mod obligatoriu, conturile se deschid la nceputul lunii i se nchid la finele acesteia iar nregistrrile trebuie s reflecte stocurile de la nceputul i finele lunii i utilizarea acestora. efii unitilor vor asigura integritatea gestiunilor i vor urmri sistematic micrile de gestiune prin vizarea conturilor de gestiune la nceputul lunii i semnarea acestora la finele lunii, prin respectarea instruciunilor privind efectuarea comenzilor i recepia acestora prevzute la Capitolul II, prin ndeplinirea sarcinilor privind exercitarea controlului operativ curent. Stocurile fr micare, legitimaiile i imprimatele scoase din uz sau care nu se mai folosesc vor fi puse la dispoziia RTFC n vederea casrii, pentru a nu se ncrca inutil gestiunea. Metodologia de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr miare sau scoase din uz se prezint n Anexa nr. 1.5.

Capitolul III EFECTUAREA I NREGISTRAREA NCASRILOR, VRSRILOR, DOTAIILOR I PLILOR DIN NCASRI 1. Efectuarea i nregistrarea ncasrilor
1.1. Documente primare pentru decontarea i ncasarea prestaiilor
Documentele pentru decontarea i ncasarea prestaiilor trebuie s corespund Catalogului formularelor cu regim special folosite n economie, aprobat de Ministerul Finanelor Publice sau asimilate acestora. La decontarea i ncasarea tarifelor de transport, tarifelor accesorii, a altor categorii de venituri sau sume la casele unitilor de exploatare se folosesc urmtoarele documente de decontare i ncasare: - factura fiscal, pentru decontarea prestaiilor; - legitimaiile de cltorie cu pre fix; - legitimaiile de cltorie cu pre stabilit la emitere (pre variabil); - imprimate cu regim special i imprimate de vnzare cu pre fix;

www.feroviarul.ro

18

imprimate cu regim special sau alte imprimate pe baza crora se pot ncasa sume variabile; n toate cazurile, pentru sumele ncasate, casele unitilor trebuie s emit documente de ncasare care sunt: legitimaiile de cltorie, imprimatele cu regim special i de vnzare.

1.2. Instrumente bancare i asimilate primite de casele unitilor de exploatare la ncasri

1.2.1. Dispoziii cu caracter general ncasarea tarifelor de transport, a celorlalte tarife pentru prestaiile efectuate n traficul local i internaional de cltori, precum i a altor sume se face la eliberarea legitimaiilor de cltorie fie n numerar, fie cu urmtoarele instrumente de plat (de decontare): - cec certificat; - ordin de plat; - alte instrumente de plat acceptate de CFR Cltori. Operaiunile privind ncasrile efectuate n numerar sau prin instrumente de plat, n traficul de cltori, local i internaional, sunt exceptate de la viza de control financiar preventiv, ele fiind supuse controlului financiar ulterior efectuat de serviciile de verificare a veniturilor din cadrul RTFC i controlului de gestiune. 1.2.2. ncasri cu cecuri Casele unitilor de exploatare primesc n plat, pentru prestaii de transport i accesorii n traficul de cltori, local i internaional, cecuri din carnetele eliberate de unitile bncilor autorizate din Romnia, certificate de acestea prin procedura stabilit de normele bancare. Cu un cec se pot plti tarifele nscrise ntr-unul sau mai multe documente de ncasare emise de aceeai cas, cu condiia ca la obiectul ncasrii s se menioneze de ctre ntocmitor felul, numrul, data i valoarea fiecrui document de ncasare. Cecurile se completeaz cu cerneal sau cu past i se semneaz numai de persoanele autorizate a dispune de contul bancar al unitii respective. Toate elementele cecului se completeaz lizibil de pltitor, cu acelai scris i cu aceeai cerneal sau past. Luna se scrie n litere. Nu se admit corecturi (tersturi, rectificri) n textul cecului. Este interzis casierilor i oricror ali ageni ai CFR Cltori s primeasc n pstrare de la titularii lor, carnete de cecuri sau s completeze ei, cecurile. Preschimbarea cecurilor contra numerar sau efectuarea de restituiri n numerar a unor sume ncasate cu cec sunt interzise. Cecurile trebuie s fie de valoare egal cu suma care se achit, nscris n documentele de ncasare. Cnd valoarea cecului depete pe aceea a documentelor de ncasare, casierul trebuie s emit chitan diverse ncasri pentru diferena coninut n plus cu meniunea Sume de restituit, diferen la cecul nr. . . . din . . . . Chitana diverse ncasri emis n aceste condiii poate fi folosit ulterior de pltitor, la achitarea altor prestaii la aceeai cas sau pentru solicitarea restituirii sumelor, la RTFC. Cnd chitana se prezint ulterior, pentru achitarea unor prestaii, depuntorul trebuie s fac meniunea Restituit la data . . . i s semneze. Casierul este obligat s se conving de autenticitatea chitanei, confruntnd-o cu matca chitanei respective existente la carnet, pe care noteaz toate operaiunile efectuate, apoi reine chitana diverse ncasri prezentat de deponent i o vars ca hrtie de valoare, la valoarea integral, nregistrndu-se n

www.feroviarul.ro

19

CCL la poziia Vrsri de hrtii de valoare. n cazul n care, prin folosirea chitanei pentru pli se produc noi diferene ntre sumele datorate i cele achitate, acestea se lichideaz prin ncasarea, pe alte ci a diferenelor neacoperite, respectiv procednd ca mai sus, pentru restituire. Sumele ncasate cu cecuri pentru unele prestaii specificate n textul acestora, nu pot fi compensate de ctre casier cu alte sume pe care le datoreaz titularul carnetului de cecuri, pentru alte prestaii. Acestea urmeaz s fie restituite de RTFC, la cererea titularului carnetului de cecuri. La primirea unui cec n plat, casierii au urmtoarele obligaii: -s verifice autenticitatea i certificarea de ctre banc a cecului; -s verifice dac suma trecut n litere corespunde cu cea trecut n cifre; -s refuze cecurile datate anterior, la care se apreciaz c termenele de prezentare la banc vor fi depite, cunoscnd c potrivit art. 30 din Legea asupra cecului nr. 59/1934, modificat prin Legea nr. 83/1994, pentru cecurile emise i pltibile n Romnia termenele de prezentare la plat, ncepnd cu ziua urmtoare semnrii cecului sunt de 8 zile, dac cecul este pltibil chiar n localitatea n care a fost emis i de 15 zile n celelalte cazuri. Orientativ se vor primi n plat cecuri semnate cu cel mult 5 zile nainte. -s verifice, n cazul cecurilor emise pentru mai multe documente de ncasare, nscrierea de ctre ntocmitor a datelor de identificare a acestora i s semneze, aplicnd stampila casei, pe cotorul cecului primit n plat; -s detaeze cecul din carnet i s restituie pltitorului, carnetul de cecuri; -s depun la banc, conform programului de vrsminte, cecurile primite n plat. 1.2.3. ncasri cu ordine de plat Ordinele de plat se primesc pentru plata tarifelor de transport i a oricror altor sume datorate de beneficiarii de transporturi n copie xerox sau orice alt form de copie, conform cu originalul. Pltitorul trebuie s prezinte necondiionat cu aceast ocazie i exemplarul trei al ordinului de plat introdus la plat, avnd aplicat tampila unitii bancare receptoare n csua Primirea acceptarea, aceasta constituind asumarea de ctre unitatea bancar a obligaiei de executare a ordinului de plat acceptat. Casierul constat identitatea ntre copia prezentat de pltitor i exemplarul de ordin de plat acceptat de banc, face pe ambele exemplare meniunea Primit n plat, specificnd data zilei i datele necesare de identificare a transporturilor achitate cu ordinul de plat respectiv, semneaz i aplic tampila casei, apoi remite pltitorului exemplarul original i reine copia ordinului de plat. Sumele din valoarea ordinului de plat, rmase nefolosite cu aceast ocazie pot intra ulterior, n plata altor transporturi ori se restituie pltitorului. Pentru descrcarea gestiunii, dup ncheierea operaiunilor de ncasare, ordinele de plat primite n plat se vars la serviciile de verificare a veniturilor drept hrtii de valoare, la valoarea integral. Corespunztor sumelor nefolosite, casierul trebuie s emit chitan diverse ncasri, care se nmneaz pltitorului. La obiectul plii, casierul va face meniunea: Sume de restituit, diferen la ordinul de plat nr. . . . din . . . . Chitana diverse ncasri emis n aceste condiii poate fi folosit ulterior, de pltitor la achitarea altor prestaii la aceeai cas sau pentru solicitarea restituirii sumelor, la RTFC. Cnd chitana se prezint ulterior, pentru achitarea unor prestaii vor fi respectate prevederile punctului 1.2.2 de mai sus. Restituirea valorii ordinelor de plat primite la casele staiilor dar nefolosite integral se face numai prin transfer bancar de RTFC, pe baza chitanei diverse ncasri i a cererilor depuse de agenii economici ndreptii, cu avizul serviciului de verificare a veniturilor.

www.feroviarul.ro

20

1.2.4. ncasri la ghieu din conturi personale deschise la bnci prin intermediul cardurilor Pentru ncasarea prestaiilor pe baz de carduri acceptate de CFR Cltori, se aplic prevederile Anexei nr. 1.h Metodologia de achitare incasare a tarifelor de transport prin carduri electronice n sistem P. O. S.. 1.2.5. ncasri directe n contul societii n baza unor nelegeri realizate cu beneficiarii de transporturi, achitarea prestaiilor poate avea loc prin decontare direct, n contul CFR Cltori sau al societilor participante la transport, prevzute la Capitolul I punctul 1, fr ca plata s aib loc la casa unitii care elibereaz legitimaiile de cltorie. n acest caz, serviciul care ncheie nelegerea trebuie s avizeze despre aceasta unitatea n cauz iar pentru orice plat efectuat, casa respectiv trebuie s fie ntiinat n scris. Actul de ntiinare constituie instrument de plat asimilat. Gestiunea casei se descarc prin vrsarea actului respectiv la serviciul de verificare a veniturilor, ca hrtie de valoare, pentru suma nscris n act. 1.2.6. ncasri prin depozite provizorii. Garanii de plat n baza unor nelegeri realizate cu beneficiarii de transporturi, achitarea prestaiilor poate avea loc prin constituirea i folosirea ulterioar a unor depozite de sume, numite depozite provizorii. Depozitele provizorii se constituie de asemenea, ori de cte ori este necesar crearea unei garanii de plat pentru prestaii viitoare. Modul de constituire a depozitelor provizorii, de folosire i lichidare a acestora se prezint n Anexa nr. 1.6 la prezentele norme, Constituirea, folosirea i lichidarea depozitelor provizorii.

1.3. Folosirea altor modaliti de decontare i plat

1.3.1. Decontarea prin compensare Decontarea prin compensare este o soluie de excepie asupra creia dispune RTFC cu avizul serviciului de verificare a veniturilor. Documentele de ncasare vor fi puse la dispoziia solicitantului numai din dispoziia serviciului de verificare a veniturilor, dup primirea actului de compensare ncheiat i semnat de reprezentanii legali ai prilor contractante (proces verbal de compensare, protocol etc.). 1.3.2. Decontarea transporturilor militare n conformitate cu prevederile conveniei ncheiate ntre Ministerul Aprrii Naionale i CFR Cltori pentru decontarea tarifelor de transport cu unitile militare, acestea prezint la casa unitii documente specifice: - foi de drum MApN, pentru transportul individual de persoane; - cereri de transport militar (CTM) pentru transportul de cltori n grup, transporturi vagonabile etc. Foile de drum militare pentru transportul persoanelor se vizeaz la cas prin aplicarea tampilei casei i anexei de control, n conformitate cu prevederile Instruciei pentru statistica transporturilor de cltori nr. 81/1963. La transporturile de cltori n grup, legitimaiile de cltorie se elibereaz la casele unitii pe baza cererii de transport militar, a crei valoare se deconteaz ulterior, conform punctului 1.3.3.3 din Anexa nr. 1.c Instruciuni pentru traficul local

www.feroviarul.ro

21

i internaional de cltori i prevederilor Conveniei Comune ncheiat de Ministerul Aprrii Naionale cu CFR Cltori. Cuponul statistic al Foii de drum MapN n cazul cltoriei individuale se anexeaz la originalul contului i se nainteaz la compartimentul statistic din regionala de care aparine, cererile de transport militar i procesele verbale nscrise n documentele de transport se anexeaz la conturile corespunztoare i nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor transporturi creditate din structura societii, potrivit prezentelor norme n vederea stabilirii decontului pentru transportul efectuat. 1.3.3. Folosirea facturii pentru decontarea prestaiilor La cererea societilor comerciale (agenii de turism, alte societi), casele unitilor de exploatare (staii, agenii de voiaj, alte uniti) pot s emit factur fiscal la valoarea legitimaiilor de cltorie sau imprimatelor de vnzare eliberate. Casierii unitilor de exploatare sunt mputernicii s emit, n numele CFR Cltori i respectiv al celorlate societi, n baza prezentelor norme, facturi fiscale. Unitile care pot emite facturi fiscale se nominalizeaz de RTFC pe principiul nfiinrii gestiunilor de cas, stabilit la Capitolul I punctul 4. n cazul ageniilor de voiaj, nominalizarea ageniilor i caselor, evidena i circuitul documentelor precum i modul de efectuare a vrsmintelor se stabilesc de CFR Voiaj, potrivit competenelor de organizare i coordonare a activitii. Instruciunile privind emiterea facturii fiscale la casele unitilor de exploatare sunt prezentate n Anexa nr. 1.a la prezentele norme Instruciuni privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare.

1. 4. Registrul instrumentelor primite n plat

Pentru evidenierea numerarului, instrumentelor bancare i a celorlalte documente primite n plat prin care casierii au ncasat valoarea tarifelor de transport i a altor prestaii se ine n mod obligatoriu, de ctre fiecare cas, Registrul instrumentelor primite n plat ntocmit pe document cumulativ. n acest registru se trec zilnic, pe msura primirii, instrumentele primite n plat (numerar, cecuri, ordine de plat, alte documente de decontare), nscriindu-se n dreptul fiecrui instrument de plat: denumirea agentului economic de la care s-a primit, numrul adresei pe baza creia s-au eliberat legitimaii de cltorie, sau numrul chitanei diverse ncasri etc. Separat de nregistrrile efectuate n gestiunea de cas i fr legtur cu aceasta, n conformitate cu prevederile Capitolului I, punctul 7, casierul va nota n situaia zilei, pe rndul liber urmtor la ora nregistrrii, sumele folosite din banii proprii sub meniunea: Folosit din banii proprii suma de lei . . . . . (cifre i litere), semnnd alturi de meniunea fcut. Registrul instrumentelor primite n plat se ntocmete ntr-un singur exemplar i se pstreaz n arhiva casei.

2. Efectuarea i nregistrarea vrsmintelor - de aici este slaidul 3

2.1. Dispoziii cu caracter general privind depunerea ncasrilor
Casierii unitilor de exploatare sunt obligai s depun zilnic la banc ncasrile efectuate, rotunjite la valoarea stabilit de RTFC. n soldul casei se pot pstra urmtoarele sume:

www.feroviarul.ro

22

- suma necesar stabilit de ctre RTFC pentru fiecare cas pentru a se putea da restul n ziua urmtoare; - sumele ncasate n tura respectiv, n cazul unitilor cu gestiuni de cas cu program de zi, care urmeaz s fie vrsate n ziua urmtoare. n unitile n care funcioneaz mai multe case n tur, acestea sunt obligate s predea altei case, la ieirea din tur, ca dotaii pentru vrsare, sumele ncasate n tura respectiv; - sumele ncasate care, conform graficului, se depun la banc la termene stabilite. Pentru cunoaterea limitei maxime a soldului sumelor n numerar care pot rmne n soldul casei dup efectuarea vrsmintelor, RTFC stabilesc, pentru fiecare unitate, n conformitate cu prevederile legii, un plafon de cas care nu trebuie s fie depit. Depirea plafonului de cas aprobat constituie contravenie i se sancioneaz potrivit prevederilor punctului 4, Capitolului IX Controlul gestionar al caselor i urmrrea respectrii disciplinei de cas. Casierii trebuie s dea rest cu prioritate n moneda metalic, astfel nct la banc s depun, pe ct posibil, numai bilete de banc. Depunerea ncasrilor se efectueaz la banc sau la casa centralizatoare a RTFC prin urmtoarele mijloace: a) prin geni tip pentru vrsarea ncasrilor care se depun astfel: - direct, de ctre casieri, la ghieele bncii; - la agenii colectori de ncasri aparinnd societii de transport al valorilor cu care RTFC are ncheiat contract de prestaii, numii n continuare ageni colectori, la vagoanele de bagaje sau cu mijloacele auto; - la casierii colectori ai bncii. b) prin mandate potale care se depun: - la oficiile sau ageniile potale; - la factorii potali rurali. n toate cazurile cnd numerarul se depune cu mandat potal, cecurile se trimit la banc cu scrisoare recomandat. c) prin depunerea de ctre casier, direct la ghieul bncii sau al casei centralizatoare a numerarului i cecurilor, fr geant de vrsare. n funcie de condiiile locale, RTFC, organizeaz colectarea ncasrilor pe uniti sau secii de circulaie, n vederea depunerii la banc, dup cum urmeaz: - la nivelul unitilor de exploatare sunt nfiinate case colectoare unde depunerile de numerar i cecuri se fac direct, la finele turei de serviciu, ca dotaii pentru vrsare, fr s se foloseasc geni de vrsare; - la nivelul seciilor de circulaie sunt nfiinate case centralizatoare, la care depunerile se fac prin geni de vrsare, predate direct la ghieul casei centralizatoare sau prin ageni colectori. Pentru depunerea curent a ncasrilor, cu respectarea reglementrilor privind gestionarea caselor, RTFC ntocmesc anual, funcie de posibilitile de colectare i vrsare a valorilor bneti ncasate, grafice de vrsare, urmrind respectarea termenelor stabilite. Asupra modalitilor de prezentare la banc a ncasrilor (la ghieu, prin delegai, prin mandat potal etc.), RTFC vor ncheia convenii de lucru cu unitile bancare i de pot. Pentru efectuarea depunerilor de numerar i cecuri la banc, se folosesc imprimatele prevzute n Catalogul imprimatelor comune pe economie, editat de Ministerul Finanelor Publice. 2.1.1. Modul de colectare a ncasrilor n unitate, n vederea depunerii la banc Pentru depunerea la banc a ncasrilor, acestea trebuie colectate de la toate casele din unitate, pentru ca numrul genilor trimise la banc s fie minim.

www.feroviarul.ro

23

Din acest punct de vedere se pot ntlni urmtoarele situaii: uniti cu o singur cas, gestionat de casier sau de eful unitii; uniti cu dou sau trei case, cte una n tur; uniti cu mai multe case n aceeai tur i cas colectoare; uniti cu mai multe case n aceeai tur, fr cas colectoare.

2.1.1.1. Depunerea ncasrilor n unitile cu o singur cas

n unitaile cu o singur cas, gestionat de casier sau de eful unitii, vrsmntul se face zilnic, sau la data prevzut n graficul de depuneri. Indiferent c vrsarea, potrivit graficului de depuneri, are loc la mai multe zile, nchiderea situaiilor de cas se face obligatoriu zilnic, completndu-se concentratorul de cas lunar, iar sumele ncasate (cecuri i numerar) se pstreaz n soldul casei pn la efectuarea vrsrii. Dac depunerea vrsmintelor nu poate avea loc dect dup ora ieirii casierului din programul de lucru, genile de vrsare, pregtite i sigilate de casier, mpreun cu buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc vor fi predate salariatului care urmeaz s le prezinte la agentul colector. n acest caz, predarea genilor se face numai pe baza semnturii de primire ntr-o condic de remitere, inut de casa respectiv. n condic trebuie s se treac urmatoarele date: valoarea depunerii, numrul genii, numrul i data sigiliului, numrul buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc. Vrsarea la serviciul de verificare a veniturilor a hrtiilor de valoare i instrumentelor de plat reprezentnd hrtii de valoare se face n fiecare zi ori la alte termene prevzute de prezentele norme.
2.1.1.2. Depunerea ncasrilor n unitile cu mai multe case, n ture diferite

n unitile n care funcioneaz dou sau trei case, cte una n tur, fiecare cas - la ieirea din serviciu - pred celeilalte case, ca dotaie pentru vrsri, contra recipis de dotaie, ncasrile realizate, pentru a fi depuse mpreun cu ncasrile proprii ale casei care face vrsrile. Prin dotaie se nelege transferul de valori ntre case, care se efectueaz pe baza recipisei de dotaie. Recipisa de dotaie este documentul - imprimat cu regim special - pe care casa primitoare l completeaz la valoarea transferului i l pred casei predtoare, pentru confirmarea valorilor primite. La dotaiile pentru vrsri se predau numai numerarul i cecurile, iar instrumentele de plat de tipul hrtiilor de valoare, precum i celelalte hrtii de valoare se vars direct la serviciul de verficare a veniturilor, de ctre casierul titular, n timpul programului su de lucru.
2.1.1.3. Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu cas colectoare

n unitile cu mai multe case n tur i cas colectoare, fiecare casier, la ieirea din tur, pred casei colectoare, toate ncasrile formate din numerar i cecuri din tura respectiv, pentru a fi depuse centralizat pe unitate, de ctre casierul colector.
2.1.1.4. Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu mai multe case n tur, fr cas colectoare

n unitile cu mai multe case n tur, fr cas colectoare, fiecare din aceste case, la ieirea din tura de serviciu, pred ncasrile realizate, unei case fixate de eful unitii pentru colectarea i depunerea centralizat pe unitate, a ncasrilor din tura respectiv.

www.feroviarul.ro

24

n toate situaiile, modul de efectuare a vrsmintelor se stabilete prin regulamentul de organizare i funcionare al unitii, funcie de volumul, periodicitatea vrsmintelor i normativele de personal aprobate. 2.1.2. Efectuarea i nregistrarea dotaiilor pentru vrsri La unitile unde ncasrile zilnice se predau casei colectoare sau altei case din unitate pentru depunerea centralizat pe unitate la banc, operaiunile legate de aceast modalitate constituie dotaii ntre case, procedndu-se astfel: Casierul care face vrsarea ncasrilor pred numerarul i cecurile primite n plat nsoite de o not n dublu exemplar, cuprinznd: - valoarea numerarului, pe valori de bancnote (cupiuri) i pe total; - valoarea cecurilor, pe cecuri i pe total. Se va trece n not fiecare cec, indicnd numrul, valoarea i denumirea emitentului. Casierul primitor verific i certific nota prezentat de casierul predtor, dup care elibereaz acestuia pe loc, recipis de dotaie pentru suma primit i se ncarc n aceeai zi n CCL la poziia intitulat Dotaii primite pentru vrsri. Pe baza recipisei de dotaie primite, casierul care pred dotaia se descarc n CCL la poziia denumit Dotaii predate pentru vrsri. Operaia de ncrcare, respectiv de descrcare n CCL (pe fa i pe verso CCL) trebuie s fie fcut de ambele case n aceeai zi. eful unitii are obligaia s controleze modul cum se efectueaz aceste operaii, verificnd dac recipisele de dotaii au fost emise la timp, dac sumele ncrcate i descrcate de casieri n CCL corespund i dac aceste operaii au fost fcute n aceeai zi de ambii casieri. Casierii care fac serviciu n tura de noapte se ncarc n gestiune cu dotaiile primite chiar n ziua primirii lor, urmnd s nregistreze toate celelalte operaii curente din tura respectiv n CCL n ziua de ieire din tur, innd seama de excepiile prevzute la Capitolul III, punctul 4.2. din prezentele norme. Att casa care primete ct i casa care pred dotaia, completeaz n aceeai zi chenarele denumite Dotaii primite pentru vrsri, respectiv Dotaii predate pentru vrsri, de pe verso CCL. 2.1.3. Dotarea unitilor cu geni de vrsare Genile de colectare (geni de vrsare) sunt confecionate din pnz impermeabil avnd nchiztoare dubl de metal, prevzut cu dou orificii pentru trecerea sforii necesare la sigilarea genii. Genile trebuie s aib imprimate pe ele denumirea unitii i un numr de identificare. Folosirea lor nu se poate face dect de unitatea creia aparin, mprumutul de geni ntre uniti fiind interzis. Genile de vrsminte au mrimi diferite i se distribuie unitii la cerere, de ctre RTFC, n funcie de volumul vrsmintelor, astfel nct ncasrile zilnice ale unei uniti s fie depuse printro singur geant, iar numrul genilor s asigure expedierea ncasrilor conform graficului. Genile aparinnd unitii desfiinate ori rmase fr gestiune de cas se restituie la depozitele de la care au fost primite. Genile uzate sau deteriorate se nlocuiesc cu geni noi. Genile deteriorate din neglijen sau pierdute se pun n sarcina personalului vinovat de deteriorarea sau pierderea lor. Casierul este obligat s urmreasc existena tuturor genilor, raportnd orice neajuns conducerii unitii pentru a se lua msurile ce se impun n vederea repunerii n circuit a numrului necesar de geni.

www.feroviarul.ro

25

Fiecare unitate este obligat s depun la unitatea bancar la care a fost arondat sau dup caz la casa centralizatoare, n dublu exemplar, specimenul sigiliului su, care poate fi presat cu cletele de sigilat al unitii sau orice alt tip de sigiliu omologat de CFR Cltori. n toate cazurile de schimbare a cletelui sau tipului de sigiliu, se depune la unitatea bancar sau la casa centralizatoare, de asemenea n dublu exemplar, noul specimen al sigiliului. Pentru depunere la banc, specimenul sigiliului se prinde pe un carton dreptunghiular de mrimea 10/7 cm, cu o sfoar ale crei capete se sigileaz pe verso cartonului cu un timbru din coal alb de hrtie i tampila efului unitii. n partea superioar a cartonului, pe fa, se scrie de mn, cu litere mari, denumirea exact a unitii, iar n partea de jos a cartonului, pe verso, se aplic vizibil tampila casei, care se va folosi pe documentele de banc. Un exemplar al specimenului de sigiliu certificat de banc sau de casa centralizatoare se napoiaz unitii pentru a fi pstrat de ctre eful acesteia, iar al doilea exemplar rmne la banc sau la casa centralizatoare. n cazul unor schimbri de sigiliu sau modificri n coninutul presei cu care se preseaz sigiliile, casele sunt obligate ca n geanta la care se folosete pentru prima dat noul sigiliu, s introduc noul specimen de sigiliu, n dublu exemplar, confecionat aa cum se arat mai sus i s urmreasc primirea de la banc a confirmrii noului sigiliu. 2.1.4. Pregtirea numerarului i cecurilor n vederea efecturii vrsmntului n vederea efecturii vrsmntului de numerar i cecuri la banc sau la casa centralizatoare, casierii pregtesc pentru aceeai geant de vrsare, att ncasrile proprii (numerar i cecuri), ct i ncasrile primite de la ceilali casieri ai unitii, ca dotaii pentru vrsri, procednd astfel: - numerarul compus din bancnote (bilete de banc) se separ pe bilete bune i bilete uzate, se numr i se mpacheteaz pe valori (cupiuri) n pachete de 100 buci fiecare, scriindu-se pe banderola fiecrui pachet cu cerneal sau past numrul biletelor i valoarea total a pachetului, apoi se aplic tampila casei cu data zilei i se semneaz lizibil. La fel se procedeaz i n cazul cnd numrul bancnotelor este sub 100 buci. - bancnotele n stare bun se mpacheteaz separat de cele uzate, murdare, ptate, etc.; - moneda metalic se mpacheteaz n fiicuri pe valori a 50 buci fiecare, indicndu-se pe fiecare fiic numrul bucilor, valoarea lor unitar i valoarea total a fiicului, dup care se semneaz i se nscrie denumirea i numrul casei ori se aplic lizibil, tampila casei; - cecurile se ordoneaz pe titulari. Se ntocmesc documentele nsoitoare de numerar i cecuri, dup cum urmeaz: a) pentru numerar (bancnote, moned metalic) se ntocmete formularul Borderou nsoitor (de numerar), n trei exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ. nscrierea biletelor (bucilor) n borderoul nsoitor de numerar se face global (bilete bune, bilete uzate) pe fiecare valoare n parte n rubrica special din partea stng a formularului, iar moneda metalic divizionar se trece ntr-o singur sum pe rndul intitulat Moneda divizionar. Se precizeaz c spaiul rezervat pentru banc (partea dreapt a formularului) nu se completeaz de casier, ci numai de banc sau de casa centralizatoare. Borderoul nsoitor de numerar nu trebuie s prezinte tersturi sau alte forme de rectificare. Dup ntocmire, borderoul se semneaz i se tampileaz de casier, cu tampila casei; b) pentru cecuri, cnd vrsarea se face la banc, se ntocmete n patru exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ, Borderoul de cecuri, pentru fiecare cec, un borderou. La fiecare cec se anexeaz cte trei exemplare din borderoul care i s-a ntocmit, apoi casierul va ntocmi un concentrator al borderourilor, tot n patru exemplare, al crui total trebuie s corespund cu

www.feroviarul.ro

26

valoarea tuturor cecurilor vrsate. Concentratorul borderourilor se ntocmete chiar i atunci cnd se vars un singur cec. Cnd vrsarea se face la casa centralizatoare, borderoul de cecuri va avea numai trei exemplare i nu se ntocmete concentrator. Borderourile trebuie s nu conin tersturi sau rectificri iar casierii trebuie s aplice tampila casei i s le semneze. c) pentru ntregul vrsmnt (numerar, cecuri) care se expediaz la banc sau la casa centralizatoare, determinat de valoarea borderoului nsoitor de numerar i de valoarea concentratorului borderourilor de cecuri, se ntocmete Buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, nscriindu-se n rubricile respective, valoarea numerarului i valoarea cecurilor care apoi se adun, obinndu-se totalul vrsmntului. Buletinul se ntocmete n dou exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ, completnduse de casier numai partea din stnga formularului cu toate datele cerute de textul tiprit, dup care se semneaz i se tampileaz cu tampila casei. Borderourile nsoitoare de numerar, borderourile de cecuri i buletinele pentru expediereaprimirea ncasrilor la banc se numeroteaz anual, ncepnd cu numrul 1 la nceputul anului. 2.1.5. Introducerea n geni a numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare i sigilarea genilor Introducerea n geni a numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare se face innd seama de modul de colectare i de depunere a genii la banc sau la casa centralizatoare, convenit ntre RTFC i unitatea bancar: - cnd colectarea genilor de vrsare n vederea depunerii la banc sau la casa centralizatoare se face prin ageni colectori, numerarul, cecurile i documentele nsoitoare se introduc n aceeai geant de vrsare, iar predarea genii ctre agentul colector se face conform punctului 1.2.3 din Anexa nr. 1.b Instruciuni privind efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare; - cnd predarea genilor de vrsare se face la ghieele unitilor bancare, introducerea numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare i predarea genilor de vrsare se fac potrivit punctului 2.2.2 de mai jos. La introducerea valorilor n geant, casierul verific concordana dintre acestea i cele nscrise n borderouri i n buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc. Dup introducerea n geant a valorilor i documentelor de vrsmnt, geanta se asigur cu sigiliul convenit cu unitatea bancar, prin convenia ncheiat privind efectuarea vrsmintelor. Presarea sigiliului cu cletele de sigilat se face astfel nct s se imprime clar i complet, denumirea unitii i data expedierii ncasrilor. Prin cadrul metalic al genii, de sfoara sigiliului se leag o plcu pe faa creia se nscrie, cu tu negru sau past, numrul genii i sucursala bancar destinatar i se aplic tampila dreptunghiular a unitii expeditoare. n locul etichetei vechi care se nltur, pe verso plcuei se lipete o etichet pe care casierul nscrie: valoarea depunerii n lei, numrul buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, semntura casierului (lizibil) i data. Cnd prezentarea genii la agentul colector sau la ghieul bncii se face de ctre o alt persoan, mputernicit de eful unitii, casierul pred acestei persoane, odat cu geanta de vrsare i carnetul de buletine pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, pentru ca agentul primitor al genii s semneze i s aplice tampila pe acest document.

www.feroviarul.ro

27

2.2. Depunerea la banc a ncasrilor

n funcie de modul de organizare, genile de vrsare sunt trimise direct la banc, sau casa centralizatoare, prin ageni colectori sau folosind celelalte mijloace stabilite la punctul 2.1. Prin casele centralizatoare, unitile de pe seciile de circulaie organizate pentru acest mod de colectare a ncasrilor i cele arondate, aflate n aceeai localitate cu casa centralizatoare efectueaz depuneri de ncasri de numerar i cecuri, n geni de vrsare. Instruciunile privind efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare sunt prezentate n Anexa nr. 1.b Instruciuni pentru efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare. 2.2.1. Depunerea genilor de vrsare la ageni colectori Colectarea genilor de vrsare pe seciile de circulaie se face cu ageni colectori aparinnd societii de transport al valorilor cu care RTFC are ncheiat nelegere n acest sens. Indiferent c trimiterea genilor de vrsare se face la banc sau la casa centralizatoare operaiunile la predarea genilor ctre agenii colectori sunt urmtoarele: La sosirea n unitatea de unde urmeaz a se primi geanta cu vrsminte, agentul colector de ncasri prezint agentului acesteia care face vrsarea, autorizaia care atest calitatea pe care o are de a colecta genile cu ncasri. Dup ce este legitimat de agentul predtor al unitii, numit n continuare agent al unitii, agentul colector primete geanta sigilat, verific starea genii i sigiliului, se convinge dac datele de pe acestea corespund cu cele nscrise n buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor, apoi semneaz de primirea genii pe exemplarul unu al buletinului, notnd numrul autorizaiei sale i aplic tampila. Agentul unitii, la primirea buletinului semnat de agentul colector verific dac numrul autorizaiei precum i semntura de pe buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor corespund cu datele din autorizaie i completeaz n lista genilor cu vrsminte, datele cerute de formular, dup care semneaz i aplic tampila unitii. n cazul cnd agentul colector constat c geanta prezint urme de violare, sigiliul este slab presat, cu inscripia netanat vizibil sau c exist nepotriviri ntre datele nscrise n buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor i cele de pe geant i sigiliu, refuz primirea genii i menioneaz pe buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor motivul refuzului, iar n lista genilor, n dreptul unitii respective scrie meniunea Refuzat geanta, pentru motivul . . .. . . i semneaz. n cazul cnd o unitate nu are de predat ncasri, agentul unitii nscrie n list pe rndul corespunztor unitii respective una din urmtoarele meniuni dup caz: Nu sunt vrsminte sau Lips geant goal. Dac agentul unitii nu se prezint la vagonul de bagaje, agentul colector face meniune despre aceasta n list i semneaz, notnd n acest sens i n raportul su de curs. Toate meniunile i semnturile se fac n list prin copiere cu hrtie copiativ, astfel ca acestea s apar clar pe toate exemplarele. 2.2.2. Depunerea genilor de vrsare la ghieul bncii
2.2.2.1.Depunerea la ghieu a genilor sigilate, cu numerar i cecuri

La depunerea direct, de ctre casier, la ghieul bncii, a genii de vrsare sigilate, exemplarul unu al borderoului nsoitor de numerar i exemplarul unu al concentratorului borderourilor de cecuri se prezint direct, odat cu geanta de vrsare, casierului bncii. n geanta de vrsare, ca documente nsoitoare se introduc: exemplarul doi al borderoului nsoitor de

www.feroviarul.ro

28

numerar, primele trei exemplare ale borderoului de cecuri, exemplarul doi al concentratorului borderourilor de cecuri i exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc. Dup verificarea de ctre casierul bncii a integritii genii i sigiliului i corespondenei datelor nscrise n borderouri pe etichet i sigiliu, acesta reine geanta cu vrsminte i exemplarele unu ale borderoului nsoitor de numerar i concentratorului borderourilor de cecuri, semneaz de primire i aplic tampila bncii pe exemplarul trei al borderoului nsoitor de numerar i pe exemplarul trei al concentratorului borderourilor de cecuri. Cu aceast ocazie, casierul bncii elibereaz casierului care efectueaz depunerea o geant goal n care a fost introdus exemplarul doi al borderoului nsoitor de numerar, confirmat pentru vrsmntul din ziua precedent i exemplarele doi ale borderourilor de cecuri vrsate anterior, operate de banc sau, dup caz, respinse.
2.2.2.2. Depunerea la ghieu a genilor cu numerar sigilate i separat, a cecurilor

Cnd unitatea bancar cere prezentarea direct la ghieu a cecurilor (fr geant de vrsare), acestea i documentele nsoitoare nu se introduc n geanta de vrsare, procedndu-se astfel: - casierul depuntor va introduce n geanta de vrsare numai numerarul, exemplarul doi al borderoului nsoitor de numerar i exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, ntocmit pentru valoarea total (numerar i cecuri) a vrsmntului din ziua respectiv i va prezenta geanta de vrsare sigilat nsoit de exemplarul unu al borderoului nsoitor de numerar. Primirea genii se va confirma de casierul bncii pe exemplarul trei al borderoului nsoitor de numerar; - cecurile, nsoite de exemplarele unu, doi i trei ale borderourilor corespunztoare (borderourile de cecuri) i ale concentratorului borderourilor se vor prezenta direct casierului bncii, care va semna de primire pe exemplarul trei al concentratorului borderourilor de cecuri. Cu aceast ocazie, casierul bncii va remite depuntorului cecurilor exemplarele doi confirmate ale borderourilor de cecuri vrsate anterior, operate de banc, precum i eventualele cecuri respinse, nsoite de exemplarele doi ale borderourilor corespunztoare, neconfirmate de banc.
2.2.2.3. nregistrarea vrsmintelor efectuate n geni de vrsare prezentate la ghieul bncii

nregistrarea vrsmintelor de numerar i cecuri n geni de vrsare prezentate direct la ghieul bncii se face n creditul CCL, la poziia Vrsminte n numerar i cecuri la banc. Prin acest operaiune, casierul descarc gestiunea cu suma vrsat. 2.2.3. Depunerea ncasrilor prin casierii colectori ai bncii
2.2.3.1. Depunerea genilor de vrsare cu numerar i cecuri

Depunerea ncasrilor de numerar i cecuri n geni de vrsare sigilate la casierii colectori ai bncii se face la fel ca n cazul depunerii genilor de vrsare la ghieele bncii aa cum s-a prevzut la punctul 2.2.2.1. de mai sus. Cnd unitatea bancar cere prezentarea separat a cecurilor, fr geant de vrsare se procedeaz conform punctului 2.2.2.2 de mai sus. Identificarea casierilor colectori ai bncii se face pe baza legitimaiei cu fotografie emise de unitatea bancar.
2.2.3.2. nregistrarea vrsmintelor i descrcarea gestiunii

www.feroviarul.ro

29

nregistrarea vrsmintelor de numerar i cecuri n geni de vrsare prezentate la casierii colectori ai bncii se face n creditul CCL, la poziia Vrsminte de numerar i cecuri la banc. Prin aceast operaiune, casierul descarc gestiunea cu suma total vrsat. 2.2.4. Operaiile unitilor la primirea genilor remise de banc n toate cazurile, genile prin care s-au efectuat depuneri, trebuie s fie returnate curent, unitii crora aparin. n genile returnate, banca ntroduce: - exemplarele trei ale concentratoarelor borderourilor de cecuri purtnd semntura agentului bncii pentru primirea cecurilor a cror decontare urmeaz s aib loc ulterior; - exemplarele doi confirmate ale borderourilor nsoitoare de numerar i ale borderourilor cecurilor operate de banc; - exemplarele doi neconfirmate ale borderourilor cecurilor respinse de banc sau care nu sau operat din lips de disponibiliti sau din alte cauze. La primirea genilor goale, casierul care a efectuat vrsmntul, confrunt documentele proprii de vrsmnt (borderoul nsoitor de numerar, borderoul de cecuri) cu exemplarele confirmate de banc, pentru a constata concordana sumelor sau eventualele rectificri. Confirmarea bncii const n certificarea n cifre i litere a totalului borderoului i aplicarea tampilei. n cazul eventualelor rectificri fcute de banc, casierul verific: - dac pe exemplarul doi al borderoului nsoitor, completat de banc, n dreptul meniunii Semntura casieriei, figureaz dou semnturi; - dac sunt anexate cecurile respinse i dac comisia a fcut toate modificrile i meniunile pe borderoul cecurilor (tierea din borderou a cecurilor i nscrierea meniunii de respins, rectificarea valorii borderoului), precum i dac banca a indicat pe cec, motivul respingerii. Cu suma rectificat n minus (numerar i cecuri), casierul se ncarc - chiar n ziua primirii confirmrii de la banc - la poziia Ordine de ncrcare i mplinire lips sold din CCL i urmrete primirea ordinului de ncrcare de la serviciul de verificare a veniturilor, notnd pe buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc i pe borderourile rectificate, ziua ncrcrii n gestiune a diferenei. n acelai mod va proceda i n cazul n care, din totalul concentratorului borderourilor de cecuri, banca a tiat unele poziii, indiferent dac a anexat sau nu, cecurile neconfirmate de primire. La primirea ordinului de ncrcare de la serviciul de verificare a veniturilor, casierul noteaz pe ordinul de ncrcare data ncrcrii n CCL i l anexeaz durabil la exemplarul CCL rmas n cas. Pina acici Cecurile respinse de banc se predau de ctre casierul care le-a primit n plat unitilor emitente, pentru completare n cazul viciilor de form sau pentru nlocuire. Cecurile corect completate i cele nou primite se depun la banc cu primul vrsmnt care se efectueaz. Dac cecul respins provine de la alt gestiune de cas dect aceea care l-a vrsat, casa care a fcut vrsarea i al crei cec a fost respins se ncarc n CCL la poziia Ordine de ncrcare i mplinire lips sold, dup care l pred casei care l-a primit n plat pentru remedierea deficienei, primind n schimb recipis de dotaie la valoarea cecului respectiv. n acest caz, casa care a primit cecul respins i l-a predat celeilalte case se descarc n CCL la poziia Dotaii predate pentru vrsri, iar casa primitoare se ncarc n CCL la poziia "Dotaii primite pentru vrsri". n cazul rectificrilor n plus operate de banc asupra totalului depunerii, casierul este obligat s verifice i s stabileasc proveniena plusului dup care s cear, cu semntura efului unitii, indicaii de la serviciul de verificare a veniturilor, n cererea respectiv justificnd

www.feroviarul.ro

30

amnunit proveniena plusului. Documentele de vrsmnt (borderourile nsoitoare de numerar, borderourile de cecuri i concentratoarele acestora), ndosariate pe zile i luni, mpreun cu carnetele de buletine pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc se pstreaz n arhiva unitii. Casierul trebuie s urmreasc primirea curent a confirmrii depunerilor fcute i s intervin la serviciul de verificare a veniturilor n cazul constatrii de ntrzieri de confirmare. Cnd borderourile nsoitoare de numerar sau borderourile de cecuri confirmate de banc s-au pierdut, casierii cer serviciului de verificare a veniturilor copii ale acestor confirmri pe care apoi le anexeaz la dosar, la ziua respectiv. 2.2.5. Operaii care se execut la serviciul de verificare a veniturilor Serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, care primete zilnic de la unitile bncii extrasele subcontului colector, buletinele pentru expedierea-primirea ncasrilor confirmate de banc i concentratoarele borderourilor de cecuri cu confirmarea primirii n operare a cecurilor, are obligaia s verifice dac sumele confirmate n buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc corespund cu cele din extrasele subconturilor colectoare de venituri i cu vrsmintele unitilor. n cazul depunerilor prin mandat potal, verific dac la extrasele de cont sunt anexate borderourile mandatelor potale. Eventualele nepotriviri trebuie lmurite i puse imediat de acord cu banca. Pe baza documentelor de vrsare de mai sus, serviciul de verificare a veniturilor procedeaz dup cum urmeaz: - pentru diferenele de numerar n minus emite ordine de ncrcare a gestiunii i le trimite unitilor care le-au produs; pentru diferenele de numerar n plus, emite ordine de descrcare a gestiunii n vederea cercetrii neajunsului, prin organ de control financiar de gestiune. Cnd operaiunea de descrcare a gestiunii este justificat, ordinul de descrcare se pune la dispoziia casei care a produs plusul constatat pentru descrcarea gestiunii, prin vrsarea ordinului respectiv, ca hrtie de valoare i nregistrarea sumei la poziia CCL Vrsri hrtii de valoare. - la cecuri, unde confirmarea borderurilor nsoitoare are loc dup realizarea circuitului de decontare, diferenele n minus se stabilesc pe baza acestor borderouri sau, n cazul cecurilor neconfirmate la primire, pe baza concentratorului borderourilor de cecuri, pe care l primete anexat la buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc. n exercitarea atribuiilor sale, serviciul de verificare a veniturilor urmrete sistematic, dac gestionarii de cas se ncarc-descarc la timp cu ordinele de ncrcare-descrcare emise, precum i dac vars la termen sumele nregistrate n CCL ntiinnd serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC asupra neajunsurilor constatate i propunnd msurile prevzute de legislaia n vigoare. n toate cazurile cnd constat n sarcina casierilor abateri repetate de la prevederile prezentelor norme ori nejustificri sau nenregistrri de sume constituind minusuri de gestiune, salariaii serviciului de verificare a veniturilor trebuie s ncunotiieze n scris conducerea unitii pentru efectuarea cercetrilor necesare i remedierea neajunsurilor produse. 2.2.6. Efectuarea i nregistrarea depunerilor de ncasri cu mandat potal i scrisoare recomandat Cnd este astfel organizat, unitile depun ncasrile n numerar prin mandat potal. Cnd ncasrile n numerar se depun cu mandat potal, cecurile se depun cu scrisoare recomandat. Depunerea numerarului cu mandat potal i a cecurilor cu scrisoare recomandat se face: - direct la ghieele potei;

www.feroviarul.ro

31

la factorii potali rurali, care se deplaseaz la uniti pentru ridicarea numerarului i a scrisorilor recomandate. Stabilirea unitilor care efectueaz depunerea prin mandat potal i scrisoare recomandat i a termenelor de depunere se face prin graficul privind efectuarea vrsmintelor. -

2.2.6.1. Depunerea numerarului cu mandat potal

Expedierea sumelor prin mandat potal se face cu formularul Mandat potal care se procur contra cost de la oficiile potale, cu bani din ncasri, iar pentru descrcarea gestiunii cu sumele reprezentnd valoarea de imprimat a mandatelor potale, se va proceda conform punctului 2.2.6.1.3 de mai jos.
2.2.6.1.1. Completarea mandatelor potale

Mandatul potal se completeaz de casier cu cerneal sau cu past de aceeai culoare. Nu se admite s se depun mandate rupte, deteriorate, murdare sau completate combinat cu cerneal i past. Formularul de mandat potal este format din cupon i corp. Pe cupon, casierul completeaz urmtoarele date: a) suma remis, n cifre; b) n locul prevzut n formular pentru denumirea i adresa expeditorului se aplic vizibil tampila dreptunghiular a unitii. Pe corpul mandatului se completeaz: a) suma remis, n cifre i litere; b) n locul prevzut n formular pentru destinatar se nscrie adresa CFR Cltori i numrul contului colector, deschis la unitatea bancar; c) n locul rezervat pentru expeditor se aplic tampila dreptunghiular a unitii. Pe verso cuponului, n locul rezervat pentru coresponden, se nscrie meniunea Vrsrile din ziua . . . . . . . . . casa . . . . . . . . . Banca . . . . . . . . . . cont nr. . . . . . . . . .
2.2.6.1.2. Depunerea mandatelor potale la unitile potale

Depunerea ncasrilor n numerar la oficiile potale se efectueaz centralizat, pe ntreaga unitate, prin mandat potal. Casierii sunt obligai s verse ncasrile rotunjite la sute de mii de lei. Tarifele potale se achit din ncasri pe baz de chitan potal. Depunerea mandatului potal poate fi fcut i de ctre un delegat, n care caz, predarea numerarului se face numai dup numrarea banilor de ctre casierul predtor i delegat, care semneaz de primire ntr-o condic de remitere inut la casa respectiv. Chitana emis de oficiul potal se remite casierului a doua zi, contra semntur dat n condica menionat mai sus. Delegatul care depune mandatul potal trebuie s aib delegaie scris din partea efului unitii i trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute de lege pentru a fi gestionar.
2.2.6.1.3. Desccarea gestiunii de cas cu valoarea vrsmintelor n numerar, a mandatelor i tarifelor potale

Pentru sumele remise prin mandat potal, casierii depuntori primesc chitane potale coninnd valoarea depus i tariful potal. Corespunztor sumei depuse cu mandat potal, casierul

www.feroviarul.ro

32

i descarc gestiunea la poziia CCL Vrsri de numerar i cecuri la banc, iar pentru sumele pltite din ncasri, la procurarea mandatelor potale i la achitarea tarifelor potale, casierul i va descrca gestiunea n baza nregistrrilor fcute n Contul imprimatelor cu pre variabil pentru mandate i tarife potale. n acest cont, casierul face urmtoarele nregistrri: - n ziua procurrii mandatelor potale, casierul nregistreaz n cont, n coloana corespunztoare tarifelor potale, suma achitat din ncasri nscriind pe acelai rnd, numrul mandatelor procurate i valoarea unitar. Cu numrul de mandate potale procurate, casierul va majora stocul existent din evidena depozitului; - n zilele de depunere a mandatelor potale, casierul nregistreaz valoarea depus i a tarifelor potale achitate preluat din chitanele emise de oficiile potale. Sumele reprezentnd contravaloarea mandatelor i tarifelor potale achitate din ncasri rmn n soldul casei pn la finele lunii, cnd contul imprimatelor cu pre variabil pentru mandate i tarife potale n care au fost nregistrate, se vars la serviciul verificare a veniturilor, ca hrtie de valoare la nivelul sumei totale. Chitanele pentru sumele remise prin mandat potal se vor ataa la contul imprimatelor cu pre variabil pentru mandate i tarife potale iar copia contului se reine n arhiva casei, ca justificare pentru numerarul depus. La finele lunii, casierul diminueaz stocul mandatelor potale cu numrul mandatelor folosite i stabilete stocul la finele lunii care va fi preluat n evidena depozitului din Contul imprimatelor cu pre variabil pentru mandate i tarife potale al lunii urmtoare.
2.2.6.2. Depunerea cecurilor de unitile care expediaz numerarul prin mandat potal clasa C pn aici
2.2.6.2.1. Trimiterea cecurilor la banc cu scrisoare recomandat

Unitile care depun ncasrile n numerar prin mandat potal expediaz cecurile prin scrisoare recomandat adresat sucursalei bancare la care este arondat. Cecurile se nscriu n formularul Borderoul de cecuri, care se ntocmete separat pentru fiecare fil de cec n parte, n patru exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ i se semneaz de casier, aplicndu-se tampila casei. Separat de aceasta se ntocmete un concentrator al borderourilor, de asemenea n patru exemplare, al crui total se nscrie n Buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc n rubricile respective. Cecurile depuse, mpreun cu trei exemplare din borderoul cecurilor, trei exemplare ale concentratorului borderourilor de cecuri i exemplarul doi al buletinului pentru expediereaprimirea ncasrilor la banc se trimit prin scrisoare recomandat la banca la care sunt arondate unitile respective. Cu suma corespunztoare valorii cecurilor nscris n Buletinul pentru expediereaprimirea ncasrilor la banc, casele care trimit cecurile cu scrisoare recomandat se descarc n CCL la poziia Depuneri de numerar i cecuri la banc La primirea borderourilor de cecuri confirmate de banc, aceste case le confrunt cu exemplarul unu al buletinului pentru expediereaprimirea ncasrilor la banc i cu exemplarele 4 ale borderourilor de cecuri i ale concentratorului borderourilor de cecuri, existente n cas.
2.2.6.2.2. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea cecurilor depuse la banc cu scrisoare recomandat

www.feroviarul.ro

33

Operaiile n legtur cu tratarea diferenelor ntre valoarea borderourilor de cecuri expediate i a celor confirmate de banc sunt cele prevzute la punctul 2.2.4 din prezentul capitol.
2.2.6.2.3. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea tarifelor potale de acici clasa C

Tarifele de expediere a cecurilor cu scrisoare recomandat, se pltesc n numerar din ncasrile unitii. Pentru descrcarea gestiunii de cas cu valoarea tarifelor potale pentru scrisoarea recomandat, acestea se nscriu zilnic n Contul imprimatelor cu pre variabil pentru recomandate i tarife potale, care se ntocmete n dou exemplare. La finele lunii, contul imprimatelor cu pre variabil pentru recomandate i tarife potale se vars ca hrtie de valoare pentru valoarea tarifelor potale achitate. Recipisele scrisorilor recomandate se ataeaz la cont, ca justificare a cecurilor depuse i plilor efectuate din ncasri. 2.2.7. Depunerea de numerar i cecuri la ghieele bncii, fr geant de vrsare
2.2.7.1. Pregtirea vrsmintelor

Atunci cnd se convine cu sucursala bancar, depunerea direct a ncasrilor de numerar i cecuri, fr geant de vrsminte, casierul procedeaz astfel: - pregtete numerarul n vederea depunerii la banc, respectnd regulile stabilite la punctul 2.1.4 de mai sus; - ntocmete borderoul nsoitor de numerar n dou exemplare pentru suma total depus; - ntocmete borderoul de cecuri n trei exemplare pentru fiecare cec n parte; - ntocmete n trei exemplare concentratorul borderourilor de cecuri i l totalizeaz; - ntocmete buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc n dou exemplare, la valoarea numerarului i cecurilor depuse;
2.2.7.2. Depunerea numerarului la ghieul bncii

Depunerea numerarului la banc fr geant de vrsare se face de casier mpreun cu exemplarele unu i doi ale borderoului nsoitor de numerar. Dup verificarea sumelor depuse i corespondenei dintre acestea i documentele nsoitoare, casierul de la ghieul bncii va confirma suma depus pe exemplarul doi al borderoului n chenarul din partea dreapt, semnnd i aplicnd tampila bncii.
2.2.7.3. Depunerea cecurilor la ghieul bncii

Depunerea cecurilor la banc, fr geant de vrsare se face de casier mpreun cu trei exemplare ale borderourilor de cecuri i trei exemplare ale concentratorului de cecuri. Cu aceast ocazie casierul depuntor pred casierului de la ghieul bncii i exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, ntocmit la valoarea total a numerarului i cecurilor depuse. Dup verificarea valorii cecurilor, autenticitii acestora i corespondenei cu documentele nsoitoare, casierul de la ghieul bncii va semna de primire a cecurilor pe exemplarul trei al concentratorului cecurilor, aplicnd tampila bncii.
2.2.7.4. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea depunerilor fcute la ghieele bncii, fr geant de vrsare

Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea depunerilor de numerar i cecuri, fcute la banc, fr geant de vrsare, nscrise n buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc se va face la poziia CCL Vrsri de numerar i cecuri la banc.( poz. 22 ccl )

www.feroviarul.ro

34

2.3. Vrsarea hrtiilor de valoare la serviciul de verificare a veniturilor

Prin hrtii de valoare se neleg documentele care conform dispoziiilor, se vars la serviciul de verificare a veniturilor pentru descrcarea gestiunii, cum sunt: documentele de pli n numerar prevzute la punctul 3 din acest capitol, ordinele de plat, ordinele de vrsare provizorii emise de revizorii de cas, ordinele de descrcare a gestiunii. De asemenea, se consider hrtii de valoare i documentele care potrivit prezentelor norme ori n baza unor dispoziii ale CFR Cltori, se vars la serviciul de verificare a veniturilor cu valoare zero. n vederea vrsrii hrtiilor de valoare, acestea se introduc n plicuri, n saci ori se constituie n pachete care se introduc n casete de vrsri special puse n circulaie conform dispoziiilor din Anexa nr. 1.3 Circulaia casetelor de vrsare a hrtiilor de valoare. n cazul cnd piesele de vrsat ntr-o zi nu ncap ntr-un singur sac sau pachet, atunci piesele respective se introduc n doi sau mai muli saci sau pachete. Casierul ntocmete documentul numit Borderou de vrsare HV (borderou de vrsare a hrtiilor de valoare) n care nscrie fiecare pies care urmeaz s fie vrsat trecnd numrul documentului, felul documentului i valoarea lui. Pentru vrsarea hrtiilor de valoare dintr-o zi, respectiv a sacilor i pachetelor, casierul ntocmete un singur borderou de vrsare HV. Fiecare borderou de vrsare HV se ntocmete n trei exemplare prin copiere cu hrtie copiativ, din care : exemplarele unu i doi se introduc n sac, iar exemplarul 3 rmne la carnetul de hrtii de valoare al casei. Sacul de vrsare trebuie s fie n stare bun, adic s nu fie rupt, iar custura s fie n interior. Sacul sau pachetul se leag cu o sfoar fr noduri i se sigileaz. Pe sac sau pe pachet se lipete o etichet care trebuie s conin: tampila unitii, numrul i felul casei, numrul borderoului de vrsare HV, valoarea hrtiilor vrsate, semntura casierului i data. Cu totalul borderourilor de vrsare, casierul se descarc n CCL la poziia Vrsri de hrtii de valoare,( poz 21 ) n coloana zilei n care s-a terminat tura de serviciu. La sosirea trenului prevzut cu caseta de vrsri, casierul prezint agentului colector sacii sau pachetele mpreun cu exemplarul trei al borderoului de vrsare. Acesta examineaz starea sacilor sau pachetelor i a sigiliilor aplicate i dac le gsete n regul, semneaz de primire pe exemplarul trei al borderoului de vrsare, n spaiul anume rezervat. Casierul completeaz Buletinul de vrsare a casetelor aflat asupra agentului cu toate datele cerute de formular. Dup primirea vrsmntului, serviciul de verificare a veniturilor napoiaz casei respective exemplarul doi al borderoului de vrsare HV, cu confirmarea vrsrii pe care casierul l va lipi la exemplarul trei al borderoului de vrsare HV. Dac n termen de cinci zile de la data vrsrii, casierul nu primete exemplarul doi al borderoului de vrsare HV confirmat de primire, el intervine la serviciul de verificare a veniturilor. Dac exemplarul doi al borderoului de vrsare, confirmat, s-a pierdut n parcurs, serviciul de verificare a veniturilor confirm primirea vrsrii printr-un act sub semntura i stampila efului de serviciu. Cnd borderourile de vrsare sunt confirmate cu diferene n minus sau n plus fa de valoarea nregistrat de casier n CCL, serviciul de verificare a veniturilor trimite casei depuntoare, odat cu exemplarul doi al borderoului i ordinul de ncrcare, respectiv ordinul de

www.feroviarul.ro

35

descrcare a gestiunii. Cu valoarea ordinelor de ncrcare, casierul se ncarc n CCL, chiar n ziua primirii, la poziia denumit Ordine de ncrcare i mplinire lips de sold, iar ordinele de descrcare le vars ca hrtii de valoare pentru valoarea nscris n ele.

Ca excepie de la regula potrivit creia ncasrile efectuate la casele unitilor se depun zilnic la banc, n anumite cazuri, casele unitilor de exploatare pot face pli din ncasri, n numerar. Cazurile speciale n care se pot face pli din ncasri sunt prezentate n cuprinsul prezentelor norme. n caz de restituiri de tarife de transport sau accesorii prin casa unitii, acestea nu pot avea loc dect n numerar i numai dac i ncasarea tarifelor restituite s-a fcut n numerar. Restituirea sumelor ncasate cu instrumente de decontare precum i n toate cazurile, neprevzute de prezentele norme se face de RTFC pentru traficul local i de CFR Cltori, pentru traficul internaional. Plile n numerar care se pot efectua din ncasri i actele de plat respective sunt artate n tabelul urmtor:

3. Efectuarea i nregistrarea plilor din ncasrile unitilor

Obiectul plii Actul de plat Restituiri de depozite provizorii constituite n numerar Chitan diverse ncasri Restituiri de tarife de transport n condiiile prevzute de Legitimaii de cltorie Regulamentul de transport Cheltuieli efectuate cu transportul la banc sau cu depunerea Bilete pe mijloacele de ncasrilor cu mandat potal sau scrisoare recomandat transport, chitane sau recipise potale. Cheltuieli cu avizarea telefonic, telegrafic sau potal a Chitane telefonice, beneficiarilor de transport, cu reineri de locuri, notificarea recipise potale debitorilor etc. Alte cheltuieli efectuate n mod excepional, cu aprobarea Facturi, chitane, bonuri conducerii RTFC, n cadrul competenelor acordate pentru de plat etc. procurarea unor materiale de strict utilitate sau prestaii efectuate de teri n legtur cu desfurarea activitii.

4. nregistrarea ncasrilor, vrsrilor i plilor

4.1. Dispoziii cu caracter general
Pentru evidenierea operaiilor de ncrcri i descrcri n gestiune, casele unitilor de exploatare folosesc registrul de cas specific intitulat Concentrator de cas lunar (CCL) care se va descrie detaliat n acest capitol la punctul 4.4. n acest registru casierul ncarc zilnic gestiunea, la finele turei de serviciu, pe categorii de activiti, cu sumele ncasate n traficul de cltori sau alte sume ncasate i o descarc cu valoarea vrsmintelor efectuate. Pentru cunoaterea acestor sume, casierul folosete conturile de gestiune sau alte evidene n care nregistreaz sistematic vnzrile de legitimaii de cltorie, ncasrile din alte operaiuni sau activiti, vrsmintele de

www.feroviarul.ro

36

orice fel. n concentratorul de cas lunar, diverselor operaiuni corespund poziiile CCL, astfel determinate nct s reflecte categoriile de ncasri (venituri) i modalitile de descrcare a gestiunii (la banc, la alte case, la serviciul de verificare a veniturilor). Conturile care se folosesc de casieri sunt grupate pe poziii iar pentru centralizarea lunar a sumelor, acetia completeaz n dublu exemplar formularul Recapitulaia general, ntocmit la finele lunii, pentru fiecare poziie CCL. n recapitulaia general a unei poziii, se nscriu conturile care se nregistreaz la aceeai poziie din CCL, att cele cu sume ct i conturile fr sume prin care se justific folosirea depozitelor de imprimate cu regim special. Recapitulaia general trebuie s se ntocmeasc chiar dac nu s-au ncasat sume nscriindu-se meniunea Vacat. Originalul recapitulaiei se nainteaz la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor, mpreun cu conturile respective, conform Capitolului VI al acestor norme. Modul de completare a conturilor i a celorlalte imprimate de gestiune i circuitul lor este redat la capitolele corespunztoare din norme.

4.2. ncheierea zilnic a situaiei casei

cnd discut de CCL

Casierul gestionar are obligaia s ncheie zilnic situaia de cas, nefiind permis s ias din serviciu nainte de a completa documentele de gestiune i de a ncheia pentru ziua respectiv, concentratorul de cas lunar. Pentru ncheierea zilnic a situaiei de cas, casierul totalizeaz pe poziii din CCL toate ncasrile i vrsrile de numerar i cecuri, celelalte ncrcri sau descrcri ale gestiunii care au avut loc n cursul zilei respective. Aceast operaie se face o dat pe zi, imediat dup terminarea programului sau turei de serviciu a casei respective, iar casierul este obligat s prezinte efului unitii sau nlocuitorului acesteia existent n unitate pentru vizare, CCL incheiat. Aceast viz constituie dovada c gestionarul casei a ncheiat n ziua respectiv situaia casei, viz care se va da n partea de jos a CCL pe ambele file, prin semntura i aplicarea tampilei rotunde. eful unitii sau nlocuitorul acestuia trebuie s urmreasc permanent ca gestionarii de cas s ncheie n fiecare zi situaia de cas i s ia msurile care se impun ori de cte ori constat nerespectarea normelor privind conducerea gestiunilor de cas. Cnd eful unitii sau nlocuitorul acestuia se afl n alt unitate, casierul ncheie pe proprie rspundere situaia de cas, nainteaz la termen documentele prevzute de prezentele norme, iar vizarea CCL i a celorlalte documente se face numai n zilele de vizitare stabilite prin program, pentru ultima situaie ncheiat. La conturile cu nregistrare zilnic a operaiunilor, casierii care intr n tur de noapte n ultima zi a lunii, trebuie s ncheie dou situaii de cas i anume: una pentru ultima zi a lunii pn la ora zero i a doua pentru ziua de nti a lunii urmtoare (ziua de ieire din tur). n mod similar se procedeaz i pentru poziiile CCL privind dotaiile pentru vrsri. Pentru toate celelalte poziii din debitul i creditul CCL, ncheierea zilnic se face numai n ziua de nti a lunii urmtoare, adic ziua ieirii din tur.

4.3. Concentratorul operaiilor zilnice

Pentru stabilirea pe poziii CCL a ncasrilor i vrsrilor efectuate zilnic, casierii folosesc Concentratorul operaiilor zilnice, care este un registru de tip document cumulativ, ntocmit ntrun singur exemplar.

www.feroviarul.ro

37

n acest concentrator se nregistreaz zilnic, pe fiecare poziie de CCL, sumele nscrise ca total zilnic n conturi, celelalte sume ncasate sau pltite n cursul zilei, rezultate din celelalte evidene de cas, fcndu-se totaluri zilnice care se trec n CCL. nregistrarea n concentrator se face n ordinea poziiilor din CCL, ncepnd cu poziiile din debitul CCL i continund cu cele din creditul CCL. La poziiile din traficul local de cltori se trec n primul rnd, n ordinea nregistrrii n conturi, relaiile legitimaiilor de cltorie cu pre fix, care se iau din registrul de eviden zilnic a ncasrilor denumit Registrul ncasrilor zilnice (RIZ), care este descris la punctul 1.2.2 din Anexa 1.C Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori, apoi conturile legitimaiilor de cltorie cu pre variabil. Zilnic, se nscriu sumele ncasate pe fiecare relaie din RIZ corespunztor legitimaiilor cu pre fix vndute i se trec totalurile zilnice din conturile legitimaiilor cu pre variabil (bilete bianco, bilete de cltorie n grup, abonamente etc.), stabilindu-se totalul poziiei CCL Cltori trafic localcare se nscrie n CCL la poziia respectiv. n acelai mod se continu i cu celelalte poziii din debitul CCL, trecndu-se pentru fiecare cont n parte, corespunztor zilei de nregistrare, suma reprezentnd totalul zilnic apoi se face totalul zilei, pe poziii de CCL i se nscrie n acest registru. La finele perioadei, sumele nregistrate pe rnduri se adun, rezultnd totalul perioadei, care la finele lunii trebuie s corespund cu totalul lunar CCL. n partea din concentratorul operaiilor zilnice corespunztoare creditului CCL se totalizeaz sumele cu care se descarc gestiunea, pe poziii CCL i se nscriu n coloana zilei respective. Pentru stabilirea totalului lunar se folosete acelai mod de calcul ca la completarea debitului CCL.

4.4. Concentratorul de cas lunar (CCL)

Concentratorul de cas lunar (CCL) este registrul de cas specific activitii unitilor de exploatare din structura CFR Cltori. n CCL se nregistreaz zilnic, concentrat pe poziii, toate operaiile de cas efectuate n cursul unei luni de activitate. Aprovizionarea unitilor cu carnete CCL se face de ctre serviciul de verificare a veniturilor, care n prealabil le acord numr de ordine din evidena concentratoarelor de cas lunare, dup care le sigileaz, le parafeaz i le expediaz la gestiuni. CCL este confecionat n carnete cuprinznd numrul de file necesar unei gestiuni de cas pe timp de un an, adic 72 file (12 luni x 3 file pe lun x 2 exemplare fiecare fil). O fil de CCL se folosete pentru nregistrarea ncasrilor i depunerilor de ncasri, pe o perioad de timp din luna de activitate. Prima perioad este de 15 zile ale lunii (01-15), urmeaz o alt perioad de 12 zile (13-24) i o perioad de 7 zile (25-31) care constituie totodat i CCL lunar. Fiecare fil se ntocmete n dou exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ, din care primul exemplar, numerotat cu numere fr so, se nainteaz la finele perioadei pentru care se ntocmete, la serviciul de verificare a veniturilor, iar cel de al doilea exemplar rmne la carnet, n arhiva casei. La deschiderea filei de CCL pentru perioada de nregistrare, casierul completeaz partea de sus cu datele de identificare a casei i gestionarului (unitatea, casa, nume, prenume etc.). Formularul de CCL are pe vertical dou pri i anume: o parte superioar, denumit DEBIT (ncrcri) i o parte inferioar denumit CREDIT (descrcri). Debitul i creditul CCL conin un numr de rnduri numite poziii CCL n care se nscriu, pe feluri de activiti sau

www.feroviarul.ro

38

operaiuni sumele cu care se ncarc ori se descarc gestiunea, totalurile i soldurile zilnice. Fiecare poziie CCL are un numr intitulat Nr. poziiei i o denumire, indicnd felul ncrcrii sau descrcrii fcute. De exemplu: poziia 9 Venituri locale, poziia 21 Vrsri de hrtii de valoare etc. Pe coloane, se nregistreaz zilnic, la finele perioadelor de naintare i lunar, sumele reprezentnd ncasrile i vrsmintele pe poziii de CCL. naintarea filelor de CCL la serviciul de verificare a veniturilor, se face astfel: - la data de 13 a lunii, fila primei perioade (perioada 1-12); - la data de 25 a lunii, fila celei de a doua perioade (perioada 13-24); - la data de 1 a lunii urmtoare, fila ultimei perioade (perioada 25-31) n care se face i totalul lunar. Expedierea CCL la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, se face prin caseta de vrsri, introdus ntr-un plic pe care se scrie: CCL pe luna .. perioada unitatea . casa de .. nr. . nainte de expediere, CCL trebuie completat, n partea de sus, cu toate datele cerute de formular i semnat de ctre casier i de eful unitii. n vederea completrii CCL, casierul folosete concentratorul operaiilor zilnice i alte evidene ajuttoare, astfel nct s nu fac nregistri greite de sume. Filele CCL nu pot fi nlocuite i de aceea nu se admite schimbarea destinaiei lor, iar eventualele corecturi se vor face numai cu respectarea regulilor stabilite la punctul 4.5 de mai jos. n cazul ncheierii activitii unei case, filele din CCL nefolosite se anuleaz, ambele exemplare semnndu-se de eful unitii i se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor.

4.5. Completarea concentratorului de cas lunar

La deschiderea CCL pe luna curent, n coloana primei zile i n coloana Total lunar, la poziia Sold la nceputul perioadei se trece suma din CCL al lunii anterioare din coloana Total lunar de pe rndul Sold la finele perioadei. Completarea concentratorului de cas lunar se face la ncheierea situaiei zilnice de cas, la finele perioadelor de naintare i lunar. La completarea CCL trebuie s se aib n vedere c acesta este un imprimat cu regim special n care, potrivit regulilor stabilite la punctul 6 de la Capitolul 1, nu sunt admise corecturi. Numai n cazuri cu totul excepionale i avnd n vedere c filele CCL sunt n numr limitat, neputnd fi nlocuite prin anulare, casierul poate s fac unele corecturi, anulnd cu o linie sumele nscrise greit i scriind alturi pe cele corecte. Corecturile fcute n asemenea situaii vor fi certificate prin semntur de casier n josul sau pe maneta filei prin meniunea: modificat poziia . . . coloana (data) . . . . 4.5.1. Completarea CCL la ncheierea situaiei zilnice de cas
4.5.1.1. ntocmirea situaiei de control

Dup totalizarea nregistrrilor n conturi i n celelalte evidene i nscrierea totalurilor zilnice pe poziii din CCL, casierul face o situaie de control a casei folosind registrul Concentratorul operaiilor zilnice. n aceast situaie casierul stabilete innd seama i de instruciunile de mai jos privind completarea CCL - totalul general al debitului, prin cumularea totalurilor zilnice ale ncrcrilor (debit) cu soldul casei la nceputul zilei (sold care este egal cu soldul la finele zilei precedente), precum i totalul general al creditului, prin cumularea totalului

www.feroviarul.ro

39

zilnic al descrcrilor (credit) cu soldul existent al casei (numerar, cecuri, acoperiri) la finele zilei. Totalul general a debitului i totalul general al creditului trebuie s fie egale; n caz contrar, se rectific eventualele greeli n conturi, recapitulaii, concentratoare etc. Dup verificarea soldului casei i obinerea unei situaii corecte, casierul procedeaz la ntocmirea documentelor pentru vrsarea hrtiilor de valoare, depunerea cecurilor i a numerarului, precum i la completarea CCL.
4.5.1.2. Completarea zilnic a CCL

Dup trecerea n CCL a totalurilor zilnice ale fiecrei poziii din CCL, se face ncheierea zilnic a CCL, stabilindu-se: totalul debitului, totalul creditului, totalul general al debitului, totalul general al creditului i soldul la finele perioadei, casierul efectund urmtoarele operaiuni: - stabilete totalul debitului (poziia 16) adunnd sumele nregistrate n ziua respectiv deasupra acestei poziii (sumele cu care a fost ncrcat gestiunea); - stabilete totalul general al debitului (poziia 18), adunnd totalul debitului (poziia 16) cu soldul casei la nceputul zilei (poziia 17 Sold la nceputul perioadei), preluat de la finele zilei precedente; - stabilete totalul creditului (poziia 29), adunnd sumele cu care a fost descrcat gestiunea n ziua respectiv (sumele din credit, nregistrate deasupra acestei poziii); - stabilete soldul scriptic al casei, la finele zilei (poziia 30 Sold la finele perioadei), scznd totalul creditului (poziia 29) din totalul general al debitului (poziia 18); - stabilete totalul totalul general al creditului (poziia 31), prin adunarea totalului creditului (poziia 29) cu soldul la finele zilei (poziia 30); - verific egalitatea dintre totalul general al debitului i totalul general al creditului (poziiile 18 i 31 trebuie s fie egale); n cazul cnd nu exist egalitate, casierul va rectifica eventualele greeli de nregistrare n concentratorul operaiilor zilnice, n conturi, recapitulaii, concentratoare etc.; - verific identitatea dintre soldul scriptic al casei (poziia 30) i cel existent n gestiune, pe care casierul l nscrie detaliat la poziiile de la 32 la 36 (Compunerea soldului); n cazul n care constat diferene, casierul va face o nou verificare a nregistrrilor i existentului de numerar, cecuri i acoperiri aflate n sold i dac nu poate remedia neajunsul va proceda aa cum se prevede n prezentele norme, la punctul 4.6 de mai jos. 4.5.2. Completarea CCL la finele perioadei de naintare de aici clasa C La expirarea fiecreia dintre perioadele de naintare a CCL, casierul totalizeaz poziiile CCL, cu excepia poziiilor de total, total general i sold, nscriind rezultatul n coloanele Total perioad 1-15 sau Total perioad 16-31, dup caz. Pentru stabilirea totalurilor debit i credit, se adun sumele nscrise n coloanele Total 115, Total 16-31, deasupra acestor poziii. Soldul la nceputul primei perioade va fi cel preluat n prima zi a lunii, soldul la finele fiecrei perioade se va stabili aritmetic, prin scderea totalului credit din totalul general debit, iar soldul la nceputul celei de a doua perioade va fi cel preluat de la finele primei perioade. Totalurile 1-15 i 16 -31 vor fi verificate dup metodologia stabilit pentru ncheierea situaiei zilnice.

www.feroviarul.ro

40

4.5.3. ncheierea CCL la finele lunii n completare

4.5.3.1. Completarea coloanei de total

La finele lunii, pe fila corespunztoare perioadei 16-31, casierul reporteaz pe coloanele corespunztoare, totalurile perioadelor 1-15 apoi totalizeaz CCL, adunnd pentru fiecare poziie, sumele nscrise n perioada 16-31 cu totalurile perioadelor 1-15. Excepie fac poziiile de total, total general i sold la care se procedeaz ca la punctul 4.5.2 de mai sus. Soldul la nceputul perioadei (n cazul acesta perioada fiind de o lun) va fi cel preluat n prima zi a lunii care trebuie s corespund cu soldul de la finele lunii precedente. Soldul la finele perioadei trebuie s fie egal cu soldul care apare pe acest rnd n ultima zi a lunii i trebuie s reprezinte totalul sumelor efectiv rmase ca sold n cas, la finele lunii. La poziiile pentru care nu se ntocmesc conturi de gestiune, totalurile rezultate din adunarea pe orizontal a sumelor zilnice se nscriu direct n coloana Total lunar n dreptul poziiei respective. La poziiile pentru care se ntocmesc conturi de gestiune, totalurile rezultate prin adunarea pe orizontal se confrunt cu totalurile din recapitulaiile generale care se ntocmesc pentru fiecare poziie din CCL, pe baza conturilor. n cazul cnd ntre totalurile confruntate se constat egalitate, aceste totaluri se nscriu n CCL, n dreptul poziiilor respective, n coloana Total lunar. Dac exist diferene, se cerceteaz proveniena lor i se trateaz astfel: - dac se constat greeli n conturi i recapitulaiile generale, acestea se corecteaz, iar totalurile lunare rectificate din conturi i recapitulaii se nscriu la poziia respectiv din CCL n coloana Total lunar; - dac se constat greeli la nregistrrile fcute n debitul sau creditul CCL, n coloana Total Lunar se nscriu totalurile verificate i gsite juste, adic totalurile din recapitulaiile generale, fr ca n CCL s se fac rectificri n ncrcrile zilnice greite sau la totalurile perioadelor I sau II fcute greit. Asupra greelilor constatate i rectificrilor efectuate, casierul va ntocmi un raport explicativ, pe care l va anexa la CCL lunar nsuit de eful unitii. La deschiderea CCL pe luna care urmeaz, n coloana primei zile i n coloana Total lunar, la poziia Sold la nceputul perioadei se trece suma din CCL al lunii curente ncheiate din coloana Total lunar de pe rndul Sold la finele perioadei.
4.5.3.2. Completarea coloanelor de TVA pina aici clasa c

Completarea coloanelor pentru determinarea taxei pe valoarea adugat din dreapta filei CCL lunar,se face dup cu urmeaz: 1. La poziiile n care se nregistreaz prestaii pe baz de tarife care includ TVA, cuantumul TVA i baza de calcul se deduc dup relaiile de mai jos i se nscriu n coloanele corespunztoare.

TVA =

Cota TVA x Suma 1 + Cota TVA

Baza de calcul =

Suma 1 + Cota TVA

www.feroviarul.ro

41

unde TVA este taxa pe valoarea adugat aplicat iar Cota TVA este cota procentual. Suma celor dou elemente trebuie s fie egal cu totalul poziiei CCL. 2. La poziiile cuprinznd conturi n care TVA se nregistreaz distinct (cum este cazul conturilor de facturi, conturilor de chitane diverse ncasri), dup ncheierea conturilor se face recapitulaia pe file avnd urmtoarele coloane: 1.Fila nr.; 2.Total zilnic; 3.Sume n afara sferei TVA; 4.TVA scutit; 5.Baza de calcul; 6.TVA. Calculul se face astfel: - se calculeaz baza de calcul (coloana 5), prin scderea coloanelor 3, 4 i 6 din coloana 2; - se verific TVA nregistrat, nmulind baza de calcul (coloana 5) cu cota TVA; Diferenele de TVA constatate se trateaz astfel: - se rectific eventualele greeli de nregistrare n conturi sau n recapitulaie; - dac se constat TVA calculat n minus, se ncaseaz cu chitan diverse ncasri, ca eroare n ateptare, pentru TVA. Numrul, data i valoarea chitanei diverse ncasri se vor nota de casier la finele recapitulaiei, menionnd i ziua n care s-a efectuat calculul eronat; - dac se constat TVA calculat n plus, se dau explicaii la finele recapitulaiei. Recapitulaia se totalizeaz, se verific respectarea relaiilor de calcul iar sumele rezultate se nscriu n coloanele corespunztoare din CCL. 4.5.4. Completarea rubricilor de pe verso CCL Rubricile de pe verso CCL se completeaz astfel: - zilnic, periodic i lunar, casele care efectueaz dotaii completeaz rubricile poziiilor Dotaii primite pentru vrsri i Dotaii predate pentru vrsri; - lunar, pe filele ultimei perioade, toate casele completeaz rubrica poziiei CCL Venituri locale. Aceast rubric trebuie s reprezinte detaliat componena veniturilor locale ncasate cu documente de ncasare cu pre fix, pe fiecare fel de trafic. Cnd rubrica Venituri locale de pe verso CCL nu cuprinde categoria de venituri care trebuie evideniat, aceasta se va nscrie manual, dedesubtul tabloului, dup care se va face totalul.

4.6. Tratarea diferenelor de cas constatate de casieri cu ocazia nchiderii situaiilor de cas
Dac la ntocmirea situaiei zilnice de cas casierul constat diferene n minus sau n plus n gestiune, a cror provenien nu o poate lmuri, pn la completarea CCL privind ziua respectiv, se procedeaz astfel: - casierul trebuie s raporteze n scris n aceeai zi, efului unitii despre diferenele n minus sau n plus constatate i s cear verificarea gestiunii, pentru a se stabili proveniena diferenei. n cazul n care eful unitii sau nlocuitorul desemnat este liber de serviciu ori se gsete n alt unitate, raportarea neajunsului se va face telefonic, ctre acesta sau ctre alt salariat de grad superior iar verificarea gestiunii va avea loc la o dat ct mai apropiat. Raportul se nregistreaz n registrul de intrare-ieire a actelor de unde primete numr care n cazul de mai sus se nscrie de casier, n baza comunicrii telefonice a celui care a primit raportarea.

www.feroviarul.ro

42

- eful unitii sau nlocuitorul acestuia este obligat s verifice imediat situaia de cas din ziua respectiv. n cazul cnd nu se poate stabili proveniena diferenei, se face verificarea gestiunii de la nceputul lunii i pn n ziua respectiv. Cu aceast ocazie se ncheie un proces-verbal de verificare a casei din care s reias rezultatul verificrii. Dac s-a stabilit proveniena i diferena a fost lichidat, procesul-verbal se ataeaz durabil la raportul fcut de casier i se pstreaz de eful unitii, la dosarul de verificare lunar a gestiunii. Cnd i n urma acestei verificri diferena se menine, se va proceda astfel: - dac diferena reprezint un minus, casierul va fi obligat s depun suma respectiv. Pentru suma depus, casierul va emite chitan diverse ncasri pe numele su, nscriind la obiectul ncasrii minus de cas constatat n ziua de ... Chitana se va pstra de casier, iar valoarea acesteia va rmne pe soldul casei (poziia 30 CCL) pn la tratarea ei de ctre organele de control financiar i gestiune. n procesul-verbal de verificare prin care a fost consemnat lipsa se va meniona numrul chitanei diverse ncasri cu care s-a depus suma. Un exemplar din procesul-verbal va fi vrsat ca hrtie de valoare (fr sum) pentru lipsa constatat. - dac diferena n minus nu se depune, sau se depune parial, pentru suma depus se emite ca mai sus, chitan diverse ncasri, iar pentru suma neacoperit casierul poate s depun un angajament scris prin care solicit ca suma de plat s i se rein din salariu, n conformitate cu prevederile art. 273 din Codul Muncii. n procesul-verbal de verificare se va meniona acest lucru iar dosarul se va vrsa ca hrtie de valoare pentru valoarea lipsei nedepuse. Tot astfel se va proceda i n cazul n care eful unitii nu se poate prezenta la verificarea gestiunii, fiind liber sau aflndu-se n alt unitate. Casierul va vrsa dosarul format ca hrtie de valoare, la valoarea lipsei constatate, urmnd ca sumele ulterior clarificate care nu constituie lips de gestiune s fie tratate ca plus, conform prevederii de mai jos. n situaia de excepie, cnd casierul nu recunoate lipsa constatat i n consecin nu depune suma i nici angajament scris, acestea se vor meniona n procesul verbal iar dosarul se va vrsa ca hrtie de valoare pentru valoarea lipsei nedepuse. n ambele cazuri, dup contabilizarea proceselor-verbale ncheiate i nregistrarea n evidena contabil a angajamentului de plat, serviciul de verificare a veniturilor le va prezenta directorului RTFC pentru a dispune ca organe de specialitate s le trateze i s ia msurile legale, inclusiv sesizarea organelor de urmrire penal pentru cazurile de infraciuni. - dac diferena reprezint un plus, casierul este obligat s ncarce gestiunea cu plusul constatat, emind n acest scop chitan diverse ncasri. n chitan, ca depuntor va fi trecut numele casierului i numrul casei, iar la obiectul ncasrii se va face meniunea Plus de cas constatat n ziua de ... Chitana se va pstra de casier. n procesul-verbal de verificare se va meniona plusul constatat i numrul chitanei diverse ncasri emise. Un exemplar din procesul-verbal ntocmit pentru plusuri se va vrsa cu borderou de vrsare a hrtiilor de valoare, fr sum. Serviciul de verificare a veniturilor va prezenta proceseleverbale directorului RTFC, care va dispune analizarea i tratarea lor. Lipsurile de imprimate, constatate de casieri la nchiderea situaiilor de cas, vor fi raportate conducerii unitii n vederea stabilirii cauzei care a provocat lipsa i remedierii neajunsului. Valoarea imprimatelor imputabile, al cror pre nu este stabilit se suport de gestionarul vinovat n cuantumurile prevzute n Anexa nr. 1.4 Stabilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune. .

www.feroviarul.ro

43

Capitolul IV NCASAREA I NREGISTRAREA VENITURILOR DIN EXPLOATARE

1. Obiect de activitate n activitatea de exploatare se cuprind urmtoarele categorii de venituri: - venituri din activitatea de transport de cltori; - venituri din alte activiti (venituri locale). 2. ncasarea i nregistrarea veniturilor din activitatea de transport de cltori 1. n activitatea de transport de cltori, CFR Cltori ncaseaz veniturile direct, prin unitile proprii, prin CFR Voiaj sau prin alte uniti autorizate de ctre CFR Cltori. Instruciunile privind nregistrarea veniturilor din activitatea de transport de cltori ncasate la casele unitilor de exploatare sunt cuprinse n Anexa nr. 1.c Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori. 2. Instruciunile privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie i anexelor se prezint distinct n Anexa nr. 1.d Instruciuni privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie. 3. Instruciunile privind nregistrarea veniturilor ncasate n tren, de ctre personalul CFR Cltori i al CFR Gevaro din activitatea de transport i de deservire a cltorilor sunt cuprinse n Anexa nr. 1.e Instruciuni privind emiterea n trenuri a legitimaiilor de cltorie. 3. ncasarea i nregistrarea veniturilor locale Societile din structura CFR Cltori desfoar, pe lng activitatea propriu-zis de transport i alte activiti, colaterale, din care ncaseaz venituri pe baza unor documente de ncasare cu pre fix sau cu pre variabil, pe baza chitanei diverse ncasri. De asemenea, se mai ncaseaz venituri din vnzarea unor imprimate de vnzare (tarife, mersuri de tren). n totalitatea lor, aceste categorii de venituri se numesc venituri locale iar instruciunile pentru ncasarea i nregistrarea lor sunt prezentate n Anexa nr. 1.f Instruciuni pentru ncasarea i nregistrarea veniturilor locale.

www.feroviarul.ro

44

Capitolul V DISPOZIII DIVERSE PRIVIND EFECTUAREA NCASRILOR I VRSRILOR 1. Datarea operaiilor de ncasri efectuate n turele de noapte
Turele de noapte cuprind o parte din ziua care expir i o parte din ziua urmtoare. La nregistrarea operaiunilor, casierul trece n conturi, pe documentele de transport, pe chitane i pe celelalte imprimate emise, data efectiv cnd are loc operaia. Aceeai dat trebuie s apar i n tampil.

2. Efectuarea operaiilor de cas n unitile cu un singur casier

n unitii unde serviciul de cas nu este organizat n ture sau unde eful unitii ndeplinete i funcia de casier, fcnd serviciul numai ziua, operaiunile minime de ncasri n perioada din zi ct gestionarul casei este liber de serviciu se execut de ali salariai, cu pregtire corespunztoare i instruii asupra modului de lucru, desemnai de eful unitii, prin fia de atribuiuni. n acelai mod se se efectuez serviciul de cas la unitile afiliate i la restul punctelor de lucru, procedndu-se astfel: Casierul titular pred salariatului desemnat de eful unitii, pentru timpul ct este nlocuit de acesta, urmtoarele: - ternioanele coninnd biletele de cltorie scoase la vnzare la care accesul se realizeaz numai prin tragere din caset, bilet cu bilet. Cheia uii exterioare a ternionului se pred salariatului primitor iar cheia de la ua interioar rmne n pstrarea casierului titular; - diversele legitimaii i imprimate cu regim special cu pre variabil (bilete bianco, bilete n circuit, bilete n grup, chitane diverse ncasri etc.); - imprimatele de vnzare (mersuri de tren, tarife etc.); - tampilele necesare; - conturile pentru legitimaiile i imprimatele cu regim special cu pre variabil. Predarea materialelor de mai sus ctre nlocuitor se face cu o condic special nfiinat, n care se menioneaz: pentru biletele de carton - numrul minimal din ternion, pentru legitimaiile i imprimatele cu regim special cu pre variabil - numerele minimale i maximale din carnetele predate iar pentru imprimatele de vnzare - ctimea acestora. Datarea documentelor de transport i a chitanelor emise n cursul nopii se face conform punctului 1 de mai sus. La prezentarea casierului titular, nlocuitorul i pred cu aceeai condic sumele ncasate, mpreun cu conturile i celelalte documente de gestiune, specificnd numerele chitanelor i documentelor de transport emise, numerele minimale i ctimea biletelor de carton vndute n fiecare relaie etc., cu indicarea sumei ncasate n dreptul fiecrei chitane sau document de transport. Fiecare operaie de predare-primire se semneaz n condic de ctre gestionarul titular i nlocuitorul lui, iar condica se pstreaz de ctre gestionarul titular. Dup primirea de la nlocuitor a sumelor ncasate i a documentelor, gestionarul titular verific operaiunile executate de acesta nlturnd eventualele neajunsuri, apoi face nregistrrile

www.feroviarul.ro

45

respective n toate evidenele casei. Neajunsurile care nu pot fi nlturate cu aceast ocazie vor fi aduse la cunotina efului unitii pentru tratare i soluionare.

3. Executarea operaiilor de ncasare i depunere a ncasrilor de ctre unitile sau alte puncte de vnzare afiliate
Unitile, subunitile i celelalte puncte de vnzari deschise pentru traficul de cltori cu activitate redus, arondate organizatoric unor alte uniti nvecinate sunt inclusiv din punct de vedere gestionar, afiliate acelor uniti. Tot astfel sunt considerate i subunitile altor societi de cale ferat care n baza unor nelegeri ntre pri efectueaz prestaii n numele i pentru CFR Cltori. Gestiunea de cas din unitatea tutelar este condus de un casier titular ori de un ef de unitate care ndeplinete i funcia de casier iar operaiunile de cas n punctele afiliate (uniti, subuniti, puncte de vnzri etc.) se execut de un agent autorizat n acest scop. Procedeul de lucru, n cazul punctelor afiliate, este prezentat n cele ce urmeaz. Pentru celelalte puncte de vnzare, din afara structurii cii ferate, cu care CFR Cltori are ncheiate nelegeri pentru efectuarea unor prestaii, procedeul de primire spre vnzare a legitimaiilor de cltorie i de depunere a sumelor ncasate se stabilete prin contractul sau protocolul ncheiat cu RTFC.

3.1. Aprovizionarea cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare a unitilor afiliate sau a altor puncte de vnzare
Aprovizionarea punctelor afiliate cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare se face de gestiunea de cas din unitatea tutelar. Pentru biletele de carton i celelalte legitimaii de cltorie care se comand cu bon de cerere bilet carton casele tutelare folosesc carnete de bonuri separate, afectate n exclusivitate pentru punctul afiliat. Biletele bianco, chitanele diverse ncasri, celelalte imprimate cu regim special sau de vnzare, necesare se comand cu bonul de comand al casei tutelare. Primirea, recepia comenzilor i confirmarea bonurilor de cerere i de comand se fac de casa tutelar. Aprovizionarea se face cu cantitile necesare, pe msura folosirii. Predarea legitimaiilor i imprimatelor se face sub semntur de primire ntr-o condic numerotat i sigilat de eful unitii, n care se deschid partizi pe relaii i pe fel de imprimate. Condica se pstreaz de casierul casei tutelare.

3.2. Depunerea sumelor ncasate de unitile afiliate

Sumele ncasate de unitile afiliate (staii, halte, alte uniti afiliate) i de celelalte puncte de vnzri se vars zilnic la casa tutelar, n care scop agentul autorizat ntocmete o situaie de ncasri pe formularul de cont al imprimatelor cu pre fix care se intituleaz Situaia ncasrilor zilnice din ziua de . ... Completarea formularului se face conform titulaturii coloanelor, innd seama de urmtoarele: - n coloanele Denumirea imprimatelor i seria, la biletele de carton, se nscrie fiecare relaie i clas n parte, iar la biletele bianco i alte imprimate, se nscrie, pe cte un rnd separat, dup caz, denumirea fiecruia (bilete bianco, chitane diverse ncasri, scrisori de trsur etc.).

www.feroviarul.ro

46

n coloanele nceputul lunii i Finele lunii, se trece numrul cel mai mic al relaiilor i biletelor respective la nceputul i la finele zilei. Aceste coloane se completeaz n cazul imprimatelor de vnzare cu stocurile la nceputul i la finele zilei, diferena constituind numrul imprimatelor vndute. - coloana Suma ncasat se adun la finele zilei i se stabilete totalul zilnic al ncasrilor, care se depun la casa tutelar. Situaia de ncasri se ntocmete n trei exemplare, din care dou exemplare mpreun cu suma ncasat, avnd anexate cupoanele de control ale biletelor emise, precum i eventualele bilete anulate, se trimit zilnic casei tutelare ntr-o caset de metal cu trenurile n circulaie, prin delegat sau prin alte mijloace stabilite de eful unitii tutelare. Caseta se trimite ncuiat, avnd dou chei: una n pstrarea agentului de la unitatea afiliat i alta la casierul casei tutelare. Casierul, primind vrsmintele, verific situaia zilnic de ncasri i sumele primite, confirm primirea semnnd i aplicnd tampila casei pe ambele exemplare ale situaiei, dintre care unul se introduce n caset i se napoiaz predtorului. n cazul cnd predarea sumelor ncasate ctre casa tutelar se face personal de agentul depuntor, atunci situaia zilnic de ncasri se ntocmete numai n dou exemplare. -

3.3. nregistrarea n evidenele de gestiune a operaiunilor din unitile i subunitile afiliate

Casierul unitii tutelare ntocmete, pentru fiecare punct afiliat (unitate, subunitate, punct de vnzri), registrul ncasrilor zilnice, n care face notri zilnice, precum i conturi lunare separate, care la finele lunii se nscriu, pe rnduri separate, n aceeai recapitulaie general CCL n care se nscriu i conturile proprii ale casei tutelare. Conturile trebuie s fie intitulate i s poarte codul unitii afiliate i nu al unitii tutelare. Situaiile zilnice de ncasri ale punctului afiliat se nscriu zilnic n concentratorul operaiilor zilnice al casei tutelare, obinndu-se astfel totalurile zilnice, cu care aceast cas se ncarc n CCL la poziia Trafic local de cltori sau la alte poziii din CCL, dup caz.

3.4. Controlul asupra activitii de cas n staiile, haltele i celelalte uniti afiliate
eful unitii tutelare sau nlocuitorul su este obligat s verifice cel puin o dat pe lun, depozitele biletelor i ale celorlalte imprimate cu regim special, aparinnd punctelor afiliate iar la ncheierea conturilor lunare, s certifice exactitatea depozitului de bilete i imprimate. De asemenea, casierul casei tutelare este obligat s instruiasc profesional agentul din punctul afiliat ori de cte ori este nevoie iar la finele lunii s fac inventarierea depozitelor de bilete i celorlalte imprimate, n vederea ncheierii conturilor.

4. nlocuirea operativ a caselor

Pentru nlocuirea pe posturi a casierilor aflai n tur liber sau n concediu, n unitile de exploatare cu activitate important funcioneaz case de rezerv. Casele de rezerv au gestiune separat i funcioneaz dup regimul caselor obinuite. n unitile n care nu funcioneaz case de rezerv cu gestiune proprie pentru acordarea turelor libere, casierul titular la ieirea din tura precedent turei libere pred casierului nlocuitor materialele necesare executrii serviciului, cu o condic nfiinat n acest scop, aa cum

www.feroviarul.ro

47

se arat la punctul 2 de mai sus. n cazul n care casierul nlocuitor nu este prezent la ieirea din tur a casierului pe care urmeaz a-l nlocui, predarea celor necesare executrii serviciului se face ctre eful unitii sau nlocuitorului acestuia, pentru ca ei, la rndul lor, s le predea casierului nlocuitor. La terminarea turelor de nlocuire, casierul nlocuitor pred casierului titular, sau n lipsa acestuia efului unitii sau mputernicitului acestuia, conturile de gestiune cu operaiile la zi, precum i celelalte materiale cu aceeai condic cu care le-a luat n primire. Vrsmntul ncasrilor efectuate n perioada de nlocuire se execut de casierul nlocuitor, la sfritul fiecrei ture de serviciu . Evidenierea n CCL a sumelor ncasate i a vrsmintelor efectuate se face de casierul titular n coloana corespunztoare zilei n care aceste operaii au avut loc.

www.feroviarul.ro

48

Capitolul VI NAINTAREA CONTURILOR DE GESTIUNE 1. Pregtirea conturilor i anexelor n vederea naintrii la serviciile de verificare a veniturilor
1.1. Dispoziii cu caracter general
Dup ncheierea lunar a CCL, originalele conturilor de gestiune, grupate pe poziii CCL i constituite n convolute se nainteaz la serviciile verificare a veniturilor din RTFC n lzi de conturi a cror circulaie este asigurat de RTFC. Serviciile de verificare a veniturilor rein convolutul nr. 1 i documentele care se trateaz la nivelul acestora iar pe cele care se supun verificrii veniturilor la CFR Cltori le transmit serviciilor respective, utiliznd de asemenea, lzile de conturi. n vederea naintrii la serviciile de verificare a veniturilor din RTFC sau din CFR Cltori dup caz, conturile se grupeaz pe poziii CCL i se introduc n plicuri ori se mpacheteaz, anexndu-se cupoanele de control ale imprimatelor cu regim special, exemplarele de serviciu ale documentelor de transport i celelalte documente prevzute n prezentele norme, mpreun cu recapitulaia general a poziiei CCL corespunztoare. Pe plic sau pachet se trec elementele de identificare a casei i coninutului: denumirea unitii i a casei, numrul poziiei din CCL, se aplic tampila unitii cu numrul statistic. La plicurile al cror coninut nu reprezint o poziie CCL se menioneaz pe plic denumirea acestui coninut spre exemplu: Transporturi creditate de cltori sau Cereri de transport MApN etc.

1.2. Constituirea i naintarea convolutelor

Plicurile i pachetele constituite ca mai sus se grupeaz n 3 convolute, astfel: Convolutul nr. 1, destinat serviciului de verificare a veniturilor din RTFC, cuprinde plicurile i pachetele cu conturile privind: traficul local de cltori i suplimentele de pat, venituri locale, situaiile de calcul al facilitilor de cltorie acordate de legislaia n vigoare; Convolutul nr. 2, destinat Serviciului de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori cuprinde plicurile sau pachetele cu conturile privind transporturile creditate de cltori n trafic local, inclusiv plicurile coninnd cererile de transport militar; Convolutul nr. 3, destinat Serviciului de verificare venituri n traficul internaional din CFR Cltori, cuprinde plicurile sau pachetele cu conturile privind traficul internaional de cltori. Fiecare dintre cele 3 convolute specificate mai sus, dac sunt compuse din mai multe plicuri sau pachete, se leag cu sfoar ntr-un singur convolut, i se scrie pe ele, dup caz, convolutul 1, convolutul 2 etc. Apoi, toate convolutele aparinnd aceleiai case, aezate n ordinea numeric a convolutelor, se leag cu sfoar ntr-un singur pachet, (fr a se mpacheta n hrtie) i se predau cu condica de remitere salariatului nsrcinat cu introducerea lor n lada de conturi. Se interzice formarea unui convolut comun pentru mai multe case din aceeai unitate.

www.feroviarul.ro

49

Nu se introduc n convolute conturile de gestiune i statistice, prevzute mai jos. Aceste conturi se vor preda direct sau se vor nainta la serviciul de verificare a veniturilor prin casetele de vrsri, n plicuri separate: - conturile chitanelor diverse ncasri; - conturile biletelor tiprite electronic, la ghieu; - conturile i celelalte situaii statistice privind traficul de cltori.

2. naintarea conturilor de gestiune i statistice

Conturile mpachetate n convolutele lunare nr. 1, 2 i 3, artate la punctul 1 de mai sus, se nainteaz n lzi speciale, care circul n ziua de 3 a fiecrei luni, cu mijloace i dup un program stabilite Serviciul de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori mpreun cu serviciile de verificare a veniturilor din RTFC. Mijloacele de transport i programul de circulaie a lzilor de conturi stabilite se comunic anual, tuturor unitilor. Contul chitanelor diverse ncasri, la care se anexeaz cupoanele de control ale chitanelor emise se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor odat cu CCL, la datele de 13, 25, 1 a lunii urmtoare sau lunar, dup cum se fixeaz de serviciul de verificare a veniturilor. naintarea se face prin caseta de vrsri. Conturile biletelor tiprite electronic la ghieu, se predau direct, serviciului de verificare a veniturilor sau prin caseta de vrsri dup programul stabilit de acest serviciu. Conturile statistice pentru legitimaiile de cltorie i celelalte situaii statistice privind traficul de cltori, ntocmite potrivit dispoziiilor Instruciei pentru statistica transporturilor de cltori nr. 81/1963, se nainteaz la finele lunii prin casete de vrsri sau pe alte ci, potrivit organizrii i planificrii fcute de serviciul de verificare a veniturilor mpreun cu compartimentul de statistic.

www.feroviarul.ro

50

Capitolul VII PREDAREA, DESFIINAREA, CONTOPIREA I NCHIDEREA PROVIZORIE A GESTIUNILOR DE CAS 1. Predarea gestiunilor de cas
1.1. Dispoziii cu caracter general
Predarea-prirnirea gestiunii de cas se face pe baza dispoziiei scrise a RTFC, n care se arat: numele i prenumele casierilor gestionari predtor i primitor, locul, ziua i ora nceperii operaiei de predare-primire, precum i persoanele care particip (asist) la predare-primire. Predarea-primirea gestiunii de de cas se face n prezena efului de unitate ori a mputernicitului acestuia artat la Capitolul I punctul 10. n unitile unde gestionar este chiar eful acestora, la predare-primire va participa un delegat desemnat de RTFC. Cnd gestionarul predtor este mpiedicat s efectueze personal predarea, el poate desemna n scris, n faa efului unitii sau prin notariat, o persoan care consimte s-1 reprezinte la aceast operaie. n cazul n care gestionarul predtor sau reprezentantul su nu se prezint n ziua i la ora indicat, predarea se poate face, n numele gestionarului de ctre o persoan cu pregtire de casier, delegat n acest scop de eful unitii. Predarea-primirea gestiunii de cas se face prin inventarierea total a depozitelor de legitimaii de cltorie i alte imprimate cu regim special i valorilor din gestiune, ntocrnindu-se proces verbal care se semneaz de cei doi gestionari i de persoanele care au asistat. Gestionarul primitor verific att numerarul, depozitele imprimatelor cu regim special, hrtiile de valoare i celelalte valori aflate n cas ct i exactitatea nregistrrii n conturi i n concentratorul de cas lunar a sumelor ncasate, recartate i vrsate de la nceputul lunii pn la data predrii. Diferenele care se constat ulterior, pentru eventualele ncrcri n minus din luna respectiv, se emit pe numele gestionarului primitor. Pentru uurarea operaiilor de verificare i predare a casei se caut pe ct posibil, ca predarea s se fac, fie nainte de nceperea programului de lucru, fie dup ncheierea lui, urmnd ca n ziua predrii toate operaiile de cas s fie efectuate de acelai gestionar (predtor sau primitor).

1.2. Predarea legitimaiilor i imprimatelor cu pre fix

La predarea casei, pentru legitimaiile cu pre fix se ntocmesc conturi distincte ale legitimaiilor cu pre fix, dup aceleai norme i pe aceleai formulare ca i conturile lunare, cu deosebirea c n aceste conturi se trec vnzrile numai pn la predarea casei. Conturile deschise la nceputul lunii rmn n cas, urmnd a fi ncheiate la finele lunii. n capul conturilor care se ntocmesc cu ocazia predrii casei se face meniunea: Predarea casei din data ..... La ntocmirea conturilor, gestionarul primitor este obligat s verifice dup tarife preurile unitare i s confrunte numrul cel mai mic la nceputul lunii cu numrul cel mai mic la finele lunii din copia contului respectiv pe luna precedent. Aceeai verificare se face de gestionarul

www.feroviarul.ro

51

primitor i n conturile deschise la nceputul lunii de ctre casierul predtor, conturi ce urmeaz a fi ncheiate numai la finele lunii. n conturile care se ntocmesc pentru predarea casei n coloana numrul cel mai mic la finele lunii se trec numerele minimale ale biletelor n momentul predrii. Dup sistemul de mai sus se ntocmesc toate conturile privind legitimaiile i imprimatele cu pre fix i anume: conturile legitimaiilor de cltorie cu pre fix n trafic local, conturile legitimaiilor de cltorie cu pre fix n trafic internaional, contul veniturilor locale, contul imprimatelor de vanzare i altele. n conturile de mai sus se trec toate relaiile i felurile de legitimaii, chiar dac pentru unele din ele nu s-a ncasat nici o sum pn la predarea casei. Pentru situaia legitimaiilor i imprimatelor cu pre fix aflate asupra personalulul de tren se ntocmete contul legitimaiilor cu pre fix emise de personalul de tren care se anexeaz la contul respectiv.

1.3. Predarea imprimatelor cu regim special i a celorlalte documente care nu au pre fix
Gestionarul primitor verific toate conturile ntocmite de gestionarul predtor pentru sumele ncasate cu alte documente care nu au pre fix (bilete bianco, abonamente, chitane diverse ncasri i altele). n primul rnd se verific dac situaia depozitelor la nceputul lunii curente corespunde cu situaia depozitelor la finele lunii precedente. Se mai verific dac toate chitanele i documentele emise n cursul lunii curente, pn n momentul predrii gestiunii, sunt nscrise (contate) n conturile respective. Apoi sumele din cupoanele de control se confrunt cu cele nscrise n cont. Eventualele nepotriviri se corecteaz, dup care conturile se totalizeaz iar totalurile se nscriu pe marginea dreapt a conturilor, n dreptul ultimei poziii contate.

1.4. Verificarea depozitelor

Gestionarul primitor are obligaia s controleze existena depozitelor numrnd bucat cu bucat legitimaiile cu pre fix i filele chitanelor i celelalte bilete sau documente, verificnd i numerele maximale ale depozitelor de pe bonurile de comand. n cazul cnd, la verificarea legitimaiilor cu pre fix, se constat c unele dintre ele lipsesc fr a fi contate ca vndute, depozitul se defalc iar biletele respective se conteaz ca vndute de gestionarul predtor. n cazul cnd se constat lipsa din carnete a unor chitane, bilete sau a altor documente, sau chiar lipsa unor carnete ntregi, se ntocmete proces-verbal separat care se semneaz de cei doi gestionari i eful unitii. n toate carnetele ncepute ale imprimatelor cu regim special, inclusiv bonurile de cerere bilete carton sau bonurile de comanda FC 13 i anume pe matca primului imprimat care urmeaz s fie emis se face meniunea "nentrebuinat" i se trece data predrii casei semnndu-se de ambii gestionari. Mtcile bonurilor de cerere bilete carton i ale bonurile de comand FC 13 cu care s-au fcut comenzi la Serviciul legitimaii de cltorie Biroul distribuii legitimaii de cltorie i nu au fost onorate pn n momentul predrii casei, se semneaz de ambii gestionari sub meniunea neefectuat pn la data de .....

www.feroviarul.ro

52

1.5. ntocmirea situaiei generale de predare a casei

Dup ntocmirea tuturor conturilor de legitirnaii cu pre fix i verificarea celorlalte conturi se procedeaz la ntocmirea situaiei generale de predare a casei. Aceast situaie se intituleaz Situaia general de predare a casei nr. . . . . . . . . la data de . . . . . . . i se ntocmete potrivit modelului de mai jos: Situaia general de predare a casei nr. . . . . . . . la data de . . . . . . . Numrul poziiei CCL 0 Denumirea poziiei CCL 1 Denumirea conturilor pe poziii din CCL 2 Totaluri conturi Totaluri pe poziii din CCL 4 Evidena depozitelor

Completarea situaiei generale de predare se face astfel: - n coloana 0 se nscriu numerele poziiilor din CCL; - n coloana 1 se nscriu denumirele poziiilor din CCL respectnd ordinea din coloana precedent (coloana 0). - n coloana 2 se nscriu toate conturile care compun poziia respectiv din CCL. Ori de cte ori prin situaia general de predare a casei se pred i contul biletelor de cltorie n grup cu plat sau creditate, denumirea contului de mai sus va fi urmat i de evidena biletelor de control cu plat sau creditate. Tot n coloana 2 se nscriu i conturile sau evidenele depozitelor care n cursul lunii nu au fost folosite, n care caz se completeaz numai coloanele destinate pentru evidena depozitelor; - n coloana 3 se trec totalurile conturilor respective; - n coloana 4 se trec totalurile conturilor grupate pe poziii din CCL aa cum rezult din adunarea sumelor din coloana 3; - n coloana 5 se sintetizeaz evidena fizic a depozitelor de legitimaii, imprimate cu regim special i de vnzare, trecnd dup caz, la legitimaiile de cltorie i imprimatele cu regim special: numrul maximal, numrul cel mai mic la nceputul lunii, numrul cel mai mic la data predrii gestiunii, iar la imprimatele de vnzare: stocul la nceputul lunii, buci aprovizionate n cursul lunii i stocul la data predrii gestiunii.

1.6. Verificarea poziiilor din CCL fr conturi

Dotaiile de la casele aceleiai uniti pentru vrsri, ordinele de ncrcare, vrsrile, dotaiile ctre alte case pentru vrsri, se trec de asemenea n situaia general de predare a casei, n aceeai ordine din CCL. Denumirile poziiilor se trec n coloana 1, restul coloanelor nu se completeaz, n afar de coloana 4. Totalurile se stabilesc pe baza recipiselor de dotaii, ordinelor de ncarcare, borderourilor de vrsare HV i altele.

1.7. Verificarea ncrcrilor i descrcrilor din CCL

Verificarea ncrcrilor i descrcrilor din CCL se face prin confruntarea totalurilor din situia general de predare a casei cu totalurile poziiilor din CCL. Cnd, din aceste confruntri

www.feroviarul.ro

53

rezult c gestionarul predtor s-a ncrcat sau s-a descrcat n CCL cu o sum mai mic, atunci diferena constatat se nscrie la poziia din CCL n ultima zi (ziua predrii casei). n cazul cnd casierul predtor a mai avut operaii la poziia respectiv i n ziua predrii casei, sumele se majoreaz cu diferena constatat. Dac se constat c gestionarul predtor s-a ncrcat sau s-a descrcat n plus n CCL, atunci cu diferena constatat se reduce suma trecut la poziia respectiv a recapitulaiei CCL n ziua predrii casei, nscriindu-se n recapitulaie i n CCL i rezultatul aritmetic chiar dac are semnul minus. Astfel, dac n ziua predrii, suma efectiv ncasat pentru o poziie din CCL (exemplu 50.000 lei) este mai mic dect diferena (exemplu 80.000 lei) cu care casierul predtor s-a ncrcat n plus, atunci n recapitulaie i n CCL la pozitia n cauz, n ziua predrii casei n loc de surna de 50.000 lei se trece cu semnul minus, diferena dintre sumele 80.000 i 50.000 i anume (minus) 30.000 lei. La fel se procedeaz i dac n ziua predrii casei pentru o poziie din CCL nu s-a ncasat nimic; n acest caz ntreaga diferen cu care casierul s-a ncrcat n plus n zilele precedente se trece cu semnul minus la aceeai poziie n ziua predrii casei, de exemplu 80.000 lei. Pentru ca asemenea cazuri sa fie mai vizibile, sumele cu semnul minus care se opereaz n recapitulaie i dup aceea n CCL, se ncercuiesc. La totalizarea coloanelor din recapitulaie, din CCL ori din alte situaii, sumele ncercuite (negative) nu se adaug ci se scad, de exemplu 10.000 + 12.000 3.000 = 19.000. Prin metoda de mai sus, totalul ncasrilor i descrcrilor zilnice din CCL pn n momentul predrii casei se pune n concordan cu totalul nregistrrilor din conturile de gestiune. n nici un caz nu se pot rectifica n CCL cifrele din coloanele zilelor precedente ale perioadelor din CCL chiar dac filele CCL nu au fost nc expediate la serviciul de verificare a veniturilor.

1.8. ncheierea situaiei generale de predare a casei

Dup efectuarea operaiilor artate mai sus se procedeaz la ncheierea situaiei generale de predare a casei. n acest scop, n situaia general de predare a casei, sub ultima poziie din Debit, se nscriu i se completeaz cu sume urmtoarele rnduri: - totalul debitului; - soldul la nceputul lunii; - totalul general al debitului. Dup aceasta, sub ultima poziie din Credit, se nscriu i se completeaz urmtoarele rnduri: - totalul creditului; - soldul n momentul predrii casei; - totalul general al creditului. Concomitent, pentru soldul aflat n momentul predrii casei (menionat mai sus) se ntocmete un tabel denumit compunerea soldului n care se trec toate valorile care compun soldul casei i anume: numerarul, cecurile (fiecare cec separat), sumele care constituie acoperiri (speze postale, ordine de plat nevrsate etc.). Totalul tabelului compunerea soldului trebuie s fie egal cu soldul aflat n momentul predrii casei, trecut n situaia general de predare a casei.

www.feroviarul.ro

54

1.9. Tratarea diferenelor de sold

Dup ncheierea situaiei generale de predare a casei se procedeaz la confruntarea totalului general al debitului cu totalul general al creditului. Aceste dou totaluri trebuie s fie egale. Cnd totalul general al creditului este mai mare dect totalul general al debitului, rezult un plus de cas. n acest caz, la finele situaiei generale de predare a casei, totalul general al debitului se scade din totalul general al creditului ca n exemplul urmtor : Total general al creditului . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 lei Se scade totalul general al debitului . . . . . . . . . . 485.000 lei Plus de cas 15.000 lei Pentru valoarea plusului de cas stabilit, casierul primitor emite o chitan diverse ncasri, fcndu-se totodat n situaia general de predare a casei meniunea plusul de cas s-a ncasat cu chitana diverse ncasri nr. . . . . . . . seria. . . . . . . . din data. . . . . . Chitana diverse ncasri se anexeaz apoi la situaia general de predare a casei. Cnd totalul general al debitului este mai mare dect totalul general al creditului, rezult o lips de cas care se deduce la finele situaiei generale de predare a casei n felul urmtor: Total general al debitului . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 lei Se scade totalul general al creditului. . . . . . . . . . 490.000 lei Lips de cas 10.000 lei Lipsa de cas trebuie s fie depus de gestionarul predtor fr s se emit vreo chitan. n acest caz, la finele situaiei generale de predare a casei se menioneaz: lipsa de cas a fost depus pe loc de gestionarul predtor. Cnd lipsa de cas nu se depune la predarea gestiunii de ctre gestionarul predtor, un exemplar al procesului verbal de predare a casei, nsoit de un raport al delegatului asistent (dac este cazul) i eventual de angajamentul dat n scris de gestionarul predtor, se vars de ctre gestionarul primitor ca hrtie de valoare, nregistrnd suma respectiv la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare n vederea nregistrrii debitului i recuperrii sumelor. n cazul cnd gestionarul predtor nu are posibilitatea s acopere n ntregime lipsa constatat, el poate s depun orice sum pn la acoperirea lipsei, iar pentru rest poate s solicite n scris, printr-un angajament, reinerea din salariu a sumei n rate lunare, n conformitate cu prevederile art. 273 alin. (2) din Codul Muncii. n acest caz, procesul verbal de predare a casei mpreun cu angajamentul gestionarului predtor, se vars ca HV numai pentru diferena rmas neacoperit.

1.10. Procesul verbal de predare a casei

Cu ocazia predrii casei, n afar de situaiile menionate n capitolul de fa, se mai ntocmete un proces verbal de predare a casei. n procesul verbal de predare a casei se arat: data i ora nceperii predrii, numele i unitatea delegatului asistent, numele complet al gestionarului predtor i al gestionarulul primitor, unitatea de unde vine gestionarul primitor i unitatea unde pleac gestionarul predtor. Se mai arat numrul actului pe baza cruia se face predarea casei. n procesul verbal de predare a casei se specific n cifre i litere soldul constatat la predare i eventual plusul sau minusul de cas cu modul lor de tratare. Predarea tarifelor, a indicatorului hilometric, a instruciilor de serviciu, a tampilelor casei precurn i a convolutelor de diferen n tratare, se consemneaz de asemenea n procesul verbal. Cnd arhivarea i pstrarea documentelor de cas constituie sarcina casierului, cu ocazia predrii

www.feroviarul.ro

55

gestiunii de cas se efectueaz i predarea arhivei respective. tampilele predate se reproduc pe procesul verbal. La procesul verbal de predare a casei se anexeaz urmtoarele: situaia general de predare a casei; contul legitimaiilor cu pre fix n care s-a consemnat situaia depozitelor; evidenele speciale de depozite; tabelul de compunere a soldului; celelalte documente ntocmite cu ocazia predrii-primirii geatiunii. Procesul verbal se semneaz pe de o parte de gestionarul predtor i de gestionarul primitor, iar pe de alt parte de eful unitii sau de delegatul care a asistat la predarea casei. Dac gestiunea se soldeaz fr lips de cas, procesul verbal cu anexele respective, se ntocmete n dou exemplare, din care unul se nmneaz gestionarului predtor iar al doilea exemplar se pstreaz la unitate n mapa proceselor verbale de revizie de cas. n cazul cnd rezult diferene imputabile i neachitate pe loc de ctre gestionarul predtor, procesul verbal, cu anexele respective, se ntocmete n patru exemplare, din care al treilea exemplar este destinat pentru formarea dosarului de cercetare, iar al patrulea exemplar se vars ca hrtie de valoare pentru lipsa de cas rmas neacoperit mpreun cu un raport amnunit al efului unitii la care se anexeaz angajamentul de plat al casierului, ntocmit conform punctului 1.13 de mai sus. .

2. Desfiinarea, contopirea i nchiderea provizorie a gestiunilor de cas

2.1. Desfiinri de gestiuni de cas
n cazul desfiinrilor de gestiuni de cas, actul de desfiinare se comunic de RTFC serviciilor de verificare a veniturilor din CFR Cltori i din RTFC, Serviciului Legitimaii de cltorie - Biroul distribuie legitimaii de cltorie i corespunztor, serviciilor de control financiar de gestiune. n actul de desfiinare, n cazul punctelor de vnzri afiliate, trebuie s se prevad i care din acestea se desfiineaz iar pentru cele rmase n funciune s se stabileasc noua afiliere cu indicarea unitii i casei care primesc legitimaiile gestiunii desfiinate. Depozitele biletelor de carton care aparin direct gestiunii desfiinate, se anuleaz bucat cu bucat i se nainteaz dup nchiderea conturilor de gestiune la serviciul de verificare a veniturilor, anexate la conturi. Cnd volumul este important, depozitele respective se pun la dispoziia RTFC pentru a dispune asupra modului de anulare. Carnetele ncepute sau cele pe care este aplicat tampila casei sau a unitii se anuleaz aplicndu-se tampila Anulat pe toate filele i se nainteaz de asemenea anexate la conturi la serviciul de verificare a veniturilor. Depozitele legitimaiilor de cltorie, imprimatelor cu regim special pe care nu sunt tiprite denumirea unitii i casa i ale imprimatelor de vnzare, precum i depozitele biletelor de carton care aparin unor puncte afiliate, rmase n funciune se predau cu proces verbal altor case din unitate sau din alte uniti, n conformitate cu prevederile punctului 9 de la Capitolului II. Soldul de numerar pentru rest, nelichidat pn la data desfiinrii casei, se pred altei case din unitate cu recipisa de dotaie. Exemplarele neutilizate ale bonurilor de cerere bilete de carton i ale bonurilor de comand FC13, aparinnd gestiunii desfiinate se anuleaz fil cu fil i se pstreaz n arhiva unitii, n

www.feroviarul.ro

56

conformitate cu prevederile n vigoare privind organizarea i funcionarea arhivelor. Excepie fac bonurile de cerere bilete de carton care se utilizeaz n continuare pentru unitile afiliate. Exemplarele neutilizate ale concentratoarelor de cas lunare se trateaz conform prevederilor Capitolului III, punctul 4.4. Ca i n cazul nfiinrilor de gestiuni de cas, desfiinarea gestiunii se comunic de eful unitii n scris, n termen de 24 ore de la data producerii acesteia, serviciilor menionate mai sus.

2.2. Contopiri de gestiuni de cas

n cazul contopirilor de gestiuni de cas, comunicarea aprobrilor i datei executrii acestora se face n acelai mod ca la puctul 2.1. Depozitele legitimaiilor de cltorie, ale imprimatelor cu regim special i ale imprimatelor de vnzare se predau casei cu care se contopete, pe baz de proces verbal, descrcndu-se n conturi. Soldul provenit din umerar pentru rest nelichidat, se pred casei cu care se contopete pe baz de recipisa de dotaie iar exemplarele neutilizate ale bonurilor de cerere bilete de carton i ale bonurilor de comand FC13, aparinnd gestiunii desfiinate se anuleaz fil cu fil i se pstreaz n arhiva unitii.

2.3. nchideri provizorii de gestiuni de cas

Se consider nchidere provizorie de gestiune atunci cnd gestiunea rmne nchis mai mult de 30 zile (cazul detarilor i altele). Gestionarii sunt obligai s nchid conturile i situaiile de cas la data n care se face nchiderea provizorie a casei i s predea depozitele i soldurile de cas efului unitii sau unui gestionar delegat n scris de eful unitii pentru a lua n primire gestiunea pe timpul nchiderii provizorii. Predarea-primirea gestiunii se face conform prevederilor de la punctul 1 al acestui capitol. Pe conturile de gestiune care se ntocmesc cu aceasta ocazie, n loc de meniunea Predarea casei se face meniunea nchis provizoriu conform dispoziiei nr. . . . . din data . . . . , iar procesul verbal ntocmit se intituleaz Proces verbal de nchidere provizorie a casei. La gestiunea nchis provizoriu nu se efectueaz operaii pn la redeschiderea ei. eful unitii este obligat s asigure integritatea depozitelor de legitimaii i a celorlalte valori, a conturilor i a celorlalte documente de gestiune, sigilnd casele de bani, ternioanele, dulapurile i casetele n care sunt depozitate i dndu-le n primire unui salariat desemnat s le urmreasc integritatea. Cheile acestora se preiau de ctre cel care a luat provizoriu n primire i se pstreaz n plic sigilat n casa de bani a propriei gestiuni, respectiv n casa de bani a unitii. eful unitii sau persoana care a luat n primire gestiunea este considerat gestionarul acesteia i rspunde de depozitul de legitimaii i de valorile preluate, pe toata perioada ct gestiunea este nchis provizoriu. Conturile de gestiune ntocmite cu ocazia nchiderii provizorii a gestiunii, mpreun cu un exemplar din procesul verbal, se expediaz la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor, odat cu celelalte conturi. Cu ocazia redeschiderii gestiunii, preluarea depozitelor i a celorlalte valori se face cu respectarea prevederilor de predare-primire a gestiunilor de cas. La fel se procedeaz i atunci cnd gestiunea nchis provizoriu se pred unui alt gestionar.

2.4. ntreruperi temporare n activitatea gestiunilor de cas

n cazul de ntreruperi temporare, pn la 30 de zile, n activitatea gestiunii, datorit concediilor de odihn, medicale etc., gestiunea nu se pred ci doar se sigileaz de gestionar, n

www.feroviarul.ro

57

prezena efului unitii, ntocmindu-se proces verbal din care un exemplar se pred casierului care i ntrerupe temporar, activitatea la acea cas. n prealabil, gestionarul trebuie s efectueze vrsrile, s fac ncheierea situaiei de cas zilnice, precum i nchiderea lunar a conturilor i a CCL, care se predau efului unitii pentru a fi naintate, la finele lunii, la serviciul de verificare a veniturilor. Pe perioada ntreruperii temporare a activitii, eful unitii trebuie s asigure integritatea gestiunii, personal sau printr-un salariat desemnat pentru aceasta. Dac gestionarul predtor este mpiedicat s efectueze personal predarea, se procedeaz conform prevederilor punctului 1.1 de mai sus. Cheile casei de bani, ale ternionului i ale dulapurilor n care sunt depozitate toate valorile gestiunii, se depun de gestionar, ntr-un plic sigilat i semnat, care se pred efului unitii, pentru a fi pstrat n casa de bani pn la napoierea gestionarului, respectiv pn la redeschiderea casei. mpreun cu plicul sigilat n casa de bani se va pstra i un exemplar al procesului verbal ntocmit cu ocazia nchiderii provizorii a gestiunii.

www.feroviarul.ro

58

Capitolul VIII TRATAREA DIFERENELOR CONSTATATE LA VERIFICAREA CONTURILOR DE GESTIUNE, A DOCUMENTELOR DE TRANSPORT I CCL 1. Definirea diferenelor
n desfurarea activitii de cas, din cauza nerespectrii prevederilor instrucionale i tarifelor, apar diferene de sume care se constat de serviciile de control al veniturilor din cadrul CFR Cltori i de cele din RTFC i se lichideaz la nivelul la care au fost produse (staii, agenii de voiaj, alte uniti). Neregulile produse la calcularea tarifelor se numesc diferene tarifare iar acelea care apar din nregistrarea eronat de sume n conturi i CCL se numesc diferene de contare. De asemenea se consider diferene de contare i diferenele constatate la verificarea concentratorului de cas lunar de ctre serviciile de verificare a veniturilor din RTFC.

2. Constatarea i lichidarea diferenelor

Diferenele constatate de serviciile de specialitate trebuie s fie lichidate n termenele stabilite, prin recuperarea sumelor nencasate sau anulare. Instruciunile privind constatarea, evidenierea i lichidarea diferenelor de tarifare i contare nregistrate n activitatea caselor se prezint n Anexa nr. 1.g Instruciuni privind constatarea, evidenierea i lichidarea diferenelor de tarifare i contare.

3. Cercetarea diferenelor nelichidate. Emiterea titlurilor executorii

Salariaii care in evidena diferenelor de tarifare i contare au obligaia de a prezenta lunar conducerii RTFC, situaia diferenelor nelichidate, pe categorii de diferene i uniti. Separat de aceasta, vor pune la dispoziia compartimentului de cercetare a neajunsurilor comerciale stabilit prin Regulamentul de organizare i funcionare, situaia nominal a persoanelor vinovate pentru producerea i neluarea msurilor de lichidare a diferenelor, nsoit de documentele de cercetare preliminar necesare (note de relaii, informaii suplimentare etc.). Cnd vinovaii nu sunt cunoscui, trebuie s se pun la dispoziie datele care pot conduce la stabilirea acestora. Compartimentul de cercetare a neajunsurilor comerciale, aflat n posesia situaiei nominale i a documentelor ajuttoare de identificare, va efectua lunar cercetarea administrativ a abaterilor de la prevederile prezentelor norme privind modalitatea i termenele de tratare a convolutelor de diferene, pentru stabilirea responsabilitilor i luarea msurilor de lichidare a acestora. Diferenele rezultate din nregistrri eronate ale prestaiilor, eventuale ambiguiti tarifare etc., se scot din eviden cu aprobarea directorului RTFC. Diferenele reprezentnd venituri certe dar apreciate ca fiind imposibil de ncasat vor fi analizate la nivelul conducerii RTFC i recuperate de la persoanele vinovate de producere sau netratare, n conformitate cu prevederile art. 270 alin. (1) din Codul Muncii aprobat prin Legea nr. 53 din 24 ianuarie 2003.

www.feroviarul.ro

59

Capitolul IX CONTROLUL GESTIONAR AL CASELOR I URMRIREA RESPECTRII DISCIPLINEI DE CAS 1. Dispoziii generale
n baza legislaiei n vigoare, prevzut n Anexa nr. 1.1 Reglementri avute n vedere la alctuirea Normelor privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori, controlul gestionar al caselor i urmrirea respectrii disciplinei de cas se asigur cu formaii specializate ale CFR Cltori. Separat de aceast form de control, n baza acelorai reglementri, n toate unitile de exploatare se exercit, prin conductorii acestora, cu caracter de prevenire a neajunsurilor n activitatea gestiunilor de cas, controlul operativ curent al caselor, prevzut la Capitolul I punctul 9 privind ndatoririle efului de unitate i nlocuitorilor acestuia. Prin ambele forme de control, conducerea CFR Cltori urmrete realizarea unui management eficient n activitatea de transport, prevenirea i descurajarea oricror manifestri de indisciplin financiar, recuperarea de la vinovai a tuturor sumelor cu care societatea a fost pagubit.

2. Exercitarea controlului operativ curent

La fiecare gestiune de cas, n conformitate cu prevederile art. 46 din Regulamentul operaiunilor de cas, aprobat prin Decretul Consiliului de Stat nr. 209/1976, trebuie s se fac cel puin o dat pe lun controlul operativ curent al casei, cu numrarea complet a banilor, verificarea altor valori aflate n cas, a conturilor i pieselor de gestiune i a concentratorului de cas lunar. Acest control este inopinat i se exercit de eful unitii direct, sau prin salariaii nlocuitori prevzui la Capitolul I punctul 9 (casier verificator, economist, inginer, ef unitate adjunct). n unitile n care eful unitii este i gestionarul casei, controlul inopinat se face de ctre un alt salariat, stabilit de RTFC. n exercitarea acestui control se urmrete dac depozitele de bilete i de imprimate cu regim special cu care se gsete ncrcat gestiunea de cas sunt n fiin, verificndu-se bilet cu bilet, existentul din ternion i fil cu fil, carnetele de imprimate cu regim special ncepute. Pachetele de bilete i carnetele nentrebuinate se verific fiecare n parte, desfcndu-se pachetele fr a se rupe sigiliul de control, asigurndu-se c sigiliul i sfoara sunt intacte i c n pachet nu sunt introduse bilete de valoare mai mic, bilete albe, bilete ntrebuinate, etc. Se numr prin sondaj filele din carnete i biletele din pachete, observndu-se s nu fie lips file i bilete. Sondajul se face prin numrarea efectiv i verificarea continuitii la zece bilete din fiecare pachet i la trei grupe de file din fiecare carnet. Alegerea numerelor care s fie verificate rmne la aprecierea celui care face controlul. Numerele biletelor sau filelor din carnet care au fost numrate, aa cum s-a artat mai sus, se trec n procesele-verbale de control care se ntocmesc cu aceast ocazie. n cazuri excepionale, bine justificate, cnd la unele uniti cu mai multe case, n anumite perioade de timp, eful unitii, casierul verificator sau personalul special nsrcinat cu efectuarea acestor verificri de case, din lips de timp disponibil (aglomerri de lucrri, lips de personal etc.)

www.feroviarul.ro

60

nu pot efectua verificarea integral a depozitului la toate casele, se poate face verificarea depozitului astfel: - la minimum 50% din case se face verificarea integral a depozitului, cu respectarea normelor de verificare precizate mai sus; - la restul de case se face verificarea depozitului numai prin numrarea pachetelor. n luna urmtoare, la casele ale cror depozit a fost verificat numai prin numrarea pachetelor, se face obligatoriu verificarea integral a depozitului, cu respectarea normelor de verificare specificate mai nainte. Unitile la care se admite aplicarea acestui sistem de verificare trebuie s obin n prealabil aprobarea RTFC, n care s se specifice i perioada pentru care se admite verificarea dup acest sistem. n toate cazurile, cnd la verificarea prin sondaj rezult diferene fa de evidene, pachete ntregi sau bilete lips din pachete, verificarea va fi extins asupra tuturor depozitelor i se va aviza oficiul control financiar de gestiune n vederea reprogramrii controlului de fond n regim de urgen. Cu ocazia controlului trebuie s se mai urmreasc: - s nu se depeasc limitele stabilite cu privire la sumele n numerar care pot fi reinute n cas (plafonul de cas); - s se fac ncrcarea n gestiuni cu dotaiile primite pentru vrsri chiar n ziua primirii lor, emind recipisa de dotaie respectiv; - s se fac ncrarea n gestiune cu toate sumele ncasate i s se respecte programul de depunere la banc, la casa centralizatoare sau la alte case; - hrtiile de valoare s fie vrsate regulat la serviciul de verificare a veniturilor; - s nu se fac pli din ncasri pentru categorii de cheltuieli neadmise, ori fr documente justificative sau pe baz de piese nevalabile; - CCL i conturile de gestiune s fie completate i inute la zi, conform dispoziiilor din prezentele norme i ale regulamentului de transport i normelor de aplicare; - tarifele, indicatorul kilometric, instruciile de serviciu etc. s fie inute la zi cu toate modificrile survenite; - s se fac aplicarea corect a tampilelor pe legitimaiile de cltorie, n care scop s se urmreasc dac tampilele sunt bine ntreinute i corect datate; - respectarea celorlalte obligaii, prevzute la punctele 7 i 8 de la Capitolul I. La terminarea controlului se ntocmete un proces-verbal n care se arat constatrile fcute, msurile luate i cele care urmeaz a se mai lua pentru asigurarea unei mai bune gospodriri a mijloacelor bneti i a altor valori. Salariaii care fac controlul sunt obligai s pun viza pe CCL, pe conturile de gestiune i pe primele documente de ncasare care urmeaz a fi emise, semnnd i nscriind data. Dac cu prilejul controlului se constat lipsuri sau plusuri de cas, se caut proveniena lor i se trateaz ca diferene constatate la nchiderea situaiilor de cas, aa cum este prevzut la Capitolul III punctul 4.6. Legitimaiile de cltorie i celelalte imprimate cu valoare de gestiune constatate lips la inventarierea efectuat ca mai sus, vor fi considerate ca vndute la preul stabilit iar contravaloarea lor va fi suportat de gestionarul casei. La imprimatele la care preul se stabilete la emitere, valoarea de imputare se regsete n Anexa nr. 1.4 Stabilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune.

www.feroviarul.ro

61

Pentru abateri de la disciplina de cas, se aplic ori se propun, conform competenelor stabilite, sanciuni disciplinare lundu-se n toate cazurile i msurile legale pentru tratarea lor.

3. Executarea controlului financiar de gestiune i a altor forme de control

Controlul financiar de gestiune se execut de organele de specialitate din CFR Cltori i ale oficiilor teritoriale de control financiar de gestiune n baza legislaiei n vigoare i a prevederilor Instruciei nr. 61/1996 pentru exercitarea controlului financiar de gestiune la casele unitilor de exploatare, la termene stabilite prin programul de control aprobat de conducerea RTFC. n cadrul controlului financiar gestionar de fond se verific ntegral activitatea gestiunii de cas pe perioada de timp scurs de la controlul anterior urmrindu-se corecta nregistrare a operaiunilor, depunerea la termen a ncasrilor, existena efectiv n gestiune a depozitelor de legitimaii de cltorie, a imprimatelor cu regim special i de vnzare, realitatea soldului de valori rezultat din activitate, respectarea disiplinei de cas. n conformitate cu prevederile legale n vigoare, organele controlului financiar de gestiune sunt mputernicite s aplice amenzi n cuantumurile prevzute de lege, n funcie de gravitatea abaterilor constatate. Organele Ministerului Finanelor Publice, ale Curii de Conturi a Romniei i celelalte organe abilitate de lege, au dreptul s verifice la casele unitilor de exploatare, potrivit dispoziiilor i normelor legale, respectarea disciplinei de cas. Prezentarea acestor organe la casele aflate n control se face de eful unitii sau nlocuitorul su.

4. Penalizri i amenzi pentru nerespectarea disciplinei de cas i financiare

Abaterile de la normele legale privind disciplina de cas i financiar care se pot constata cu ocazia controlului inopinat sunt: - nevrsarea la timp a ncasrilor; - depirea plafonului de cas stabilit prin reglementrile interne; - nclcarea regulilor cu privire la plile n numerar din ncasri; - nencasarea la timp a sumelor cuvenite CFR Cltori pentru prestaiile efectuate; - completarea eronat a imprimatelor cu care se fac ncasri de sume; - nenregistrarea regulat a sumelor ncasate (la zi) n CCL i n conturile de gestiune sau nscrierea n acestea de date inexacte etc. Aceste abateri se sancioneaz prin aplicarea de penalizri i amenzi n sarcina celor vinovai, dup cum urmeaz: a. O penalizare de 0,05% pe zi de ntrziere pentru nedepunerea n termen a ncasrilor sau depirea plafonului de cas stabilit prin reglementrile interne. Nu se aplic penalizri n cazul cnd vrsmntul nu a putut fi efectuat n termen din cauza serviciului de colectare a ncasrilor, iar unitatea a fost n imposibilitate de a efectua vrsmntul pe alt cale. b. O penalizare de 0,50% pentru nclcarea regulilor cu privire la plile n numerar din ncasri, calculat asupra sumei pltite.

www.feroviarul.ro

62

c. Amenda prevzut de legislaia n vigoare pentru ntocmirea eronat a documentelor cu care se fac ncasri de sume, precum i a celorlalte documente ale operaiilor de cas (conturi de gestiune, CCL etc.). n cazul n care faptele comise constituie infraciuni, ele vor fi tratate potrivit prevederilor legii penale. Competena de aplicare a penalizrilor o au efii formaiilor de verificare a veniturilor, financiare i de contabilitate. Amenzile se aplic de organele de control financiar i de gestiune i de celelalte organe autorizate prin dispoziiile legale.

www.feroviarul.ro

63

Anexa nr. 1. 1 Reglementri

avute n vedere la alctuirea Normelor privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori
(Capitolul XV, punctul 1) Nr. Numrul actului normativ crt. 1 Legea nr. 58/1934, modificat prin OUG nr. 11/1993 2 Legea nr. 59/1934, modificat prin OUG nr. 11/1993 3 Instrucia nr. 81/1963 4 Legea nr. 22/1969, modificat prin Legea nr. 54/1994 Legea nr. 53/2003 Decretul Consiliului de Stat nr. 209/1976 Legea nr. 30/1991, modificat prin OUG nr. 91 privind organizarea Grzii Financiare Circulara nr. 7/1997 HG. nr. 720/1991 Legea 82/1991 modificat i completat prin OG nr. 61/2001 HG nr. 704/1993 Legea nr. 83/1994 Legea nr. 16/1996, modificat prin Legea nr. 356/2002 Legea nr. 72/1996 HG nr. 831/1997

Denumirea Lege asupra cambiei i biletului la ordin Lege asupra cecului Instrucia privind statistica transporturilor de cltori Lege privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea bunurilor Codul Muncii Decretul nr. 209 / 1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de cas Lege privind organizarea i funcionarea controlului financiar intern i a Grzii financiare Circular privind Statutul Bncii Naionale a Romniei Hotrre privind aprobarea normelor de organizare i exercitare a controlului financiar Legea contabilitii Hotrre pentru aplicarea regulamentului de aplicare a legii contabilitii Modificri asupra Legii cecului nr. 59/1934 Legea arhivelor naionale Lege privind finanelele publice Hotrre privind aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiar i contabil i a normelor metodologice privind ntocmirea i utilizarea acestora Regulament privind efectuarea operaiunilor

5 6 7

8 9 10 11 12 13 14 15

16

Regulamentul nr. 3/1997

www.feroviarul.ro

64

17 18 19

OG nr. 41/1997 Ordin Ministrului Transporturilor nr. 746/1998 Ordinul Ministrului Finanelor nr. 1177/1998 i 2055/1998

valutare Regulamentul de transport pe cile ferate din Romnia Norme unitare de transport Ordin privind aplicarea prevederilor HG nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiar i contabil i a normelor metodologice privind ntocmirea i utilizarea acestora - Ordin privind aplicarea normelor metodologice de ntocmire i utilizare a formularelor tipizate, comune pe economie, care nu au regim special privind activitatea financiar i contabil precum i modelele acestora; - Nomenclator privind modelele registrelor i formularelor contabile tipizate comune pe economie, care nu au regim special, pentru activitatea financiar i contabil. Ordonan privind transportul pe cile ferate romne i reorganizarea Societii Naionale a Cilor Ferate Romne Ordonan pentru reglementarea modului i condiiilor de valorificare a bunurilor Lege privind taxa pe valoarea adugat Hotrre pentru aprobarea Normelor de aplicare a Legii 345 / 2002 privind taxa pe valoarea adugat Privind tiprirea, inserierea i numerotarea formularelor cu regim special

20

Ordinul Ministrului Finanelor nr. 425/1998

21

22 23

OG nr. 12/1998, aprobat prin Legea nr. 89/1999, cu modificrile i completrile ulterioare OG nr. 128/1998 Legea 345 / 2003 republicat, completat i modificat prin OG nr. 36/2003, aprobat prin Legea nr. 232/2003 HG 598 / 2002 Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 989/ 2002

25

26

www.feroviarul.ro

65

Anexa nr. 1.2 Modaliti de efectuare a comenzilor de legitimaii de cltorie i imprimate cu regim special
(Capitolul II punctele 2 i 3) Comandarea diverselor categorii de legitimaii de cltorie, anexe ale acestora i a celorlalte imprimate cu regim special se efectueaz, dup caz, cu bon de cerere bilet carton sau bon de comand FC13. Cu bon de cerere bilet carton se comand legitimaiile de cltorie cu pre fix sau alte imprimate similare acestora (anexe ale legitimaiilor de cltorie). Cu bon de comand FC13 se comand imprimatele cu pre variabil i imprimatele de vnzare, chiar dac acestea din urm au preul stabilit. Categoriile de imprimate i modul de folosire a bonurilor de cerere i de comand sunt urmtoarele: 1. Comenzi care se efectueaz pe baza bonului de cerere bilete de carton - legitimaiile de cltorie cu pre fix (bilete de carton) n traficul local de cltori; - anexele cu pre fix, la legitimaiile de cltorie (bilete supliment, tichete); 2. Comenzi care se efectueaz pe baza bonului de comand FC13 - legitimaii de cltorie cu pre variabil (bilete bianco, bilet eliberate n tren etc) - abonamente cu plat (abonament lunar, abonament lunar pentru elevi i studeni etc.); - abonamente sptmnale; - anexe cu pre variabil, la legitimaiile de cltorie (suplimente de pat, titluri de rezervare); - legitimaii de cltorie cu pre variabil, n traficul internaional; - bilete de cltorie preimprimate pentru emiterea legitimaiilor de cltorie n regim electronic; - orice bilete tip foaie, cu pre fix sau pre variabil (bilete de cltorie speciale, bilete de cltorie tren persoane pre ntreg sau 50% reducere pentru distribuitori autorizai etc.); - alte imprimate cu regim special (chitan diverse ncasri, proces-verbal de contravenie pentru cltoria fr legitimaie de cltorie). 3. Comenzi ale imprimatelor de gestiune, care se efectueaz pe baza bonului de comand FC13 - bon de cerere bilet carton (la nfiinarea gestiunii de cas); - bon de comand FC 13 (la epuizarea carnetului aflat n consum, cu ultima fil); - recipis de dotaie.

www.feroviarul.ro

66

Anexa nr. 1.3 Circulaia casetelor de vrsare a hrtiilor de valoare

(Capitolul III punctul 2.3)

1. Caseta de vrsare

Caseta de vrsare este o cutie metalic de form paralelipipedic, prevzut cu un dispozitiv care nu permite scoaterea documentelor introduse fr folosirea cheii cu care a fost ncuiat caseta. Volumul casetei este astfel dimensionat nct s cuprind cantitatea de documente depus zilnic, de unitile unei secii de circulaie.

2. Circulaia casetelor de vrsare

Mijloacele de transport i prograul de circulaie a casetelor de vrsare se stabilesc de Serviciul de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori mpreun cu serviciile de verificare a veniturilor din RTFC. Deservirea casetei este asigurat de un nsoitor aparinnd societii transportatoare, care o ridic de la serviciul de verificare a veniturilor i o readuce la acest serviciu, dup efectuarea cursei programate.

3. Predarea documentelor
Predarea documentelor, n vederea transmiterii la serviciul de verificare a veniturilor se face pe baza borderoului de vrsare a hrtiilor de valoare avnd denumirea uzual de Borderou HV, care nsoete vrsmntul. Borderoul de vrsare HV este imprimatul de serviciu n care se nscriu documentele vrsate. Semntura de primire a vrsmntului se d de nsoitorul casetei pe exemplarul 3 al borderoului HV care rmne n arhiva casei, la carnet.

www.feroviarul.ro

67

Anexa nr. 1.4 Stabilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune
(Capitolul XV, punctul 2)

1. Potrivit prevederilor art.25 din Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea bunurilor agenilor economici, autoritilor sau instituiilor publice, modificat i completat prin Legea 54/1994, gestionarul este rspunztor pentru valorile materiale sau bneti pe care le gestioneaz iar potrivit art.23 nclcarea dispoziiilor legale cu privire la gestionarea bunurilor atrage rspunderea material, disciplinar-administrativ, penal sau civil, dup caz. Lipsa unor imprimate cu regim special, nejustificat de casier, pe baza crora se ncaseaz sume, constituie lips n gestiune la preul de vnzare a acelor imprimate i se suport de gestionar. Pentru imprimatele al cror pre se stabilete la emitere, dac fapta care a generat aceast lips nu constituie o infraciune, valoarea de imputare este prevzut n tabelul de mai jos. Cnd, din cercetrile efectuate, rezult existena unei infraciuni, rspunderea se stabilete potrivit legii penale. 2. Imprimatele cu regim special pe baza crora se pot ncasa sume de bani, anulate, distruse sau pierdute din motive neimputabile casierului gestionar sunt considerate fr valoare i se scot din evidene. n aceast situaie, constatarea anulrii legitimaiilor i a celorlalte imprimate cu regim special pe baza crora se pot ncasa sume de bani, efectuat de ctre casier, se face de eful unitii i se verific de Serviciul de verificare a veniturilor, trafic local sau trafic internaional. Constatarea pierderii sau distrugerii unor asemenea imprimate se face de organul de control financiar de gestiune aparinnd Oficiului teritorial de control financiar de gestiune din cadrul RTFC, pe baz de cercetare administrativ i control financiar de gestiune. Denumirea legitimaiei sau a imprimatului - Bilet de cltorie bianco cu plat, setul de 4 file; - Bilet pentru una cltorie DUSNTORS, setul de 3 file; Bilet de cltorie n grup cu plat/creditat, setul de 4 file; - Bilet de cltorie eliberat n tren, setul de 3 file; Valoarea gestionar de imputare Costul unei legitimaii de cltorie, clasa 1-a, pentru tren Inter City, la zona 501-600 km; Costul unui bilet de cltorie dus ntors, clasa 1a, pentru tren Inter City, la zona 501-600 km, eliberat pentru 6(ase) cltori; Costul unui bilet clasa 1, tren Inter City, la zona 901-1000 km, eliberat pentru 6(ase) cltori; Costul unui bilet eliberat n tren dup tariful auxiliar B.2 la zona 501 600 km, clasa 1-a, la rangul de tren maxim ce este deservit de personalul unitii respective. Costul unei cri V S D, clasa 1, cu 50% reducere, eliberat la zona 251-300 km, pentru 5 week-

Carte V S D, setul de 3 file;

www.feroviarul.ro

68

enduri,; - Proces-verbal de contravenie, setul de 3 file; - Supliment de pat, setul de 3 file; - Bilet de cltorie n circuit, setul de 3 file; Bilet de cltorie gratuit n interes de serviciu, setul de 2 file; - Bilet de cltorie gratuit n interes de serviciu pentru mai multe cltorii dusntors, setul de 2 file; - Bilet de cltorie gratuit n interes de serviciu, valabil la tren accelerat, rapid, setul de 2 file; - Bilet de cltorie gratuit n interes de serviciu valabil la tren accelerat, rapid, pentru mai multe cltorii dus-ntors, setul de 2 file; - Chitan diverse ncasri, setul de 3 file; - Bilet de control cu plat n trafic local Costul unui bilet eliberat n tren la clasa 1-a, la zona 501-600 km i la rangul de tren maxim ce este deservit de staie i tariful suplimentar. Costul unui supliment de pat eliberat la clasa 1-a, single. Costul unei legitimaii de cltorie la clasa 1-a, pentru tren Inter City, la zona 901- 1000 km, eliberat pentru 6(ase) cltori ; Valoarea a 25 (dou zeci i cinci) cltorii dusntors la clasa 1-a, pentru tren persoane, la zona 501-600 km ; Valoarea a 15 (cincisprezece) cltorii dus-ntors la clasa 1-a, pentru tren persoane, la zona 501-600 km ; Valoarea a 25 (dou zeci i cinci) cltorii dusntors la clasa 1-a, pentru tren rapid, la zona 501600 km ; Valoarea a 15 (cincisprezece) cltorii dus-ntors la clasa 1-a, pentru tren rapid, la zona 501-600 km;

-1.000.000 lei Valoarea conform tarif diverse C.6 lit. i T.I.C. a costului unui bilet;

Valoarea conform tarif diverse C.6 lit. I T.I.C. a costului unui bilet; Abonament sptmnal cu numr nelimitat - Costul abonamentului la distana de 251-300 km de cltorii, tren personal, clasa a 2-a, la clasa a 2-a; fiecare fil ; - Abonament lunar cu numr nelimitat - Costul abonamentului la distana de 251-300 km de cltorii pentru elevi i studeni, tren la clasa a 2-a; persoane, clasa a 2-a, fiecare fil ; - Abonament lunar cu numr nelimitat - Costul abonamentului la distana de 251-300 km de cltorii, tren persoane, clasa a 2-a, la clasa a 2-a; fiecare fil; - Abonament lunar cu numr nelimitat - Costul abonamentului la distana de 251-300 km de cltorii, tren accelerat, rapid, la clasa a 2-a; expres, clasa a 2-a, fiecare fil; Bilet de control creditat

www.feroviarul.ro

69

Abonament lunar cu numr nelimitat de cltorii, toate liniile CF, fiecare fil; Anex de control Bilet- cupon CIV, bilete cupoane EURO DOMINO, BIJ, Cri INTERRAIL Cartea Rail Plus Bilet de diferen CIV

Costul abonamentului la clasa 1-a;

- 250.000 lei - Costul unei cri Inter Rail Global calculat la cursul EURO / ROL la data imputrii; - Costul unei cri pentru adult calculat la cursul EURO / ROL la data imputrii; - Se va imputa diferena dintre valoarea la clasa 1-a i clasa a 2-a, la distana 1000 km din fascicula III TCV Romnia, calculat la cursul EURO / ROL la data imputrii; -Costul unei cri pentru un adult, cu valabilitate 15 zile / 1 lun, calculat la cursul EURO/ROL la data imputrii; - Costul unui supliment de pat conform Grilei 4, rezervarea Double din Anexa special TCV Locuri de Dormit calculat la cursul EURO / ROL la data imputrii;

Cartea Balkan Flexipass Titlu de rezervare trafic internaional, setul de 4 file;

www.feroviarul.ro

70

Anexa nr. 1. 5

Metodologia de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr micare sau scoase din uz
(Capitolul II, punctul 10) Casarea legitimaiilor de cltorie cu pre fix i variabil fr micare sau scoase din uz (bilete de carton pre ntreg, bilete combinate, suplimente de carton, bilete tip foaie), care se gsesc n gestiunile caselor de bilete are loc n urmtoarele situaii : - ca urmare a desfiinrii gestiunilor prin restrngerea sau reorganizarea activitii; - n cazul scoaterii din uz a depozitelor datorit restructurrilor tarifare sau a desfiinrii unor relaii de transport (redenumiri de uniti, nchideri de secii de circulaie); - la introducerea sistemelor electronice de emitere a biletelor; - la constatarea faptului c au mbtrnit din cauza lipsei de rulaj; Metodologia pentru casarea legitimaiilor aflate n una sau mai multe din situaiile de mai sus este urmtoarea: 1. n vederea anulrii depozitelor de bilete care ndeplinesc condiiile de casare artate mai sus, gestionarii caselor vor prezenta conducerii unitii un raport n care vor arta motivul i cantitile propuse la casare. Raportul prezentat de casier, va fi naintat sub semntura conducerii unitii la Serviciul Staii-Reglementri Tarifare din RTFC pentru analiz i propuneri. 2. Serviciul Staii-Reglementri Tarifare mpreun cu Serviciul de verificare a veniturilor va analiza cererea unitii i dac este ndreptit va prezenta conducerii regionalei propunerea de casare i de constituire a comisiei de inventariere i casare n conformitate cu prevederile O.M.F. 2388 / 1995 pentru aprobarea Normelor privind organizarea i efectuarea inventarierii patrimoniului, avnd urmtoarea componen: - preedinte: un delegat al Serviciului Staii-Reglementri Tarifare; - membri: delegai ai serviciului de verificare a veniturilor, eful unitii unde se efectueaz casarea sau un mputernicit al acestuia cu pregtire de casier (casier verificator, alt casier). Dac se consider necesar, operaiunea de casare poate fi asistat de un delegat al Serviciului de control financiar de gestiune, n calitate de membru al comisiei. Listele de inventariere se ntocmesc de serviciul de verificare a veniturilor sub form de extras din contul de gestiune i se anexeaz n trei exemplare la raportul care se prezint conducerii regionalei. Un exemplar al deciziei de numire a comisiei se pred serviciului de verificare a veniturilor odat cu convocarea fcut.

www.feroviarul.ro

71

3. Comisia constituit prin decizia directorului regional se deplaseaz la locul existenei depozitelor care fac obiectul aciunii i n prezena casierului gestionar procedeaz la inventarierea acestora, pachet cu pachet, bilet cu bilet, respectiv carnet cu carnet i fil cu fil. Rezultatul inventarierii se ncrie n listele de inventariere sub forma stocului faptic i se compar cu stocul scriptic nscris n liste, consemnndu-se identitatea respectiv diferena dintre cele dou stocuri, dup care listele de inventariere se semneaz de membrii comisiei i de gestionar. Eventualele lipsuri din depozite se trateaz conform prevederilor Capitolului IX, punctul 2 din Norme, n contul gestionarului. Cnd cu aceast ocazie datorit lipsurilor constatate se apreciaz c este necesar verificarea ntregii gestiuni, operaiunile se ntrerup, se ncheie proces verbal la nivelul constatrilor fcute i se avizeaz Serviciul de control financiar de gestiune care va dispune asupra modului de procedare. 4. Dup finalizarea operaiunii de inventariere fr constatare de diferene se trece la casarea legitimaiilor prin distrugerea pe loc sau anularea i predarea lor la fabricile de hrtie, ca deeuri. Anularea pachetelor de bilete de carton i biletele tip foaie poate avea loc: - prin aplicarea tampilei Anulat pe faa fiecrui bilet; - prin perforarea cu cletele de perforat. Biletele tip foaie se vor perfora pe ziua efecturii casrii iar biletele de carton se vor perfora pe colul din dreapta sau stnga sus, fr s se rup sigiliul; - prin cufundarea n tu a ntregului pachet. Alegerea variantei de anulare este n competena preedintelui comisiei i se consemneaz n procesul verbal de casare. 5. Pentru prevenirea oricror ncercri de folosire, pachetele de bilete anulate se predau direct la fabricile de hrtie, sub supravegherea a cel puin doi membri ai comisiei, care trebuie s se conving c pachetele a fost distruse ori eventual s asiste la introducerea lor n procesul de fabricaie. n acest sens, pachetele vor fi introduse n cutii sau saci care se vor numerota i sigila de comisie prin aplicare de band adeziv i tampilare. 6. Predarea la fabricile de hrtie se va face prin intermediul serviciului de aprovizionare din RTFC care va realiza nelegerea cu acestea i va organiza transportul. 7. Operaiunile de inventariere i casare efectuate de comisie se consemneaz ntr-un procesverbal ntocmit n trei exemplare, care mpreun cu listele de inventariere se repartizeaz astfel: - cte un exemplar la Serviciul Staii-Reglementri Tarifare, la dosarul de aprobare a casrii i de numire a comisiei; - un exemplar la Serviciul de verificare a veniturilor, la care se adaug copia deciziei de numire a comisei de casare, primit de la Serviciul Staii-Reglementri Tarifare; - un exemplar la casierul gestionar. Cnd la operaiuni particip i un delegat al Serviciului de control financiar de gestiune se prevede cte un exemplar de documente n plus, care se nmneaz participantului la finalizarea operaiunilor.

www.feroviarul.ro

72

Anexa nr. 1.6 Constituirea, folosirea i lichidarea depozitelor provizorii

(Capitolul III, punctul 1.2.6)

1. Constituirea depozitelor provizorii

n practica executrii contractelor de transport se poate conveni depunerea de ctre beneficiarii transporturilor a unor sume, sub form de depozit, anticipat executrii prestaiilor n vederea efecturii ulterioare a plii sau se constituie depozite reprezentnd garanii de plat. n ambele cazuri, depozitele constituite trebuie s aib la baz o reglementare prevzut de prezentele norme ori o nelegere intervenit ntre pri. Sumele ncasate n aceste condiiile poart denumirea de Depozite provizorii. ncasrile sub form de depozite provizorii se fac de casele unitilor cu chitane diverse ncasri n care casierul va specifica n detaliu obiectul plii (reglementarea, numrul nelegerii etc.). Cu ocazia ncasrii sumelor, casierul trebuie s atrag atenia deponentului s pstreze chitana emis, deoarece va folosi la efectuarea ulterioar a plilor sau la lichidarea depozitului.

2. Folosirea i restituirea depozitelor provizorii

Depozitele provizorii pot fi folosite ulterior, la efectuarea plii prestaiilor la aceeai cas sau se restituie la ncetarea obligaiilor pentru care au fost constituite. n ambele cazuri, titularul depozitului trebuie s prezinte la casa staiei, chitana primit la constituirea depozitului pe care va face meniunea: Restituit la data . . . , va semna i va achita tampila unitii. Casierul este obligat s se conving de autenticitatea chitanei, confruntnd-o cu matca chitanei respective existente la carnet, pe care noteaz toate operaiunile efectuate, apoi reine chitana diverse ncasri prezentat de deponent i o vars ca hrtie de valoare, la valoarea integral, nregistrndu-se n CCL la poziia Vrsri de hrtii de valoare. La nivelul plii efective, casierul emite documentele de ncasare corespunztoare. Cnd valoarea restituit prin efectuarea plii (suma pentru care casierul emite documente de ncasare) difer de aceea a depozitului (suma reprezentnd valoarea chitanei primite de la titularul depozitului) se procedeaz astfel : - dac valoarea depozitului depete pe aceea a plilor, casierul trebuie s restituie sumele nefolosite. Restituirea sumelor achitate n numerar se face de casier din ncasrile proprii, potrivit prevederilor Capitolului III, punctul 3 din Norme. Nu se vor restitui n numerar sumele ncasate cu instrumente de decontare. La valoarea acestor sume, pentru care unitatea nu are competene de restituire, casierul emite chitan diverse ncasri cu meniunea: Diferen de restituit la depozitul constituit cu chitana diverse ncasri nr . din . n valoare de lei ., vrsat cu borderoul H.V. nr. din ., pe care o nmneaz deponentului pentru ca acesta s solicite suma de la RTFC. Pentru sumele nefolosite, rmase n continuare n depozit, casierul emite o nou chitan diverse ncasri n aceleai condiii ca la constituirea iniial a depozitului ;

www.feroviarul.ro

73

- cnd valoarea depozitului este mai mic dect aceea a sumelor datorate de client, (valoarea plii depete pe aceea a depozitului), casierul trebuie s ncaseze diferenele.

3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii

La ncetarea obligaiilor pentru care au fost constituite i n toate cazurile cnd sumele constituite n depozite capt alte destinaii, depozitele depozitele provizorii se lichideaz procednd potrivit punctului precedent. n acest sens, deponentul care nu se prezint din proprie iniiativ la casa staiei, trebuie s fie avizat cu procedur oficial (n scris, telegrafic, fax etc.), respectiv aa cum a fost convenit n nelegerea care a determinat constituirea depozitului. n cazul cnd deponentul refuz tacit sau direct s recunoasc unele sume datorate i s prezinte chitana de depozit pe care o are asupra sa, casierul, dup trecerea a 30 zile de la prima intervenie, trebuie s lichideze din oficiu, depozitul constituit, pentru ca sumele reprezentnd tarife de transport s fie nregistrate n conturile de venituri i urmrite pentru ncasare iar sumele care prisosesc s fie puse la dispoziia creditorului. Pentru aceasta, casierul procedeaz astfel: - emite o chitan diverse ncasri la valoare sumelor datorate de depuntor, indiferent dac acestea depesc ori nu valoarea depozitului; - n cazul diferenelor de restituit, la valoarea acestora emite nc o chitan diverse ncasri, cu explicaiile necesare la obiectul plii. Ambele chitane diverse ncasri, le vars ca hrtie de valoare cu nregistrare la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare, nsoite de un raport explicativ al operaiunilor i de copia chitanei diverse ncasri cu care a fost constituit depozitul provizoriu; - n cazul diferenelor de ncasat, cnd tarifele cuvenite CFR Cltori depesc valoarea depozitului, dosarul cuprinznd raportul explicativ, chitana emis la valoarea datorat, toat documentaia privind tarifele datorate i copia dup chitana iniial de depozit, se vars ca hrtie de valoare nregistrndu-se la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare, la valoarea sumelor totale datorate de depuntor (valoarea chitanei ntocmite). n raport se arat motivele de refuz ale clientului, numele i adresa exact ale acestuia, anexndu-se copii ale interveniilor fcute, precum i eventualele refuzuri scrise, primite de la client. Pe matca chitanei de depozit se menioneaz numrul dosarului de lichidare din oficiu, anexndu-se copia raportului ntocmit; - n cazul cnd tarifele cuvenite CFR Cltori sunt la valoarea depozitului, dosarul cuprinznd raportul explicativ, chitana ntocmit, i o copie a chitanei iniiale de depozit se vars ca hrtie de valoare nregistrndu-se la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare. Serviciul de verificare a veniturilor, la primirea vrsmntului cu sumele datorate de clieni i nerecunoscute de acetia, va pune la Serviciului Staii-Reglementri Tarife din RTFC, dosartul ntocit de unitate, pentru recuperarea diferenei i va lichida depozitul constituit de unitate.

4. Pierderea chitanei de depozit

n cazul n care, deponetul unui depozit solicit restituirea unei sume certe dar nu poate prezenta chitana diverse ncasri, fiind pierdut, casierul procedeaz la lichidarea din oficiu a depozitului aa cum s-a artat la punctul 3.2.3.1. de mai sus iar restituirea se va face de RTFC, prin serviciul de verificare a veniturilor. n acest caz, deponentul trebuie s precizeze n cererea de restituire mprejurrile n care s-a produs pierderea chitanei. Pe cererea de restituire, casierul va certifica, pe baza mtcii chitanei, numrul, data i valoarea chitanei, scopul pentru care a fost depus suma i faptul c depozitul nu a fost restituit.

www.feroviarul.ro

74

n vederea restituirii, odat cu chitanele de lichidare a depozitului, casierul va vrsa dosarul cuprinznd: copia chitanei de depozit, cererea deponentului i un referat de naintare a dosarului semnat de eful unitii.

5. Notrile care se fac pe mtcile chitanelor de depozit

n toate cazurile de lichidare a depozitelor provizorii, pe mtcile chitanelor de depozit respective se noteaz modul cum a fost lichidat depozitul, numrul i valorilor chitanelor emise cu aceast ocazie, data vrsrii chitanei, numrul referatului de naintare etc.

S U M A R

www.feroviarul.ro

75

Capitolul I ...................................................................................................................................... 2 DISPOZIII GENERALE ............................................................................................................. 2 1. Obiectul i sfera de aplicare a normelor ........................................................................... 2 2. Obiectul de activitate al casei. Categorii de case i numerotare ............................................. 3 3. Funcionarea caselor ............................................................................................................... 3 4. nfiinri, desfiinri, contopiri i nchideri provizorii de gestiuni de cas............................. 3 5. Moneda n care se fac ncasrile ............................................................................................. 4 6. ntocmirea i completarea documentelor de cas. Folosirea i pstrarea tampilelor ............ 4 7. Obligaiile casierilor ............................................................................................................... 5 8. Modul de asigurare a valorilor bneti i a celorlalte valori de gestiune................................ 6 9. ndatoririle efului unitii pentru funcionarea n bune condiii a serviciului de cas .......... 7 10. Trecerea asupra altor salariai a ndatoririlor i obligaiilor efului de unitate ..................... 8 11. Responsabiliti .................................................................................................................... 8 12. Cazuri speciale privind executarea sarcinilor i ndeplinirea atribuiunilor ......................... 9 Capitolul II ..................................................................................................................................... 9 APROVIZIONAREA GESTIUNILOR DE CAS CU LEGITIMAII DE CLTORIE, IMPRIMATE CU REGIM SPECIAL I IMPRIMATE DE VNZARE ..................................... 9 1. Dispoziii cu caracter general ............................................................................................... 10 2. Comandarea biletelor de carton ............................................................................................ 10 3. Comandarea legitimaiilor de cltorie n form de foi sau carnete, a imprimatelor cu regim special i imprimatelor de vnzare ........................................................................................... 11 4. Executarea comenzilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare ...................................................................................................................................... 12 5. Primirea i confirmarea comenzilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare................................................................................................................ 12 5.1. Recepia comenzilor ....................................................................................................... 12 5.1.1. Recepia integral a comenzilor ........................................................................... 12 5.1.2. Recepia comenzilor n etape ............................................................................... 13 5.1.2.1. Recepia preliminar .......................................................................................... 13 5.1.2.2. Recepia final ................................................................................................... 13 5.2. Confirmarea primirii comenzilor ................................................................................... 14 6. Urmrirea comenzilor executate ........................................................................................... 14 7. Controlul executrii comenzilor ........................................................................................... 15 8. Tratarea neregulilor constatate n unitatea de destinaie ...................................................... 15 8.1. Tratarea cazului cnd comenzile sosesc fr sigilii ori cu sigilii nlocuite .................... 15 8.2. Tratarea neregulilor care nu cad n sarcina transportatorului ......................................... 15 8.2. 1. Tratarea cazului cnd comanda aparine altei uniti .......................................... 15 8.2.2. Tratarea neregulilor constatate la comenzile proprii ........................................... 15 8.2.2.1. ntocmirea procesului verbal de constatare ....................................................... 15 8.2.2.2. Refuzarea comenzilor cu nereguli ..................................................................... 16 9. Aprovizionarea prin transferuri ntre case ............................................................................ 17 10. Gestionarea depozitelor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare ................................................................................................................................. 17 Capitolul III .................................................................................................................................. 18 EFECTUAREA I NREGISTRAREA NCASRILOR, VRSRILOR, DOTAIILOR I PLILOR DIN NCASRI ...................................................................................................... 18

www.feroviarul.ro

76

1. Efectuarea i nregistrarea ncasrilor................................................................................... 18 1.1. Documente primare pentru decontarea i ncasarea prestaiilor..................................... 18 1.2. Instrumente bancare i asimilate primite de casele unitilor de exploatare la ncasri . 19 1.2.1. Dispoziii cu caracter general............................................................................... 19 1.2.2. ncasri cu cecuri ................................................................................................. 19 1.2.3. ncasri cu ordine de plat ................................................................................... 20 1.2.4. ncasri la ghieu din conturi personale deschise la bnci prin intermediul cardurilor ........................................................................................................................................ 21 1.2.5. ncasri directe n contul societii ...................................................................... 21 1.2.6. ncasri prin depozite provizorii. Garanii de plat.............................................. 21 1.3. Folosirea altor modaliti de decontare i plat .............................................................. 21 1.3.1. Decontarea prin compensare ................................................................................ 21 1.3.2. Decontarea transporturilor militare ...................................................................... 21 1.3.3. Folosirea facturii pentru decontarea prestaiilor .................................................. 22 1. 4. Registrul instrumentelor primite n plat ...................................................................... 22 2. Efectuarea i nregistrarea vrsmintelor ............................................................................ 22 2.1. Dispoziii cu caracter general privind depunerea ncasrilor ......................................... 22 2.1.1. Modul de colectare a ncasrilor n unitate, n vederea depunerii la banc ........ 23 2.1.1.1. Depunerea ncasrilor n unitile cu o singur cas ......................................... 24 2.1.1.2. Depunerea ncasrilor n unitile cu mai multe case, n ture diferite ............... 24 2.1.1.3. Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu cas colectoare ................... 24 2.1.1.4. Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu mai multe case n tur, fr cas colectoare ........................................................................................................................ 24 2.1.2. Efectuarea i nregistrarea dotaiilor pentru vrsri ............................................ 25 2.1.3. Dotarea unitilor cu geni de vrsare .................................................................. 25 2.1.4. Pregtirea numerarului i cecurilor n vederea efecturii vrsmntului............. 26 2.1.5. Introducerea n geni a numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare i sigilarea genilor ........................................................................................................................... 27 2.2. Depunerea la banc a ncasrilor .................................................................................... 28 2.2.1. Depunerea genilor de vrsare la ageni colectori ................................................ 28 2.2.2. Depunerea genilor de vrsare la ghieul bncii .................................................. 28 2.2.2.1.Depunerea la ghieu a genilor sigilate, cu numerar i cecuri ............................ 28 2.2.2.2. Depunerea la ghieu a genilor cu numerar sigilate i separat, a cecurilor ........ 29 2.2.2.3. nregistrarea vrsmintelor efectuate n geni de vrsare prezentate la ghieul bncii .............................................................................................................................. 29 2.2.3. Depunerea ncasrilor prin casierii colectori ai bncii ......................................... 29 2.2.3.1. Depunerea genilor de vrsare cu numerar i cecuri .......................................... 29 2.2.3.2. nregistrarea vrsmintelor i descrcarea gestiunii .......................................... 29 2.2.4. Operaiile unitilor la primirea genilor remise de banc ................................... 30 2.2.5. Operaii care se execut la serviciul de verificare a veniturilor ........................... 31 2.2.6. Efectuarea i nregistrarea depunerilor de ncasri cu mandat potal i scrisoare recomandat ................................................................................................................... 31 2.2.6.1. Depunerea numerarului cu mandat potal ......................................................... 32 2.2.6.1.1. Completarea mandatelor potale ................................................................. 32 2.2.6.1.2. Depunerea mandatelor potale la unitile potale ...................................... 32

www.feroviarul.ro

77

2.2.6.1.3. Desccarea gestiunii de cas cu valoarea vrsmintelor n numerar, a mandatelor i tarifelor potale ..................................................................................... 32 2.2.6.2. Depunerea cecurilor de unitile care expediaz numerarul prin mandat potal 33 2.2.6.2.1. Trimiterea cecurilor la banc cu scrisoare recomandat ............................. 33 2.2.6.2.2. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea cecurilor depuse la banc cu scrisoare recomandat ................................................................................................. 33 2.2.6.2.3. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea tarifelor potale ........................ 34 2.2.7. Depunerea de numerar i cecuri la ghieele bncii, fr geant de vrsare ......... 34 2.2.7.1. Pregtirea vrsmintelor .................................................................................... 34 2.2.7.2. Depunerea numerarului la ghieul bncii .......................................................... 34 2.2.7.3. Depunerea cecurilor la ghieul bncii ............................................................... 34 2.2.7.4. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea depunerilor fcute la ghieele bncii, fr geant de vrsare ..................................................................................................... 34 2.3. Vrsarea hrtiilor de valoare la serviciul de verificare a veniturilor .............................. 35 3. Efectuarea i nregistrarea plilor din ncasrile unitilor .................................................. 36 4. nregistrarea ncasrilor, vrsrilor i plilor....................................................................... 36 4.1. Dispoziii cu caracter general ......................................................................................... 36 4.2. ncheierea zilnic a situaiei casei .................................................................................. 37 4.3. Concentratorul operaiilor zilnice................................................................................... 37 4.4. Concentratorul de cas lunar (CCL)............................................................................... 38 4.5. Completarea concentratorului de cas lunar ................................................................. 39 4.5.1. Completarea CCL la ncheierea situaiei zilnice de cas ..................................... 39 4.5.1.1. ntocmirea situaiei de control ........................................................................... 39 4.5.1.2. Completarea zilnic a CCL................................................................................ 40 4.5.2. Completarea CCL la finele perioadei de naintare .............................................. 40 4.5.3. ncheierea CCL la finele lunii .............................................................................. 41 4.5.3.1. Completarea coloanei de total ........................................................................... 41 4.5.3.2. Completarea coloanelor de TVA ....................................................................... 41 4.5.4. Completarea rubricilor de pe verso CCL ............................................................. 42 4.6. Tratarea diferenelor de cas constatate de casieri cu ocazia nchiderii situaiilor de cas42 Capitolul IV ................................................................................................................................. 44 NCASAREA I NREGISTRAREA VENITURILOR DIN EXPLOATARE ......................... 44 1. Obiect de activitate .................................................................................................... 44 2. ncasarea i nregistrarea veniturilor din activitatea de transport de cltori............ 44 3. ncasarea i nregistrarea veniturilor locale ............................................................... 44 Capitolul V ................................................................................................................................... 45 DISPOZIII DIVERSE PRIVIND EFECTUAREA NCASRILOR I VRSRILOR ........ 45 1. Datarea operaiilor de ncasri efectuate n turele de noapte ................................................ 45 2. Efectuarea operaiilor de cas n unitile cu un singur casier.............................................. 45 3. Executarea operaiilor de ncasare i depunere a ncasrilor de ctre unitile sau alte puncte de vnzare afiliate .......................................................................................................................... 46 3.1. Aprovizionarea cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vnzare a unitilor afiliate sau a altor puncte de vnzare..................................................... 46 3.2. Depunerea sumelor ncasate de unitile afiliate ............................................................ 46 3.3. nregistrarea n evidenele de gestiune a operaiunilor din unitile i subunitile afiliate47 3.4. Controlul asupra activitii de cas n staiile, haltele i celelalte uniti afiliate........... 47

www.feroviarul.ro

78

4. nlocuirea operativ a caselor ............................................................................................... 47 Capitolul VI ................................................................................................................................. 49 NAINTAREA CONTURILOR DE GESTIUNE ....................................................................... 49 1. Pregtirea conturilor i anexelor n vederea naintrii la serviciile de verificare a veniturilor49 1.1. Dispoziii cu caracter general ......................................................................................... 49 1.2. Constituirea i naintarea convolutelor ........................................................................... 49 2. naintarea conturilor de gestiune i statistice ........................................................................ 50 Capitolul VII ................................................................................................................................ 51 PREDAREA, DESFIINAREA, CONTOPIREA I NCHIDEREA PROVIZORIE A GESTIUNILOR DE CAS ......................................................................................................... 51 1. Predarea gestiunilor de cas ................................................................................................. 51 1.1. Dispoziii cu caracter general ......................................................................................... 51 1.2. Predarea legitimaiilor i imprimatelor cu pre fix ......................................................... 51 1.3. Predarea imprimatelor cu regim special i a celorlalte documente care nu au pre fix .. 52 1.4. Verificarea depozitelor ................................................................................................... 52 1.5. ntocmirea situaiei generale de predare a casei ............................................................. 53 1.6. Verificarea poziiilor din CCL fr conturi .................................................................... 53 1.7. Verificarea ncrcrilor i descrcrilor din CCL .......................................................... 53 1.8. ncheierea situaiei generale de predare a casei ............................................................. 54 1.9. Tratarea diferenelor de sold .......................................................................................... 55 1.10. Procesul verbal de predare a casei................................................................................ 55 2. Desfiinarea, contopirea i nchiderea provizorie a gestiunilor de cas ............................... 56 2.1. Desfiinri de gestiuni de cas ........................................................................................ 56 2.2. Contopiri de gestiuni de cas ......................................................................................... 57 2.3. nchideri provizorii de gestiuni de cas.......................................................................... 57 2.4. ntreruperi temporare n activitatea gestiunilor de cas ................................................. 57 Capitolul VIII ............................................................................................................................... 59 TRATAREA DIFERENELOR CONSTATATE LA VERIFICAREA CONTURILOR DE GESTIUNE, A DOCUMENTELOR DE TRANSPORT I CCL .............................................. 59 1. Definirea diferenelor ..................................................................................................... 59 2. Constatarea i lichidarea diferenelor ............................................................................. 59 3. Cercetarea diferenelor nelichidate. Emiterea titlurilor executorii ....................................... 59 Capitolul IX ................................................................................................................................. 60 CONTROLUL GESTIONAR AL CASELOR I URMRIREA RESPECTRII DISCIPLINEI DE CAS..................................................................................................................................... 60 1. Dispoziii generale .......................................................................................................... 60 2. Exercitarea controlului operativ curent ............................................................................... 60 3. Executarea controlului financiar de gestiune i a altor forme de control ............................. 62 4. Penalizri i amenzi pentru nerespectarea disciplinei de cas i financiare ......................... 62 Anexa nr. 1. 1 ............................................................................................................................... 64 Reglementri ................................................................................................................................ 64 Anexa nr. 1.2 ................................................................................................................................ 66 Modaliti de efectuare a comenzilor de legitimaii de cltorie i imprimate cu regim special . 66 Anexa nr. 1.3 ................................................................................................................................ 67 Circulaia casetelor de vrsare a hrtiilor de valoare ................................................................... 67 Anexa nr. 1.4 ................................................................................................................................ 68

www.feroviarul.ro

79

Stabilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune ...................................................................................................... 68 Anexa nr. 1. 5 ............................................................................................................................... 71 Metodologia ................................................................................................................................. 71 de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr micare sau scoase din uz .................................................................................................................................................. 71 Anexa nr. 1.6 ................................................................................................................................ 73 Constituirea, folosirea i lichidarea depozitelor provizorii .......................................................... 73 1. Constituirea depozitelor provizorii ....................................................................................... 73 2. Folosirea i restituirea depozitelor provizorii ....................................................................... 73 3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii ...................................................................... 74 4. Pierderea chitanei de depozit ............................................................................................... 74 5. Notrile care se fac pe mtcile chitanelor de depozit .......................................................... 75

www.feroviarul.ro

80

Anexa nr. 1.a La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA Nr 53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare

Capitolul III, punctul 1.3.3 din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

81

INSTRUCIUNI privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare 1. Dispoziii generale
n baza prezentelor norme, anumite uniti de exploatare (staii, agenii de voiaj, alte uniti) aparinnd CFR Clatori i CFR Voiaj, pot fi mputernicite s emit facturi la nivelul legitimaiilor de cltorie achitate de clienii solicitani.

2. Operaiuni legate de eliberarea legitimaiilor de cltorie la casele unitilor nominalizate pentru emiterea de facturi
2.1. ncasarea contravalorii facturilor
Unitile care pot emite facturi fiscale se nominalizeaz de RTFC, respectiv de reprezentana CFR Voiaj pe principiul nfiinrii gestiunilor de cas, prevzut n Norme. n cazul CFR Voiaj, evidena i circuitul documentelor precum i modul de efectuare a vrsmintelor se stabilete de aceast societate. Agenii economici care solicit facturi fiscale pentru legitimaii de cltorie sau imprimate de vnzare, trebuie s achite contravaloarea acestora. Plata se va face n numerar sau cu instrumente de plat acceptate de CFR Cltori, emise dup cum urmeaz: - pe numele i n contul CFR Voiaj, ori de cte ori emiterea facturilor se face la casele nominalizate de aceasta; - pe numele i n contul colector al CFR Cltori, n restul cazurilor. La plile fcute cu instrumente de plat, casierul emitent al facturii va nota pe aceasta numrul, seria i data instrumentului de plat. Cnd valoarea cecului sau a ordinului de plat depete pe aceea a legitimaiilor i imprimatelor achitate, instrumentul de plat respectiv se primete la valoarea integral iar pentru regularizarea sumei datorate cu aceea achitat se procedeaz conform punctului 5.2. Ordinul de plat primit n copie trebuie s fie identic cu cel prezentat n banc. Pentru aceasta, casierul va solicita pltitorului exemplarul original, purtnd tampila bncii, l va confrunta cu copia primit i va face pe amndou exemplarele meniunea Primit n plat pentru suma de lei . . . . notnd numrul facturii i data, apoi va restitui pltitorului exemplarul original i va reine copia. Dup efectuarea de ctre client a plii, casa unitii respective emite factur fiscal la nivelul legitimaiilor sau imprimatelor de vnzare achitate, apoi nmneaz pltitorului originalul facturii.

2.2. nregistrarea operaiunilor

Valoarea facturilor ntocmite se nregistreaz zilnic n concentratorul de cas lunar dup cum urmeaz:

www.feroviarul.ro

82

la poziia CCL Facturi pentru legitimaii de cltorie se nregistreaz valoarea facturilor emise pentru diverse contracte de transport, legitimaii de cltorie i anexe; - la poziia CCL Facturi pentru imprimate de vnzare se nregistreaz valoarea facturilor emise pentru imprimate de vnzare. Cele dou poziii vor avea recapitulaie general, incluznd valoarea documentelor emise cu factur. Legitimaiile de cltorie i imprimatele de vnzare a cror valoare a fost nregistrat la cele dou poziii de mai sus, se trateaz ca anulate, procednd conform punctelor 2.2.1 la 2.2.4. 2.2.1. La legitimaiile cu pre fix Legitimaiile de cltorie cu pre fix emise cu factur, tratate ca anulate, vor fi evideniate distinct n evidenele de gestiune (registrul ncasrilor zilnice, concentratorul operaiunilor zilnice, contul legitimaiilor cu pre fix). Separat de aceasta, casierul ntocmete n dou exemplare Situaia legitimaiilor de cltorie cu pre fix pentru care s-au emis facturi pe luna . . . . . , care constituie documentul de justificare a operaiunilor de anulare a legitimaiilor emise cu factur. La finele lunii, originalul situaiei se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, anexat la contul legitimaiilor respective. Pentru efectuarea nregistrrilor zilnice, ntocmirea contului legitimaiilor cu pre fix i situaiei lunare a legitimaiilor pentru care s-au emis facturi, casierul va proceda astfel: - n registrul ncasrilor zilnice, va folosi spaiul din dreapta, rezervat lunii urmtoare defalcnd coloana Stricate din primul spaiu (al lunii curente) n dou componente. O component va reprezenta legitimaiile anulate curent, din motive diverse (anexate la cont) care se vor nscrie n coloana Stricate iar a doua component se va scrie n coloana Vndute, reprezentnd legitimaiile vndute cu factur. Aceast coloan se va intitula de mn Vndute cu factur. nsumarea acestor dou coloane trebuie s corespund cu totalul legitimaiilor nscrise ca stricate n coloana corespunztoare din spaiul lunii curente. n coloana Suma din cel de al doilea spaiu, casierul va trece valoarea legitimaiilor vndute cu factur; - n concentratorul operaiunilor zilnice, relaiile pentru care se emit facturi se evideniaz separat, dedesubtul relaiilor iniiale iar suma rezultat se preia n CCL, la poziia Facturi pentru legitimaii de cltorie; - n contul legitimaiilor cu pre fix care se prelucreaz pe calculator la serviciul de verificare a veniturilor, se folosete spaiul rezervat anulrilor de legitimaii sau alt spaiu liber pentru crearea unei coloane suplimentare, denumit Vndute cu factur. n acest fel, totalul biletelor emise va nsuma coloanele: Stricate, Vndute cu factur i Vndute, iar coloana Suma va reprezenta valoarea biletelor vndute fr factur, care se calculeaz nmulind numrul biletelor vndute fr factur (coloana Vndute) cu preul. Cnd calculele se fac la casa gestionar, se vor folosi coloanele libere din dreapta formularului de cont. Datele din aceste coloane trebuie s corespund strict cu cele din situaia legitimaiilor de cltorie cu pre fix pentru care s-au emis facturi, ntocmit aa cum se arat n continuare; - Situaia legitimaiilor de cltorie cu pre fix pentru care s-au emis facturi se ntocmete n dou exemplare pe acelai formular de cont al legitimaiilor de cltorie cu pre fix, respectndu-se aceeai ordine de aezare din cont. n situaie, din contul legitimaiilor cu pre fix se extrag toate relaiile pentru care sau emis facturi. Toate calculele, inclusiv cele statistice sau pentru faciliti se efectueaz potrivit normelor generale ns, ca i la contul legitimaiilor cu pre fix n situaie se va crea coloana suplimentar Vndute cu factur. n acest fel, totalul biletelor emise va nsuma coloanele: Stricate, Vndute i Vndute cu

www.feroviarul.ro

83

factur, iar coloana Suma va reprezenta valoarea biletelor vndute cu factur, care se calculeaz nmulind numrul biletelor vndute cu factur (coloana Vndute cu factur) cu preul. 2.2.2. La legitimaiile cu pre variabil Legitimaiile de cltorie cu pre variabil tratate ca anulate, vor fi extrase din contul legitimaiilor cu pre variabil i nregistrate n Situaia legitimaiilor de cltorie cu pre variabil pentru care s-au emis facturi pe luna . . . . . care constituie documentul de justificare a operaiunilor de anulare a legitimaiilor emise cu factur. La finele lunii, originalul situaiei se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, anexat la contul legitimaiilor respective. Pentru efectuarea nregistrrilor zilnice, ntocmirea contului legitimaiilor cu pre variabil i a situaiei lunare a legitimaiilor pentru care s-au emis facturi, casierul va proceda astfel: - n contul legitimaiilor cu pre variabil, n dreptul fiecrei legitimaii vndute cu factur va nscrie numrul facturii iar la finele turei de serviciu, dup ultima legitimaie nregistrat, n rubrica numrul legitimaiei casierul scrie denumirea Facturi iar n coloana Suma va trece totalul legitimaiilor pentru care s-au emis facturi, cu suma ncercuit (sum n rou). Totalul zilnic al sumelor ncasate se va face pe acest rnd adiionnd valoarea facturilor cu semnul minus (sczut). Acest total va reprezenta numai legitimaiile vndute fr factur; - n situaia legitimaiilor de cltorie cu pre variabil pentru care s-au emis facturi, casierul nscrie zilnic, legitimaiile de cltorie vndute cu factur, repetnd operaiunile din contul legitimaiilor cu pre variabil, ns fr partea de statistic, care rmne calculat n cont. La finele lunii, casierul va ntocmi i anexa la CCL, recapitulaia general a poziiei CCL Facturi pentru legitimaii de cltorie n care va include cele dou situaii ale legitimaiilor de cltorie pentru care s-au emis facturi (cu pre fix i cu pre variabil). Totalul recapitulaiei generale trebuie s corespund cu totalului contului n care se nregistreaz facturile conform punctului 6. 2.2.3. La legitimaiile emise n sistem electronic n cazul emiterii electronice, numerele i valoarea legitimaiilor de cltorie pentru care se elibereaz factur se noteaz n situaia casei de la finele turei de serviciu sub denumirea Legitimaii cu factur iar valoarea total a acestora se scade din totalul zilnic al ncasrilor, casierul nregistrndu-se la poziia CCL Cltori trafic local cu valoarea total a legitimaiilor emise fr factur iar la poziia CCL Facturi pentru legitimaii de cltorie, cu valoarea facturilor emise. 2.2.4. La imprimatele de vnzare Imprimatele de vnzare vndute pe baz de factur se scad n registrul ncasrilor zilnice i n contul imprimatelor de vnzare si se trateaz ca anulate. Numerele facturilor emise, cantitatea i valoarea imprimatelor vndute cu factur se noteaz la finele contului i trebuie s corespund anulrilor de imprimate fcute.

www.feroviarul.ro

84

3. Aprovizionarea caselor cu facturi

Aprovizionarea caselor unitilor de exploatare cu facturi se face potrivit reglementrilor n vigoare, prin compartimentele de aprovizionare ale societilor care dispun utilizarea facturii.

4. ntocmirea facturii
Factura fiscal se va completa de casier, care va semna i va aplica tampila casei. Casierii unitilor aparinnd CFR Cltori i CFR Voiaj sunt mputernicii s emit, n numele CFR Cltori SA i respectiv al CFR Voiaj, n baza prezentelor norme, facturi fiscale pentru legitimaii de cltorie i imprimate de vnzare, respectnd dispoziiile referitoare la modul de completare i anume: - la rubrica Furnizor n toate cazurile cnd emiterea facturii se face la casele ageniilor de voiaj, se va trece denumirea societii CFR Voiaj, cu codul fiscal i numrul contului bancar ale reprezentanei, banca la care aceasta are deschis contul bancar curent. Cnd emiterea facturii se face la casele aparinnd direct CFR Cltori SA la rubrica Furnizorse trece SNTFC CFR Cltori SA cu codul fiscal i numrul contului bancar colector, respectiv banca la care este deschis contul colector; - n rubricile Denumirea serviciilor i urmtoarele se face meniunea Legitimaii de cltorie vndute cu factur nscriindu-se detaliat numerele legitimaiilor i valoarea acestora. La legitimaiile cu pre fix meniunea se face indicnd numerele minimale ntre care au fost emise legitimaiile de acelai fel, numrul acestora, preul unitar i suma total. Cnd spaiul existent este insuficient, situaia se ntocmete pe verso facturii. - la rubricile Valoarea i Valoarea TVA. se va face totalul tuturor legitimaiilor de cltorie sau imprimatelor de vnzare nscrise. Valoarea TVA se calculeaz folosind urmtoarele relaii de calcul:

TVA = kP,
unde P reprezint valoarea total a facturii, TVA este taxa pe valoarea adugat cuprins n valoarea total a facturii iar k este un coeficient obinut prin raportarea cotei TVA valabil n ziua de calcul, la suma dintre cota TVA i unitate.
k= Cota TVA 1+ Cota TVA

Aplicnd relaiile de mai sus, taxa pe valoarea adugat corespunztoare unei sume de 100.000 lei pentru cota TVA de 19% este de 15.966 lei. Calculul coeficientului k se face astfel:

k = 0,19 : (1 + 0,19)
Pentru un calcul corect, trebuie s se foloseasc cele 6 zecimale.

www.feroviarul.ro

85

5. Efectuarea vrsmintelor i descrcarea gestiunilor

La finele turei de serviciu, casierul trebuie s fac vrsarea sumelor ncasate.

5.1. Vrsarea sumelor n numerar

Sumele n numerar se vars n toate cazurile n contul unitii care a emis documentul de decontare (factura) i anume: - sumele ncasate la casele CFR Voiaj se depun la o cas proprie, ori se vars direct la banc n contul acestei societi folosind foia de vrsmnt sau se trimit cu mandat potal; - sumele ncasate la casele unitilor aparinnd CFR Cltori se vars n contul colector al CFR Cltori.

5.2. Vrsarea cecurilor i ordinelor de plat

Casele nominalizate de societile prevzute la punctul 1 pentru emiterea facturilor, predau cecurile i ordinele de plat al cror beneficiar este societatea respectiv, la compartimentele stabilite de aceast societate. Cecurile i ordinele de plat primite n plat pentru sume facturate la casele unitilor aparinnd CFR Cltori se vars potrivit prevederilor Capitolului III din Norme. Indiferent de modul de organizare, nregistrarea n CCL a vrsmintelor efectuate n contul colector al CFR Cltori se face la poziiile corespunztoare felului vrsmntului. Vrsmintele efectuate la casele CFR Voiaj nu se nregistreaz n CCL, descrcarea gestiunii de cas fcndu-se conform precizrilor de mai jos.

5.3. Descrcarea gestiunii de cas

Descrcarea gestiunii de cas cu sumele ncasate pentru legitimaii de cltorie i imprimate de vnzare emise cu factur se efectueaz astfel: - pentru numerarul, cecurile i ordinele de plat primite la casele ageniilor de voiaj emitente de facturi n numele CFR Voiaj care se depun la aceste societi, descrcarea gestiunii de cas n concentratorul de cas lunar va avea loc prin vrsarea la finele lunii, ori la alte termene stabilite de serviciul de verificare a veniturilor din RTFC a unui exemplar suplimentar al contului facturilor emise cu nregistrarea operaiunii la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare - facturi. n perioada de la emiterea facturii, pn la efectuarea vrsmntului sumele nregistrate din aceast activitate rmn pe soldul casei; - casele unitilor nominalizate, care emit facturi n numele CFR Cltori vor descarca gestiunea potrivit vrsmintelor efectuate, n conformitate cu prevederile corespunztoare din Norme i dispoziiile primite de la RTFC.

6. nregistrarea facturilor fiscale i circuitul prilor componente

La casele emitente, facturile fiscale emise se nregistreaz zilnic n Contul facturilor emise pentru legitimaii de cltorie - Jurnal de vnzri pe luna . . . , ntocmit pe formularul de cont al imprimatelor cu pre variabil, care se va adapta corespunztor i completa cu coloanele Sume n afara sferei TVA, Scutite, Baza de calcul, TVA. n coloana

www.feroviarul.ro

86

Suma se va trece valoarea total a prestaiei (incluznd TVA), n coloana TVA se va nscrie valoarea acesteia, dedus conform punctului 4 de mai sus. Zilnic, totalul contului se nregistreaz n Debitul CCL, la poziia Facturi pentru legitimaii de cltorie respectiv la poziia intitulat Facturi pentru imprimate de vnzare. La casele CFR Voiaj, ntocmitoare de facturi n numele acesteia, contul facturilor emise pentru legitimaii de cltorie se ntocmete n patru exemplare. Acest cont va fi semnat de casier i de eful unitii sub meniunea Corespunde facturilor emise i ncasrilor fcute i va avea urmtoarele destinaii: - exemplarul unu se pred la finele lunii Serviciului Financiar Contabilitate al societii, mpreun cu exemplarele doi ale facturilor ntocmite i exemplarele anulate ale legitimaiilor de cltorie facturate, a cror valoare a fost ulterior restituit; - exemplarul doi se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC odat cu conturile de gestiune i cu situaiile legitimaiilor cu pre fix i pre variabil, ntocmite pentru facturile emise; - exemplarul trei se vars la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC ca hrtie de valoare la valoarea facturilor ntocmite, la termenele stabilite conform punctului 5 de mai sus. ntre totalul acestor vrsminte i valoarea total a facturilor emise n contul societilor emitente de facturi trebuie s existe o strict concordan, diferenele constituind minusuri sau plusuri de gestiune; - exemplarul patru rmne n arhiva casei, mpreun cu exemplarele trei ale facturilor, ca justificare a facturilor emise. La casele unde factura se ntocmete n numele CFR Cltori, contul facturilor emise pentru legitimaii de cltorie se ntocmete n trei exemplare, din care din care primele dou se nainteaz la finele lunii sau la alte termene stabilite la servicul verificarea veniturilor din RTFC, nsoite de exemplarele doi ale facturilor emise i de exemplarele anulate ale legitimaiilor de cltorie facturate, a cror valoare a fost ulterior restituit iar exemplarul trei rmne n arhiva casei, mpreun cu exemplarele trei ale facturilor emise.

7. Restituirea preului legitimaiilor nefolosite, emise pe baz de factur

Restituirea preului legitimaiilor de cltorie emise pe baz de factur se efectueaz cu respectarea regulilor generale prevzute de Regulamentul de transport pe cile ferate romne i de Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori. Deoarece iniial a fost emis o factur, valoarea acesteia se va anula i se va emite o nou factur, la nivelul prestaiilor efective. n consecin, la prezentarea de ctre beneficiarul prestaiei a legitimaiilor de cltorie nefolosite sau folosite parial, a cror valoare se restituie, casierul procedeaz astfel: - confrunt legitimaiile de cltorie prezentate la restituire cu evidenele proprii, constatnd corespondena dintre acestea, cont i factura iniial, apoi reine legitimaiile, pe care le anuleaz; - emite factur necondiionat pe numele, contul bancar i adresa din factura iniial, la valoarea integral a acesteia cu suma ncadrat (n rou) n care se va face meniunea: n legtur cu factura nr. . . . . , restituit . . . . . . lei, refacturat . . . . . lei, total . . . . . lei ; - emite o nou factur nscriind numerele i valoarea legitimaiilor rmase vndute (pentru care nu s-a cerut restituirea), eliberate cu fosta factur, inndu-se seama ca totalul acestei facturi adunat cu valoarea legitimaiilor restituite s corespund cu valoarea facturii iniiale; - restituie din ncasri, sumele ncasate iniial n numerar, corespunztor legitimaiilor anulate. Pentru sumele de restituit, care iniial au fost ncasate cu instrumente de decontare,

www.feroviarul.ro

87

emite chitan diverse ncasri ndrumnd beneficiarul s solicite restituirea la societatea comercial n contul creia a fost decontat suma; - nregistreaz factura cu suma n rou, scznd valoarea acesteia din totalul zilnic al poziiei CCL Facturi pentru legitimaii de cltorie. Cnd totalul zilnic al acestei poziii este mai mic dect suma nregistrat n rou, diferena se nregistreaz cu semnul minus i ncercuit, sczndu-se din totalul debitului CCL. Anexarea legitimaiilor restituite se face la Contul facturilor emise pentru legitimaii de cltorie - Jurnal de vnzri pe luna . . . , pentru justificarea facturii nregistrate n rou i nu la contul legitimaiilor propriu-zise, deoarece n acest cont nu au loc modificri de sume. n acest caz, situaia de cas ntocmit la finele turei de serviciu pentru legitimaiile emise electronic, nu va fi influenat cu valoarea legitimaiilor restituite, care sunt anexate la factura emis n rou.

8. Justificarea ncasrilor, facturilor fiscale i circuitul prilor componente

La casele CFR Voiaj emitente de facturi n numele acestei societi, casierul emitent al legitimaiilor de cltorie pe baz de factur trebuie s fac zilnic, la finele turei de serviciu, justificarea ncasrilor la facturile emise. Justificarea se face la compartimentul unde se efectueaz depunerea numerarului, a cecurilor i ordinelor de plat. Cnd vrsmintele nu se fac direct la acest compartiment, justificarea se face n registrul propriu iar un exemplar se transmite odat cu vrsmntul efectuat. n vederea justificrii facturilor emise i vrsmintelor efectuate, casierul ntocmete n dou exemplare, Nota justificativ a ncasrilor la facturi emise n care se vor trece urmtoarele date: A - numerele tuturor facturilor emise, valoarea acestora i valoarea total; B - numerele facturilor ncasate n numerar, valoarea lor i valoarea total; C - numerele i valoarea ordinelor de plat primite pentru facturile emise; D - numerele i valoarea cecurilor primite pentru facturile emise. La coloana Valoare total, totalul A trebuie s fie egal cu suma dintre totalurile B, C i D. Diferenele neacoperite trebuie s fie clarificate i trecute n not. Cecurile primite n plat se predau compartimentului indicat de societatea beneficiar n vederea introducerii n timp util, n banc i urmririi apariiei sumelor n extrasul de cont. La fel, ordinele de plat primite n copie vor fi urmrite n vederea apariiei sumelor n extrasul de cont. Nota justificativ se va face n doua exemplare, prin copiere cu indigo, ntr-o parte liber a registrului de cas i se va semna de ambii casieri.

9. Operaiuni la serviciile de verificare a veniturilor i de contabilitate

Serviciul de verificare a veniturilor din RTFC efectueaz verificrile stabilite prin ROF i fia postului, n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare i ale Indrumtorului de verificare a veniturilor. Verificarea nregistrrilor privind legitimaiile de cltorie pentru care s-au emis facturi se efectueaz pe baza conturilor ntocmite i a situaiilor pentru legitimaii de cltorie emise cu factur. Totalul general al sumelor justificate pentru facturi trebuie s corespund cu totalul poziiilor CCL n care se nregistreaz facturile.

www.feroviarul.ro

88

Vrsmintele fcute la CFR Voiaj, nregistrate n creditul CCL pe baza copiei contului facturilor, vrsat ca hrtie de valoare, trebuie s corespund cu facturile emise. Aceste vrsminte constituie documente de recunoastere a sumelor pe care CFR Voiaj le datoreaz ctre CFR Cltori. nainte de confirmarea vrsmintelor, serviciul verificarea veniturilor din RTFC va confrunta copia contului facturilor emise, nregistrate la poziiile CCL Facturi pentru legitimaii de cltorie (contracte de transport) i Facturi pentru imprimate de vnzare cu exemplarul contului vrsat ca hrtie de valoare, observnd existena semnturilor autorizate i tampilei, precum i corespondena sumelor nscrise. Dup efectuarea verificrilor de mai sus, serviciul verificarea veniturilor va ntocmi nota de debitare-creditare pentru nregistrarea operaiunilor n evidenele contabile ale RTFC i CFR Cltori, n conformitate cu monografia contabil adoptat. Eventualele diferene se trateaz dup normele prevzute n ndrumtorul pentru verificarea veniturilor, la RTFC. Compartimentele financiar contabilitate ale CFR Voiaj vor efectua verificarea zilnic i lunar a registrelor de cas ale casierilor proprii, urmrind ntocmirea curent i real a notelor justificative. Sumele din ncsari privind legitimaii de cltorie emise cu factur, vor fi confruntate cu contul facturilor i cu facturile ntocmite de unitile societilor, clarificndu-se lunar neconcordanele i lundu-se msurile corespunzatoare de prevenire aa fel nct abaterile constatate s nu se repete. Cecurile si ordinele de plat predate de casierul emitent al legitimaiilor de cltorie la casele CFR Voiaj sau la alte compartimente, potrivit organizrii acestei societi, vor fi urmrite sistematic la ncasare n vederea recuperrii sumelor neintrate n cont.

10. nregistrarea operaiunilor privind evidena legitimaiilor de cltorie, anexelor i imprimatelor de vnzare pentru care se emit facturi
Potrivit prevederilor punctului 1, emiterea de facturi pentru legitimaii de cltorie, anexe, imprimate de vnzare i contracte de transport poate avea loc la casele unitilor de exploatare (staii, agenii de voiaj, alte uniti integrate n sistemul de control al operaiunilor prin serviciile de verificare a veniturilor din RTFC) sau la CFR Voiaj. Metodologia legat de emiterea facturilor la casele unitilor de exploatare a fost prezentat la punctele 2-9 de mai sus. n cazul organizrii de ctre CFR Voiaj a emiterii de facturi reprezentnd legitimaii de cltorie, anexe, imprimate de vnzare i contracte de transport eliberate n alte locuri dect la casele unitilor de exploatare care elibereaz documentele, se procedeaz conform punctelor 10.1 i 10.2 de mai jos.

10.1. Efectuarea i nregistrarea operaiunilor n cazul cnd factura i legitimaiile se emit n locuri diferite
Cnd CFR Voiaj emite facturi pentru legitimaii de cltorie, imprimate de vnzare i contracte de transport eliberate la casele unitilor de exploatare aparinnd CFR Cltori se procedeaz astfel: a) instrumentele de plat cu care se achit prestaiile trebuie s aib ca beneficiar societatea care urmeaz s emit factura; b) vnzarea legitimaiilor de cltorie, anexelor i imprimatelor de vnzare, ncheierea contractelor de transport i ncasarea preului acestora, inclusiv pe baz de instrumente de plat, au loc la casa unitii de exploatare;

www.feroviarul.ro

89

c) emiterea facturilor solicitate pentru legitimaii de cltorie, anexe, imprimate de vnzare i contracte de transport are loc la CFR Voiaj pe baza documentelor prezentate de client i a unei note de mn ntocmit, semnat i tampilat de casier, coninnd numerele i valoarea total a documentelor respective. La emiterea facturii se vor respecta prevederile punctului 4 de mai sus. d) la finele turei de serviciu, nainte de ncheierea situaiei de cas, compartimentul emitent al facturilor ntocmete situaia acestora pe case la care anexeaz copii xerox ale facturilor emise i o pred casierului. Pe baza acestei situaii, casierul procedeaz astfel: - depune la casa CFR Voiaj emitent a facturilor, sumele ncasate n numerar, copiile ordinelor de plat i cecurile primite n plat. Depunerea numerarului se face pe baz de chitan formular 14-4-1; depunerea copiilor ordinelor de plat i cecurilor de face sub semntur de primire pe situaia facturilor, primit de la societate; - trateaz ca anulate, legitimaiile, anexele, imprimatele de vnzare eliberate procednd conform punctului 2.2 de mai sus. Valoarea anulat din cont scrisorilor de trsur de mesagerie se trateaz similar legitimaiilor de cltorie cu pre variabil, conform punctului 2.2.2; - nregistreaz n debitul CCL, la poziiile corespunztoare valoarea legitimaiilor de cltorie, anexelor, imprimatelor de vnzare i contractelor de transport ramas dup anularea sumelor nregistrate n facturi iar la poziia Facturi pentru legitimaii de cltorie (contracte de transport), valoarea facturilor emise. e) la finele lunii de activitate, casierul anexeaz la conturile respective, ca documente justificative ale sumelor ncasate i depuse n contul CFR Voiaj, situaiile prevzute la punctul 2.2.1 i 2.2.2 de mai sus, copiile xerox ale facturilor primite de la societate i reine n arhiva casei, chitanele de numerar i situaiile zilnice primite.

10.2. Efectuarea controlului asupra operaiunilor

Controlul asupra operaiunilor se efectueaz de ctre serviciile de verificare a veniturilor din RTFC i formaiile financiar - contabile ale CFR Voiaj prin confruntarea documentelor primite de la unitile unde se emit facturi cu conturile de clieni ale societilor. La primirea conturilor lunare, serviciul de verificare a veniturilor din RTFC va efectua verificarea analitic a anulrilor de legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare respectiv a sumelor reprezentnd scrisori de trsur de mesagerie pentru care s-au emis facturi, confruntnd copiile xerox anexate de casier cu datele din cont. Lunar, la o dat convenit, serviciul de verificare a veniturilor i formaia financiar contabil a CFR Voiaj efectueaz la iniiativa acesteia din urm, confruntarea sumelor din evidenele proprii urmrind identitatea valorilor nregistrate. Efectuarea confruntrii evidenelor se consemneaz pe situaiile aflate la serviciul de verificare a veniturilor care rmn n arhiva acestuia la dispoziia organelor de control financiar gestionar.

www.feroviarul.ro

90

S U M A R

INSTRUCIUNI ................................................................................................. 2 privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare............................................................................. 2 1. Dispoziii generale ....................................................................................... 2 2. Operaiuni legate de eliberarea legitimaiilor de cltorie la casele unitilor nominalizate pentru emiterea de facturi .......................................... 2 2.1. ncasarea contravalorii facturilor .......................................................... 2 2.2. nregistrarea operaiunilor .................................................................... 2 2.2.1. La legitimaiile cu pre fix ............................................................. 3 2.2.2. La legitimaiile cu pre variabil ..................................................... 4 2.2.3. La legitimaiile emise n sistem electronic .................................... 4 2.2.4. La imprimatele de vnzare ............................................................ 4 3. Aprovizionarea caselor cu facturi ................................................................ 5 4. ntocmirea facturii ....................................................................................... 5 5. Efectuarea vrsmintelor i descrcarea gestiunilor ................................... 6 5.1. Vrsarea sumelor n numerar................................................................ 6 5.2. Vrsarea cecurilor i ordinelor de plat ................................................ 6 5.3. Descrcarea gestiunii de cas ............................................................... 6 6. nregistrarea facturilor fiscale i circuitul prilor componente .................. 6 7. Restituirea preului legitimaiilor nefolosite, emise pe baz de factur ...... 7 8. Justificarea ncasrilor, facturilor fiscale i circuitul prilor componente . 8 9. Operaiuni la serviciile de verificare a veniturilor i de contabilitate ......... 8 10. nregistrarea operaiunilor privind evidena legitimaiilor de cltorie, anexelor i imprimatelor de vnzare pentru care se emit facturi..................... 9 10.1. Efectuarea i nregistrarea operaiunilor n cazul cnd factura i legitimaiile se emit n locuri diferite .......................................................... 9 10.2. Efectuarea controlului asupra operaiunilor ..................................... 10

www.feroviarul.ro

91

www.feroviarul.ro

92

Anexa nr. 1.b La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare

Capitolul III, punctul 2.2.1 din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

93

Instruciuni pentru efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare

1. Efectuarea i nregistrarea depunerilor de ncasri la casa centralizatoare

1.1. Organizarea colectrii ncasrilor
Prin casele centralizatoare, unitile de expoatare de pe seciile de circulaie organizate pentru acest mod de colectare a ncasrilor i cele arondate, aflate n aceeai localitate cu casa centralizatoare efectueaz depuneri de ncasri de numerar i cecuri, n geni de vrsare sau direct, la ghieele casei centralizatoare. Cnd casa centralizatoare nu ndeplinete concomitent i atribuiuni de cas colectoare, prin unitate arondat, n sensul prezentei reglementri, se va nelege inclusiv unitatea n incinta creia funcioneaz casa centralizatoare. n cazul n care, casa centralizatoare ndeplinete i atribuiuni de colectare a ncasrilor, primind depunerile caselor din aceeai unitate pe baza recipisei de dotaie, operaiunile se desfoar n conformitate cu prevederile Capitolului III punctul 2.1.2 din Norme. Casele centralizatoare funcioneaz n uniti fixate de RTFC aflndu-se n subordinea efului unitii. Casele centralizatoare au n normare personal de verificare, casieri centralizatori, i cte unul sau mai muli salariai, coordonatori al comisiilor de numrare a banilor i de verificare a cecurilor vrsate de unitile arondate, constituite n funcie de volumul de ncasri. De la unitile aflate pe seciile de circulaie sau de la alte uniti arondate, colectarea depunerilor de ncasri se face cu ageni colectori aparinnd societii de transport al valorilor cu care CFR Cltori are ncheiate nelegeri n acest sens, numii n continuare ageni colectori. Colectarea depunerilor de ncasri se face dup un grafic ntocmit de serviciul de verificare a veniturilor mpreun cu societatea transportatoare a valorilor, n vagoane ataate la trenurile de cltori sau cu mijloace auto. Prezentele norme reglementeaz ambele variante prezentate. Fiecare agent colector de ncasri va poseda o autorizaie nominal emis de societatea transportatoare, cu fotografie i tampil.

1.2. Colectarea genilor de vrsare

1.2.1. Pregtirea genilor de vrsare Operaiile privind introducerea n geanta de vrsare a numerarului, cecurilor i documentelor de nsoire, sigilarea i etichetarea genilor care se expediaz la casa centralizatoare se fac potrivit prevederilor Capitolului III, punctul 2.1.5 din Norme.

www.feroviarul.ro

94

n geanta de vrsare numerarul, cecurile i documentele nsoitoare se vor introduce astfel: - un plic sau pachet coninnd numerarul, mpreun cu exemplarele unu i doi ale borderoului nsoitor de numerar; - un plic coninnd cecurile, nsoite de borderoul de cecuri ntocmit n dou exemplare. n acest plic se va introduce i exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc. Cnd vrsmntul nu conine cecuri, buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc se
introduce n plicul cu numerar.
n buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc se vor nscrie: valoarea numerarului, a cecurilor i valoarea total, reprezentnd numerarul i cecurile vrsate. Predarea genii ctre agentul colector se face pe baza semnturii de primire pe exemplarul unu al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, conform punctului 1.2.3 de mai jos. 1.2.2. Pregtirea colectrii genilor de vrsare Pentru fiecare mijloc de transport al valorilor (vagon de bagaje, mijloc auto), agentul colector, pe baza graficului de colectare i predare a genilor cu ncasri, deschide Lista genilor cu vrsminte n trei exemplare. . 1.2.3. Predarea genilor de vrsare ctre agenii colectori Operaiunile care se efectueaz la predarea genilor de vrsare ntre unitile depuntoare de ncasri i agenii colectori ai societii de transport al valorilor sunt descrise la Capitolul III, punctul 1.2.4. din Norme. Remiterea ctre unitile depuntoare a genilor care au folosit la transportul ncasrilor, napoiate de banc sau de casa centralizatoare se execut prin aceleai mijloace prin care au fost trimise (ageni colectori). 1.2.4. nregistrarea vrsmintelor efectuate de uniti prin casa centralizatoare, n geni de vrsare nregistrarea vrsmintelor efectuate prin casa centralizatoare n geni de vrsare se face la poziia CCL Depuneri de numerar i cecuri la casa centralizatoare. Buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc va cuprinde valoarea total a numerarului i cecurilor vrsate.

nainte de sosirea vagonului de bagaje n staia unde funcionez casa centralizatoare, agentul colector ncheie lista genilor cu vrsminte, totaliznd numrul de geni din list n cifre i litere i valoarea acestora. Cnd sosirea agentului colector are loc n afara programului de lucru al comisiei, listele i genile de vrsare se predau agentului primitor-distribuitor, care verific integritatea sigiliilor i le depoziteaz n casa de bani rezervat, rspunznd de securitatea acesteia pn la predarea

2. Depunerea de ctre agenii colectori, la casa centralizatoare, a genilor de vrsare

www.feroviarul.ro

95

genilor ctre comisia de numrare. n cazul cnd se constat unele deficiene la genile de vrsare, acestea nu se vor lua n primire iar agentul colector de valori va atepta sosirea comisiei de numrare, pentru verificarea coninutului. Agentul primitor-distribuitor semneaz de primirea genilor de vrsare, n lista genilor cu vrsminte prezentat de agentul colector, notnd data i ora i aplicnd tampila unitii. Dup aceasta, agentul primitor-distribuitor reine dou exemplare ale listei, iar agentului colector i rmne un exemplar semnat. La sosirea comisiei de numrare, agentul primitor-distribuitor pred genile de vrsare i documentele nsoitoare membrului delegat al comisiei, conform punctului 3 de mai jos.

La casa centralizatoare, comisia de numrare i verificare a valorilor colectate este compus din doi sau mai muli casieri i condus de un coordonator de comisie. Pentru luarea n primire a genilor de vrsminte, comisia de numrare va desemna un membru delegat care va primi genile fie direct, de la agentul colector, n timpul programului de lucru conform punctului 2, fie de la agentul primitor-distribuitor. Cu aceast ocazie, membrul delegat va verifica n prezena comisiei existena i integritatea sigiliilor aplicate la genile de vrsare nscrise n lista de vrsmnt, starea etichetelor de identificare i corespondena acestora cu documentele nsoitoare i dup gsirea n regul a tuturor genilor nscrise n lista de vrsmnt, membrul delegat face n aceasta meniunea Azi (data) . . . ora . . . verificat integritatea i starea genilor, gsit n regul sub care semneaz mpreun cu ceilali membri ai comisiei de numrare i napoiaz un exemplar al listei agentului colector, respectiv agentului primitor-distribuitor. Listele de vrsminte rmase la casa centralizatoare se numeroteaz n ordinea primirii la comisia de numrare i se arhiveaz dup terminarea operaiunilor de deschidere a genilor de vrsare. n cazul constatrii lipsei uneia sau mai multor geni nscrise n lista genilor cu vrsminte, a unor sigilii lips sau prezentnd urme de violare, comisia va ntrerupe operaiunile, va meniona pe list existena neajunsului i va sesiza imediat eful unitii i organele poliiei transporturi feroviare, care vor dispune asupra msurilor ce urmeaz a fi luate. Genile de vrsare avnd sigilii lips sau prezentnd urme de violare se deschid n prezena efului de unitate i a organelor de poliie i li se verific coninutul. n plus de aceasta, rezultatul verificrii se consemneaz ntr-un proces-verbal de constatare. Comisia de numrare va semna de primire n list, dup rezolvarea neajunsului, numai pentru genile crora nu le-a fost afectat integritatea i pentru valorile primite.

3. Deschiderea i verificarea genilor de vrsare

4. Deschiderea genilor i verificarea numerarului i cecurilor la casa centralizatoare

Deschiderea genilor se face n ordinea nscrierii lor n listele genilor cu vrsminte, n prezena coordonatorului comisiei sau nlocuitorului su. Exemplarele unu i doi ale borderoului nsoitor de numerar i buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc se vor reine de coordonatorul comisiei, apoi geanta cu numerar i plicul cu cecuri se vor preda pentru verificare i numrare unui casier gestionar de la casa centralizatoare fr a i se comunica valoarea numerarului. Casierul gestionar procedeaz la verificarea coninutului genii care trebuie s corespund cu documentele nsoitoare iar bancnotele existente s fie autentice i n stare circulabil.

www.feroviarul.ro

96

Dac valoarea numerarului gsit la numrare corespunde cu valoarea din borderoul nsoitor, casierul gestionar o va nscrie n faa comisiei, n partea dreapt a borderoului nsoitor i a buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor, n spaiul rezervat confirmrii de primire. n cazul n care n urma numrrii, suma comunicat de casier nu corespunde cu suma nscris n documentele de vrsare, verificarea se va repeta de ctre acesta n faa ntregii comisii. n acelai mod se procedeaz i n cazul constatrii unor bancnote false iar suma just stabilit va fi nscris de ctre casier pe documentele menionate la alineatul precedent. Comisia semneaz n spaiul rezervat i aplic tampila drept confirmare a sumei primite. Totodat completeaz procesul verbal de pe verso borderoului nsoitor de numerar specificnd eventualele diferene constatate, inclusiv valoarea bancnotelor necorespunztoare apoi semneaz toi membrii comisiei aplicnd tampila acesteia. n cazul constatrii de bancnote false, comisia de verificare a genii i numrare nu va recunoate valoarea acestora n vrsmnul primit, le va reine i va ntocmi n trei exemplare, proces verbal de constatare, descriind n amnunt caracteristicile bancnotelor false, mprejurrile n care au fost depistate, numrul borderului nsoitor, numrul genii de vrsare i toate elementele de identificare a casei depuntoare. Originalul procesului verbal astfel ncheiat i bancnotele false n cauz se predau organelor de poliie transporturi feroviare pentru cercetri iar una din copii se nainteaz serviciului de verificare a aveniturilor din RTFC. Comisia trece apoi la verificarea cecurilor prin deschiderea plicurilor, cu care ocazie se va urmri: - existena cecurilor nscrise n borderoul de cecuri; - dac valoarea nscris n borderou corespunde cu aceea a cecurilor anexate. Eventualele erori n borderoul de cecuri se corecteaz cu aceast ocazie.

6. Confirmarea depunerilor de numerar i cecuri fcute la casa centralizatoare

Confirmarea ctre unitile depuntoare i ctre serviciul de verificare a veniturilor a primirii depunerilor de ncasri i ncrcarea gestiunii casei centralizatoare cu valoarea numerarului i cecurilor primite se efectueaz astfel:

- confirmarea depunerilor de numerar primite de la unitile arondate se face pe : exemplarul doi al borderoului nsoitor al genii i pe buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, la nivelul sumelor primite efectiv prin geanta de vrsare. Diferenele n minus nu se confirm i n consecin, serviciul de verificare a veniturilor va emite ordin de ncrcare la valoarea acestor diferene; - confirmarea cecurilor primite de la unitile arondate se face de casa centralizatoare pe : exemplarul trei al borderourilor de cecuri, dup verificarea cecurilor.

www.feroviarul.ro

97

Cecurile respinse nu se confim, urmnd ca la valoarea acestora serviciul de verificare a veniturilor s emit ordin de ncrcare. Cecurile respinse se introduc n genile goale, remise dup primirea vrsmintelor, anexndu-se la exemplarul trei al borderoului, napoiat unitii care a efectuat vrsarea.
-

- Confirmarea depunerilor de numerar i cecuri primite de la casele din unitate, n calitate de cas colectoare se face de aceasta prin emiterea recipisei de dotaie. n acest caz nu se face confirmare ctre serviciul de verificare a veniturilor, operaiunea nregistrndu-se direct n concentratorul de cas lunar, n conformitate cu prevederile Capitolului III punctul 2.1.2 din Norme. Dac funcioneaz doi sau mai muli casieri centralizatori, fiecare se ncarc cu sumele pe care le-a primit de la unitile arondate. n cazul n care suma confirmat este mai mare dect aceea nscris de casierul depuntor n buletin, tratarea diferenei se face de serviciul de verificare a veniturilor. n cazul n care comisia confirm n minus un vrsmnt, indiferent dac este n numerar sau cecuri, casierul unitii depuntoare se va ncrca imediat la poziia Ordine de ncrcare i mplinire lips sold din CCL procednd aa cum s-a artat la Capitolul III din Norme, punctul 2.2.4.

Ctre serviciul de verificare a veniturilor confirmarea primirii cecurilor se face pe exemplarul doi al buletinului pentru expediereaprimirea ncasrilor la banc, la nivelul sumelor confirmate unitilor. Casierul de la casa centralizatoare se nregistreaz n evidena zilnic a vrsmintelor i n debitul CCL, la poziia Dotaii de la unitile arondate, pentru vrsri, cu valoarea numerarului i a cecurilor confirmate. Descrcarea gestiunii va avea loc odat cu depunerea sumelor n numerar i a cecurilor la banc;
-

7. Evidena zilnic centralizatoare

depunerilor

de

ncasri

la

casa

Evidena zilnic a depunerilor de numerar i cecuri se ine de casa centralizatoare separat pentru uniti arondate i separat pentru propria cas, ntocmind i o situaie de control conform modelelor de mai jos. 7.1. Evidena zilnic a depunerilor de ncasri efectuate de unitile

arondate
Evidena zilnic a depunerilor de ncasri fcute de unitile arondate se ine de casa centralizatoare pe calculator sau manual, pe document cumulativ ntocmit n dou exemplare. Pe coloane se vor trece zilele lunii de activitate, cte dou coloane pentru fiecare zi, una pentru numerar i una pentru cecuri.

www.feroviarul.ro

98

Pe rnduri se nscriu unitile i casele acestora. Pentru fiecare cas se rezerv cte trei rnduri n care se nregistreaz depunerile fcute i confirmrile de depuneri i se stabilete totalul sumelor neconfirmate reprezentnd diferene de numerar sau cecuri respinse de casa centralizatoare, pentru care trebuie s se emit ordine de ncrcare. Evidena unei zile de activitate se ine astfel: - pe rndul unu, casierul gestionar de la casa centralizatoare nscrie zilnic, valoarea vrsmintelor efectuate de uniti pe numerar i cecuri, aa cum rezult din totalul buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor; - pe rndul doi se trec valorile confirmate de casa centralizatoare; - pe rndul trei se trec cu rou, eventualele diferene de numerar constatate la confirmarea vrsmintelor sau cecuri respinse iar sumele nscrise trebuie s corespund cu diferena dintre rndul unu i rndul doi. n cazul cecurilor vrsate de casa centralizatoare la banc i respinse de aceasta, la primire ori remise ulterior, ca nedecontate, casa centralizatoare procedeaz conform punctului 9 de mai jos. Evidena depunerilor de ncasri se ntocmete corespunztor perioadelor CCL iar exemplarul unu se nainteaz odat cu acesta la serviciul de verificare a veniturilor n zilele de 13, 26 i 1 a lunii care urmeaz. Copia evidenei depunerilor de ncasri se va pstra la casa centralizatoare.

7.2. Situaia de control a depunerilor de ncasri efectuate de casa centralizatoare

Separat de evidena pe uniti, casa centralizatoare trebuie s in o situaie de control global a propriilor ncrcri i descrcri n gestiune, iar soldul zilnic trebuie s corespund cu soldul CCL la finele zilei. Situaia va cuprinde o coloan pentru numerar i una pentru cecuri iar pentru fiecare zi de activitate cinci rnduri: - pe rndul unu se trece soldul la nceputul zilei, corespunztor poziiei CCL; - pe rndul al doilea se trece suma reprezentnd valoarea depunerilor efectuate de unitile arondate pe total, confirmat de casa centralizatoare; - pe rndul al treilea se trec sumele vrsate la banc n ziua respectiv; - pe rndul al patrulea se trec sumele vrsate la banc n ziua respectiv, neconfirmate de aceasta; - pe rndul al cincilea se trece soldul la finele zilei, calculat aritmetic prin scderea valorii rndului trei din suma dintre rndurile unu, doi i patru. Acest sold trebuie s corespund cu soldul CCL la finele zilei. Salariaii nsrcinai cu supravegherea activitii casei centralizatoare trebuie s urmreasc zilnic situaia de control a depunerilor de ncasri i s intervin ori de cte ori constat neconcordane sau imobilizri de sume. n mod normal, valoarea zilnic a depunerilor la banc efectuate de casa centralizatoare trebuie s coincid cu aceea a sumelor confirmate unitilor arondate, diferena dintre acestea constituind sume recunoscute acestora i nevrsate la banc.

www.feroviarul.ro

99

8. Depunerea la banc, de ctre casa centralizatoare a ncasrilor de numerar i cecuri

n vederea depunerii ncasrilor de numerar i cecuri la banc casierul de la casa centralizatoare procedeaz astfel: - pregtete geni de vrsare, separat pentru numerar i separat pentru cecuri; - ntocmete borderoul nsoitor de numerar n trei exemplare pentru suma total care se depune i introduce n geanta de vrsare a numerarului, pe lng numerar i exemplarul doi al borderoului nsoitor de numerar; - ntocmete, pentru fiecare cec n parte vrsat, borderoul cecurilor, n patru exemplare; - ntocmete un concentrator al borderourilor cecurilor n trei exemplare, la care anexeaz borderourile ntocmite conform alineatului precedent (trei exemplare) i cecurile vrsate; - ntocmete buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc n dou exemplare, la valoarea numerarului i cecurilor depuse; - introduce n geanta de vrsare a cecurilor, pe lng cecurile depuse, exemplarul doi al concentratorului borderourilor de cecuri, borderourile de cecuri (n cte trei exemplare) i exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc. n cazul cnd vrsmntul din ziua respectiv nu conine i cecuri, buletinul pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc se va introduce n geanta de depunere a numerarului; - sigileaz genile de vrsare de numerar i cecuri i le pregtete pentru depunere la ghieul bncii, conform regulilor generale prevzute la punctul 2.1.5 de mai sus. Depunerea genilor de numerar i a cecurilor la banc se face fie direct la ghieul bncii, fie prin mijloacele prezentate la punctul 2.1.1 de la Capitolul III din Norme. Cnd depunerea are loc la ghieul bncii, predarea se face de ctre casierul de la casa centralizatoare, sau prin delegai stabilii de eful unitii. n ambele cazuri, procedura este urmtoarea: - genile de vrsare a numerarului se depun la banc, mpreun cu exemplarul unu al borderoului nsoitor de numerar. Casierul de la ghieul bncii va semna de primire a depunerilor pe exemplarul trei al borderoului, aplicnd tampila bncii; - genile de vrsare a cecurilor se depun la banc, mpreun cu exemplarul unu al concentratorului borderourilor de cecuri. Casierul bncii va semna de primire a cecurilor pe exemplarul trei al concentratorului. Dup numrarea coninutului genii cu numerar, banca remite casei centralizatoare, n geanta goal returnat, exemplarul doi al borderoului nsoitor de numerar i exemplarele doi ale borderourilor de cecuri, operate de banc. De asemenea, banca remite serviciului de verificare a veniturilor, anexate la extrasul subcontului colector de venituri, exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc (confirmat la nivelul depunerilor de numerar i cecuri decontate n ziua depunerii) i un exemplar al borderourilor de cecuri, operate de banc, din depunerile precedente. n cazul n care verificarea cecurilor se face la ghieul bncii, depuse fr geant de vrsare, confirmarea concentratorului borderurilor de cecuri se face odat cu prezentarea cecurilor la ghieu, iar confirmarea exemplarelor doi ale borderourilor de cecuri va avea loc ulterior, dup operarea de banc a cecurilor.

www.feroviarul.ro

100

9. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea vrsmintelor efectuate de casa centralizatoare

Cu sumele din buletinele pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc casele centralizatoare se descarc n CCL la poziia Vrsri de numerar i cecuri la banc pe msura depunerii vrsmintelor de numerar i cecuri. n cazul n care banca confirm n minus un vrsmnt de numerar al casei centralizatoare, aceasta se va ncrca imediat n CCL la poziia Ordine de ncrcare i mplinire lips sold. Pentru cecurile depuse de uniti la casa centralizatoare, respinse de banc, se procedeaz astfel: - cnd cecurile se resping la primirea vrsmntului, casierul bncii diminueaz valoarea concentratorului borderourilor de cecuri la valoarea cecurilor primite. n acest caz, casa centralizatoare va identifica borderoul de cecuri cu care a efectuat vrsarea casa care a primit n plat cecurile respinse i va ntocmi dup acesta un extras n dou exemplare, coninnd cecuri respinse. Cu unul din exemplare, casa centralizatoare va retrimite la unitate cecurile n cauz iar cellalt exemplar se va preda serviciului de verificare a veniturilor pentru emiterea ordinului de ncrcare i urmrirea ncrcrii n CCL, de ctre unitatea care a primit iniial n plat, cecurile respinse; - cnd cecurile se resping de banc ulterior confirmrii concentratorului borderourilor de cecuri, aceasta le remite anexate la extrasul de cont iar serviciul de verificare a veniturilor le va trimite unitii care le-a primit n plat, nsoite de ordin de ncrcare. Dac banca a remis cecurile casei centralizatoare, anexate la exemplarul doi ai concentratorului borderoului de cecuri, aceasta va proceda ca mai sus, adic va ntocmi n dou exemplare, un extras dup borderoul de cecuri cu care a efectuat vrsarea casa care a primit n plat cecurile respinse i va retrimite la unitate cu unul din exemplare, cecurile n cauz iar cellalt exemplar se va preda serviciului de verificare a veniturilor pentru luare n eviden pentru emiterea ordinului de ncrcare i urmrirea ncrcrii n CCL, de ctre unitatea care a primit iniial n plat, cecul respins de banc. Ca excepie de la regula potrivit creia la orice respingere de vrsare, gestiunea casei trebuie s fie rencrcat cu valoarea sumei respinse, n ambele cazuri prezentate mai sus, casa centralizatoare nu se va ncarca n CCL, deoarece aceast operaiune va fi efectuat de unitatea care a primit n plat, cecul respins de banc.

10. Operaii la primirea genilor goale de la casa centralizatoare

La primirea genilor goale de la casa centralizatoare, unitile procedeaz conform prevederilor de la punctul 2.2.4 de la Capitolul III din Norme.

11. Confirmarea depunerilor de ncasri la banc

Unitatea bancar face confirmarea depunerilor de numerar i cecuri att ctre unitatea care a efectuat vrsmntul, ct i la serviciul de verificare a veniturilor, astfel: a. ctre unitatea care a efectuat vrsmntul, unitatea bancar face confirmarea sumelor depuse prin remiterea exemplarelor doi ale borderourilor nsoitoare de numerar sau de cecuri, avnd nscris suma confirmat, cu semntura i tampila bncii. n cazul

www.feroviarul.ro

101

numerarului, confirmarea se face a doua zi de la depunere, iar pentru cecuri, dup realizarea circuitului de decontare i operarea transferului de sume; b. ctre serviciul de verificare a veniturilor, unitatea bancar confirm sumele depuse de unitii prin introducerea lor n extrasul de cont; pentru identificarea acestora, anexat extrasului de cont, banca remite buletinul pentru expedierea-primirea-ncasrilor la banc avnd confirmate sumele n numerar, respectiv un exemplar al borderoului nsoitor al cecurilor operate (borderoul de cecuri). c. n cazul cecurilor, la primirea vrsmntului, banca efectueaz iniial o confirmare de primire a cecurilor, pe concentratorul borderourilor de cecuri, din care remite exemplarul trei, unitii care a efectuat vrsmntul i un exemplar (exemplarul doi) serviciului de verificare a veniturilor, anexat buletinului pentru expedierea-primirea ncasrilor la banc, corectat n minus cu valoarea cecurilor neoperate direct, urmnd s efectueze ulterior confirmarea transferului, care se face att pentru unitate, ct i pentru serviciul de verificare a veniturilor, pe cte un exemplar al borderului nsoitor al cecurilor.

S U M A R Instruciuni ..................................................................................................................................... 2 pentru efectuarea vrsmintelor la casa centralizatoare................................................................. 2 1. Efectuarea i nregistrarea depunerilor de ncasri la casa centralizatoare ............................ 2 1.1. Organizarea colectrii ncasrilor ................................................................................... 2 1.2. Colectarea genilor de vrsare ......................................................................................... 2 1.2.1. Pregtirea genilor de vrsare................................................................................... 2 1.2.2. Pregtirea colectrii genilor de vrsare ................................................................... 3 1.2.3. Predarea genilor de vrsare ctre agenii colectori ................................................. 3 1.2.4. nregistrarea vrsmintelor efectuate de uniti prin casa centralizatoare, n geni de vrsare ........................................................................................................................... 3

www.feroviarul.ro

102

2. Depunerea de ctre agenii colectori, la casa centralizatoare, a genilor de vrsare .............. 3 3. Deschiderea i verificarea genilor de vrsare ....................................................................... 4 4. Deschiderea genilor i verificarea numerarului i cecurilor la casa centralizatoare ............. 4 6. Confirmarea depunerilor de numerar i cecuri fcute la casa centralizatoare ....................... 5 7. Evidena zilnic a depunerilor de ncasri la casa centralizatoare ......................................... 6 7.1. Evidena zilnic a depunerilor de ncasri efectuate de unitile arondate ..................... 6 7.2. Situaia de control a depunerilor de ncasri efectuate de casa centralizatoare .............. 7 8. Depunerea la banc, de ctre casa centralizatoare a ncasrilor de numerar i cecuri ........... 8 9. Descrcarea gestiunii de cas cu valoarea vrsmintelor efectuate de casa centralizatoare.. 9 10. Operaii la primirea genilor goale de la casa centralizatoare .............................................. 9 11. Confirmarea depunerilor de ncasri la banc ..................................................................... 9

www.feroviarul.ro

103

Anexa nr. 1.c La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind ncasarea i nregistrarea veniturilor din traficul local i internaional de cltori

Capitolul IV, punctul 2(1) din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

104

1. ncasarea i contarea veniturilor din traficul local de cltori 1.1. Dispoziii cu caracter general
1.1.1. Documente de transport
n traficul de cltori, contractul de transport este legitimaia de cltorie, care se procur contra cost, de la casele unitilor de exploatare ori din alte surse similare acestora. Legitimaiile de cltorie, din punct de vedere gestionar, se mpart n dou grupe i anume: legitimaii cu preul tiprit pe ele (legitimaii cu pre fix) i legitimaii al cror pre se stabilete la emitere (legitimaii cu pre variabil). Gestionarea depozitelor de legitimaii, constituite prin aprovizionri se face de casierii unitilor, care sunt obligai s le in evidena, s stabileasc zilnic i lunar sumele ncasate din vnzari i stocurile rmase. Operaiile de evideniere a depozitelor de legitimaii i de stabilire a sumelor ncasate se efectueaz n conturile de gestiune i n alte evidene specifice gestiunilor de cas ale cii ferate, n conformitate cu prezentele norme.

1.1.2. ncasarea tarifelor de transport

1.1.2.1. Efectuarea plilor n numerar i cu instrumente de decontare n conformitate cu dispoziiile art. 11 din Regulamentul de transport pe cile ferate romne, legitimaiile de cltorie se procur de cltori contra cost de la casele unitilor (staii, agenii de voiaj, alte puncte de vnzri stabilite de CFR Cltori), precum i de la personalul de tren, n condiiile stabilite prin normele de aplicare a Regulamentului de transport pe cile ferate romne. La casa emitent, plata se efectueaz conform punctului 1.2.1 de la Capitolul III din Norme, n numerar sau instrumente de decontare. 1.1.2.2. Efectuarea plii la transporturile militare de cltori Transporturile individuale de militari se efectueaz pe baza foii de drum militare. La transporturile militare n grup, n conformitate cu prevederile conveniei ncheiate ntre Ministerul Aprrii Naionale i CFR Cltori, casele elibereaz fr plat, legitimaiile de cltorie, n baza cererii de transport militar, a crei valoare se deconteaz ulterior, conform punctului 1.3.3.3 de mai jos.

1.1.2.3. Efectuarea plii n cazul facilitilor de cltorie Facilitile de cltorie acordate unor categorii de persoane prin acte normative n vigoare permit obinerea legitimaiilor de cltorie la casele unitilor de exploatare gratuit sau

www.feroviarul.ro

105

cu reducere. Contravaloarea acestor legitimaii se recupereaz din sursele stabilite, pe baza evidenelor ntocmite la casele unitilor n conformitate cu dispoziiile emise de RTFC.

1.2. Contarea legitimaiilor de cltorie cu pre fix

Prin contare, n sensul normelor de fa, se nelege operaiunea de nregistrare n conturile de gestiune, pe baza elementelor de calcul, a veniturilor realizate din activitatea de transport ori din alte activiti, completat cu nscrierea datelor de identificare i codurilor statistice ale prestaiilor.

1.2.1. Documente de eviden a legitimaiilor cu pre fix

Pentru evidenierea emiterii legitimaiilor cu pre fix se folosesc urmtoarele formulare: registrul ncasrilor zilnice; concentratorul operaiilor zilnice; contul legitimaiilor cu pre fix.

1.2.2. Registrul ncasrilor zilnice

Pentru evidenierea zilnic a emiterii legitimaiilor cu pre fix i stabilirea ncasrilor din vnzarea acestora, se folosete Registrul ncasrilor zilnice (RIZ). n acest registru, casierul este obligat s deschid cte o partid pentru fiecare relaie de cltorie i clas, la legitimaiile de cltorie cu pre fix din depozit. Fiecare partid se deschide corespunztor unei perioade de 6 luni pe cte dou pagini din registru, care se numeroteaz cu acelai numr. Deschiderea partizilor se face pe fel de legitimaii n ordinea cresctoare a distanei kilometrice. n mod curent, n RIZ se ine evidena biletelor de carton, dar formularul se folosete pentru toate tipurile de imprimate cu pre fix. La nceputul lunii, casierul preia din evidena lunii anterioare numrul biletului care urmeaz la vnzare (numrul cel mai mic al depozitului) i l noteaz n RIZ, sub denumirea lunii respective, n rubrica Nr. minimal. Zilnic, la sfritul turei de serviciu, se scrie n coloana Nr. minim zilnic, n dreptul zilei respective, numrul primului bilet din ternion care urmeaz la vnzare, din care scznduse numrul minim al zilei anterioare se obine numrul biletelor emise. Din numrul biletelor emise se scade numrul biletelor anulate, trecute n coloana anulate, obinndu-se astfel numrul biletelor vndute. nmulind numrul biletelor vndute cu preul unitar, se obine suma ncasat, care se nscrie n coloana Suma ncasat. Biletele cu pre fix, fiind constituite n pachete a 100 buci, purtnd numere de ordine consecutive, trebuie s se vnd n ordinea numeric cresctoare. Dac totui se constat c s-au introdus greit n ternion i s-au vndut bilete de carton din alt pachet dect cel care urma la vnzare, n registrul ncasrilor zilnice, n dreptul zilei, n coloana Nr. minim zilnic, se trece sub form de fracie, la numrtor numrul cel mai mic al pachetului care urma n mod curent la vnzare, iar la numitor numrul biletului cu care a nceput, precum i numrul biletului pn la care s-a ajuns cu vnzarea din pachetul introdus greit n ternion.
Exemplu de nregistrare : 101 501 522

www.feroviarul.ro

106

Vnzarea biletelor introduse greit n ternion continu pn la terminarea pachetului, dup care se pune n vnzare pachetul cu numrul cel mai mic al depozitului relaiei respective. n zilele cnd nu se emit legitimaii, la partida respectiv nu se nscrie nimic. La finele lunii, se face totalul biletelor emise, stricate (anulate), vndute, precum i al sumelor ncasate. Totalul lunar al sumelor ncasate trebuie s fie egal cu produsul rezultat din nmulirea preului cu numrul biletelor vndute, acesta din urm obinndu-se ca diferen ntre numrul cel mai mic de la sfritul lunii i numrul cel mai mic de la nceputul lunii, dup care se scade numrul biletelor anulate.

1.2.3. Stabilirea totalului zilnic al ncasrilor din vnzarea legitimaiilor cu pre fix
Zilnic, casierul este obligat s stabileasc totalul ncasrilor rezultate din vnzarea legitimaiilor cu pre fix. n acest scop, la finele zilei, extrage din registrul ncasrilor zilnice sumele ncasate la fiecare partid la care a avut vnzare, pe care le trece n concentratorul operaiilor zilnice i face totalul lor, procednd potrivit dispoziiilor Capitolului III, punctul 4.3 din Norme.

1.2.4. Contul legitimaiilor cu pre fix

Determinarea sumelor ncasate lunar din vnzarea legitimaiilor de cltorie cu pre fix i stabilirea depozitelor acestor legitimaii, la finele lunii, se fac n documentul de cas denumit Contul legitimaiilor cu pre fix. Contul se ntocmete n trei exemplare manual, prin copiere cu hrtie copiativ sau electronic. La nceputul lunii, se face deschiderea contului, completndu-se capul formularului i prelundu-se din contul lunii precedente, datele din coloanele: clasa, staia de destinaie sau relaia, via, numrul bonului de cerere, seria, numrul maximal, numrul legitimaiei care urmeaz la vnzare, preul unitar i distana kilometric. Prin numr maximal se nelege cel mai mare numr de ordine dintr-un depozit, al legitimaiei. Numrul legitimaiei care urmeaz la vnzare este cel mai mic numr de ordine al legitimaiei din depozit care urmeaz la vnzare i se trece n coloana Numrul cel mai mic la nceputul lunii. nscrierea legitimaiilor n cont se face n aceeai ordine cu aceea din registrul ncasrilor zilnice, adic pe tipuri de legitimaii, n cadrul lor - pe clase, iar n cadrul clasei - n ordinea cresctoare a distanelor kilometrice, relaie dup relaie sau tip de legitimaie. Dup fiecare tip de legitimaie se las un spaiu liber de dou rnduri, n care pe primul rnd se scrie de mn, la mijloc, tipul legitimaiilor i clasa (I sau a II-a). Dac n cursul lunii sau fcut aprovizionri de legitimaii la relaiile existente n cont, la primirea comenzilor se trec n cont numrul noului bon de cerere i numrul maximal al noului depozit deasupra celor vechi, care se taie cu o linie. Legitimaiile de cltorie aprovizionate n cursul lunii, care nu au figurat n contul lunii anterioare, se introduc la sfritul contului, imediat dup recepia comenzii, urmnd ca n luna urmtoare s fie trecute la grupa corespunztoare ordinii mai sus stabilite.

www.feroviarul.ro

107

n cazul cnd n cursul lunii s-au vndut biletele pe srite, datorit faptului c s-a introdus greit n ternion alt pachet dect cel care trebuia s urmeze la rnd n cont, depozitul la relaia respectiv se defalc dup cum urmeaz: - pe rndul completat la deschiderea contului se taie cu o linie numrul cel mai mic nscris n coloan la nceputul lunii i se trece primul numr al pachetului introdus greit n ternion, numrul maximal rmnnd acelai, adic cel din bonul de cerere; - pe acelai rnd, dedesubt, se trece cel de al doilea depozit avnd ca numr maximal numrul precedent celui cu care ncepe pachetul introdus greit n ternion iar ca numr minimal la nceputul lunii - numrul cel mai mic la nceputul lunii, reportat din luna trecut. Astfel, presupunnd c la deschiderea contului la relaia X situaia a fost urmtoarea: Relaia Nr. maximal Numrul cel mai mic la nceputul lunii X 2.000 86 Dup ce s-au consumat biletele din ternion de la numrul 86 pn la 101, s-a introdus greit pachetul de la nr. 501 pn la 600 n locul celui de la nr. 101 pn la 200. Din pachetul introdus greit s-au vndut pn la sfritul lunii 21 de bilete, adic de la nr. 501 pn la numrul 522. n acest caz, contul se completeaz astfel: Relaia Nr. Numrul cel mai Numrul cel Buci emise maximal mic la nceputul mai mic la lunii finele lunii X 2.000 501 522 21 500 86 101 15 Aceast defalcare se face numai cnd n cursul lunii, respectiv pn la nchiderea conturilor, nu au fost emise n ntregime biletele srite pn la pachetul pus greit n vnzare. Biletele din pachetul introdus greit n vnzare se vnd pn la epuizarea pachetului, eventual i n luna urmtoare, dup care se ncepe emiterea biletelor din pachetul cu numrul de bilet cel mai mic, adic n cazul de mai sus, de la nr.101. La finele lunii, nchiderea conturilor se face dup cum urmeaz: Se completeaz contul cu numrul cel mai mic la finele lunii, care se ia din ternion i care trebuie s corespund cu ultimul numr nscris n registrul ncasrilor zilnice. n coloana Buci emise se nscrie diferena dintre numrul cel mai mic la sfritul lunii i numrul cel mai mic la nceputul lunii. Din acest numr se scade numrul legitimaiilor anulate iar diferena se trece n coloana Vndute. Numrul total al legitimaiilor anulate trebuie s se regseasc n situaia ntocmit pe verso primei file a contului aa cum se prevede la punctul 3.1 din prezenta din aceast anex. n coloana Suma ncasat se nscrie suma rezultat din nmulirea numrului de bilete vndute cu preul unitar respectiv. Datele trecute n cont la fiecare relaie n parte, inclusiv sumele din coloana Suma ncasat, se confrunt cu cele corespunztoare din RIZ i COZ. n caz de nepotriviri, se caut i se rectific greelile. La fiecare pagin, se face totalul coloanei Suma ncasat i anume un singur total, indiferent de felul legitimaiilor cuprinse pe acea pagin, iar pe ultima pagin a contului, n spaiul liber, se face recapitulaia tuturor paginilor, stabilindu-se totalul sumelor ncasate n cursul lunii. Calculul datelor statistice se efectueaz conform prevederilor Instruciei Nr. 81/1963 de ctre casier, manual sau electronic, prin programul elaborat de CFR Cltori.

www.feroviarul.ro

108

Dup ncheierea contului, la sfritul lunii, se formeaz trei grupe de file (contul original i nc dou copii), apoi filele din fiecare din cele trei grupe se cos, formndu-se astfel trei caiete separate. Biletele anulate se nir pe o sfoar, n ordinea relaiilor nscrise n cont, apoi se cos i se sigileaz la contul original n aa fel nct verificarea lor s fie posibil fr a se strica sigiliul. Coaserea i sigilarea biletelor anulate se face la locul anume destinat din partea de sus a contului.

1.2.5. naintarea conturilor legitimaiilor cu pre fix

La sfritul lunii, contul original al legitimaiilor cu pre fix, avnd anexate legitimaiile anulate se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, aa cum se arat la Capitolul VI din Norme. Al doilea exemplar (prima copie) al contului se nainteaz la compartimentul de statistic al RTFC, conform dispoziiilor Instruciei Nr. 81/1963. Cel de al treilea exemplar rmne n arhiva casei. Conturile se trimit chiar dac n cursul lunii respective nu s-au emis bilete, completndu-se coloana cu numrul cel mai mic la finele lunii care n acest caz nu trebuie s difere de numrul cel mai mic la nceputul lunii.

1.2.6. Deschiderea i prelucrarea pe calculator a conturilor legitimaiilor cu pre fix, la serviciile de verificare a veniturilor
1.2.6.1. Deschiderea conturilor Deschiderea i prelucrarea pe calculator a conturilor legitimaiilor cu pre fix, centralizat prin serviciile de verificare a veniturilor, se efectueaz din dispoziia RTFC pe baz de programe proprii. n perioada de la nchiderea lunii precedente pn la primirea conturilor deschise pentru luna curent, casierul ine evidena depozitelor de legitimaii folosind exemplarele de cont ale lunii nchise. Eventualele aprovizionri fcute n aceast perioad se nscriu de casier la finele contului ncheiat, urmnd ca la primirea conturilor deschise s le reporteze la finele acestora i numai dup aceea s le prezinte la viz, efului de unitate. Eventualele defalcri de depozite care au loc n perioada pn la primirea noilor exemplare de cont se fac conform punctului 1.2.4 de mai sus iar la primirea conturilor deschise se reproduc n acestea, nscrierile necesare defalcrii depozitelor. 1.2.6.2. nchiderea conturilor La finele lunii, conturile care se prelucreaz pe calculator, la serviciul de verificare a veniturilor se completeaz la coloana Numr cel mai mic la finele lunii apoi se ncheie potrivit regulilor prezentate la punctul 1.2.4 de mai sus i se nainteaz ntr-un singur exemplar, la serviciul de verificare a veniturilor. n acest caz, coloanele privind statistica transporturilor de cltori nu se completeaz.

www.feroviarul.ro

109

1.3. Evidena emiterii i utilizrii legitimaiilor de cltorie cu pre variabil

1.3.1. Dispoziii cu caracter general
Pentru evidena depozitelor de legitimaii ale cror pre se stabilete la emitere i a sumelor ncasate din vnzarea acestora, se folosete formularul Contul legitimaiilor cu pre variabil, ntocmit pentru fiecare fel de legitimaie n parte. Denumirea generic de cont al legitimaiilor cu pre variabil se completeaz cu aceea a legitimaiei de cltorie evideniate, care se nscrie n capul formularului pe rndul nsemnat cu asterisc (*), ca de exemplu: - contul legitimaiilor cu pre variabil - bilete bianco cu plat; - contul legitimaiilor cu pre variabil - bilete de cltorie n grup cu plat; - contul legitimaiilor cu pre variabil - abonamente cu numr nelimitat de cltorii. Formularul Contul legitimaiilor cu pre variabil are dou pri distincte i anume: - prima parte, pentru evidenierea depozitului de legitimaii i a depozitului biletelor de control, n cazul legitimaiilor la care se folosesc asemenea bilete; - a doua parte, pentru nregistrarea biletelor emise, a sumelor ncasate, precum i a celorlalte date necesare determinarii prestaiilor. Aceste tipuri de conturi se ntocmesc n trei exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ i se completeaz cu toate datele cerute de formular.

1.3.2. Completarea contului biletelor bianco

La inceputul lunii, casierul deschide contul, completnd capul contului cu datele cerute de formular i prima parte Evidena depozitului de legitimaii, n care se preiau datele din contul lunii anterioare adic: numrul bonului de comand, seria, numrul maximal i numrul cel mai mic la nceputul lunii. n cazul cnd n cursul lunii s-a primit o comand nou de legitimaii, aceasta se nregistreaz pe un rnd separat, completndu-se toate datele cerute de formular, preluate din bonul de comand. n partea a doua a contului (partea de jos) se nscrie zilnic fiecare legitimaie emis, n ordinea strict numeric, cu datele cerute de formular, indiferent c aceasta a fost vndut sau anulat. Sumele nregistrate n cursul zilei respective n coloana Suma ncasat se totalizeaz, iar rezultatul se trece n coloana Total zilnic, n dreptul ultimului bilet nregistrat n cont. Astfel se procedeaz pn la finele lunii, cnd contul se nchide dup ultima legitimaie emis completndu-se rubrica Numrul cel mai mic la finele lunii, din prima parte a contului (evidena depozitului), cu numrul legitimaiei la care s-a ajuns cu vnzarea. Se stabilete numrul de legitimaii emise, nscriindu-se n rubrica Buci emise iar n partea a doua a contului se totalizeaz coloanele Suma ncasat i Total zilnic, ale cror totaluri lunare trebuie s fie egale.

1.3.3. Completarea contului biletelor de cltorie n grup

1.3.3.1. Dispoziii cu caracter general Biletele de cltorie n grup sunt cu plat sau creditate (fr plat la cas), ultimile folosindu-se la transporturile militare de persoane, la transporturile gratuite ale personalului de

www.feroviarul.ro

110

cale ferat aparinnd CFR Cltori sau altor societi cu care CFR Cltori are ncheiate convenii de transport n aceste condiii, precum i n toate cazurile cnd conducerea CFR Cltori dispune folosirea acestui tip de legitimaie de cltorie. Legitimaia de cltorie bilet de cltorie n grup are urmtoarele particulariti: - este folosit acelai imprimat, att ca bilet de cltorie n grup cu plat ct i ca bilet de cltorie n grup creditat. In acest din urm caz, expresia cu plat se anuleaz cu o linie; - ambele categorii de bilete sunt nsoite de un numr corespunztor de bilete de control, cte unul pentru fiecare cltor din grup, inclusiv pentru conductorul grupului. Aprovizionarea biletelor de cltorie n grup se face din acelai carnet ns cu bonuri de comand separate pentru cele cu plat fa de cele creditate, rezultnd astfel o eviden pe depozite separate, n conturi separate. Conturile pentru biletele de cltorie n grup (Contul biletelor de cltorie n grup cu plat, respectiv Contul biletelor de cltorie n grup creditate) se ntocmesc folosind acelai formular de cont al legitimaiilor cu pre variabil, coninnd i o rubric numit Evidena depozitului biletelor de control. 1.3.3.2. Completarea contului biletelor de caltorie n grup cu plat Contul biletelor de cltorie n grup, cu plat, se deschide pe formularul de cont al legitimaiilor de cltorie cu pre variabil, cptnd denumirea corespunztoare. Completarea contului se face aa cum s-a artat la punctul 1.3.1 i 1.3.2 de mai sus, cu precizarea c n partea dreapt a primei pri a contului, n rubrica Evidena depozitului biletelor de control se ine concomitent i evidena lunar a depozitului biletelor de control cu plat. 1.3.3.3. Completarea contului biletelor de cltorie n grup creditate Biletele de cltorie n grup creditate se emit dup cum urmeaz: - n cazul transporturilor militare, pe baza cererii de transport, n conformitate cu prevederile Conveniei CFR Cltori-MapN; - la transporturile gratuite ale personalului de cale ferat aparinnd CFR Cltori sau altor societi cu care CFR Cltori are ncheiate convenii de transport n aceste condiii, n baza delegaiei de deplasare i a tabelului coninnd membrii grupului, semnate de conducerea unitii emitente. n acest caz, pentru personalul aparinnd altor uniti dect cele din structura CFR Cltori, biletele de cltorie gratuit se emit n baza dispoziiei primite la unitatea emitent; - n restul cazurilor, cnd conducerea CFR Cltori dispune folosirea biletului de cltorie n grup creditat sau a biletului de cltorie gratuit, acestea se emit n condiiile stabilite prin instruciunile primite. Pentru evidena biletelor de cltorie n grup, creditate, se ntocmete Contul biletelor de cltorie n grup creditate. n contul biletelor de cltorie n grup creditate, n coloana Suma ncasat nu trebuie s apar nici o sum. Pentru evidena biletelor de control, imprimatul de cont conine i o rubric numit Evidena depozitului biletelor de control. Cererea de transport militar se anexeaz la contul biletelor de cltorie n grup creditate iar decontarea tarifelor de transport se efectueaz ulterior, pe baza facturii introduse de CFR Cltori. n mod similar, pentru ntocmirea facturii n cazul biletelor de cltorie creditate emise n baza dispoziiilor speciale, la contul respectiv se anexeaz copia dispoziiei primite iar pe bilete se face meniune privind emitentul dispoziiei, numrul i data acesteia.

www.feroviarul.ro

111

1.3.4. Folosirea i evidena biletelor de control

n cazul transporturilor de persoane n grup, biletele de control servesc la identificarea membrilor grupului pentru care s-a ntocmit biletul de cltorie n grup cu plat sau creditat. Biletele de control corespunztoare biletului de cltorie n grup cu plat difer de cele corespunztoare biletului de cltorie n grup creditat i de aceea comenzile se fac distinct iar evidena se ine pe fiecare din cele dou conturi. Aprovizionarea cu bilete de control pentru biletele de cltorie n grup (cu plat sau creditate) se face cu bonuri de cerere bilete de carton. nregistrarea comenzilor de bilete de control recepionate se face n conturile corespunztoare, la rubrica Evidena biletelor de control iar la finele lunii se nscrie numrul cel mai mic al biletului care urmeaz s fie emis, stabilind numrul biletelor emise, care trebuie s corespund cu numrul cltorilor, rezultat din biletul de cltorie. Biletele de control pentru transporturile creditate de persoane n grup servesc n acelai mod i la transporturile gratuite ale personalului de cale ferat aparinnd CFR Cltori sau altor societi cu care aceasta are ncheiate convenii de transport n aceste condiii, care se efectueaz pe baza biletului de cltorie n interes de serviciu cu nsoitori. Evidena emiterii biletelor de cltorie gratuit n interes de serviciu se ine pe cont separat, dar pentru justificarea biletelor de control folosite din depozitul de bilete pentru transporturile creditate, originalul Contului biletelor de cltorie gratuit n interes de serviciu, la care se ataeaz cupoanele statistice ale acestor bilete i tabelele nominale reinute de casier la vizarea biletelor respective se anexeaz la contul biletelor de cltorie n grup creditate. Contul biletelor de cltorie gratuit n interes de serviciu se ntocmete n trei exemplare, folosindu-se formularul Contul legitimaiilor cu pre variabil, din care originalul, cu anexele prevzute mai sus, se trimite la Serviciul trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori, odat cu contul biletelor de cltorie n grup credidate, al doilea exemplar din acest cont se trimite la compartimentul statistic din RTFC iar al treilea exemplar se pstreaz n arhiva unitii ntocmitoare.

1.3.5. Completarea conturilor de abonamente

Completarea conturilor de abonamente se face aa cum s-a artat la punctele 1.2.4, 1.3.1 i 1.3.2. de mai sus, corespunztor felului abonamentului (cu pre fix, ori cu pre variabil). La abonamentele cu numr nelimitat de cltorii pentru toate liniile, n rubrica Staia de destinaie, se nscrie meniunea Toate liniile.

1.3.6. Completarea contului biletelor de cltorie n circuit

Completarea contului biletelor de cltorie n circuit se face aa cum s-a artat la punctul 1.3.1 i 1.3.2. de mai sus, cu precizarea c n coloana Staia de destinaie se vor arta toate staiile care s-au avut n vedere la stabilirea distanei kilometrice.

1.3.7. naintarea conturilor legitimaiilor cu pre variabil

Cupoanele de control ale biletelor bianco, biletelor de cltorie n grup cu plat, biletelor de cltorie n circuit, abonamentelor care au cupon de control, se anexeaz la originalul conturilor, aranjate n ordinea nregistrrii lor n conturi i se nainteaz odat cu acestea la serviciul de verificare a veniturilor, aa cum se arat la Capitolul VI din Norme.

www.feroviarul.ro

112

De asemenea, la conturi se anexeaz i toate prile detaabile ale legitimaiilor anulate, precum i toate piesele constituind anexe justificative ale tarifelor aplicate. Conturile originale ale biletelor de cltorie n grup creditate, mpreun cu cupoanele de control i buletinele de control ale acestora nsoite de toate documentele n baza crora a fost emis biletul (cererea de transport militar, procesele verbale de confirmarea prestaiilor executate n parcurs etc.), contul original al biletelor de cltorie gratuit n interes de serviciu, mpreun cu actele de aprobri etc, se nainteaz la finele lunii prin convolutul nr. 3, la Servicul trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori. Al doilea exemplar al conturilor legitimaiilor cu pre variabil se nainteaz la compartimentul statistic al RTFC, iar al treilea exemplar se pstreaz n arhiva unitii. Conturile se nainteaz chiar dac n cursul lunii nu s-a emis nici un bilet.

1.4. Evidena legitimaiilor de cltorie tiprite la ghieu

Modul de emitere la ghieu a legitimaiilor de cltorie i de funcionare a echipamentelor la care se tipresc aceste legitimaii sunt stabilite prin instruciunile de omologare, puse la dispoziia personalului de cas din unitile nzestrate cu echipamentele respective. Evidenierea sumelor ncasate din emiterea la ghieu n conformitate cu prevederile Capitolului IV punctul 2(2) din Norme, cu echipamente electronice, a legitimaiilor de cltorie i modul de efectuare a vrsmintelor sunt prezentate n Anexa nr. 1.d la Norme, denumit Instruciuni privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie.

1.5. Stabilirea i nregistrarea n CCL a ncasrilor zilnice i lunare din traficul local de cltori
La terminarea turei de serviciu, casierul este obligat s stabileasc ncasrile zilnice din traficul de cltori pe poziii de CCL, pentru toate legitimaiile de cltorie vndute n ziua respectiv folosind concentratorul operaiilor zilnice, pe care-l completeaz aa cum s-a artat la Capitolul III, punctul 4.3 din Norme. Totalul general al ncasrilor n traficul local pentru ziua respectiv preluat din concentrator, se nscrie n CCL, la poziia corespunztoare, n coloana zilei. La finele lunii, dup ncheierea conturilor, se ntocmete n dublu exemplar recapitulaia general a poziiei CCL Cltori trafic local, potrivit dispoziiilor Capitolului III, punctul 4.1 din Norme. n recapitulaie se nscriu toate conturile ntocmite pentru traficul local de cltori, n afar de contul biletelor de cltorie n grup creditate, care se trimite la Serviciul trafic local, transporturi creditate i metodologie din CFR Cltori fr a se ntocmi o recapitulaie general separat. n dreptul conturilor respective se trec totalurile lor lunare, n coloana "Totalul contului", dup care se face totalul general al poziiei respective din CCL.

www.feroviarul.ro

113

2. ncasarea i contarea veniturilor din traficul internaional de cltori 2.1. Dispoziii cu caracter general
n traficul CIV i EST-VEST se folosesc legitimaii de cltorie cum sunt: biletele cupoane CIV, BIJ, EURO-DOMINO, biletele INTER-RAIL i n unele cazuri, bilete de carton cu pre fix. Modelele legitimaiilor de cltorie care se folosesc n traficul CIV i EST-VEST se regsesc n Colecia legitimaiilor de cltorie n trafic internaional editat de CFR Cltori SA.

2.2. Evidena legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare n trafic internaional

2.2.1. Evidena legitimaiilor cu pre fix
2.2.1.1. Evidena ntrebuinrii zilnice a legitimaiilor Evidena depozitelor i ntrebuinrii zilnice a legitimaiilor cu pre fix se ine ca i n traficul local n lei, aa cum s-a artat la punctul 1.2 de mai sus, cu deosebirea c n registrul ncasrilor zilnice se nscrie att preul n EURO al biletului, in dreapta sus a paginei, ct i preul n lei zilnic, rezultat din aplicarea cursului de schimb. n acest caz, pagina RIZ se folosete numai pentru o singur lun (n loc de trei luni), preul zilnic, calculat n lei, la cursul zilei trecndu-se n coloanele alturate, rezervate lunilor urmtoare. 2.2.1.2. Contarea legitimaiilor cu pre fix n traficul internaional, contarea legitimaiilor cu pre fix trebuie s aib n vedere faptul c la vnzarea acestora, preul n lei se stabilete prin aplicarea cursului de schimb al zilei asupra preului fix, stabilit n valut (EURO). Prin urmare, grupul de bilete cu pre fix vndute ntr-o zi va avea pre diferit n lei, fa de biletele la care se aplic alt curs valutar i din aceast cauz, la contarea acestor legitimaii se va utiliza formularul de cont al legitimaiilor cu pre variabil, care se adapteaz dup cum urmeaz: - col. 1- ziua rmne neschimbat; - col. 2 se nscriu numerele minimale ntre care, n ziua respectiv, s-au vndut bilete la acelai pre n valut i acelai curs valutar (ex: 11225-11230); - col. 3 n locul seriei se va trece numrul biletelor vndute efectiv (ex: 5); - col. 4 se nscriu factorii produsului ntre preul n valut i cursul de schimb, n lei (ex: 4 (EURO) x 30000 (lei/EURO); - col. 5 Total zi. Se trece suma ncasat n ziua respectiv, calculat ca produs ntre numrul biletelor efectiv vndute, preul n valut i cursul de schimb, elemente de calcul luate din coloanele 3 i 4. n exemplul dat, produsul este 5 x 4 x 30000 = 600000. Biletele anulate se vor trece pe rnd separat, n ziua anulrii, nominalizndu-se bilet cu bilet. eful unitii va semna n cont, pentru biletele anulate, pe rndul n care acestea au fost nregistrate. Dac prin anularea unor bilete, rezult mai multe grupuri de bilete vndute, n

www.feroviarul.ro

114

coloana 5 se trece valoarea grupului respectiv iar totalul zilnic se trece pe ultimul rnd al zilei respective, n coloana 7 (staia relaia), pentru a fi comparat cu RIZ i preluat n COZ. Contul se ntocmete n trei exemplare separat pe traficuri, folosindu-se formularul Contul legitimaiilor cu pre variabil i se intituleaz cu denumirea biletelor i traficului respectiv.

2.2.2. Evidena legitimaiilor cu pre variabil

Evidena depozitelor i ntrebuinrii zilnice a legitimaiilor cu pre variabil se ine ca i n traficul local, n conturi separate, deschise pentru fiecare legitimaie n parte n trei exemplare, folosindu-se contul legitimaiilor cu pre variabil. Aceste conturi se intituleaz cu denumirea legitimaiilor respective care se scrie de mn, n capul formularului, pe rndul nsemnat cu asterix (*), astfel: bilet cupon CIV, bilet colectiv CIV, bilet BIJ etc. ntocmirea conturilor n traficul internaional de cltori se face n trei exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ. Preul legitimaiilor, stabilit n EURO se convertete n lei la cursul valutar al zilei de ncasare iar coloanele privind suma ncasat i totalul zilnic, se completeaz n lei.

2.2.3. Evidenierea titlurilor de rezervare

n traficul internaional, titlurile de rezervare se emit manual sau electronic, n regim normal sau n sistemul EPA. La aprovizionarea cu titluri de rezervare valabile n trafic CIV (pentru vagon clas, vagon de dormit i cuet), pe bonul de comand FC13, se face meniunea Trafic internaional. Contarea titlurilor de rezervare se face n Contul imprimatelor cu pre variabil, separat pentru vagoane clas i separat pentru vagoane de dormit i cuete. Contul se ntocmete n dublu exemplar, din care originalul mpreun cu mtcile titlurilor de rezervare precum i cu prile componente ale documentelor anulate se nainteaz lunar la Serviciul verificare venituri n trafic internaional din CFR Cltori. nscrierea zilnic, n conturi a titlurilor de rezervare emise se face potrivit regulilor stabilite pentru traficul local, la punctul 1.3 de mai sus. Preul n EURO se convertete n lei, la cursul zilei iar calculul i nregistrarea n CCL se fac de asemenea, n lei.

2.3. Evidena sumelor ncasate cu chitan diverse ncasri

Aprovizionarea caselor unitilor de exploatare cu chitane diverse ncasri, evidena i depunerea sumelor ncasate se efectueaz conform prevederilor Capitolului II din Norme i Instruciunilor pentru ncasarea i nregistrarea lor veniturilor locale (Anexa nr. 1.f). Se folosete acelai carnet de chitane, att pentru ncasrile n trafic local ct i pentru cele n trafic internaional, pentru ncasrile n lei i n valut. La ntocmirea chitanei diverse ncasri cu care se ncaseaz sume n valut, se face i un calcul n lei al sumei, la cursul de schimb din ziua plii iar suma rezultat se nscrie n evidenele de cas.

www.feroviarul.ro

115

2.4. Stabilirea i nregistrarea n CCL a ncasrilor zilnice i lunare n traficul internaional de cltori
n traficul internaional de cltori se fac ncasri din vnzarea legitimaiilor de cltorie, titlurilor de rezervare i pe baza chitanelor diverse ncasri. Casele care emit legitimaii de cltorie, titluri de rezervare i chitane diverse ncasri n trafic internaional, se ncarc zilnic n CCL, cu sumele rezultate, dup cum urmeaz: - pentru legitimaii de cltorie, la poziia CCL Cltori trafic internaional; - pentru titluri de rezervare emise la vagoanele CFR Gevaro, la poziia Suplimente pat trafic internaional; - pentru chitane diverse ncasri la poziia Diverse ncasri cu chitane. Pentru stabilirea ncasrilor zilnice din traficul internaional de cltori, casierul folosete concentratorul operaiilor zilnice, completndu-l potrivit prevederilor de la Capitolul III, punctul 4.3 din Norme. La finele lunii, dup ncheierea conturilor, se ntocmete - n dublu exemplar recapitulaia general la poziia CCL Trafic internaional de cltori, n care se trece numrul poziiei din CCL i se nscriu toate conturile pentru traficul internaional de cltori care privesc poziia respectiv. n dreptul conturilor respective, n coloana Totalul contului, se trec totalurile lunare ale acestor conturi, dup care se face totalul general al recapitulaiei. Acest total trebuie s fie egal cu totalul lunar al poziiei respective din CCL

2.5. naintarea conturilor legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare n traficul internaional

La finele lunii, originalele conturilor legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare n traficul internaional, la care se anexeaz recapitulaia general, biletele cu pre fix anulate i toate exemplarele legitimaiilor cu pre variabil anulate, mtcile legitimaiilor de cltorie i exemplarele de titlu de rezervare reinute la casa emitent se nainteaz la Serviciul verificare venituri n traficul internaional de cltori din CFR Cltori. Un exemplar al conturilor legitimaiilor de cltorie se nainteaz la compartimentul de statistic al RTFC.

2.6. Stabilirea i nregistrarea n CCL a ncasrilor zilnice i lunare din vnzarea legitimaiilor de cltorie, titlurilor de rezervare i chitanelor diverse ncasri n traficul internaional
Casele care emit legitimaii de cltorie, titluri de rezervare i chitane diverse ncasri n trafic internaional, se ncarc zilnic n CCL, cu sumele rezultate, dup cum urmeaz: - pentru legitimaii de cltorie, la poziia CCL Cltori trafic internaional; - pentru titluri de rezervare emise la vagoanele CFR Gevaro, la poziia CCL Suplimente pat trafic internaional; - pentru chitane diverse ncasri la poziia CCL Diverse ncasri cu chitane.

www.feroviarul.ro

116

2.7. Evidena titlurilor de rezervare emise n sistem EPA

n sistemul EPA se emit titluri de rezervare pentru vagoanele de dormit i cuete sau pentru vagoanele clas, la agenii de voiaj dotate cu terminale de sistem EPA sau la puncte de lucru satelit, care lucreaz pe baz de comenzi fcute la ageniile cu terminale. Metodologia emiterii titlurilor de rezervare la agenii i puncte de lucru satelit este prezentat n cele ce urmeaz.

2.7.1. Evidena titlurilor de rezervare emise la ageniile de voiaj dotate cu terminale EPA
nregistrarea sumelor din vnzarea titlurilor de rezervare emise n sistem EPA se face n Contul titlurilor de rezervare EPA, ntocmit pe formularul de cont al imprimatelor cu pre variabil, separat pentru pentru titlurile de rezervare emise la vagoane de dormit i cuete i separat pentru vagoanele clas. La finele turei de serviciu, casierul extrage din situaia zilnic emis de sistemul EPA (jurnalul operaiunilor) titlurile de rezervare emise i le nregistreaz dup caz, n Contul titlurilor de rezervare EPA vagoane de dormit i cuete respectiv n Contul titlurilor de rezervare EPA vagoane clas. Titlurile de rezervare EPA restituite, retrase de la cltori vor fi nscrise n cont iar suma se va ncercui i se va scdea din totalul zilnic al contului, astfel nct acesta s reprezinte numai sumele ncasate efectiv. La finele lunii, aceste titluri de rezervare mpreun cu titlurile de rezervare anulate fr restituiri (emise greit) i cu situaiile zilnice i lunare emise de sistemul EPA, se nainteaz la Serviciul verificare venituri n traficul internaional din CFR Cltori, anexate la contul titlurilor de rezervare. Suma reprezentnd totalul zilnic al celor dou conturi trebuie s corespund cu totalul situaiei zilnice, emise de sistemul EPA. Eventualele diferene trebuie tratate ca diferene de gestiune la ncheierea situaiei zilnice, conform Capitolului III, punctul 4.6 din Norme.

2.7.2. Evidena titlurilor de rezervare emise la punctele de lucru satelit

La ageniile de voiaj nenzestrate cu terminale EPA, rezervarea locurilor la vagoanele de dormit, cuete i la vagoanele clas se face prin ageniile conectate la sistemul EPA, pe baz de comand. Agenia de voiaj conectat la sistem, n baza comenzii fcute de punctul de lucru satelit, emite titlurile de rezervare solicitate cu codul corespunztor situaiei de vnzare prin agenia satelit i comunic solicitantei, datele de identificare a titlurilor emise, inclusiv preurile de vnzare nscrise n acestea. n situaia zilnic, titlurile de rezervare emise pentru ageniile de voiaj satelit vor aprea cu valoarea zero, deoarece ncasarea sumei se va face la acele agenii. n baza comunicrii primite de la agenia de voiaj dotat cu terminal EPA, agenia care a solicitat rezervarea emite din gestiunea proprie, titluri de rezervare pe care le vinde cltorului, contra cost. Pe titlurile de rezervare emise de terminal (care nu sunt valabile la cltorie), precum i pe cele emise de agenia de voiaj satelit vor fi nscrise numerele i codurile de identificare cerute de sistem, pentru a nu se crea confuzii la ntocmirea deconturilor cu administraia EPA i cu celelalte ci ferate participante la transport. Corespondena dintre titlurile de rezervare emise n sistemul satelit se asigur de Serviciul verificare venituri n traficul internaional din CFR Cltori.

www.feroviarul.ro

117

2.7.3. Evidena titlurilor de rezervare emise pentru vagoanele de dormit i cuete aparinnd CFR Gevaro
n vederea decontrii prestaiilor ntre CFR Cltori i CFR Gevaro, titlurile de rezervare emise n sistem EPA, la vagoanele de dormit i cuete aparinnd CFR Gevaro, se rein n tren de conductori care vor elibera n schimb titluri de rezervare de aceeai valoare din carnetele proprii cu meniunea: nlocuiete titlul de rezervare nr. . . . . . emis de Agenia . . . . . . . . Pentru justificarea titlurilor de rezervare emise, conductorul vagonului va anexa la decontul sumelor ncasate n tren, titlurile reinute. La contarea titlurilor de rezervare emise de conductori n tren, pe rnd liber, sub nregistrarea curent, casierul va nregistra documentul reinut de la cltor cu suma n rou (ncadrat) care va fi sczut din totalul zilnic pentru a nu se dubla nregistrrile.

2.8. Restituirea preului legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare, corespunztor parcursului neefectuat sau efectuat parial
Potrivit prevederilor art. 11 din Regulamentul de transport pe cile ferate romne i ale Normelor unitare de aplicare, n condiii stabilite, cltorul are dreptul s cear restituirea preului legitimaiilor de cltorie neutilizate sau utilizate parial. Restituirea legitimaiilor de cltorie emise n trafic internaional se face dup caz la unitile emitente sau prin Serviciul verificare venituri n trafic internaional de cltori din CFR Cltori.

2.8.1. Efectuarea restituirii legitimaiilor de cltorie n trafic internaional la unitile emitente

Ageniile de voiaj i celelalte uniti emitente de legitimaii de cltorie (bilete cupoane CIV, EST-VEST, BIJ, bilete EURODOMINO etc) i titluri de rezervare (vagon de dormit i cuet) n trafic internaional sunt autorizate s efectueze restituirea preului legitimaiilor neutilizate sau utilizate parial achitate n numerar, dac sunt prezentate pentru restituire n luna n care au fost emise. Excepie fac biletele Inter-rail, care se pot restitui numai nainte de prima zi de valabilitate i titlurile de rezervare la vagoanele clas la care restituirea se face numai n cazul n care cltoria nu se poate efectua din motive neimputabile cltorului. Cu ocazia restituirii, biletul sau titlul de rezervare pe baza crora se face restituirea, se anuleaz i se anexeaz la contul de gestiune mpreun cu ntregul dosar de restituire. Valoarea integral a legitimaiei restituite se scade, n ziua restituirii, din totalul zilnic al contului de gestiune, iar pentru suma reinut, corespunztoare parcursului efectuat parial sau pentru alte sume se emite chitan diverse ncasri al crei numr se noteaz pe dosarul de restituiri. De regul, restituirea se face de casa care a emis legitimaia de cltorie sau titlul de rezervare. n cazul n care casa respectiv nu funcioneaz n ziua cnd se cere restituirea, eful ageniei va fixa una din casele de serviciu care s fac restituirea. Aceast cas, dup achitarea sumei i ntocmirea chitanei diverse ncasri pentru reinerile fcute, pred dosarul de restituiri casei care a emis biletul, primind de la aceasta recipis de dotaie la valoarea integral a legitimaiei anulate, i descarc gestiunea la poziia CCL Dotaii predate pentru vrsri.

www.feroviarul.ro

118

2.8.2. Efectuarea de ctre Serviciul de verificare a veniturilor n traficul internaional din CFR Cltori a restituirilor n traficul internaional
n cazul cnd se cere restituirea dup nchiderea contului de gestiune pentru luna care urmeaz celei n care au fost emise legitimaia de cltorie sau titlul de rezervare i ori de cte ori ncasarea a fost fcut cu instrumente de decontare (cec, ordin de plat etc.), restituirile n trafic internaional se efectueaz numai de ctre Serviciul de verificare a veniturilor n traficul internaional din CFR Cltori, cu avizul serviciului de specialiate, respectiv al CFR Gevaro, cnd se solicit restituirea titlurilor de rezervare la vagoanele de dormit i cuete. Cererea de restituire mpreun cu legitimaiile de cltorie se prezint la unitatea emitent unde se nregistreaz i se repartizeaz pentru rezolvare casierului emitent al legitimaiilor de cltorie, sub semntur de primire ntr-o condic nfiinat special ori n registrul de intrare-ieire a corespondenei. Dup verificarea i constatarea de ctre casierul emitent a ndeplinirii condiiilor prevzute de reglementrile internaionale privind acordarea restituirii, dosarul de restituiri se nainteaz Serviciului de verificare a veniturilor n traficul internaional de cltori din CFR Cltori coninnd piesele justificative ale restituirii i un raport din care s rezulte: numele beneficiarului, motivul restituirii, suma de plat i modalitatea propus de remitere a sumei. Cuantumul sumelor care se deduc din deconturile cu cile ferate participante la transport, suma care se restituie cltorului i modul de remitere a sumei, se stabilesc de Serviciul de verificare a veniturilor n traficul internaional de cltori din CFR Cltori i se comunic unitii solicitante pentru a face restituirea, ori se dispune restituirea direct, la nivelul casei CFR Cltori. CFR Cltori va emite ori de cte ori este necesar, pentru unitile din structur, instruciuni privind legalitatea i modalitatea efecturii restituirilor n traficul internaional.

www.feroviarul.ro

119

3. Alte operaii privind legitimaiile de cltorie cu pre fix i cu pre variabil utilizate n traficul local i internaional de cltori 3.1. Tratarea legitimaiilor de cltorie anulate la emitere sau scoase din uz
Legitimaiile de cltorie emise greit sau scoase din uz se anuleaz prin aplicarea tampilei "Anulat", nscrierea motivului anulrii, semntura casierului i a efului unitii. La biletele de carton tampila "Anulat" se aplic pe faa biletului, iar motivul anulrii confirmat cu semntura casierului i a efului unitii se trece pe verso acestuia. Legitimaiile cu pre fix anulate se evideniaz pe verso primei file a contului (pe toate exemplarele), care va fi afectat acestor operaiuni n care scop casierul scrie de mn titlul "Bilete anulate", dup care nscrie ntr-un tabel, biletele anulate n ordinea datelor de anulare, completnd urmtoarele: data, numrul curent, data emiterii, relaia i clasa, seria i numrul biletului i le prezint imediat efului unitii, care examineaz cauza anulrii, confrunt datele trecute n conturi i semneaz, punnd tampila rotund att pe bilete, ct i n conturi, n dreptul poziiilor respective din tabel, dup care napoiaz casierului biletele i conturile. n cazuri de excepie, cnd deschiderea conturilor se face electronic iar casierul este pus n situaia s anuleze bilete pn la sosirea acestora, tabelul bilete anulate se va deschide pe un formular de cont obinuit, iar casierul se va prezenta pentru confirmare, la eful unitii cu conturile lunii precedente i cu registrul ncasrilor zilnice. n acelai mod va proceda i pentru nregistrarea n gestiune a depozitelor de bilete aprovizionate n cursul lunii, pn la sosirea exemplarelor originale de cont. Acolo unde eful unitii este i casier de bilete, certificrile de anulare se fac de acesta, pe propie rspundere, pe bilet i cont. Haltele i celelalte puncte de vnzri afiliate care au cazuri de bilete anulate, dup ce scriu motivele de anulare pe bilete, le trimit casierului gestionar, prin caset, odat cu vrsarea sumelor ncasate. Casierul gestionar, dup ce le verific, le nscrie n tabloul biletelor anulate i le prezint efului unitii pentru semnare. Biletele tiprite la ghieu emise greit se anuleaz prin sistemul de emitere. Legitimaiile de cltorie cu pre variabil emise greit se prezint pentru anulare efului unitii, la ieirea din tura de serviciu, mpreun cu contul n care au fost nscrise. eful unitii examineaz cauza anulrii, confrunt datele nscrise n conturi, apoi semneaz i aplic tampila pe toate exemplarele biletelor sau abonamentelor anulate, precum i n dreptul poziiei din contul lunar sub care au fost nregistrate i le napoiaz casierului. Biletele de cltorie eliberate n tren, stricate la emitere, vor fi anulate pe loc de agenii de tren i prezentate casierului la napoierea din curs, odat cu decontul sumelor ncasate n tren, care n acest caz va fi ntocmit chiar dac agentul nu a avut ncasri. Pentru nerespectarea de ctre conductor sau casier a dispoziiilor privitoare la tratarea legitimaiilor de cltorie anulate, serviciile regionale de verificare a veniturilor vor emite convolute de diferene la valoarea legitimaiilor anulate neinstrucional.

www.feroviarul.ro

120

3.2. Tratarea legitimaiilor de cltorie anulate ca urmare a restituirii sau preschimbrii valorii lor
n cazul restituirii valorii legitimaiilor de cltorie nefolosite sau parial folosite, fcute potrivit dispoziiilor n vigoare, legitimaiile respective se trateaz ca anulate, procedndu-se n mod diferit, dup cum legitimaiile sunt cu pre fix sau cu pre stabilit la emitere, astfel:

3.2.1. La legitimaii cu pre fix

Legitimaiile cu pre fix i anexele lor, anulate n urma restituirii valorii acestora, conform dispoziiilor n vigoare, indiferent dac restituirea se face n cursul aceleiai luni sau n a doua lun, se nregistreaz ca anulate n registrul ncasrilor zilnice, la partida respectiv, n dreptul zilei cnd s-a fcut restituirea i se nscriu, conform regulii stabilite mai sus pe verso contului deschis pe luna n curs, n tabelul Bilete anulate. Prin legitimaie de cltorie se nelege i anexa la legitimaie, restituibil n condiii similare legitimaiei de baz. Dac legitimaia de cltorie a fost parial folosit iar restituirea se cere la unitatea emitent i potrivit dispoziiilor tarifare, din valoarea ei trebuie s se rein o parte corespunztoare parcursului efectuat sau s se fac alte reineri, legitimaia restituit parial se anuleaz. n cazul cnd restituirea se face de casa care a emis legitimaia, casierul o trece ca anulat, n ziua restituirii, n registrul ncasrilor zilnice i n cont, n coloana Anulate, sczndu-se cu valoarea integral a legitimaiei, iar pentru suma reinut emite un bilet bianco pe care l nmneaz clientului odat cu diferena restituit. Cnd restituirea se face de alt cas dect aceea care a emis biletul, aceasta reine de la cltor legitimaia pe care o anuleaz, efectueaz restituirea (total sau parial, dup caz) iar biletul anulat l pred ca dotaie pentru vrsri, contra recipis de dotaie, casei care l-a emis. n biletul bianco care se ntocmete trebuie s se arate ce reprezint suma ncasat (valoarea parcursului strbtut n caz de ntrerupere, alte sume) i numrul legitimaiei anulate la care s-a fcut restituirea. Actul de restituire, pe care se menioneaz numrul biletului bianco emis i suma ncasat se nainteaz serviciului de verificare a veniturilor regional, ataat la cont, mpreun cu fia de scontrare a biletului bianco i biletul anulat. Dac legitimaia de cltorie a fost folosit parial iar restituirea se cere intr-o staie din parcurs, din valoarea legitimaiei de cltorie se scade preul aferent parcursului efectuat, pentru care se emite bilet bianco cu plat iar diferena se restituie cltorului din ncasrile unitii. Legitimaia reinut se vars ca hrtie de valoare la serviciul de verificare a veniturilor, casierul descrcnd gestiunea la valoarea integral a legitimaiei.

3.2.2. La legitimaiile cu pre variabil

Pe fiecare parte component a legitimaiei la care se face restituirea, precum i pe biletele de control, n cazul legitimaiilor de cltorie n grup, se aplic tampila Anulat i se fac meniunile prevzute de prezentele norme. Toate exemplarele legitimaiilor anulate, cu excepia mtcii, care rmne la carnet, se anexeaz, mpreun cu eventualele cereri de restituire la contul lunii n care se efectuez restituirea. Dac restituirea se face n aceai zi, nainte de nchiderea situaiei zilnice a casei, n dreptul poziiei respective din cont se taie cu o linie suma i se scrie "Anulat". Dac restituirea se face n alt zi, legitimaia anulat se trece n cont pe rndul imediat urmtor ultimei legitimaii nregistrate n ziua cnd s-a fcut restituirea, iar suma se ncercuiete,

www.feroviarul.ro

121

sczndu-se din ncasrile zilei respective. n coloana "Total zilnic" se trece totalul net. n coloana "Staia de destinaie" se scrie "Restituit act nr. , iar n coloanele statistice cifrele prestaiilor respective se trec ncercuite, ele sczndu-se din totalul prestaiilor. Pentru reinerea unor sume cuvenite CFR Cltori se emite bilet bianco care se completeaz aa cum s-a artat mai sus pentru legitimaiile cu pre fix. n cazul n care restituirea se face de alt cas din aceeai unitate sau de o cas din parcurs, se procedeaz la fel ca pentru legitimaiile cu pre fix.

3.2.3. La abonamente
n toate cazurile prevzute de instruciuni, cnd se solicit preschimbarea abonamentelor, indiferent dac sunt cu pre fix sau cu pre variabil, acestea se rein i se anuleaz la valoarea integral potrivit regulilor de mai sus, iar suma rezultat se consider ca ncasat, cltorul suportnd suplimentar numai diferena n plus dintre valoarea noului abonament eliberat i valoarea inial a abonamentului pentru care se cere preschimbarea. Dac se renun la abonamente n condiiile prevzute de instruciuni, acestea se anuleaz potrivit regulilor obinuite, dup cum abonamentul este cu pre fix sau variabil, iar suma se restituie, dup ce au fost deduse reinerile tarifare. Pentru diferena reinut la restituire se emite bilet bianco n care trebuie s se arate ce reprezint suma ncasat i numrul abonamentului anulat. De asemenea, pe abonamentul anulat n aceste condiii se trece numrul biletului bianco cu care s-a ncasat diferena.

3.2.4. Arhivarea legitimaiilor de cltorie anulate sau scoase din uz

Legitimaiile de cltorie anulate, primite de serviciile de verificare a veniturilor n conformitate cu prezentele norme, se arhiveaz de aceste servicii dup efectuarea verificrilor necesare i se pstreaz pe durata termenului stabilit. Dac nimic nu se opune, dup expirarea termenului de pstrare, biletele de carton i celelalte legitimaii anulate se pun la dispoziia RTFC pentru a fi casate i predate la unitile de colectare a deeurilor. Stocurile de legitimaii de cltorie fr micare, legitimaiile scoase din uz ori care au aparinut unor case desfiinate, vor fi puse la dispoziia RTFC n vederea casrii pentru a nu se ncrca inutil gestiunea. Metodologia de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr micare sau scoase din uz se prezint n Anexa nr. 1.5 la Norme denumit Metodologia de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr micare sau scoase din uz.

www.feroviarul.ro

122

S U M A R

1. ncasarea i contarea veniturilor din traficul local de cltori.................. 2

1.1. Dispoziii cu caracter general ............................................................................................. 2 1.1.1. Documente de transport .............................................................................................. 2 1.1.2. ncasarea tarifelor de transport ................................................................................... 2 1.1.2.1. Efectuarea plilor n numerar i cu instrumente de decontare ........................... 2 1.1.2.2. Efectuarea plii la transporturile militare de cltori ......................................... 2 1.1.2.3. Efectuarea plii n cazul facilitilor de cltorie .............................................. 2 1.2. Contarea legitimaiilor de cltorie cu pre fix................................................................... 3 1.2.1. Documente de eviden a legitimaiilor cu pre fix .................................................... 3 1.2.2. Registrul ncasrilor zilnice ........................................................................................ 3 1.2.3. Stabilirea totalului zilnic al ncasrilor din vnzarea legitimaiilor cu pre fix .......... 4 1.2.4. Contul legitimaiilor cu pre fix .................................................................................. 4 1.2.5. naintarea conturilor legitimaiilor cu pre fix ............................................................ 6 1.2.6. Deschiderea i prelucrarea pe calculator a conturilor legitimaiilor cu pre fix, la serviciile de verificare a veniturilor ...................................................................................... 6 1.2.6.1. Deschiderea conturilor ........................................................................................ 6 1.2.6.2. nchiderea conturilor ........................................................................................... 6 1.3. Evidena emiterii i utilizrii legitimaiilor de cltorie cu pre variabil ........................... 7 1.3.1. Dispoziii cu caracter general ..................................................................................... 7 1.3.2. Completarea contului biletelor bianco ........................................................................ 7 1.3.3. Completarea contului biletelor de cltorie n grup ................................................... 7 1.3.3.1. Dispoziii cu caracter general.............................................................................. 7 1.3.3.2. Completarea contului biletelor de caltorie n grup cu plat .............................. 8 1.3.3.3. Completarea contului biletelor de cltorie n grup creditate ............................. 8 1.3.4. Folosirea i evidena biletelor de control .................................................................... 9 1.3.5. Completarea conturilor de abonamente ...................................................................... 9 1.3.6. Completarea contului biletelor de cltorie n circuit................................................. 9 1.3.7. naintarea conturilor legitimaiilor cu pre variabil .................................................... 9 1.4. Evidena legitimaiilor de cltorie tiprite la ghieu ....................................................... 10 1.5. Stabilirea i nregistrarea n CCL a ncasrilor zilnice i lunare din traficul local de cltori ..................................................................................................................................... 10 2. ncasarea i contarea veniturilor din traficul internaional de cltori 11 2.1. Dispoziii cu caracter general ........................................................................................... 11 2.2. Evidena legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare n trafic internaional ......... 11 2.2.1. Evidena legitimaiilor cu pre fix ............................................................................. 11 2.2.1.1. Evidena ntrebuinrii zilnice a legitimaiilor .................................................. 11 2.2.1.2. Contarea legitimaiilor cu pre fix ..................................................................... 11 2.2.2. Evidena legitimaiilor cu pre variabil ..................................................................... 12 2.2.3. Evidenierea titlurilor de rezervare ........................................................................... 12 2.3. Evidena sumelor ncasate cu chitan diverse ncasri ................................................... 12 2.4. Stabilirea i nregistrarea n CCL a ncasrilor zilnice i lunare n traficul internaional de cltori ..................................................................................................................................... 13

www.feroviarul.ro

123

3. Alte operaii privind legitimaiile de cltorie cu pre fix i cu pre variabil utilizate n traficul local i internaional de cltori ........................ 17

2.5. naintarea conturilor legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare n traficul internaional ............................................................................................................................. 13 2.6. Stabilirea i nregistrarea n CCL a ncasrilor zilnice i lunare din vnzarea legitimaiilor de cltorie, titlurilor de rezervare i chitanelor diverse ncasri n traficul internaional ..... 13 2.7. Evidena titlurilor de rezervare emise n sistem EPA ...................................................... 14 2.7.1. Evidena titlurilor de rezervare emise la ageniile de voiaj dotate cu terminale EPA ............................................................................................................................................ 14 2.7.2. Evidena titlurilor de rezervare emise la punctele de lucru satelit ............................ 14 2.7.3. Evidena titlurilor de rezervare emise pentru vagoanele de dormit i cuete aparinnd CFR Gevaro ..................................................................................................... 15 2.8. Restituirea preului legitimaiilor de cltorie i titlurilor de rezervare, corespunztor parcursului neefectuat sau efectuat parial .............................................................................. 15 2.8.1. Efectuarea restituirii legitimaiilor de cltorie n trafic internaional la unitile emitente .............................................................................................................................. 15 2.8.2. Efectuarea de ctre Serviciul de verificare a veniturilor n traficul internaional din CFR Cltori a restituirilor n traficul internaional ........................................................... 16

3.1. Tratarea legitimaiilor de cltorie anulate la emitere sau scoase din uz ......................... 17 3.2. Tratarea legitimaiilor de cltorie anulate ca urmare a restituirii sau preschimbrii valorii lor ............................................................................................................................................ 18 3.2.1. La legitimaii cu pre fix ........................................................................................... 18 3.2.2. La legitimaiile cu pre variabil ................................................................................ 18 3.2.3. La abonamente .......................................................................................................... 19 3.2.4. Arhivarea legitimaiilor de cltorie anulate sau scoase din uz................................ 19

www.feroviarul.ro

124

Anexa nr. 1.d La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr. 53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie

Capitolul IV, punctul 2(2) din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

125

1. Evidena legitimaiilor de cltorie imprimate la ghieu

1.1. Dispoziii cu caracter general
Emiterea legitimaiilor de cltorie n sistem electronic presupune dotarea staiilor, ageniilor de voiaj i celorlalte uniti emitente cu echipamentele necesare i utilizarea unor bilete preimprimate, confecionate din carton termoreactiv, a cror imprimare definitiv, cu elementele de autenticitate a legitimaiei se realizeaz n procesul de emitere. Aprovizionarea gestiunilor de cas cu bilete preimprimate, emiterea legitimaiilor de cltorie n regim electronic, evidena utilizrii depozitelor de legitimaii i a sumelor ncasate se efectueaz potrivit prezentelor norme i instruciunilor de exploatare a echipamentelor electronice din dotarea unitilor.

1.2. Forma i coninutul biletelor preimprimate

n prezent sunt dou sisteme de emitere electronic a legitimaiilor de cltorie: - sistemul de emitere electronic SELL, care folosete bilete de format standard (1/1); - sistemul de emitere electronic XSELL, care folosete bilete de format redus (1/3), astfel nct un grup de trei bilete constituie formatul de bilet 1/1. Ambele sisteme folosesc bilete din carton termoreactiv preimprimate, avnd nscrise elementele minime de identificare a legitimaiei de cltorie: serie i numr de ordine. Seria se identific printr-un grup de trei litere la sistemul SELL i de patru litere la sistemul XSELL, de la A la Z iar numrul are la ambele sisteme patru cifre, de la numrul de ordine 0000 la 8999. O serie cuprinde deci 9000 bilete, constituit n calupuri (topuri) a 750 bilete n sistemul SELL, respectiv 2250 bilete n sistemul XSELL. Vor fi astfel 12 calupuri ntr-o serie la sistemul SELL i numai 4 calupuri n sistemul XSELL, deoarece pe fiecare carton format standard se tipresc trei bilete. Prin calup se nelege grupul de bilete cu care poate fi ncrcat imprimanta calculatorului, realizat sub form de band continu pliat. Pentru exemplificare se va nelege c primul calup din prima serie n sistemul SELL va cuprinde biletele de la AAA0000 la AAA749 i la sistemul XSELL biletele de la AAAA0000 la AAAA2249 iar ultimul calup din prima serie va fi de la AAA8250 la AAA8999 la primul sistem, respectiv de la AAAA6750 la AAAA8999.

1.3. Aprovizionarea caselor cu bilete preimprimate

1.3. 1. Organizarea aprovizionrii cu bilete preimprimate Biletele din carton termoreactiv sunt imprimate cu regim special a cror gestionare trebuie s aib loc n conformitate cu reglementrile privind aceast categorie de imprimate. Diferenele de orice fel ntre stocurile scriptice i stocurile faptice vor fi lichidate n baza normelor de fa. Lipsurile de imprimate din gestiune, nejustificate de gestionar vor fi cercetate de RTFC i tratate administrativ iar valoarea de achiziionare se va recupera de la vinovai. Aprovizionarea gestiunilor de cas cu bilete preimprimate, folosite de sistemele de emitere a legitimaiilor de cltorie n regim electronic, se face potrivit prevederilor Capitolului II din Norme, innd seama de specificul echipamentelor i de modul de organizare a unitilor. n unitile cu mai multe case n tura de serviciu gestionarea stocurilor de bilete preimprimate se asigur de ctre o singur cas stabilit prin regulamentul de organizare i funcionare al unitii; aceast cas alimenteaz direct sau printr-un operator distribuitor, gestiunile de cas cu imprimatele necesare, pe msura utilizrii lor.

www.feroviarul.ro

126

n unitile cu regim de lucru zilnic sau cu o singur cas n tura de serviciu, aprovizionarea se face direct, de ctre casierul titular. Pentru gestionarea i folosirea cantitilor aprovizionate, unitile dotate cu echipamente de emitere a legitimaiilor de cltorie n regim electronic, au normate posturi de casieri avnd urmtoarele funciuni: - casier gestionar de bilete preimprimate; - casier operator de bilete preimprimate (operator distribuitor); - casier operator de ghieu. n toate cazurile, aprovizionarea cu bilete preimprimate se efectueaz prin Serviciul legitimatii de calatorie - Biroul distribuire legitimaii de cltorie din CFR Cltori, pe baza bonului de comand FC 13, solicitndu-se cantitaile de bilete necesare pentru o perioad de activitate de cel puin 12 luni. 1.3.2. Aprovizionarea cu bilete preimprimate n unitile fr casier gestionar de bilete preimprimate n unitile cu regim de lucru zilnic sau cu o singur cas n tura de serviciu, unde aprovizionarea se face direct, de ctre casierul titular, comenzile i recepia cantitilor de bilete preimprimate se efectueaz dup regulile stabilite la Capitolul II din Norme. Evidena depozitelor de bilete i utilizrii acestora se ine n prima parte a Contului legitimaiilor de cltorie emise electronic pe luna . . . . care se deschide lunar pe formularul de cont al legitimaiilor cu pre variabil, n dou exemplare. 1.3.3. Aprovizionarea i gestionarea stocurilor de bilete preimprimate n unitile cu casier gestionar sau operator de bilete
1.3. 3. 1. Evidena stocurilor de bilete preimprimate

n unitile cu mai multe case n tura de serviciu aprovizionarea i gestionarea stocurilor de bilete preimprimate se asigur de casa gestionar, condus de un casier gestionar sau operator de bilete. n ambele sisteme (SELL, XSELL) evidena depozitelor de bilete i repartizrii acestora la casele unde se elibereaz legitimaiile de cltorie se ine de casierul gestionar pe formularul Fi de magazie a formularelor cu regim special (cod 14-3-8b), adaptat i completat conform modelelor A sau B de la punctele 1.4.1, respectiv 1.4.2 de mai jos. Fia de magazie se deschide la nceputul lunii, n dou exemplare, cu preluarea stocului de la finele lunii precedente. La finele lunii fia se nchide prin totalizarea coloanelor Cantitate primit i Cantitate eliberat iar originalul fiei se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor, odat cu CCL lunar. Verificarea operaiunilor se face adunnd cantitatea primit cu stocul de la nceputul lunii i scznd cantitatea eliberat. Rezultatul operaiunii reprezint stocul de la finele lunii care trebuie s corespund cu stocul scriptic din fi din ultima zi a lunii i cu stocul faptic din magazia de imprimate. Obligaiile casierului gestionar prezentate la acest capitol vor fi executate n egal msur i de casierii operatori de bilete cu gestiune tranzitorie care aprovizioneaz ghieele caselor n conformitate cu prezentele norme i cu instruciunile de exploatare a sistemului.
1.3. 3. 2. Recepia comenzilor de bilete preimprimate

Recepia comenzilor de bilete preimprimate se va efectua strict n conformitate cu prevederile Capitolului II, punctul 5 din Norme. Lipsurile constatate dup efectuarea i confirmarea recepiei comenzilor rmn n sarcina gestionarului.

www.feroviarul.ro

127

1.3. 3. 3. Confirmarea comenzilor i ncrcarea gestiunii cu cantitile aprovizionate

Dup efectuarea n comisia de recepie a verificrilor, gestionarul de bilete va proceda astfel: - la sistemele cu gestionare controlat de calculator (sistemul SELL), introduce n sistem pachetele cu bilete, prin nscrierea seriei i numrului primului bilet din fiecare top, respectnd operaiile prevzute n manualul de utilizare a sistemului, apoi efectueaz listarea stocului aprovizionat. Pe situaia emis de sistem casierul va nscrie seria i numrul bonului de comand, numrul de topuri i cantitatea total nscris n bon, apoi va fi semnat de casierul gestionar, de eful unitii i de membrii comisiei i se va nainta la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. Cu cantitatea aprovizionat, casierul se ncarc n fia de magazie respectnd modelul de completare A. - la sistemele cu gestionare independent i repartiie la ghiee asistat de calculator, la care sistemul nu asigur gestionarea stocurilor de bilete preimprimate, casierul ntocmete manual sau cu un calculator independent situaia depozitelor aprovizionate, procednd apoi ca la alineatul precedent. Pentru nregistrarea intrrilor n gestiune i evidena stocurilor, casierul folosete modelul B de completare a fiei de magazie.

1.4. Evidena repartiiei la posturi a biletelor preimprimate

1.4.1. Repartiia la posturi a biletelor preimprimate n sistemul SELL Repartiia la posturi a biletelor preimprimate se efectueaz n conformitate cu instruciunile de funcionare a sistemului fie direct, de gestionarul care a fcut aprovizionarea, fie prin intermediul unui casier operator de bilete, care preia de la gestionar, n stoc asigurator, cantitile de bilete necesare i le introduce n imprimantele casierilor de ghieu, folosind sistemul electronic de eviden. n ambele cazuri, operaiunile de repartiie la posturi (ghiee) a biletelor preimprimate se succed n acelai mod, chiar dac atribuiunile celor dou funciuni (gestiune, repartiie) se ndeplinesc distinct sau prin cumul. Descrcarea gestiunii cu cantitile de bilete preimprimate se produce n sistem, pe msura predrii lor ctre operatorul de bilete i introducerii biletelor n imprimantele casierilor operatori de ghieu, care emit legitimaiile de cltorie. La finele lunii de activitate, sistemul SELL de emitere electronic a legitimaiilor de cltorie emite situaia topurilor de bilete repartizate operatorilor de ghieu, cu totalul crora casierul gestionar va descrca gestiunea n fia de magazie. Situaia topurilor repartizate se anexeaz la exemplarul unu al fiei de magazie model A i se nainteaz serviciului de verificare a veniturilor conform punctului 1.3.3.1 de mai sus.

www.feroviarul.ro

128

Unitatea . . .. . . . . . . . . . . Casa . . . . . . . . . . . . . . Casier . . . . . . . . . . . . . (numele i prenumele)

Model A SISTEM SELL

FI DE MAGAZIE A FORMULARELOR CU REGIM SPECIAL - BILETE PREIMPRIMATE DE CARTON TERMOREACTIV PE LUNA . . . . . . . . . . . . /200 . . . - model de completare Data Numrul bonului de comand 214215 214216 Cantitatea Primit Eliberat 450000 180000 630000 27000 Stocul Seriile De la Pn la seria seria AAA ACG ACF ADD Numerele De la Pn la seria seria Numrul casei Numele i prenumele primitorului VIZAT eful unitii, Casier, Semntura de primire -

1 6 Total

450000 607500 603000

www.feroviarul.ro

129

www.feroviarul.ro

130

Unitatea . . . . . . . . . . . . . . . . Casa . . . . . . . . . . . . . . . . Casier . . . . . . . . . . . . .. . . (numele i prenumele)

Model B SISTEM XSEL

FI DE MAGAZIE a formularelor cu regim special - bilete preimprimate de carton termoreactiv pe luna . . . . . . . . . . . . /200 . . . - model de completare Data Numrul bonului de comand 214215 214216 Cantitatea Primit Eliberat 450000 180000 630000 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 27000 Stocul Seriile De la Pn la seria seria AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAB AAAB AAAB AAAB AAAC AAAC AACG AAAC AAAC AACF AAAA AAAA AAAA AAAA AAAB AAAB AAAB AAAB AAAC AAAC AADD AAAC AAAC Numerele De la Pn la seria seria 0000 2250 4500 6750 0000 2250 4500 6750 0000 2250 4500 6750 2249 4499 6749 8999 2249 4499 6749 8999 2249 4499 6749 8999 Numrul casei 22 7 21 14 12 10 22 11 15 10 12 10 Numele i prenumele primitorului Semntura de primire

1 1 1 1 2 2 3 3 3 5 5 6 8 8 31

450000 447750 445500 443250 441000 438750 436500 434250 432000 429750 427500 607500 605250 603000 603000

Ion Georgeta Ion Georgeta Miu Maria Miu Maria Mihai Ioana Mihai Ioana Sandu Ana Sandu Ana Popa Lia Popa Lia Ilie Ioana Ilie Ioana Ion Georgeta Ion Georgeta Nita Stana Nita Stana Marin Mina Marin Mina Ilie Ioana Ilie Ioana Popa Lia Popa Lia Ilie Ioana Ilie Ioana VIZAT eful unitii,

Casier,

www.feroviarul.ro

131

1.4.2. Repartiia la posturi a biletelor preimprimate n sistemul XSELL n funcie de organizarea i mrimea unitii, funciile de casier operator bilete i casier gestionar bilete pot fi ndeplinite de aceeai persoan, numit de eful unitii. Operaiunile care se execut n sistemul XSELL, la alimentarea cu bilete preimprimate a imprimantelor de ghieu sunt aceleai c la sistemul SELL, cu deosebirea c predarea-primirea topurilor de bilete preimprimate, introduse de ctre operatorul de bilete (casier gestionar) n imprimantele casierilor operatori de ghieu se face sub semntur de primire n evidena imprimatelor cu regim special care se ine de casierul gestionar pe fia de magazie sau pe un registru de eviden i predare-primire coninnd aceleai date ca i fia de magazie model B n care se nregistreaz cronologic, operaiunile de predare-primire. Casierul primitor trebuie s semneze n eviden cu numele su intreg, scris cite, ca n exemplul din modelul B. Ca i la sistemul SELL, la finele lunii, sistemul emite situaia topurilor de bilete repartizate posturilor, cu totalul crora casierul gestionar va descrca gestiunea n fia de magazie. Cnd evidena se ine direct, pe fia de magazie, descrcarea gestiunii se efectueaz zilnic, pe msura predrii topurilor de bilete la ghiee i se verific la finele lunii cu situaia emis de sistem. Situaia topurilor repartizate se anexeaz la exemplarul unu al fiei de magazie i se nainteaz serviciului de verificare a veniturilor conform punctului 1.3.3.1 de mai sus.

2. Rolul i calitatea casierului operator de bilete

Att la sistemul SELL ct i la sistemul XSELL, rolul casierului operator de bilete este cel de urmrire operativ a consumului i de alimentare a gestiunilor de ghieu cu imprimatele necesare, ndeplinind atribuiunile prevzute n instruciunile de exploatare a sistemului. Casierul operator de bilete nu are calitatea intrinsec de gestionar fiind ns rspunztor material, n condiiile stabilite la punctul 1.3.1 de mai sus pentru cantitile de bilete preimprimate primite de la casierul gestionar pentru a fi repartizate casierilor de ghieu. n consecin, casierul operator de bilete va ine numai o eviden operativ i va justifica fa de casierul gestionar, cantitile primite, fr s nainteze evidene la serviciul de verificare a veniturilor.

3. Emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie

La emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie, casierul operator de ghieu este obligat s execute n totalitate operaiunile impuse de sistem, cuprinse n instruciunile de exploatare i s respecte cu strictee instruciunile de serviciu. Evidena legitimaiilor de cltorie emise i a sumelor ncasate este asigurat de sistem, nregistrarea ncasrilor i vrsmintelor se efectueaz de casier potrivit prevederilor Capitolului III din Norme.

www.feroviarul.ro

132

3.1. Operaiuni comune la emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie

3.1.1. Operaiuni la intrarea n sistem Indiferent de sistemul de emitere a legitimaiilor de cltorie (SELL, XSELL), casierul operator de ghieu trebuie s efectueze operaiunile necesare pentru intrarea n sistem, prevzute de instruciunile de funcionare cum sunt: - conectarea la sistem, prin introducerea parolei de intrare, numelui si prenumelui; - emiterea - dup acceptarea de ctre sistem a biletului Control iniial n care sunt trecute datele de identificare a gestiunii, casei, turei de serviciu, stocul biletelor existente n imprimant, soldul n lei rmas de la tura precedent sau de la ultima sesiune (partea ncheiat provizoriu, a unei ture de serviciu); - verificarea datelor de report i continuitate impuse de sistem. 3.1.2. Operaiuni pe durata turei de serviciu Pe durata turei de serviciu, casierul emite n mod curent legitimaii de cltorie, respectnd ordinea operaiilor i comenzile precizate n instruciunile de exploatare a sistemului. Urmtoarele operaiuni neprevzute pot interveni: - anularea legitimaiilor greit emise; - restituirea preului legitimaiilor de cltorie, n condiiile Regulamentului de transport pe cile ferate romne i Normelor unitare de aplicare; - ntreruperea emiterilor de legitimaii.
3.1.2.1. Anularea legitimaiilor greit emise

n cazul anulrii unor legitimaii, se procedeaz potrivit prevederilor Anexei nr. 1.c Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori, punctul 3.1. Biletele respective se anuleaz i se semneaz de casier, apoi se prezint efului de tur comercial (altui salariat prevzut n ROF) pentru obinerea vizei de anulare. Dup obinerea vizei, biletele anulate se anexeaz la situaia zilnic a sumelor ncasate din vnzarea legitimaiilor emise electronic i a vrsmintelor efectuate, pentru justificarea operaiunilor de anulare nregistrate de sistem.
3.1.2.2. Restituirea preului legitimaiilor de cltorie

Restituirea preului legitimaiilor de cltorie neutilizate se face cu respectarea prevederilor Regulamentului de transport pe cile ferate romne. Cnd casa emitent se afl n sistem reea cu celelalte case, restituirea poate fi fcut la orice cas cu reinerea i anexarea la situaia zilnic a legitimaiei restituite. Restituirea preului legitimaiilor de cltorie utilizate parial sau la care se efectueaz reineri n conformitate cu prevederile Regulamentului de transport pe cile ferate romne se face n condiiile stabilite la Anexa nr. 1.c Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori, punctul 3.2.1 pentru restituiri n parcurs: din valoarea legitimaiei de cltorie se reine suma cuvenit CFR Cltori iar diferena se restituie cltorului. Legitimaia reinut se vars ca hrtie de valoare la serviciul de verificare a veniturilor, casierul descrcnd gestiunea la valoarea integral a legitimaiei. Justificarea restituirilor efectuate se face n conformitate cu prevederile Anexei nr. 1.c Instruciuni pentru traficul local i internaional de cltori, punctul 3.2.

www.feroviarul.ro

133

3.1.2.3. ntreruperea emiterilor de legitimaii

ntreruperea operaiunilor de emitere a legitimaiilor de cltorie n tura de serviciu poate avea loc din cauze diferite cum sunt: schimbarea postului, executarea controlului operativ curent etc. n aceast situaie, casierul operator de ghieu nchide sesiunea de lucru tiprind biletul Control final care conine toate informaiile privind activitatea casei pe perioada lucrat la acel ghieu, n tura respectiv. La deschiderea unei noi sesiuni se repet operaiile pentru intrare n sistem stabilite la punctul 3.1.1 de mai sus. Pentru totalizarea operaiunilor nregistrate de sistem n dou sau mai multe sesiuni, la finele turei de serviciu se emite biletul Control report la sistemul SELL respectiv Control totalizator la sistemul XSELL

4. Operaiuni la ncheierea situaiei zilnice de cas

4.1. ncheierea i prezentarea situaiei zilnice de cas a ncasrilor i vrsrilor
La finele turei de serviciu, casierul operator de ghieu trebuie s depun la casa colectoare ncasrile efectuate i documentele de gestiune din ziua respectiv. Situaia casei se ntocmete pe document cumulativ n care se nscriu datele de identificare a turei de serviciu, casei i casierului, valoarea ncasrilor i depunerilor de numerar, cecuri i hrtii de valoare. La situaie se anexeaz: - biletele Control iniial, Control final, Control report (totalizator); - biletele anulate i legitimaiile restituite n cursul turei de serviciu; - monetarul vrsmntului n numerar i instrumentele bancare primite n plat. Situaia va fi semnat de casierul operator de ghieu i prezentat efului de tur comercial (altui salariat prevzut n ROF), iar dup luarea la cunotin de ctre acesta i semnarea contului, se va preda la casa colectoare mpreun cu valorile monetare echivalente vrsmntului, primindu-se n schimb, recipisa de dotaie la valoarea vrsmntului de numerar i cecuri i semntura de primire a hrtiilor de valoare.

4.2. nregistrarea zilnic a veniturilor n Debitul CCL

n baza datelor obinute din biletele Control iniial i Control final, care ndeplinesc concomitent rolul de cont al legitimaiilor cu pre variabil i de concentrator al operaiunilor zilnice, casierul operator ghieu face nregistrrile n CCL pentru ziua de activitate. Dac activitatea din tura respectiv s-a realizat n dou sau mai multe sesiuni, pe lng biletul Control final de la finele turei de serviciu care va reflecta numai activitatea ultimei sesiuni, sistemul elibereaz i un bilet numit Control report la sistemul SELL i respectiv Control totalizator la sistemul XSELL care va ngloba activitile tuturor sesiunilor succedate n tura respectiv. Biletul Control report (totalizator) conine datele de utilizare a biletelor de carton preimprimate, soldul iniial i soldul final al casei, valoarea cumulat pe ntreaga tur de serviciu a legitimaiilor de cltorie vndute, valoarea legitimaiilor anulate sau nlocuite, numrul legitimaiilor de cltorie cu cupon statistic nregistrate (care trebuie s corespund cu numrul cupoanelor statistice, declarat de casier). Cu valoarea ncasat efectiv, evideniat pe biletul Control final n cazul unei singure sesiuni sau pe biletul Control report (totalizator), n cazul mai multor sesiuni n cadrul unei ture de serviciu, casierul se nregistreaz la poziia CCL Cltori trafic local. Contravaloarea biletelor sau legitimaiilor de cltorie anulate sau restituite neinstrucional, respinse la viz de eful unitii sau de nlocuitorul mputernicit al acestuia se suport de ctre casierul operator de ghieu.

www.feroviarul.ro

134

4.3. nregistrarea zilnic a vrsmintelor n Creditul CCL

La finele turei de serviciu, casierul operator de ghieu trebuie s depun sumele i instrumentele de plat reprezentnd valoarea legitimaiilor de cltorie vndute, stabilit de sistem, dup cum urmeaz: - numerarul i cecurile se depun la casa colectoare contra recipis de dotaie, n conformitate cu prevederile Capitolului III, punctul 2.1.1.3 din Norme. Valoarea numerarului i cecurilor depuse la casa colectoare se nregistreaz la poziia CCL Dotatii catre alte case ale statiei proprii pentru varsari; - ordinele de plat se vars zilnic cu borderou HV la serviciul de verificare a veniturilor, cu descrcarea gestiunii la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare. Vrsmintele de hrtii de valoare se efectueaz prin casa colectoare care primete i ncasrile n numerar i cecuri sau prin alt cas, fixat de eful unitii, zilnic sau la alte termene stabilite de serviciul de verificare a veniturilor.

5. Operaiuni la ncheierea situaiei lunare de cas

La sfritul lunii, casierul operator de ghieu va primi rapoartele financiare i statistice ale gestiunii proprii, avnd obligaia de a le verifica i confrunta cu documentele primare de gestiune (CCL, recipise de dotaie, cupoane statistice etc.). Casierul va semna rapoartele primite i le va trimite la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, mpreun cu CCL lunar. Pe verso raportului statistic casierul va nscrie recapitulaia cupoanelor statistice, pe categorii de faciliti de cltorie i numr de cupoane, apoi va face totalul cupoanelor anexate la raportul statistic. Orice diferen ntre numrul de cupoane statistice i raport se va aduce la cunotina efului de tur comercial (altui salariat prevzut n ROF), care va lua msuri de remediere. Totodat, eful de tur comercial sau salariatul prevzut n ROF va corela raportul statistic pe unitate cu rapoartele statistice ale gestionarilor din unitate i le va nainta efului de reprezentan cltori.

6. Evidena lunar a emiterii electronice a legitimaiilor de cltorie la posturile independente

n unitile cu regim de lucru zilnic sau cu o singur cas n tura de serviciu, unde exist posturi independente, aprovizionarea cu bilete preimprimate se face direct, de ctre casierul titular, aa cum s-a artat la punctul 1.3.2. Evidena depozitelor de bilete i utilizrii acestora se ine pe Contul legitimaiilor de cltorie emise electronic pe luna . . . . care se deschide lunar pe formularul de cont al legitimaiilor cu pre variabil, n dou exemplare. n partea a doua a contului, casierul va evidenia zilnic, sumele ncasate n coloana Total zilnic, rezultate din biletul emis de imprimant. Pe rndurile imediat urmtoare, pn n coloana Suma, casierul va nscrie numerele de ordine ale biletelor preimprimate anulate i ale legitimaiilor de cltorie restituite, anexate la cont. eful unitii, dup vizarea biletelor anulate i legitimaiilor restituite, va contrasemna zilnic n cont, pe rndurile n care acestea au fost nscrise i va aplica tampila unitii. Totalurile zilnice i totalul lunar al contului trebuie s corespund cu nregistrrile fcute n CCL, eventualele diferene constituind erori de contare.

www.feroviarul.ro

135

7. Operaii la serviciile de verificare a veniturilor

7.1. Controlul aprovizionrii i utilizrii biletelor preimprimate
Servicile de verificare a veniturilor din RTFC trebuie s execute controlul strict al operaiunilor executate la gestiunile de bilete preimprimate i s semnaleze, n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare privind gestionarea imprimatelor cu regim special, orice neajuns constatat. Documentele pe baza crora, serviciul de verificare a veniturilor execut controlul asupra aprovizionrii i gestionrii biletelor preimprimate sunt: - exemplarul I al bonului de comand FC 13, primit de la Serviciul legitimaii de cltorie din CFR Cltori n conformitate cu prevederile Capitolului II, punctul 6 din Norme; - situaia biletelor aprovizionate cu fiecare bon de comand, primit de la casele gestionare de bilete preimprimate, dup recepia comenzilor sosite, n conformitate cu prevederile punctului 1.3.3.3 de mai sus; - fia de magazie a formularelor cu regim special coninnd micrile de gestiune i situaia stocurilor de bilete preimprimate la finele lunii, prezentat de unitile cu gestiune de bilete preimprimate conform punctului 1.3.1 de la mai sus; - situaiile lunare de repartizare la posturi a biletelor preimprimate oferite de sistemele electronice de emitere a legitimaiilor de cltorie; - contul legitimaiilor de cltorie emise electronic coninnd evidena biletelor preimprimate, care se primete de la gestiunile independente, conform punctului 6 de mai sus; Legitimaiile de cltorie anulate sau restituite vor fi verificate att numeric, ct i din punct de vedere al legalitii anulrii n condiiile stabilite mai jos.

7.2. Controlul emiterii legitimaiilor de cltorie

Sistemul de emitere n regim electronic a legitimaiilor de cltorie asigur aplicarea corect a tarifelor, evidena legitimaiilor de cltorie emise, a sumelor ncasate precum i urmrirea efecturii curente a vrsmintelor de numerar i instrumente de decontare. Controlul serviciului de verificare a veniturilor asupra activitii caselor care emit legitimaii de cltorie n regim electronic dispune de urmtoarele documente i evidene: - situaia zilnic a ncasrilor, biletelor anulate i legitimaiilor restituite, prezentat pe exemplarele de bilet control final, bilet control report , sau bilet control totalizator, dup caz, naintat de casele emitente, comparativ cu nregistrrile efectuate zilnic n concentratorul de cas lunar; - concentratorul de cas lunar, cu nregistrrile corespunztoare la poziiile de venituri i de vrsminte; - recapitulaia ncasrilor, prezentat lunar de sistem pentru fiecare cas emitent; - legitimaiile anulate sau restituite prezentate de casele emitente pentru verificarea autenticitii i legalitii anulrii lor.

8. Controlul operativ curent al activitii caselor n regim electronic

Potrivit prevederilor Capitolului I punctul 9 din Norme, efii unitii sau persoanele mputernicite de acetia trebuie s exercite, cel puin o dat pe lun, controlul operativ-curent asupra gestiunilor de cas. Controlul se efectueaz n conformitate cu prevederile Capitolului IX din Norme, innd seama de urmtoarele: - la casele gestionare de bilete preimprimate se urmrete dac depozitele de bilete cu care se gsete ncrcat gestiunea, rezultate din situaiile de stocuri sunt n fiin, verificndu-se

www.feroviarul.ro

136

existena fiecrui top (calup) n parte. Cu ocazia controlului trebuie s se mai urmreasc dac nu sunt create stocuri supranormative, dac pachetele de bilete aprovizionate se afl n condiii de siguran, ferite de distrugere sau degradare i dac predarea-primirea ntre casa gestionar i posturile utilizatoare se face potrivit prezentelor norme; - la casele de ghieu, aflate n sistemul de emitere electronic a legitimaiilor de cltorie, se urmrete dac soldul sumelor aflate n gestiune corespunde cu cel rezultat din biletul control final extras cu ocazia controlului, dac biletele i legitimaiile anulate exist n gestiune i sunt justificat sczute din situaia vnzrilor, dac hrtiile de valoare sunt vrsate n mod regulat la serviciul de verificare a veniturilor, dac sunt evideniate corect cupoanele statistice ale legitimaiilor de cltorie emise gratuit. Cu ocazia controlului se ntocmete procesul-verbal de control prevzut de Capitolul IX din Norme, n care se arat constatrile fcute, msurile luate i cele care urmeaz a se mai lua pentru asigurarea desfurrii activiti normale a gestiunii de cas. Rezultatul controlului se nscrie pe scurt i n registrul de revizii lunare de cas.

9. nregistrarea i pstrarea informaiilor

La emiterea legitimaiilor de cltorie n regim electronic, trebuie s se asigure respectarea normelor contabile, stocarea, pstrarea suporilor tehnici i controlul datelor nregistrate n evidenele contabile. Administratorii de sistem poart rspunderea aplicrii corecte a dispoziiilor tarifare i prelucrrii cu exactitate a informaiilor rezultate din emiterea legitimaiilor de cltorie n regim electronic. Documentele de contabilitate emise de sistem sau pe baza acestuia se pstreaz n arhivele CFR Cltori timp de 10 ani, n condiiile prevzute de articolele 23-26 din Legea Contabilitii nr. 82/1992. Pstrarea suporilor tehnici privind activitatea de emitere electronic a legitimaiilor de cltorie se realizeaz prin grija administratorului de sistem i urmeaz regimul documentelor de contabilitate. Pentru asigurarea pstrrii suporilor tehnici n condiii de siguran, administratorul de sistem transpune n ntregime, pe suport tehnic n dou exemplare, informaiile lunii de activitate i le depune dup cum urmeaz: - un exemplar la arhiva proprie, unde se pstreaz pe o perioad de 3 ani; - un exemplar la arhiva contabilitii CFR Cltori unde se pstreaz pe o perioad de 10 ani, la un loc cu evidenele contabile pe suport de hrtie.

10. Completarea cu mijloace electronice a legitimaiilor de cltorie cu pre variabil la gestiunile neintroduse n sistemele de emitere electronic
Completarea cu mijloace electronice a legitimaiilor de cltorie presupune folosirea imprimatelor cu regim special existente specifice activitii de cltori (bilet bianco pentru traficul local, bilet cupon bianco individual pentru traficul intenaional etc.) care se introduc n imprimantele microcalculatoarelor de emitere n numrul de exemplare necesar. Casierul emitent este rspunztor pentru aplicarea corect a tarifelor i instruciunilor de emitere. La ntocmirea conturilor de gestiune i statistice corespunztoare legitimaiilor emise vor fi respectate n ntregime prevederile Anexei nr. 1.c la Norme denumit Instruciuni privind ncasarea i nregistrarea veniturilor din traficul local i internaional de cltori pentru legitimaiile cu pre variabil.

www.feroviarul.ro

137

S U M A R 1. Evidena legitimaiilor de cltorie imprimate la ghieu .......................................................... 2 1.1. Dispoziii cu caracter general ............................................................................................ 2 1.2. Forma i coninutul biletelor preimprimate ....................................................................... 2 1.3. Aprovizionarea caselor cu bilete preimprimate ................................................................. 2 1.3. 1. Organizarea aprovizionrii cu bilete preimprimate ................................................... 2 1.3.2. Aprovizionarea cu bilete preimprimate n unitile fr casier gestionar de bilete preimprimate ......................................................................................................................... 3 1.3.3. Aprovizionarea i gestionarea stocurilor de bilete preimprimate n unitile cu casier gestionar sau operator de bilete ............................................................................................ 3 1.3. 3. 1. Evidena stocurilor de bilete preimprimate........................................................ 3 1.3. 3. 2. Recepia comenzilor de bilete preimprimate ..................................................... 3 1.3. 3. 3. Confirmarea comenzilor i ncrcarea gestiunii cu cantitile aprovizionate .... 4 1.4. Evidena repartiiei la posturi a biletelor preimprimate ..................................................... 4 1.4.1. Repartiia la posturi a biletelor preimprimate n sistemul SELL ............................... 4 1.4.2. Repartiia la posturi a biletelor preimprimate n sistemul XSELL ............................ 8 2. Rolul i calitatea casierului operator de bilete .......................................................................... 8 3. Emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie ..................................................................... 8 3.1. Operaiuni comune la emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie ........................... 9 3.1.1. Operaiuni la intrarea n sistem ................................................................................... 9 3.1.2. Operaiuni pe durata turei de serviciu ......................................................................... 9 3.1.2.1. Anularea legitimaiilor greit emise..................................................................... 9 3.1.2.2. Restituirea preului legitimaiilor de cltorie ..................................................... 9 3.1.2.3. ntreruperea emiterilor de legitimaii ................................................................. 10 4. Operaiuni la ncheierea situaiei zilnice de cas .................................................................... 10 4.1. ncheierea i prezentarea situaiei zilnice de cas a ncasrilor i vrsrilor ................... 10 4.2. nregistrarea zilnic a veniturilor n Debitul CCL ........................................................... 10 4.3. nregistrarea zilnic a vrsmintelor n Creditul CCL..................................................... 11 5. Operaiuni la ncheierea situaiei lunare de cas..................................................................... 11 6. Evidena lunar a emiterii electronice a legitimaiilor de cltorie la posturile independente 11 7. Operaii la serviciile de verificare a veniturilor ...................................................................... 12 7.1. Controlul aprovizionrii i utilizrii biletelor preimprimate ........................................... 12 7.2. Controlul emiterii legitimaiilor de cltorie ................................................................... 12 8. Controlul operativ curent al activitii caselor n regim electronic ........................................ 12 9. nregistrarea i pstrarea informaiilor.................................................................................... 13 10. Completarea cu mijloace electronice a legitimaiilor de cltorie cu pre variabil la gestiunile neintroduse n sistemele de emitere electronic ......................................................... 13

www.feroviarul.ro

138

Anexa nr. 1.e La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr.53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind emiterea n trenuri a legitimaiilor de cltorie

Capitolul IV, punctul 2(3) din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

139

1. Aprovizionarea agenilor de tren cu imprimate cu regim special pentru ncasri

Sunt considerai ageni de tren salariaii CFR Cltori i CFR Gevaro care deservesc vagoane de dormit i cuet. Prezentele reglementri sunt n aceeai msur obligatorii pentru personalul de tren al acestor societi, precum i pentru toi salariaii din activitatea transport feroviar de cltori care exercit atribuiuni n legtur cu activitatea personalului de tren. Aprovizionarea agenilor de tren cu bilete de cltorie eliberate n tren, bilete bianco, supliente de pat trafic local, titluri de rezervare, chitane diverse ncasri etc. se face de casele specializate ale societilor de care aparin (staii de domiciliu, casa vagoane de dormit CFR Gevaro etc.). n acest scop, casierul folosete sistemul electronic de eviden sau, cnd nu exist o asemenea dotare, nfiineaz o condic n care deschide cte o partid pentru fiecare agent. Carnetele repartizate vor fi notate pe file, n condic, de la nr. . . . la nr. . . . Carnetele repartizate se tampileaz fil cu fil cu tampila dreptunghiular a unitii i se nscriu de casier n carnetele de activitate ale acestui personal. La primire, personalul de tren numr exemplarele din fiecare carnet, fil cu fil i semneaz de primire n condica nfiinat de casier, nscriind i data primirii. Retragerea carnetelor cu imprimate cu regim special de la personalul de tren se face n cazul cnd acesta este mutat, pensionat, detaat pentru o perioad ndelungat etc., iar n cazuri de ntrerupere temporar a activitii (concediu de odihn, concedii medicale, nvoiri) asupra oportunitii retrageriii carnetelor dispune eful unitii. La retragerea carnetelor de la personalul de tren, casierul menioneaz n condic Consumat pn la nr .., iar carnetul retras se pred altei persoane. Primirea de ctre casier a carnetelor retrase, consumate parial se menioneaz cu semntura casierului, n carnetele de activitate ale personalului de tren. efii unitilor vor asigura, pe timpul ct personalul de tren nu este de serviciu, pstrarea carnetelor n dulapuri supravegheate, destinate acestui scop.

2. Depunerea sumelor ncasate de agenii de tren

2.1. Dispoziii cu caracter general Agenii de tren care au emis bilete de cltorie eliberate n tren, suplimente de pat, chitane diverse ncasri sau alte documente de ncasare cu care au fost dotai, la napoierea din curs vor depune la casa unitii, toate sumele ncasate. Pentru efectuarea depunerilor, personalul de tren ntocmete Decontul sumelor ncasate n tren, pe formularul Contul imprimatelor cu pre fix, n dublu exemplar, prin copiere cu hrtie copiativ. n acest decont se nscrie fiecare carnet pe rnduri separate, completndu-se toate coloanele imprimatului n afara coloanei Pre unitar, suma ncasat stabilindu-se prin adunarea, pe verso decontului, a valorii fiecrui bilet, supliment sau chitan. Cu ocazia depunerii ncasrilor, agenii de tren vor preda la casa unitii i biletele de cltorie stricate la emitere n tren, iar decontul sumelor ncasate n tren va fi ntocmit n acest caz chiar dac agentul nu a avut ncasri. Pe biletul stricat, agentul de tren trebuie s fac meniunea Anulat, s nscrie motivul anulrii i s semneze. Casierul este

www.feroviarul.ro

140

obligat s constate respectarea de ctre agentul de tren a regulilor privind anularea legitimaiilor de cltorie i s resping la viz legitimaiile anulate incorect. Eventualele diferene constatate de serviciile de verificare a veniturilor din RTFC se vor emite pe numele casierului gestionar. Dup verificarea decontului i ncasarea sumei, casierul reine cupoanele de control sau mtcile, dup caz, i pred agentului de tren copia decontului, pe care semneaz i aplic tampila cu data ncasrii. Agenii de tren trebuie s pstreze asupra lor ultimul decont. Odat cu verificarea decontului, casierul, dup ce se convinge c toate biletele, suplimentele i celelalte documente emise au fost decontate, controlnd pentru aceasta fiecare carnet, aplic tampila cu data decontrii pe verso cuponului de control sau al mtcii, dup caz, al primului imprimat care urmeaz a fi emis. Cu aceast ocazie verific existena ntregului depozit de imprimate cu care a fost aprovizionat agentul de tren. Originalul decontului se reine de casier, anexndu-se la sfritul lunii la copia contului lunar ntocmit pentru fiecare agent de tren conform punctului 3 de mai jos. n cazul cnd casierul care a aprovizionat agentul de tren nu este de serviciu la venirea din curs a agentului, depunerea ncasrilor se va face la alt casier din unitate. n acest caz, casierul primitor, dup ce face operaiile de verificare, ncasare i confirmare a primirii sumelor pe decont, nregistreaz fiecare decont ntr-un registru nfiinat pentru aceasta. Numerarul primit de la agenii de tren va fi depus la banc de casierul primitor odat cu ncasrile proprii, iar regularizarea decontrii cu casierul care a aprovizionat agenii din tren cu imprimate cu regim special se face prin emiterea, de ctre casierul care a primit numerarul, a unei recipise de dotaie. Predarea cupoanelor de control i a mtcilor de ctre casierii primitori ctre casierii titulari (cei care au aprovizionat agenii de tren) se face prin registrul de mai sus, contra semntur de primire i aplicarea tampilei cu dat a casei primitoare. La nfiinare, registrul se numeroteaz, se nuruiete, se parafeaz, i se verific de eful unitii apoi se pred de la un casier la altul. eful unitii sau mputernicitul su are obligaia de a controla carnetele cu imprimate cu regim special care se gsesc asupra personalului de tren nainte de a fi ndrumat ntr-o nou curs, pentru a se convinge c a fost fcut depunerea ncasrilor. n cazul cnd se constat c un agent de tren nu a fcut depunerea ncasrilor, acesta va fi cercetat disciplinar i nu va fi ndrumat n noua curs nainte de efectuarea depunerii. 2.2. Depunerea sumelor ncasate de conductorii vagoanelor de dormit i cuete Sumele ncasate att la ducere ct i la napoiere de ctre conductorii vagoanelor de dormit i cuete din emiterea legitimaiilor de cltorie, titlurilor de rezervare i chitanelor diverse ncasri se depun astfel: - sumele ncasate n lei se depun la casa vagoane dormit CFR Gevaro dup metodologia stabilit la punctul 2.1; - sumele ncasate n valut se depun la casieria central a CFR Gevaro, pe baza decontului sumelor ncasate n tren i a chitanei eliberate de casierie. n cel de-al doilea caz, decontul sumelor ncasate n tren va conine un exemplar n plus i se va ntocmi de conductor separat pentru fiecare categorie de documente de ncasare (legitimaie de cltorie, titlu de rezervare, chitan diverse ncasri) i valut primit n plat. Casierul de la casieria Gevaro care primete sumele ncasate n valut va face calculul n lei la cursul zilei, pe cele trei exemplare ale decontului sumelor ncasate n tren prezentate de conductor iar pentru suma primit va elibera conductorului chitana

www.feroviarul.ro

141

de ncasare n lei i dou exemplare ale decontului, confirmate cu semntura i tampila casieriei pentru ncasrile fcute i calculul valutei. Pentru justificarea documentelor de ncasare utilizate i a sumelor ncasate, conductorul de la vagonul de dormit sau cuet, va preda casierului de la casa vagoane dormit CFR Gevaro chitana primit de la casieria CFR Gevaro i cele dou exemplare ale decontului sumelor ncasate n tren i va primi de la acesta, confirmarea depunerii, pe un exemplar al decontului. Casierul de la casa vagoane dormit CFR Gevaro va verifica corectitudinea calculelor efectuate de casierul primitor al valutei pentru fiecare document de ncasare n parte i dac nu exist diferene, va trece documentele respective n conturile corespunztoare cu valoarea zero, notnd, n dreptul fiecruia, numrul chitanei primite. Drept justificare a nregistrrii fcute, la conturile de gestiune casierul va anexa chitana i exemplarul de decont, primite de la conductor. Cnd cu ocazia verificrii calculului valorii documentelor de ncasare emise de conductori cu plata n valut se constat erori de tarifare sau calcul, casierul de la casa vagoane dormit CFR Gevaro va refuza primirea decontului i va ntocmi o not cu calculul corect al valorii legitimaiilor i chitanei pe care o va preda conductorului pentru a obine de la casieria Gevaro un decont i o chitana corect ntocmite. n acest caz, eventualele diferene n valut produse din vina conductorului se vor achita de acesta, la casieria CFR Gevaro.

3. nscrierea n conturi a ncasrilor efectuate de agenii de tren

n cazul unitilor care au introduse programe de eviden a imprimatelor repartizate agenilor de tren i ncasrilor fcute de acetia, vor fi utilizate aceste programe, potrivit instruciunilor emise de RTFC i serviciul de verificare a veniturilor. Cnd unitatea de domiciliu de personal de drum, respectiv Casa Vagoane de dormit CFR Gevaro nu dispune de un sistem electronic de eviden, se folosete procedeul manual de eviden expus la acest capitol. Pentru evidenierea n gestiune a ncasrilor efectuate de agenii de tren, casierul care i-a aprovizionat cu imprimate cu regim special nfiineaz conturi lunare pe formularul Contul imprimatelor cu pre variabil, separat pentru fiecare agent i fel de carnet, n dou exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ. n aceste conturi, n partea superioar, se evideniaz depozitele documentelor respective inndu-se seama de aprovizionrile survenite n cursul lunii iar n coloana Ziua se nscrie data vrsrii sumelor de ctre ageni. La legitimaiile de cltorie n trafic internaional, n partea de jos a contului se nregistreaz pe zile, valoarea operaiunilor cu preul n EURO i suma n lei ncasat, determinat prin aplicarea cursului de schimb la preul n EURO. Completarea conturilor se face zilnic, pe baza datelor din decontul sumelor ncasate de agenii de tren, a cupoanelor de control, mtcilor legitimaiilor de cltorie i exemplarelor titlurilor de rezervare A, B i D (titlul de rezervare propriu-zis, confirmarea rezervrii i matca) anexate dup caz, la aceste deconturi.

www.feroviarul.ro

142

4. Stabilirea ncasrilor zilnice efectuate de agenii de tren i nregistrarea n CCL

Pentru stabilirea ncasrilor zilnice efectuate de agenii de tren, n Concentratorul operaiilor zilnice se nscrie ca titlu denumirea fiecrui imprimat, iar pe rnduri separate se trece fiecare agent, totalul ncasrilor zilnice lundu-se din conturi, din coloana Total zilnic. Suma rezultat din adunare se nscrie zilnic n CCL, la poziia corespunztoare. La finele lunii, dup nchiderea conturilor, se ntocmete n dublu exemplar recapitulaia general, n capul creia se scrie numrul poziiei din CCL corespunztoare ncasrilor cu bilete de cltorie eliberate n tren, suplimente de pat sau chitane diverse ncasri. La serviciile de verificare a veniturilor se nainteaz, aa cum se arat la Capitolul VI punctul 1 din Norme, originalul conturilor de eviden la care se anexeaz originalele conturilor ntocmite pentru fiecare agent, precum i originalul contului chitanelor diverse ncasri pentru carnetul folosit de casier, mpreun cu cupoanele de control sau mtcile, dup caz i toate prile detaabile ale imprimatelor care s-au anulat.

5. Concentrarea lunar a ncasrilor efectuate prin agenii de tren

Pentru concentrarea lunar a sumelor ncasate cu bilete de cltorie eliberate n tren, titluri de rezervare i chitane diverse ncasri, casierul ntocmete un cont de eviden, n dublu exemplar, pe formularul Contul imprimatelor cu pre fix care se intituleaz, dup caz, Cont de eviden bilete de cltorie eliberate n tren, Cont de eviden suplimente de pat sau Cont de eviden chitane diverse ncasri. Completarea contului de eviden se face pe baza datelor din conturile lunare ntocmite de casier, potrivit punctului 3 de mai sus. nscrierea carnetelor n conturi se face n ordinea alfabetic a seriilor, iar n cadrul fiecrei serii, n ordinea cresctoare a numerelor maximale. n aceste conturi, n dreptul fiecrui carnet, n coloana Numele conductorului se nscrie fie numele agentului cruia i s-a repartizat carnetul, fie Casa, pentru carnetul cu chitane diverse ncasri folosit de casier, fie Depozit, pentru carnetele nefolosite, aflate n depozitul casierului.

www.feroviarul.ro

143

S U M A R 1. Aprovizionarea agenilor de tren cu imprimate cu regim special pentru ncasri ...... 2 2. Depunerea sumelor ncasate de agenii de tren.......................................................... 2 2.1. Dispoziii cu caracter general .............................................................................. 2 2.2. Depunerea sumelor ncasate de conductorii vagoanelor de dormit i cuete ...... 3 3. nscrierea n conturi a ncasrilor efectuate de agenii de tren ................................... 4 4. Stabilirea ncasrilor zilnice efectuate de agenii de tren i nregistrarea n CCL ...... 5 5. Concentrarea lunar a ncasrilor efectuate prin agenii de tren ................................. 5

www.feroviarul.ro

144

Anexa nr. 1.f La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr.53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind pentru ncasarea i nregistrarea lor veniturilor locale, a altor venituri i sume

Capitolul IV, punctul 4 din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

145

1. Categorii de venituri i sume

n activitatea de exploatare, CFR Cltori i filialele sale prevzute la Capitolul I punctul 1 din Norme realizeaz venituri din activitatea de transport (activitatea de baz) i din alte activiti legate de aceasta, numite venituri locale. La casele unitilor de exploatare, se mai ncaseaz sume reprezentnd venituri din activiti financiare (diferene de curs valutar), venituri din activiti excepionale (penaliti de ntrziere a plii) sau diverse alte sume datorate de teri. Pentru ncasarea veniturilor locale, a altor venituri din prestaii efectuate, precum i pentru ncasarea diverselor sume, casele unitilor emit documente speciale de ncasare cu preuri fixe (bilete, tichete etc.) sau chitane diverse ncasri, pentru sume variabile. Imprimatele de vnzare se vnd contra cost, la ghieele caselor.

2. Venituri locale din vnzarea documentelor speciale cu pre fix i imprimatelor de vnzare
2.1. ncasarea veniturilor locale pe baz de documente speciale cu pre fix 2.1.1. Dispoziii cu caracter general Pentru ncasarea unor categorii de venituri cum sunt: tarifele de peron, tarifele pentru depozitarea bagajelor de mn etc., sunt prevzute documente corespunztoare de ncasare cu pre fix din categoria biletelor-foaie (exemplu: bilet de peron, adeverin pentru depozitarea bagajelor de mn), care se emit contra cost, la locurile unde se desfoar activitatea respectiv. Aprovizionarea casierilor cu documentele necesare de ncasare se face potrivit dispoziiilor prevzute la Capitolul II din Norme. La unitile unde ncasarea veniturilor locale se efectueaz de mai muli ageni, nzestrarea acestora cu documentele de ncasare necesare se face de ctre casieri, pe baza unor condici speciale n care se trec: felul i cantitatea documentelor predate, data predrii i semntura de primire a agentului. Sumele ncasate se depun, la ieirea din tur, la casa de la care s-au aprovizionat, nscriind n aceeai condic numrul documentelor vndute (de la nr. pn la nr.), precum i suma depus. Casierul semneaz de primirea sumei n dreptul poziiei respective din condic i reine documentele (carnete sau bilete) nevndute. Pentru evidenierea i stabilirea sumelor ncasate zilnic, casierul deschide n Registrul ncasrilor zilnice, cte o partid pentru fiecare categorie de document de ncasare i fiecare agent cruia i s-au distribuit documente de ncasare i corespunztor, n concentratorul operaiunilor zilnice, cte un rnd pentru fiecare agent i document de ncasare. n conturile imprimatelor cu pre fix deschise pentru fiecare categorie de imprimat, casierul evideniaz depozitele deschise iar la finele lunii, pe baza documentelor de mai sus, stabilete i nregistreaz datele privind utilizarea depozitelor, vnzrile efectuate i sumele ncasate. Totalurile lunare astfel stabilite ale conturilor se preiau n recapitulaia general a poziiei Venituri locale din CCL al crui total trebuie s fie egal cu totalul nscris n CCL, completndu-se i rubrica de pe verso acestuia.

www.feroviarul.ro

146

2.1.2. ncasarea veniturilor din depozitarea bagajelor de mn Adeverinele pentru depozitarea bagajelor de mn au dou pri i anume: adeverina, care se nmneaz cltorului la prezentarea coletului i dovada de plat a tarifelor, care se alipete la colet. La eliberarea coletului, dovada se pred cltorului iar adeverina se retrage de la acesta i se pstreaz n arhiva unitii, n pachete aranjate n ordinea seriilor i numerelor curente. La unitile n care nu funcioneaz magazii pentru depozitarea bagajelor de mn, n cazurile cnd se prezint totui bagaje de mn spre pstrare, pentru ncasarea tarifelor de depozitare se emit chitane diverse ncasri. n acest caz, chitanele se emit cu cte un exemplar n plus, pe hrtie obinuit, care pentru identificarea coletului se alipete acestuia, la primirea n depozit. 2.2. ncasarea i contarea veniturilor din imprimate de vnzare Imprimatele de vnzare sunt imprimate puse n vnzare de CFR Cltori si CFR Voiaj (mersuri de tren, tarife etc.) care se vnd direct, contra cost, la casele unitilor ori se elibereaz cumprtorilor, la solicitarea acestora, factur sau cu chitan diverse ncasri. Aprovizionarea caselor cu imprimate de vnzare se face n conformitate cu prevederile Capitolului II din Norme, iar evidena depozitelor i utilizrii acestor imprimate se ine pe Contul imprimatelor de vnzare, conform punctului 2.2.1.2 de mai jos. 2.2.1. ncasarea i contarea veniturilor din vnzarea direct, la casele unitilor, a imprimatelor de vnzare
2.2.1.1. Situaia vnzrilor zilnice

Stabilirea vnzrilor zilnice se face pe baza evidenelor pe care casierul le ine n Registrul ncasrilor zilnice (RIZ), n care deschide partizi pentru fiecare imprimat n parte, corespunztor denumirii i preului de vnzare. La nceputul lunii, casierul nscrie n RIZ, n rubrica Nr. minimal stocul existent al imprimatelor de vnzare; n cursul lunii, pentru aprovizionrile fcute va deschide noi partide n RIZ i va proceda n acelai fel, nscriind stocul creat n rubrica Nr. minimal la nceputul lunii. Pentru evidenierea vnzrilor efectuate n cursul lunii, la sfrsitul turei de serviciu, casierul nscrie n coloana Nr. minim zilnic, n dreptul zilei respective, stocul rmas. Scznd stocul rmas la finele zilei, din stocul rmas n ziua precedent, se obine numrul imprimatelor considerate ca emise, care n mod normal, trebuie s coincid cu numrul imprimatelor vndute. Dac excepional, se constat imprimate de vnzare cu vicii de imprimare, care nu pot fi puse n vnzare, acestea se anuleaz i se trec n coloana Anulate sczndu-se din numrul celor emise, obtinndu-se astfel numrul imprimatelor vndute. nmulind numrul acestora cu preul unitar, se obine suma ncasat, care se nscrie n coloana Suma ncasat din RIZ i n concentratorul operaiilor zilnice, n dreptul zilei respective. Pentru stabilirea totalului zilnic al poziiei Venituri locale din CCL, casierul adun sumele trecute n concentratorul operaiilor zilnice la conturile care compun aceast poziie, iar rezultatul l nscrie n CCL, la aceast poziie, n coloana zilei respective.

www.feroviarul.ro

147

2.2.1.2. Situaia vnzrilor lunare

Pentru stabilirea sumelor ncasate n cursul lunii din vnzarea imprimatelor de vnzare, precum i pentru evidenierea depozitului acestor imprimate, casierul deschide la nceputul fiecrei luni Contul imprimatelor de vnzare pe luna . . ., n dublu exemplar. Contul se completeaz n coloanele: numrul curent, denumirea imprimatului, numrul bonului de cerere, numrul bucilor (stocul) la nceputul lunii i preul unitar, pentru fiecare imprimat de vnzare n parte. Completarea se face prin reportarea datelor din contul lunii anterioare. n coloana din cont Numr de buci primite n cursul lunii se nscriu cantitile primite n cursul lunii, trecndu-se i numrul bonului de cerere. n ultima zi a lunii, n registrul ncasrilor zilnice se face totalul imprimatelor emise, anulate, vndute, precum si al sumelor ncasate. Totalul lunar al sumelor ncasate trebuie s fie egal cu produsul rezultat din nmulirea preului cu numrul imprimatelor vndute, acesta din urm obinndu-se din diferena ntre stocul la nceputul lunii i cel de la finele lunii, minus imprimatele anulate. Stocul rmas la finele ultimei ture de serviciu din lun se trece n contul imprimatelor de vnzare i se preia n coloana lunii urmtoare, n rubrica Numr minimal. Apoi se face totalizarea i ncheierea contului imprimatelor de vnzare astfel: se adun cantitile din coloana La nceputul lunii cu cele din coloana Primite n cursul lunii, iar totalul rezultat se nscrie n coloana Total. Scznd din acest total numrul imprimatelor vndute, rezult numrul imprimatelor rmase la finele lunii, care se nscrie n coloana respectiv. Prin nmulirea numrului imprimatelor vndute cu preul unitar, se stabilete suma ncasat din vnzarea imprimatelor n cursul lunii, care trebuie s corespund cu suma stabilit n RIZ i COZ, pentru imprimatul de vnzare respectiv. Aceast sum se nscrie n cont, n coloana Suma ncasat. Adunndu-se toate sumele din aceast coloan, se stabilete totalul contului, care se nscrie n recapitulaia general a poziiei Venituri locale , n luna respectiv. Cu aceast ocazie casierii sunt obligai s fac verificarea faptic a stocului imprimatelor rmase n depozit care trebuie s corespund cu cantitatea stabilit n coloana Nr. buci rmase la finele lunii din cont.
2.2.1.3. Recapitulaia general a poziiei Venituri locale din CCL

La finele lunii, dup ncheierea conturilor se ntocmete, n dublu exemplar, o recapitulaie general, n capul creia se scrie numrul poziiei din CCL i se intituleaz Venituri locale. n recapitulaia general se nscriu toate conturile privind aceast poziie cu totalurile lunare, i se face totalul general al recapitulaiei, care trebuie s fie egal cu totalul lunar al poziiei Venituri locale din CCL. nscrierea conturilor n recapitulaie se face cu denumirile exacte. Originalul recapitulaiei i al conturilor respective se nainteaz la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. 2.2.2. ncasarea i contarea veniturilor din vnzarea pe baz de chitan diverse ncasri, a imprimatelor de vnzare La solicitarea cumprtorilor, eliberarea ctre acetia a imprimatelor de vnzare se face pe baza chitanei diverse ncasri. n acest caz, la valoarea imprimatelor de vnzare eliberate

www.feroviarul.ro

148

cumprtorilor se emite chitan diverse ncasri iar n registrul ncasrilor zilnice i n cont cantitatea de imprimate astfel eliberat se trateaz ca imprimate anulate. n contul imprimatelor de vnzare, corespunztor numrului de imprimate anulate, casierul va face o recapitulaie a chitanelor diverse ncasri emise, pe fel de imprimate, numr i sum astfel nct valoarea imprimatelor nregistrate ca anulate s se regseasc n aceea a chitanelor diverse ncasri emise. Taxa pe valoarea adugat, corespunztoare sumei ncasate cu chitane diverse ncasri se deduce de casier din aceast sum i se nscrie distinct n chitana emis. Pentru deducerea taxei pe valoarea adugat, relaia de calcul este urmtoarea: TVA = kP, unde TVA este taxa pe valoarea adugat cuprins n preul P al imprimatului de vnzare iar k este un coeficient obinut prin raportarea cotei TVA, valabil n ziua de calcul la suma dintre cota TVA i unitate. Cota TVA k= 1+ Cota TVA Aplicnd relaiile de mai sus, taxa pe valoarea adugat corespunztoare unei sume de 100.000 lei pentru cota TVA de 19% este de 15.966 lei.

3. ncasarea veniturilor locale, a altor venituri i sume cu chitane diverse ncasri

ncasarea diverselor venituri i sume care se depun la casele unitilor, pentru care nu exist documente speciale de ncasare se face cu chitane diverse ncasri. Chitana diverse ncasri este imprimat cu regim special care se aprovizioneaz n condiiile stabilite la Capitolul II din Norme. Chitana diverse ncasri este constituit din trei file i anume: - cuponul de control, destinat serviciului de verificare a veniturilor; - chitana propriu-zis, care se elibereaz depuntorului sumei; - matca - rmne la carnet. Emiterea chitanei se face prin copiere cu hrtie copiativ sau autocopiativ. Sumele care se ncaseaz cu chitan diverse ncasri reprezint tarife care nu se ncaseaz pe baza unor documente specifice: penaliti sau majorri de ntrziere, depozite provizorii, diferene de tarifare sau contare i orice alte sume care se ncaseaz la casele unitilor. Pentru fiecare fel de tarife sau sume care se ncaseaz se emit chitane diverse ncasri separate, indicndu-se n detaliu, n spaiul rezervat pentru obiectul ncasrii, clar i lizibil, elementele specifice diferitelor tarife sau sume ncasate i respectnd datele cerute de formular. La ncasarea diferenelor de tarifare i de contare se specific toate datele necesare pentru identificarea diferenelor iar dac acestea au fost constatate de organele de control sau de casieri, n partea superioar a chitanei se face meniunea Diferen n ateptare. Dac spaiul de pe faa chitanei nu este suficient pentru specificarea tuturor poziiilor, se continu i pe verso chitanei. Se emit chitane separat pentru diferenele tarifare i separat pentru cele de contare.

www.feroviarul.ro

149

La eliberarea ctre depuntori a chitanelor diverse ncasri, casierul este obligat s cear pltitorului s confirme primirea chitanei i a sumei depuse, semnnd pe matca chitanei, n spaiul rezervat pentru aceasta. Chitanele emise se nregistreaz n contul Contul chitanelor diverse ncasri, ntocmit n dublu exemplar, pe formularul Contul imprimatelor cu pre variabil intitulat aa cum s-a artat mai sus. n partea superioar a contului destinat, n spaiul pentru evidenierea depozitului de carnete, se nregistreaz carnetele aprovizionate. nregistrarea n cont a chitanelor se face pe msura emiterii, n ordine numeric. n dreptul chitanelor anulate se scrie cuvntul anulat n coloana Suma. La sfritul fiecrei ture de serviciu, se totalizeaz sumele ncasate, iar totalul stabilit se nscrie n cont n coloana Total zilnic i n concentratorul operaiilor zilnice. La finele lunii se stabilete totalul lunar, care se trece n recapitulaia general a poziiei CCL Diverse ncasri cu chitane. Contul chitanelor diverse ncasri, la care se anexeaz cupoanele de control ale chitanelor emise se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor odat cu CCL la datele de 13, 25, 1 a lunii urmtoare sau lunar, dup cum se fixeaz de serviciul de verificare a veniturilor. naintarea se face prin casetele de vrsri. Recapitulaia general se nainteaz numai la finele lunii, odat cu contul final.

4. ncasarea veniturilor locale, pe baz de factur fiscal

Cnd societile comerciale (agenii de turism, alte societi) solicit factur fiscal la valoarea imprimatelor de vnzare eliberate la casele unitilor, se procedeaz potrivit prevederilor Anexei nr. 1.a Instruciuni privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vnzare

www.feroviarul.ro

150

SUMAR

1. Categorii de venituri i sume ................................................................................................. 2 2. Venituri locale din vnzarea documentelor speciale cu pre fix i imprimatelor de vnzare 2 2.1. ncasarea veniturilor locale pe baz de documente speciale cu pre fix ......................... 2 2.1.1. Dispoziii cu caracter general................................................................................... 2 2.1.2. ncasarea veniturilor din depozitarea bagajelor de mn ......................................... 3 2.2. ncasarea i contarea veniturilor din imprimate de vnzare............................................ 3 2.2.1. ncasarea i contarea veniturilor din vnzarea direct, la casele unitilor, a imprimatelor de vnzare .................................................................................................... 3 2.2.1.1. Situaia vnzrilor zilnice ................................................................................. 3 2.2.1.2. Situaia vnzrilor lunare .................................................................................. 4 2.2.1.3. Recapitulaia general a poziiei Venituri locale din CCL ............................ 4 2.2.2. ncasarea i contarea veniturilor din vnzarea pe baz de chitan diverse ncasri, a imprimatelor de vnzare .................................................................................................. 4 3. ncasarea veniturilor locale, a altor venituri i sume cu chitane diverse ncasri ................. 5 4. ncasarea veniturilor locale, pe baz de factur fiscal .......................................................... 6

www.feroviarul.ro

151

Anexa nr. 1.g La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr.53 din Dec 2003

INSTRUCIUNI privind constatarea, evidenierea i lichidarea diferenelor de tarifare i contare

Capitolul VIII, punctul 2 din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

152

Evidenierea i lichidarea diferenelor de tarifare i contare constatate la verificarea conturilor de gestiune, documentelor de transport i CCL 1. Definirea diferenelor
n desfurarea activitii de cas, din cauza nerespectrii prevederilor instrucionale i tarifelor, apar diferene de sume care se constat de serviciile de control al veniturilor din cadrul CFR Cltori i de cele din RTFC i se lichideaz la nivelul la care au fost produse (staii, agenii de voiaj, alte uniti). Neregulile produse la calcularea tarifelor se numesc diferene tarifare iar acelea care apar din nregistrarea eronat de sume n conturi i CCL se numesc diferene de contare.

2. Dispoziii generale privind constatarea i lichidarea diferenelor

2.1. Constatarea i lichidarea diferenelor de tarifare Diferenele tarifare rezultate din calcularea greit a tarifelor se constat la verificarea de ctre serviciul de verificare a veniturilor a conturilor i legitimaiilor de cltorie i a celorlalte documente de gestiune pe baza crora se ncaseaz sume. Diferenele tarifare n minus se urmresc pentru a fi recuperate de la beneficiarii transporturilor. n cazul n care, diferenele tarifare nu s-au putut identifica pe debitori ori nu s-au putut ncasa din neglijena casierilor, acestea se imput vinovailor, potrivit prevederilor privind rspunderea material a gestionarilor. Urmrirea i ncasarea diferenelor tarifare i a celor de contare n minus se efectueaz de unitile care le-au provocat, pe baza convolutelor de diferene emise de serviciile de verificare a veniturilor din RTFC i CFR Cltori. Diferenele de tarifare n plus se clarific de compartimentele de specialitate, n vederea restituirii lor, la cererea ndreptit a clienilor. 2.2. Constatarea i lichidarea diferenelor de contare Cele mai frecvente cazuri de diferene de contare provin din urmtoarele nereguli: - nenscrierea sau nscrierea altor sume sau documente n conturi; - totalizarea inexact a conturilor; - neconcordana dintre totalurile conturilor i cele nscrise n recapitulaiile generale i CCL; - stabilirea inexact a numrului de buci de imprimate cu regim special i de vnzare cu pre fix. Diferenele de contare n minus reprezint lipsuri bneti i se urmresc pentru a fi ncasate integral de la casierii care le-au produs, iar cele cu caracter infracional se aduc la cunotina organelor de control financiar de gestiune pentru a se cerceta la unitate, chiar dac au fost achitate de casier sau au fost emise titluri executorii.

www.feroviarul.ro

153

Diferenele de contare n plus trebuie verificate i clarificate de serviciile de verificare venituri, pentru stabilirea provenienei, prevenirii i tratrii n conformitate cu prevederile actelor normative privind gestionarea valorilor bneti i ale prezentelor norme.

3. Evidenierea diferenelor constatate la verificarea conturilor de gestiune i legitimaiilor de cltorie

3.1. Emiterea filelor i listelor de diferene Diferenele n minus - de tarifare sau contare - stabilite de serviciile de verificare venituri din CFR Cltori respectiv din RTFC se cuprind n file sau liste de diferene i se comunic unitilor, pentru tratare i lichidare conform punctului 1.2 de mai sus. Filele de diferene se ntocmesc fie electronic, folosindu-se imprimanta calculatorului, fie manual, pe formularul intitulat File de diferene de tarifare-contare. Completarea filelor se face potrivit formularului, dndu-se explicaii amnunite privind diferenele stabilite. Diferenele n plus, rezultate din verificarea electronic a tarifrii efectuat de serviciile de verificare a veniturilor din CFR Cltori se pun la dispoziia compartimentelor care efectueaz restituiri de tarife. Pentru aceste categorii de diferene nu se ntocmesc convolute de diferene. 3.2. Numerotarea poziiilor de diferene Diferenele de tarifare sau contare nscrise n listele sau n filele de diferene, primesc numr de nregistrare numit poziie de diferen. Poziiile de diferene se acord din evidenele emitentului ncepnd cu numrul 1 anual astfel: - Serviciile de verificare a veniturilor din CFR Cltori, de la nr. 1 pn la 5000 pentru diferenele de tarifare i de la nr. 5001 pn la 10000, pentru cele de contare; - Serviciile de verificare a veniturilor regionale, de la nr. 10001 pn la 15000 pentru diferenele de tarifare i de la nr. 15001 n sus pentru cele de contare. 3.3. Formarea convolutelor de diferene Filele de diferene se aranjeaz n ordinea crescnd a poziiilor i se prind durabil, unele de celelalte prin lipire sau prin capse, constituind convolutul. Pe faa formularului de convolut ori pe coperta acestuia se trec toate datele de identificare a unitii unde au fost produse diferenele, casei i gestionarului cruia i este adresat, se face recapitulaia diferenelor introduse n convolut, se nscrie numrul convolutului i denumirea emitentului. Fiecare convolut este prevzut cu un numr format din numrul curent al lunii i numrul de ordine al convolutului (exemplu: convolutele lunii ianuarie pot purta numerele 11, 12 etc., convolutele lunii iulie numerele 71, 72, 73 etc.). Un convolut de diferene dintr-o lun poate cuprinde diferene constatate la verificarea conturilor pe mai multe luni. 3.4. Circuitul convolutelor de diferene Convolutele de diferene se ntocmesc n trei exemplare din care dou exemplare se trimit dup contabilizare, prin coresponden de serviciu, unitii care urmeaz s le trateze iar un exemplar se reine la emitent.

www.feroviarul.ro

154

Convolutele emise de serviciile de verificare a veniturilor din CFR Cltori se transmit n dou exemplare prin predare-primire direct sau prin coresponden, pe baza de borderouri, serviciilor de verificare a veniturilor din RTFC care vor confirma ctre emitent, primirea i nregistrarea n evidenele contabile. Dup nregistrare, serviciile de verificare a veniturilor trimit convolutele de diferene unitilor care le-au produs, pentru tratare n conformitate cu prevederile punctului 1.2 de mai sus.

4. Evidena diferenelor de tarifare i contare

Evidena diferenelor de tarifare i contare se ine contabil, poziie cu poziie i operativ, pe numr de convolut de diferene i valoare. 4. 1. Evidena contabil a diferenelor de tarifare i contare n perioada de tratare, evidena diferenelor de tarifare i contare constatate de serviciile de verificare a veniturilor din CFR Cltori i din RTFC se ine la RTFC, pe conturi n afara bilanului dup cum urmeaz: - cont 803891 - diferene de tarifare - cont 803892 - diferene de contare - cont 803893 - cereri de anulare a diferenelor de tarifare - cont 803894 - cereri de anulare a diferenelor de contare Sumele care pe parcursul sau ca urmare a soluionrii diferenelor devin certe i exigibile, se nregistreaz pe conturile de venituri la momentul identificrii. 4. 2. Evidena convolutelor de diferene de tarifare i contare Evidena convolutelor de diferene de tarifare sau contare se ine la RTFC i la uniti (staii, agenii de voiaj, alte uniti). efii unitilor care primesc convolute de diferene pentru tratare au obligaia s le nregistreze n registrul de intrare-ieire, s le repartizeze personalului de cas titular de gestiune i s urmreasc tratarea. Nendeplinirea acestor obligaii atrage dup sine rspunderea patrimonial i disciplinar a efului unitii, alturi de cei ce au produs neajunsurile.

5. Tratarea la uniti a convolutelor de diferene

5.1. Termene pentru tratare a convolutelor de diferene Gestionarii caselor sunt obligai s trateze convolutele n urmtoarele termene: - convolutele de diferene tarifare precum i cele privind transporturile necontate la eliberare trebuie s fie tratate n termen de 30 zile de la primirea lor; - convolutele de diferene de contare trebuie s fie tratate n 10 zile de la primirea lor. eful unitii trebuie s urmreasc stadiul soluionrii de ctre casieri, a diferenelor de tarifare sau de contare repartizate i s intervin ori de cte ori constat ntrzieri n tratare.

www.feroviarul.ro

155

5.2. Tratarea la uniti a convolutelor de diferene 5.2.1. Tratarea convolutelor de diferene primite la uniti Gestionarii caselor crora li se repartizeaz convolute de diferene trebuie s le trateze n termenele mai sus prevzute, indiferent dac acestea se refer la documente din gestiunea proprie sau din gestiunea altor casieri din unitate sau care au gestionat anterior casa respectiv. Gestionarii nu pot ntocmi cereri de anulare n care s se specifice c privete pe gestionarul X care se afl n staia Y ori c diferena privete o alt cas din aceeai unitate. n acest caz, casierul trebuie s fac toate demersurile pentru ncasarea sau soluionarea pe alte ci a convolutului, inclusiv prin invitarea fostului casier s contribuie la aceasta, s depun sumele ori s recunoasc producerea pagubei. Dac toate aceste demersuri nu dau rezultate, casierul care gestioneaz casa ntocmete i prezint conducerii unitii un raport pentru ca persoana rspunztoare pentru producerea diferenei s fie tratat corespunztor prevederilor art. 270 alin. 1 din Codul Muncii (Legea nr. 53/2003). Dac unele tarifri au fost fcute greit de ctre personalul de tren, de vagon de dormit sau de ali ageni ncasatori, diferenele urmeaz a fi recuperate de la acetia. La primirea convolutelor de diferene repartizate de eful unitii pentru tratare, casierul gestionar trebuie s analizeze, n termenele de mai sus fiecare poziie de diferene n parte i s ia msuri de ncasare a diferenelor, respectiv de depunere a sumelor aflate n sarcina sa, ca diferene de contare. La poziiile nerecunoscute, casierul trebuie s ntocmeasc cereri de anulare i s le nainteze la serviciul de verificare a veniturilor conform punctului 5.2.2. 5.2.2. ntocmirea cererilor de anulare Pentru diferenele nentemeiate, casierul ntocmete n patru exemplare cerere de anulare folosind formularul Cerere de anulare a diferenelor de .. (tarifare, contare). Cererile de anulare se numeroteaz cu numrul 1 la nceputul fiecrui an i se continu n ordine numeric pn la finele anului. n cererile de anulare, casierii sunt obligai s completeze fiecare poziie de diferene pentru care se cere anularea, cu suma propus pentru anulare n dreptul ei. n coloana Diferene poziia nr. din formular, se indic numrul fiecrei poziii din convolut, iar n coloana Valoarea diferenei se trece n dreptul poziiei respective numai suma propus pentru anulare i nu valoarea total a diferenei. Nu se admite a se indica n coloana Diferena poziia nr. pe un singur rnd, respectiv n dreptul unei singure sume, mai multe poziii. Toate filele cererilor de anulare a diferenelor privind aceeai gestiune i lun constituie o singur cerere de anulare, de contare sau de tarifare, care va fi totalizat i semnat pe ultima fil. Casierul noteaz, n ambele exemplare de convolute aflate asupra sa, n dreptul fiecrei poziii de diferene, numrul cererii de anulare ntocmite, apoi reine un exemplar al cererii de anulare pe care l anexeaz la convolutul de diferene care rmne la gestiune, iar celelalte trei exemplare, ntre care i originalul, le nainteaz serviciului de verificare a veniturilor, mpreun cu cellalt exemplar de convolut. n coloana Motivele nerecunoaterii casierii vor da justificri ct mai detaliate iar la cererea de anulare vor anexa documentele prin care probeaz nerecunoaterea diferenei i eventualele adrese sau dovezi din partea clienilor care nu accept plata.

www.feroviarul.ro

156

5.2.3. ncasarea diferenelor recunoscute Diferenele recunoscute de casier trebuie ncasate aa fel nct termenele de tratare a convolutelor s fie respectate.
5.2.3.1. ncasarea diferenelor de contare sau asimilate

Diferenele de contare constatate de organele de control financiar de gestiune ca fiind netratate la data controlului se trateaz potrivit prevederilor Instruciei pentru controlul financiar de gestiune nr. 61/1996. Diferenele de contare, precum i cele de tarifare, la care termenul de prescripie este depit i nu se mai pot ncasa de la client ori debitorul nu este cunoscut (exemplu, la legitimaiile de cltorie) se suport de casierul gestionar, care trebuie s depun suma emind chitan diverse ncasri. Cnd casierul nu dispune de suma pe care urmeaz s o depun dar recunoate ca o datoreaz unitii poate s solicite n scris, printr-un angajament de recunoatere i plat, reinerea din salariu n rate lunare, n conformitate cu prevederile art. 273 din Codul Muncii. Angajamentul va fi dat n faa conducerii unitii, care l va contrasemna sub meniunea Dat n faa noastr i va aplica tampila unitii. Angajamentul de recunoatere i plat nsoit de un raport explicativ ntocmit de eful unitii va fi vrsat ca hrtie de valoare fr sum la serviciul de verificare a veniturilor n vederea contabilizrii, anexat convolutului de diferene astfel tratat. n convolutul de diferene astfel tratat se va nota, la fiecare poziie n parte, numrul chitanei diverse ncasri i dup caz, al angajamentului de recunoatere i plat dat de casier. n cazul cnd la tratarea diferenelor casierul constat c diferenele de contare sunt n realitate diferene tarifare, atunci aceste diferene de contare se pot lichida prin ncasarea sumei de la expeditor sau de la destinatar emindu-se chitane diverse ncasri pe numele acestora. n aceste cazuri, casierul ntocmete un raport avizat de eful unitii n care va explica detaliat originea diferenei i va arta motivul nencasrii la timp a tarifelor respective, raport pe care eful unitii trebuie s prezinte i msurile luate pentru nlturarea deficienei. naintarea celui de-al doilea exemplar din convolutul diferenelor de contare, mpreun cu anexele, se face prin caseta de vrsri pe baz de borderou de vrsare HV, aa cum s-a artat la tratarea convolutelor diferenelor tarifare.
5.2.3.2. ncasarea diferenelor de tarifare

Diferenele de tarifare, aflate n interiorul termenului de prescriere trebuie s fie ncasate de la clieni. Pentru ntiinarea clienilor asupra sumelor datorate, casierul completeaz formularul Aviz pentru urmrirea ncasrii diferenelor tarifare. Avizul se ntocmete n dou exemplare, din care exemplarul 1 se trimite clientului i exemplarul 2 rmne la unitate. n cazul cnd la acelai client exist diferene la mai multe transporturi, avizarea se face cu un singur aviz, ns datele de stabilire a diferenelor pentru fiecare transport n parte se scriu pe verso avizului. Unitile de exploatare vor insista s ncaseze diferenele iar cnd clienii refuz plata, trebuie s pretind rspunsuri scrise de la acetia i s fac reveniri dac n timpul fixat nu primesc rspunsuri. Revenirile la avizri se fac prin coresponden obinuit i nu prin ntocmirea unor alte avize. n toate cazurile cnd ncasarea de la clieni a diferenelor nu este posibil, eful unitii trebuie s iniieze procedura de acionare n justiie.

www.feroviarul.ro

157

n convolutele de diferene, ca i la punctul precedent, se vor nota pe ambele exemplare la fiecare poziie n parte, numrul i seria chitanei diverse ncasri i dup caz, al dosarului prin care s-a solicitat acionarea n justiie. 5.2.4. naintarea convolutelor de diferene tratate Convolutele de diferene tratate prin ncasare, cerere de anulare, angajament de recunoatere i plat sau dosar pentru acionare n justiie trebuie naintate serviciului de verificare a veniturilor pentru efectuarea nregistrrilor n evidenele contabile i eventual pentru a se aciona n continuare n cazul diferenelor nerecunoscute de clieni. Casierul ntocmete recapitulaia modului de tratare a diferenelor, completnd toate datele cerute de formular. Totalul recapitulaiei trebuie s fie egal cu totalul convolutului. Recapitulaia trebuie s fie semnat att de casier ct i de eful statiei sau al ageniei de voiaj, care au obligaia de a urmri ca gestionarii s trateze i s nainteze, la timp, convolutele de diferene tarifare cu anexele respective. Notrile n convolute trebuie s se fac cu cerneal sau cu past, nefiind permis a se face cu creionul. Pe msura tratrii complete a convolutelor, gestionarii introduc ntr-un plic cte un exemplar din fiecare convolut, mpreun cu anexele respective i l vars cu borderou de vrsare ca hrtie de valoare la Serviciul de verificare a veniturilor, fr sum. n borderoul de vrsare, ca explicaii, se trece: Convolut de diferene nr. .. iar n coloana Valoare din borderou se trece zero, adic fr valoare. Serviciul de verificare a veniturilor confirm primirea convolutelor de la uniti pe exemplarul de borderou respectiv.

6. Tratarea convolutelor de diferene la serviciul de verificare a veniturilor

Serviciul de verificare a veniturilor trebuie s urmreasc tratarea de ctre staii i celelalte uniti a convolutelor de diferene care le-au fost trimise. Asupra convolutelor rmase netratate la finele lunii, peste termenul de tratare prevzut la punctul 5.1, serviciul de verificare a veniturilor din RTFC va aviza divizia comercial pentru soluionare conform prevederilor Capitolul VIII, punctul 3 din Norme. Dup primirea convolutelor tratate aa cum s-a artat mai nainte, serviciul de verificare a veniturilor procedeaz astfel: a. la poziiile ncasate cu chitan diverse ncasri, verific dac chitanele nscrise n convolut corespund cu cele contate n contul Chitanelor diverse ncasri i crediteaz contul de eviden corespunztor; b. la poziiile notate cu cerere de anulare, verific dac sunt ataate cererile respective, le nregistreaz n contul cererilor de anulare creditnd contul n care au fost iniial nregistrate, apoi reine pe cele ce se trateaz local iar pe cele destinate serviciilor de verificare a veniturilor din CFR Cltori le mbordereaz i le nainteaz acestor servicii; c. la poziiile imposibil de ncasat verific dosarele constituite de uniti i dac ele au fost ntocmite potrivit dispoziiilor prevzute la punctul 5.2.3.2 de mai sus le pred compartimentului de urmrire a ncasrii creanelor din societatea tutelar pentru tratare potrivit prevederilor legale n vigoare (recuperare de la clieni ori de la salariaii vinovai de producerea neajunsurilor, trecere pe

www.feroviarul.ro

158

costuri etc.). n funcie de situaia creat, face nregistrrile contabile corespunztoare; d. la poziiile la care apreciaz c s-au produs ca urmare a unei infraciuni, sesizeaz organul de control financiar de gestiune pentru finalizarea cercetrilor; e. cererile de anulare care se refer la diferene constatate de serviciile de verificare a veniturilor se trateaz la nivelul acestor servicii. Competena de anulare a diferenei o are eful serviciului.

7. Tratarea cererilor de anulare de ctre serviciile de verificare a veniturilor din CFR Cltori
Cererile de anulare a diferenelor care au fost constatate de serviciile de verificare venituri din CFR Cltori, naintate acestor servicii se soluioneaz de compartimentele care au emis convolutele de diferene prin anularea diferenelor eronat stabilite i meninerea celor ntemeiate. n ambele situaii, decizia CFR Cltori se noteaz n partea dreapt a formularului cerere de anulare, unde se specific motivele anulrii sau meninerii, dup caz, trecnd n coloana de sume numai sumele anulate. Competena de anulare sau de meninere a diferenei o are eful serviciului care a emis fila sau lista de diferene. Dup tratare, cererile de anulare se napoiaz mborderate serviciilor de verificare a veniturilor care n baza deciziei CFR Cltori vor scoate din eviden poziiile anulate ori le vor retrimite la unitate pe cele meninute, pentru ncasare de la clieni sau recuperare de la vinovai, aa cum s-a artat la punctul 5.2.3.1 de mai sus.

8. Tratarea diferenelor constatate de serviciile de verificare a veniturilor la verificarea concentratorului de cas lunar
8.1. Proveniena diferenelor Diferenele constatate la verificarea concentratorului de cas provin din nregistrarea eronat, de ctre casier, a operaiunilor n CCL sau n alte evidene cu care acesta se afl n concordan cum sunt: - documentele de vrsare a ncasrilor la banc sau la serviciul de verificare a veniturilor; - concentratoarele lunare de cas ale altor case din unitate, n cazul dotaiilor ntre casele din unitate, pentru vrsri; nregistrrile eronate n CCL pot proveni din urmtoarele cauze: - reportarea greit a soldului de la finele lunii anterioare; - reportarea greit a totalurilor perioadelor I i II-a; - totalizarea greit a debitului; - totalizarea greit a creditului; - diferen ntre totalul general debit i totalul general credit; - totalizarea greit a poziiilor din CCL pentru care nu se ntocmesc conturi de gestiune; - ncrcarea greit sau nencrcarea n CCL la poziiile pentru care nu se ntocmesc conturi.

www.feroviarul.ro

159

8.2. Tratarea diferenelor Diferenele constatate la verificarea CCL se trateaz prin emiterea de ctre serviciul de verificare a veniturilor a ordinelor de ncrcare sau a ordinelor de descrcare, dup caz. 8.2.1. Tratarea diferenelor n minus Pentru diferenele n minus, constatate la verificarea CCL i a documentelor cu care acesta se afl n concordan, serviciile de verificare a veniturilor emit pe formular tipizat Ordin de ncrcare a gestiunii care se ntocmete n dou exemplare. Exemplarul original al ordinului de ncrcare se trimite unitii, iar copia rmne la serviciul de verificare a veniturilor. Cu valoarea ordinelor de ncrcare, casierul este obligat s se ncarce, chiar n ziua primirii lor, la poziia din CCL intitulat Ordine de ncrcare i mplinire lips sold, iar ordinul de ncrcare s-l anexeze la exemplarul CCL care rmne la unitate. n cazul vrsrilor nerecunoscute de banc sau de casa centralizatoare ori confirmate parial (numerar n minus, cecuri respinse etc.), casierii unitii sunt obligai s se ncarce cu aceste diferene n CCL la poziia Ordine de ncrcare i mplinire lips sold, chiar n ziua primirii documentelor de vrsare confirmate, fr a atepta primirea ordinului de ncrcare de la serviciul de verificare a veniturilor. La primirea ordinului de ncrcare, casierul menioneaz pe el ziua ncrcrii n CCL i l anexeaz la fila CCL care rmne la unitate. 8.2.2. Tratarea diferenelor n plus Pentru diferenele constatate n plus la verificarea CCL i a documentelor cu care acesta se afl n concordan, serviciile de verificare a veniturilor emit pe formular tipizat Ordin de descrcare a gestiunii care se trateaz de organele de control financiar de gestiune. Dac din analiza efectuat, organul de control constat realitatea operaiunii (depunerea sumei n condiiile Capitolului III, punctul 4.6 din Norme), ordinul de descrcare se pred casierului pentru a fi vrsat ca hrtie de valoare, la serviciul de verificare a veniturilor cu descrcarea sumei la la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare. Cu acest ocazie se lichideaz i soldul reprezentnd chitana diverse ncasri cu care casierul a tratat anterior, lipsa de cas.

9. Urmrirea lichidrii diferenelor de tarifare i contare

Urmrirea lichidrii diferenelor de tarifare i contare se realizeaz sistematic de salariaii care prin fia postului au atribuii privind evidena operativ i contabil a convolutelor de diferene: - la staii i la celelalte uniti - eful unitii; - la RTFC contabilul care ine conturile corespunztoare. La finele lunii, salariaii care in evidena contabil a convolutelor de diferen au obligaia s inventarieze soldurile conturilor de eviden, s stabileasc ntrzierile n tratare i s pregteasc aciunea de cercetare a personalului vinovat pentru nerespectarea prevederilor prezentelor norme, procedndu-se conform prevederilor Capitolului VIII punctul 3 din Norme.

www.feroviarul.ro

160

n timpul lunii de activitate, salariaii care in evidena contabil a convolutelor de diferen vor efectua nregistrrile pe fie corespunztor micrii dosarelor constituite, insistnd pentru soluionarea convolutelor la nivelul unitilor. Monografia contabil i circuitul documentelor se elaboreaz de Serviciul de contabilitate din CFR Cltori, corespunztor structurii organizatorice a CFR Cltori i a celorlate societi.

www.feroviarul.ro

161

SUMAR Evidenierea i lichidarea diferenelor de tarifare i contare constatate la verificarea conturilor de gestiune, documentelor de transport i CCL ................................................. 2 1. Definirea diferenelor.................................................................................................. 2 2. Dispoziii generale privind constatarea i lichidarea diferenelor .............................. 2 2.1. Constatarea i lichidarea diferenelor de tarifare ................................................. 2 2.2. Constatarea i lichidarea diferenelor de contare ................................................. 2 3. Evidenierea diferenelor constatate la verificarea conturilor de gestiune i legitimaiilor de cltorie ................................................................................................ 3 3.1. Emiterea filelor i listelor de diferene ................................................................ 3 3.2. Numerotarea poziiilor de diferene ..................................................................... 3 3.3. Formarea convolutelor de diferene ..................................................................... 3 3.4. Circuitul convolutelor de diferene ...................................................................... 3 4. Evidena diferenelor de tarifare i contare ................................................................. 4 4. 1. Evidena contabil a diferenelor de tarifare i contare ...................................... 4 4. 2. Evidena convolutelor de diferene de tarifare i contare ................................... 4 5. Tratarea la uniti a convolutelor de diferene ............................................................ 4 5.1. Termene pentru tratare a convolutelor de diferene ............................................. 4 5.2. Tratarea la uniti a convolutelor de diferene ..................................................... 5 5.2.1. Tratarea convolutelor de diferene primite la uniti .................................... 5 5.2.2. ntocmirea cererilor de anulare ..................................................................... 5 5.2.3. ncasarea diferenelor recunoscute ............................................................... 6 5.2.3.1. ncasarea diferenelor de contare sau asimilate ..................................... 6 5.2.3.2. ncasarea diferenelor de tarifare ........................................................... 6 5.2.4. naintarea convolutelor de diferene tratate .................................................. 7 6. Tratarea convolutelor de diferene la serviciul de verificare a veniturilor ................. 7 7. Tratarea cererilor de anulare de ctre serviciile de verificare a veniturilor din CFR Cltori ........................................................................................................................... 8 8. Tratarea diferenelor constatate de serviciile de verificare a veniturilor la verificarea concentratorului de cas lunar ........................................................................................ 8 8.1. Proveniena diferenelor....................................................................................... 8 8.2. Tratarea diferenelor ............................................................................................ 9 8.2.1. Tratarea diferenelor n minus ...................................................................... 9 8.2.2. Tratarea diferenelor n plus.......................................................................... 9 9. Urmrirea lichidrii diferenelor de tarifare i contare ............................................... 9

www.feroviarul.ro

162

Anexa nr. 1.h La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

METODOLOGIA de achitare incasare a tarifelor de transport prin carduri electronice n sistem P.O.S.

Capitolul III, punctul 1.2.4 din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din Dec 2003

Bucureti, 2003

www.feroviarul.ro

163

1. Generaliti

n cadrul modalitilor de plat a anumitor servicii, beneficiarii transporturilor de cltori, bagaje si mesagerii pot folosi sistemul electronic pe baza de carduri emise de bnci n sistem de plat P.O.S. (Point of Sales Punct de vnzri). n acest sens, CFR Cltori are ncheiate nelegeri cu sucursalele Banc Post. Sunt acceptate la operare numai tranzaciile cu carduri tip VISA, EUROCARD, MASTER CARD, MAESTRO, EDC.

Sistemul de plat electronic prin carduri a serviciilor de transport funcioneaz n staii, agenii de voiaj sau alte uniti din CFR Cltori, CFR Voiaji SC Gevaro SA, dotate cu mijloacele necesare efecturii tanzaciilor i anume cu uniti P.O.S., aflate n legtur direct cu Banca Banc Post (sistem on - line ), instalate la unele ghiee. Ghieele nenzestrate cu uniti P.O.S. primesc n plat chitane obinute la alte ghiee, procedndu-se conform punctului 4.2.1.2 de mai jos. O unitate P.O.S. are urmtoarele componente tehnice: - un cititor de card; - o tastatur de introdus datele, la momentul efecturii tranzaciei; - o imprimant pentru eliberarea chitanelor emise de unitatea bancar.

2. Dotri i mijloace

3. Funcionarea sistemului p.o.s.

Funcionarea sistemului este asigurat prin unitile P.O.S. la care se efectueaz citirea cardurilor prezentate de clieni i operaiunile de transfer al sumei de plat din contul pltitorului n cel al realizatorului de prestaii. Finalizarea tranzaciei este confirmat prin tiprirea pe imprimanta P.O.S. a chitanei de autorizare a operaiunii bancare de transfer.

3.1. Sesiunea de lucru

Prin sesiune de lucru se nelege perioada din cadrul zilei sau turei de serviciu cuprins ntre orele de deschidere i nchidere a operaiunilor. La programul de zi ca i n cursul turei de serviciu de zi, sesiunea de lucru normal este de 8 - 12 ore, respectiv de la intrare pn la ieirea din serviciu. La tura de noapte se realizeaz o sesiune de lucru corespunztoare zilei care expir i o a doua sesiune, pentru ziua urmtoare. La fiecare post, intrarea n sistem se face prin tastarea parolei stabilite. La apariia mesajului NIVEL DE SECURITATE se apas tasta 1, apoi ENTER, dup care, pe ecran se afieaz mesajul PAROLA iar casierul poate introduce codul de acces. Momentul acceptrii parolei constituie nceputul sesiunii de lucru din ziua de activitate.

3.2. Intrarea n sistem

3.3. Desfurarea operaiunilor

n cursul unei zile sau ture de serviciu, casierul operator P.O.S. efectueaz tranzacii folosind cardurile prezentate de clieni. La fiecare tranzacie, sistemul elibereaz o chitan model Anexa nr. 1.h.1 Cumprare, n dou exemplare, din care unul se remite pltitorului iar cellalt se va reine de casier, pentru descrcarea gestiunii de cas, n conformitate cu prevederile punctului 6 de mai jos.

www.feroviarul.ro

164

3.4. ncheierea situaiei la ieirea din serviciu

La terminarea zilei sau turei de serviciu, casierul solicit de la banc, prin sistem, lista tranzaciilor efectuate i situaia concentratoare a operaiunilor, obinnd urmtoarele documente: - documentul Raport detaliat (Anexa nr. 1.h.3 b), coninnd sub form de jurnal, operaiunile care au avut loc n perioada de la nceperea pn la terminarea activitii din ziua sau tura respectiv, inclusiv tranzaciile respinse de banc sau anulate, cu excepia celor anulate printr-o eroare de sistem; - documentul Total P.O.S. (Anexa nr. 1.h.2) rednd totalul operaiunilor. Totalul operaiunilor P.O.S. se poate cere i n timpul zilei sau turei de activitate, reprezentnd un total la un moment dat. ncheierea propriu-zis a zilei de activitate se face conform punctului 5 de mai jos, dup cum urmeaz: - n unitile cu serviciu zilnic, la terminarea zilei respective; - n unitile cu serviciu n tur, la ora 24 a zilei. nchiderea de zi reprezint astfel activitatea cuprins ntre orele 0:01 i 24:00, deci activitatea a trei ture de serviciu, pentru a corespunde cu aceea a bncii. Turele de serviciu care se ncheie dimineaa i seara folosesc totalurile P.O.S., ca totaluri intermediare, fr s realizeze o nchidere propriu-zis a zilei. Tranzaciile refuzate cu menionarea motivului eroare sistem se evideniaz numai n chitan (Anexa nr. 1.h.4) fr a fi menionate n raportul detaliat.

4. Operaiuni la efectuarea tranzaciilor

4.1. Categorii de servicii achitate prin card
Prin CARD, se pot achita la orice casa a societilor enumerate la punctul 2, urmtoarele servicii: - valoarea unor legitimaii de cltorie; - valoarea unor diferene tarifare (clas, rang, rut); - valoarea tarifului de transport pentru bagaje nregistrate; - valoarea unor imprimate de vnzare; - valoarea tarifului de transport pentru expediiile de mesagerii ordinare sau mesagerii rapide.

4.2. Efectuarea tranzaciilor la plata unor servicii

Din punct de vedere al identificrii posesorului, sunt dou tipuri de carduri: - carduri la care identificarea titularului de card se face prin citirea codului PIN, cu ajutorul cititorului de card; - carduri la care identificarea posesorului de card se face pe baz de date personale i semntur. Ambele categorii de carduri pot fi: - cu litere n relief, denumit card embosat; - cu litere gravate, denumit card indentat.

www.feroviarul.ro

165

4.2.1. Efectuarea tranzaciilor cu carduri pe baza verificrii PIN-ului La primirea cardului pentru efectuarea unei tranzacii, operatorul va observa s se afle n termenul de valabilitate, apoi din meniu alege opiunea TRANZACII CU CARD CU PIN. La apariia mesajului CUMPRARE se apas tasta ENTER. Pe ecran va aprea mesajul CUMPRARE TRECEI CARD care permite trecerea cardului prin cititorul P.O.S. i respectiv citirea datelor de identificare: numele i prenumele titularului de card, numrul cardului, data expirrii. Operatorul confrunt datele citite cu cele nscrise pe card i dac exist identitate trece la efectuarea tranzaciei. Pe ecran va aparea mesajul SUMA iar operatorul va tasta valoarea tranzaciei, apsnd apoi tasta ENTER. La apariia mesajului TASTAI PIN, operatorul va pune la dispoziia clientului tastatura pentru introducerea codului PIN, confirmnd operaiunea cu tasta ENTER. Urmeaz realizarea tranzaciei prin Centrul de autorizare tranzacii din Banc Post i imprimarea de ctre unitatea P.O.S. a rezultatului acesteia care poate fi: - autorizarea tranzaciei, confirmat prin eliberarea n dou exemplare a chitanei model Anexa nr. 1.h.1, pentru suma operat; - interzicerea tranzaciei, pentru unul din motivele expuse n Anexa nr. 1.h.6. n cazul autorizrii tranzaciei, casierul va solicita pltitorului s semneze cele dou exemplare ale chitanei, apoi un exemplar l va remite acestuia iar cellalt exemplar l va reine pentru descrcarea gestiunii conform punctului 6 de mai jos.
4.2.1.2. Cazul solicitrii serviciilor la un ghieu nenzestrat cu unitate P.O.S. 4.2.1.1. Cazul solicitrii serviciilor la un ghieu dotat cu unitate P.O.S.

Solicitantul plii prin card se prezint la ghieul casei de cltori sau mesagerie unde se stabilete valoarea serviciilor funcie de cererea prezentat. Casierul ntocmete o not de mn n care nscrie valoarea serviciului stabilit conform tarifelor n vigoare, semnnd i aplicnd tampila cu numrul de gestiune. Nota de mn o pred pltitorului prin card pentru a merge la ghieul nzestrat cu unitate P.O.S. n cazul solicitrii unei legitimaii de cltorie, casierul trebuie s verifice disponibilul de locuri n diagram (cel puin 25 de locuri) ori s se asigure, prin mijloacele indicate de eful unitii, de posibilitatea emiterii legitimaiei, dup efectuarea plii. Operatorul dotat cu unitate P.O.S., pe baza notei ntocmite de casierul de la ghieu, va solicita la banc autorizarea efecturii tranzaciei aa cum s-a artat la punctul precedent. n cazul obinerii chitanei model Anexa nr. 1.h.1, casierul cere titularului de card s semneze cele dou exemplare ale chitanei, aplic pe aceste exemplare tampila casei, apoi le nmneaz pltitorului mpreun cu nota pe baza creia a fost efectuat tranzacia. Titularul cardului se prezint la ghieul unde a prezentat cererea iniial, prednd nota de calcul al valorii prestaiei i un exemplar de chitan cu semntura proprie, pentru confirmarea plii. Casierul verific exactitatea sumei menionate pe chitan cu valoarea nscris n not i dac valorile corespund procedeaz la emiterea legitimaiei de cltorie sau ncheierea contractului de transport, reinnd chitana primit pe baza creia va descrca gestiunea confrm punctului 6. Locurile reinute iniial, care nu au putut fi achitate din cauza neefecturii tranzaciilor ori din alte cauze se reintroduc n diagram.

www.feroviarul.ro

166

4.2.2. Efectuarea tranzaciilor pe baza verificrii datelor personale i semnturii posesorului de card La cardurile care nu funcioneaz pe baza codului PIN, casierul trebuie s efectueze operaiunea de verificare a apartenenei i valabilitii cardului, s stabileasc identitatea posesorului i s pretind de la acesta semntura pentru acceptarea tranzaciei. Cardul nu poate fi folosit dect de titularul su, iar posesorul cardului trebuie s fac dovada apartenenei acestuia, n calitate de titular. Cardurile prezentate la plat trebuie s ntruneasc cumulativ urmtoarele condiii: - numrul cardului s nu prezinte urme de modificri ale cifrelor; - primele patru cifre ale numrului de card s coincid cu numrul de patru cifre mai mici, imprimat deasupra sau dedesubtul acestuia, pe plastic; - la cardurile embosate, cnd cardul se rotete n lumin, holograma s creeze senzaia de micare i de modificare a culorilor; - la cardurile embosate, ultimele patru cifre ale numrului de card s se afle n zona desenului hologramei; - la cardurile embosate, s existe caracterul special (litera stilizat V, pentru VISA, M pentru MASTER CARD etc.) poziionat dup data de valabilitate a cardului; - la cardurile embosate, zona aflat pe spatele cardului destinat semnturii, s conin pe fundal cuvntul VISA sau MASTER CARD imprimat n mai multe culori, pe rnduri oblice, fr urme de tersturi; Dac numai una din condiiile de mai sus nu este ndeplinit, cardul este falsificat i n acest caz trebuie reinut de operator conform punctului 8.2 i predat sucursalei Banc Post cu care s-a ncheiat contractul de acceptare carduri.
4.2.2.2. Verificarea semnturii posesorului de card 4.2.2.1. Verificarea elementelor de sigurana ale cardului

La prezentarea de ctre pltitor a cardului, casierul este obligat s verifice existena semnturii titularului pe card iar dac aceasta lipsete, cardul va fi considerat autentic numai dup semnarea lui, cu condiia identitii de semntur ntre card i actul de identitate al posesorului de card. Pentru aceasta, casierul va cere clientului s prezinte actul de identitate verificnd totodat i corespondena de nume ntre card i actul de identitate. n cazul diferenelor de nume sau neasemnrii semnturilor, cardul se va respinge la plat.
4.2.2.3. Efectuarea tranzaciilor

Efectuarea tranzaciior prin card are loc la casele dotate cu uniti P.O.S. iar la celelalte case, plata se face aa cum s-a artat la punctul 4.2.1.2. Pentru realizarea tranzaciei se execut urmtoarele operaiuni: a) Se citesc datele de pe card, trecndu-l prin cititorul electronic al unitii P.O.S.; b) Se tasteaz valoarea total a serviciilor solicitate de client, efectundu-se o singur cerere de autorizare, astfel nct s se obin n final o singur chitan aprobat; c) Se ateapt eliberarea chitanei cu rspunsul de la Centrul de autorizare tranzacii Banc Post; d) Dup tiprirea chitanei, se verific dac numrul de card tiprit pe chitan este identic cu numrul nscris pe faa cardului; dac cele dou numere nu coincid, cardul este falsificat i se reine conform punctului 8.2 pentru a fi predat sucursalei Banc Post cu care s-a ncheiat contractul de acceptare carduri. n acest caz, suma se consider neachitat iar

www.feroviarul.ro

167

la unitatea P.O.S. se efectueaz o operaie de stornare a tranzaciei, respectndu-se instruciunile de stornare artate la punctul 4.3 de mai jos. e) Se urmrete rspunsul primit de la Centrul de autorizare tranzacii Banc Post; f) n cazul acceptrii tranzaciei, se cere clientului s semneze copia chitanei urmrindu-se ca semntura s corespund cu specimenul existent pe card. Dac semnturile corespund, se accept plata prin card i se elibereaz documentele respective de ncasare (legitimaii de cltorie, contracte de transport etc); dac semnturile nu corespund, nu se elibereaz documentele, plata se consider neefectuat i n acest caz se efectueaz o operaie de stornare a tranzaciei, care se ncheie prin eliberarea cardului; g) Cnd Centrul de autorizare tranzacii Banc Post respinge efectuarea tranzaciei, se respect instruciunile cuprinse n mesajul transmis. Cardul se restituie posesorului, dac nu se primete mesaj de reinere. Dac n rspuns apare mesaj de capturare a cardului acesta se face n condiiile prezentate la punctul 8.2. La cardurile care nu funcioneaz prin cod PIN, fcndu-se verificarea datelor personale i semnturii posesorului de card, nu se permite efectuarea la acelai unitate P.O.S. a dou tranzacii consecutive, cu acelai card ntr-un interval de timp mai mic de 15 minute.

4.3. Efectuarea operaiunilor de anulare sau stornare a tranzaciilor

Anularea unei tranzacii la cardurile cu verificare pe baza codului PIN poate avea loc prin sistem, unitatea P.O.S. emind chitana purtnd denumirea Anulare (Anexa nr. 1.h.4) cu meniunea Tranzacie refuzat - Eroare sistem. n acest caz, tranzacia nu se nregistreaz iar operaiunile se ncheie cu napoierea cardului ctre posesor. Refuzarea de ctre Centrul de autorizare tranzacii Banc Post a unei tranzacii este nsoit n toate cazurile de mesajul coninnd motivul refuzului (Anexa nr. 1.h.6) iar operatorul P.O.S. trebuie s urmeze instruciunile primite. n cazul renunrii la tranzacia acceptat de banc, se poate face o operaiune de stornare cu condiia s aib loc n aceeai zi, nainte ncheierea contractului de transport i de nchiderea sesiunii de lucru, deoarece prin stabilirea unui total zilnic, memoria local a sistemului se terge. Ambele exemplare ale chitanei model Anexa nr. 1.h.1 emise se vor reine de operatorul P.O.S., care le va vrsa fr sum, ca hrtie de valoare, la serviciul de verificare a veniturilor. n acest caz, pe ambele chitane, titularul cardului trebuie s fac meniunea Renunat i s semneze. Pentru stornare se acioneaz tasta ESCAPE pn cnd pe ecran apare mesajul MENIU PRINCIPAL, apoi tasta FORCED (pe ecran aprnd mesajul ANULARE) i ENTER. Se obine chitana Anulare (Anexa nr. 1.h.5), tiprit cu caractere negre pe fond alb i purtnd meniunea V-O-I-D.

5. Operaiuni la ncheierea situaiei zilnice

La ieirea din serviciu i ntotdeauna la nchiderea zilei, casierul operator al sistemului P.O.S. trebuie s verifice i s ncheie, n conformitate cu prevederile punctului 3.4 de mai sus, situaia tranzaciilor nregistrate de unitatea proprie, s o confrunte cu situaia bancii, s stabileasc i s justifice eventualele diferene. Pentru aceasta el efectueaz o serie de operaiuni oferite de meniul SETLEMENT, accesat prin acionarea succesiv a tastelor : - ESCAPE apare mesajul MENIU PRINCIPAL; - FORCED se seleteaz SETLEMENT; - ENTER. Din meniul SETLEMENT se deschid opiunile:

www.feroviarul.ro

168

Totaluri P.O.S.; Inchidere zi; Lista tranzaciilor; Retiprete ultima chitan.

5.1. Opiunea TOTALURI P.O.S.

Se folosete aceast opiune pentru obinerea unei situaii de control, la un anumit moment n timpul zilei sau turei de activitate.

5.2. Opiunea NCHIDERE DE ZI

Opiunea este necesar la finele zilei sau turei de serviciu care corespund cu ziua bancar, pentru obinerea pe total a sumelor reprezentnd tranzaciile efectuate. Dup selectarea opiunii, operatorul ateapt conectarea on-line la sistem, solicit raportul detaliat (Anexa nr. 1.h.3 b) i totalul P.O.S. (Anexa nr. 1.h.2), observnd s nu existe diferene ntre situaia local i cea prezentat de banc ceea ce n limbajul de specialitate se numete tranzacie reuit. n acest caz, la apariia pe ecran a mesajului interogativ NCHIDE ZIUA? se rspunde afirmativ, apsnd tasta ENTER ceea ce are ca urmare obinerea documentului nchidere zi(Anexa nr. 1.h.3 a). Cu aceasta, sesiunea de lucru este nchis, memoria local a unitii P.O.S. se terge iar continuarea activitii de tranzacionri va putea fi reluat numai cu iniierea sistemului. Din cauza anulrii sau stornrii unor sume pot aprea diferene ntre situaia P.O.S. i cea a bncii; n acest caz, pn la clarificare, la apariia mesajului NCHIDE ZIUA? se rspunde apsnd tasta ESCAPE, pentru ca memoria local (a unitii P.O.S.) s nu se tearg i se ia legtura cu banca. Dac sistemul POS nu se cupleaz online, chitana emis va avea menionat mesajul EROARE NCHIDERE i se va rspunde apsnd tasta ESCAPE, pentru a nu se terge memoria local. n toate cazurile cnd situaia zilnic nu se nchide, se folosesc totalurile P.O.S.

5.3. Opiunea LISTA TRANZACIILOR

Aceast opiune se folosete pentru a se obine o list a tuturor chitanelor emise pentru tranzaciile din sesiunea de lucru (model Anexa nr. 1.h.3 b).

5.4. Opiunea RETIPRETE

Opiunea se poate folosi numai nainte de ncheierea unei sesiuni de lucru i servete la retiprirea oricrea dintre chitanele emise n timpul acelei sesiuni, indicat prin numrul de ordine. Nu este permis executarea acestei operaiuni dup ncheierea contractului de transport, neexistnd nici un motiv care s justifice retiprirea. Chitana retiprit (Anexa nr. 1.h.7) nu are menionat pe maneta inferioar numele titularului de card.

5.5. Opiunea RETIPRIREA ULTIMEI (chitane)

Retiprirea ultimei chitane este permis n cazul cnd la detaarea din aparatul P.O.S. aceasta a fost rupt cu afectarea rndului pe care este menionat suma. Chitana deteriorat va fi reinut de ctre operatorul P.O.S. pentru a fi naintat la serviciul de verificare a veniturilor, conform punctului 5.6. Noua chitan retiprit conform funciei din meniu RETIPRIREA ULTIMEI mpreun cu exemplarul nedeteriorat al chitanei vor fi utilizate conform punctelor 4.2.1 respectiv 4.2.2 de mai sus.

www.feroviarul.ro

169

5.6. naintarea documentelor P.O.S. la serviciul de verificare a veniturilor

La nchiderea zilei sau turei de serviciu, casierul operator P.O.S. trebuie s nainteze la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, vrsnd ca hrtie de valoare cu borderou H.V. fr sum, documentele care au stat la baza tranzaciilor efectuate i anume: - chitanele Totaluri P.O.S. Anexa nr. 1.h.2, de verificare a situaiei cu total intermediar (punctul 3.1); - chitanele nchidere zi Anexa nr. 1.h.3 a, fr diferene fa de banc (punctul 3.1); - chitanele nchidere zi Anexa nr. 1.h.3 a, cu totaluri inegale (punctul 3.1); - recapitulaia general Raport detaliat Anexa nr. 1.h.3 b (punctul 3.1); - chitanele Anulare eroare sistem Anexa nr. 1.h.4 (punctul 3.4); - chitanele Anulare Anexa nr. 1.h.5, pentru stornarea unor nregistrri (punctul 3.4); - chitanele deteriorate pentru care s-a executat retiprire (punctul 5.4), semnate i tampilate pe verso. Documentele care reprezint activiti pariale, neconstituind zi nchis se las n predare, cu menionare n registrul postului, turei care urmeaz.

6. Folosirea chitanelor P.O.S. de autorizare a tranzaciilor

Chitanele P.O.S. Cumprare, de autorizare a tranzaciilor bancare pe baz de card, model Anexa nr. 1.h.1 constituie instrument de plat pe baza cruia casierul care ncheie contracte de transport sau emite legitimaii de cltorie, i descarc gestiunea de cas. Descrcarea gestiunii de cas se produce prin vrsarea chitanei P.O.S. Anexa nr. 1.h.1, ca hrtie de valoare pentru suma total recunoscut de banc i nregistrarea operaiunii la poziia C.C.L. Vrsminte P.O.S.. Cnd potrivit punctului 4.2.1.1 i urmtoarelor, operatorul P.O.S. este n acelai timp i casier al gestiunii la care se efectueaz plata prin card, chitana se reine de casierul operator urmnd cursul prevzut la alineatul precedent. n acest caz, gestiunea de cas se justific n exclusivitate prin chitanele model Anexa nr. 1.h.1 iar activitatea P.O.S. prin documentele prevzute la punctul 5.5 de mai sus care se vars la nchiderea zilei, ca hrtie de valoare, la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. Pentru a nu se produce imixtiuni, vrsarea documentelor P.O.S. se face cu borderou H.V. separat, n nici un caz la un loc cu vrsmintele valorice. Casele care nu sunt dotate cu instalaii P.O.S. primesc prin client, potrivit punctului 4.2.1.2 i urmtoarelor, chitana de autorizare a tranzaciei model Anexa nr. 1.h.1 la valoarea serviciilor nregistrate i i descarc gestiunea pe baza acestei chitane.

7. Operaiuni la serviciile de verificare a veniturilor

Serviciile de verificare a veniturilor din RTFC efectueaz controlul asupra tranzaciilor efectuate prin card, pe dou ci: - prin verificarea intrrii n contul colector a sumelor reprezentnd nchiderile de zi raportate de unitile P.O.S. prin chitanele model Anexa nr. 1.h.3 a respectiv folosind documetele Total P.O.S. (Anexa nr. 1.h.2) i Raport detaliat (Anexa nr. 1.h.3 b), vrsate de acestea, ca hrtie de valoare conform punctului 5.5. Eventualele neconcordane se clarific pe baza extrasului de cont primit de la BANC POST, a rapoartelor detaliate i a celorlalte documente emise de unitile P.O.S.; - prin verificarea descrcrilor de gestiune efectuate de casele care nregistreaz servicii achitate prin card, pe baza chitanelor Cumprare model Anexa nr. 1.h.1, vrsate ca

www.feroviarul.ro

170

hrtie de valoare. Eventualele diferene se trateaz potrivit prevederilor Capitolului VIII punctul 2 din Instrucia operaiunilor de cas.

8. Alte operaiuni legate de efectuarea tranzaciilor bancare prin card

8.1. Restituirea contravalorii serviciilor neexecutate
Restituirea contravalorii serviciilor neexecutate se efectueaz n conformitate cu prevederile Regulamentului de transport i ale Normelor privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori. La transporturile achitate prin card, restituirea poate avea loc: - prin stornarea operaiunii bancare tranzacionat prin card, nainte de ncheierea contractului de transport, n conformitate cu prevederile punctului 4.3 de mai sus; - dup ncheierea contractului de transport, dac stornarea poate fi executat. Cnd stornarea nu se poate executa, restituirea se efectueaz pe baza cererii posesorului de card (model Anexa nr. 1.h.9) prezentat unitii emitente a legitimaiilor care va analiza legalitatea operaiunii i va efectua respectiv va aviza restituire, procednd conform punctelor 8.1.1 i 8.1.2 de mai jos. 8.1.1. Restituiri n trafic local n cazul cererilor de restituire prezentate n termen de trei zile de la plecarea trenului pentru care au fost procurate legitimaiile, competena de aprobare a restituirii o are eful unitii emitente a legitimaiilor. Restituirea se efectueaz n numerar din ncasri, dup reinerea tuturor cotelor procentuale cuvenite CFR Cltori, stabilite prin reglementrile tarifare n vigoare; Cererile de restituire prezentate dup expirarea termenului de mai sus, avizate de eful unitii emitete a legitimaiilor, vor fi naintate pe cale de coresponden la Serviciul Staii Reglementri n vederea restituirii prin mandat potal sau prin ordin de plat, n contul indicat de titularul de card, prin cererea depus. 8.1.2. Restituiri n trafic internaional n traficul internaional, competena de aprobare a restituirii o are directorul activitii de trafic internaional din CFR Cltori. Cererile de restituire, avizate de eful unitii emitete a legitimaiilor, vor fi naintate pe cale de coresponden la Serviciul de verificare a veniturilor n trafic internaional din CFR Cltori n vederea efecturii restituirii prin mandat potal sau prin ordin de plat, n contul indicat de titularul de card, prin cererea depus.

n conformitate cu instruciunile bncii i potrivit punctelor 4.2.2.1 i 4.2.2.3, cardurile constatate de operatorul P.O.S. ca fiind falsificate precum i acelea pentru care s-a primit mesajul bncii s fie reinute, vor fi retrase de la posesor i predate bncii cu care s-a ncheiat nelegerea de plat prin card. Reinerea cardului trebuie fcut fr incidente, invocndu-se n termeni politicoi, necesitatea unor verificri. Dac incidentul nu poate fi evitat, se renun la reinere i se comunic bncii rezultatul ncercrii fcute. n toate cazurile, reinerea cardului se face pe baz de dovad de reinere (model Anexa nr. 1.h.10), indicnd clientului locul unde se va depune, spre a-l putea reclama.

8.2. Reinerea cardurilor falsificate

www.feroviarul.ro

171

Anexa nr. 1.h.1

CHITANA CUMPRARE de autorizare a unei tranzacii bancare prin card, la plata unor servicii - model BANC POST SA

Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

CUMPRARE - tipul tranzaciei Numrul cardului (gravat pe card) Expir la . . . . . . . . . . Numrul curent al chitanei . . . . . . . . care se regsete i n extrasul de cont BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar, sau la nchiderea zilei AUTH . . . . . . . . . . - Numrul autorizrii operaiunii de tranzacionare RRN: . . . . . . . . . . - numr de 12 cifre care se regsete pe recapitulaia detaliat i include i numrul autorizrii SUMA N LEI . . . . . . . . . . . . . . . ( contravaloarea operaiunii efectuate ) Numele titularului-posesor al cardului Semntura . . . . . . . . . . . . . . . V rugm pstrai chitana V MULUMIM
Tipul cardului

www.feroviarul.ro

172

Anexa nr. 1.h.2

Documentul TOTALURI P.O.S. total intermediar al operaiunilor tranzacionate n sesiunea de lucru

Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

TOTALURI POS BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar (la un moment dat) SUMA N LEI - contravaloarea tuturor operaiunilor efectuate de la nceperea programului pn la momentul verificrii totalului intermediar, inclusiv operaiunile de stornare - anulare a tranzaciilor CUMULAT .............. ANULAT .............. TOTAL INCASRI . . . . . . . . . . . . . . END OF REPORT

www.feroviarul.ro

173

Anexa nr. 1.h.3-a(1)

Documentul NCHIDERE ZI reprezetnd totalul operaiunilor la finele zilei bancare, fr diferene ntre unitatea P.O.S. i banc
Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

NCHIDERE ZI BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar (la un moment dat) SUMA N LEI - contravaloarea tuturor operaiunilor efectuate de la nceperea programului pn la nchiderii zilei, inclusiv operaiunile de stornare - anulare a tranzaciilor CUMPRRI . . . . . . . . . . . . . . ANULARI . . . . . . . . . . . . TOTAL . . . . . . . . . . . . . . END OF REPORT

www.feroviarul.ro

174

Anexa nr. 1.h.3-a(2)

Documentul NCHIDERE ZI reprezetnd totalul operaiunilor la finele zilei bancare, cu diferene ntre unitatea P.O.S. i banc
Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

NCHIDERE ZI BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar (la un moment dat) SUMA N LEI - contravaloarea tuturor operaiunilor efectuate de la nceperea programului pn la nchiderii zilei, inclusiv operaiunile de stornare - anulare a tranzaciilor TOTAL P.O.S. . . . . . . . . . . . . . . TOTAL BANC . . . . . . . . . . . . TOTALURI INEGALE END OF REPORT

www.feroviarul.ro

175

Anexa nr. 1.h.3 b

Documentul RAPORT DETALIAT solicitat la nchiderea sesiunii de lucru

Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

RAPORT DETALIAT BATCH: 002 ( lot corespunztor activitii calculate la o situaie de verificare intermediar, sau la nchiderea situaiei zilnice); CUMPARAT TIME . . . . . . . . . . . *** (numrul chitanei) . . . . . . . . . . . . .
Suma . . . . . . . . . .

RRN: . . . . . . . . . . ANULAT TIME . . . . . . . . . . . *** (numrul chitanei) . . . . . . . . . . . . .

Suma . . . . . . . . . .

RRN: . . . . . . . . . . CUMPARAT TIME . . . . . . . . . . . *** (numrul chitanei) . . . . . . . . . . . . .

Suma . . . . . . . . . .

RRN: . . . . . . . . . . CUMPARAT TIME . . . . . . . . . . . *** (numrul chitanei) . . . . . . . . . . . . .

Suma . . . . . . . . . .

RRN: . . . . . . . . . . Suma (total): CUMPRAT . . . . . . . . . . . . ANULAT . . . . . . . . . . . . . . . TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . END OF REPORT

www.feroviarul.ro

176

Anexa nr. 1.h.4

Documentul ANULARE emis ca urmare a unei erori a sistemului

Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .

BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer i Industrie a Romniei a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

ANULARE Numrul cardului (gravat pe card) Expir la . . . . . . . . . . Numrul curent al chitanei . . . . . . . . care se regsete i n extrasul de cont BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar, sau la nchiderea zilei TRANZACIE REFUZAT EROARE SISTEM V rugm pstrai chitana V MULUMIM
Tipul cardului

www.feroviarul.ro

177

Anexa nr. 1.h.5

Documentul ANULARE emis ca urmare a stornrii operaiunilor

Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .

BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer i Industrie a Romniei a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

ANULARE Numrul cardului (gravat pe card) Expir la . . . . . . . . . . Numrul curent al chitanei . . . . . . . . care se regsete i n extrasul de cont BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar, sau la nchiderea zilei SUMA N LEI Numele titularului de card Semntura V rugm pstrai chitana V MULUMIM
Tipul cardului

www.feroviarul.ro

178

Anexa nr. 1.h.6

TABLOUL MESAJELOR DE RSPUNS transmise de centrul de autorizare operaiuni bancare la cererea de autorizare
Mesajul de rspuns la cererea de autorizare Tranzacie autorizat Autorizare respins (AR), contactai banca emitent Banca emitent nu rspunde Autorizare respins (AR), reinei cardul Autorizare respins, reinei cardul (card pierdut) Autorizare respins, reinei cardul (card furat) Eroare PIN Cod de rspun Semnificaia rspunsului s 000 Tranzacie complet i aprobat 01,02 Luai legtura cu banca emitent a cardului 91 04,07 41 Banca nu rspunde sau comunicaia ntrerupt Reinei cardul. Posibilitatea de recompens. Reinei cardul (card pierdut) Posibilitate de recompens Reinei cardul (card furat). Posibilitate de recompens. PIN-ul nu se poate verifica A nu se onora Fonduri insuficiente Card cu restricii la sumele mari Card expirat PIN tastat greit Tranzacie invalid Tranzacie nepermis pe P.O.S. (cardul nu poate fi utilizat la P.O.S.) Cardul nu ine de VISA sau EUROPAY Suma tranzaciei este invalid Reintroducei tranzacia Eroare sistem Eroare, nu onorai Mod de acionare pentru operator Pentru card emis de Banc Post sunai la Direcia Exploatare Card (DEC) Se poate suna la DEC pentru detalii sau se repet tranzacia Se va reine cardul i se va anuna DEC Se va reine CARDUL i se va anuna DEC Se va reine CARDUL i se va anuna DEC Pentru card emis de Banc Post se va apela DEC Se renun la tranzacie Se renun la tranzacie Se renun la tranzacie Se renun la tranzacie, se informeaz clientul Se poate repeta. La trei ncercri cu PIN greit cardul se va bloca i va putea fi reinut Se repet tranzacia i la acelai tip de mesaj se renun la ea Se renun la tranzacie Se renun la tranzacie Se renun la tranzacie Se reintroduce tranzacia Se va suna la DEC Se va suna la DEC

43 83,86

AR, nu onorai 05 AR, fonduri insuficiente 51 AR suma limitat depit, 61,62, card restricionat 65 Autorizare respins card 33,54 expirat Autorizare respins, PIN 55 incorect Autorizare respins, tranzacie invalid Autorizare respins, tranzacie nepermis Autorizare respins, emitent indisponibil Autorizare respins, sum invalid AR, reintroducei tranzacia Eroare sistem, contactai banca, nu se onoreaz AR, eroare general 12 57,58

15 13,64 19 96 06

NOT: La primirea unor mesaje nentlnite se va suna DEC, tel. 021.310.44.89

www.feroviarul.ro

179

Anexa nr. 1.h.7

Documentul CUMPRARE reprezentnd o chitan retiprit (model)

Adresa potal . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .

BANC POST SA

M-ID R. . . . . . . . . . . . . . (numrul de nregistrare la Camera de Comer i Industrie a Romniei a societii CFR, prestatoare de servicii) P-ID - codul stabilit de banc al unitii la care a fost efectuat operaiunea de plat (unde este amplasat P.O.S.)
Data i ora efecturii operaiunii: ziua/ luna / anul ora i minutul

CUMPRARE - tipul tranzaciei Numrul cardului (gravat pe card) Expir la . . . . . . . . . . Numrul curent al chitanei . . . . . . . . care se regsete i n extrasul de cont BATCH: 002 - situaie de verificare intermediar, sau la nchiderea zilei AUTH . . . . . . . . . . - Numrul autorizrii operaiunii de tranzacionare RRN: . . . . . . . . . . - numr de 12 cifre care se regsete pe recapitulaia detaliat i include i numrul autorizrii SUMA N LEI . . . . . . . . . . . . . . . ( contravaloarea operaiunii efectuate ) Semntura . . . . . . . . . . . . . . . V rugm pstrai chitana V MULUMIM NOT: NUMELE TITULARULUI DE CARD NU APARE PE CHITANA RETIPRIT
Tipul cardului

www.feroviarul.ro

180

Anexa nr. 1.h. 8

CONFIGURAIA TASTATURII UNITII P.O.S.

7 ON/OFF NENU ESC

CLEAR FEED

O Z L G H I P R S

A B 3 C J K 6 L T U 9 V * ALFA . COPY (SP)

D CLEAR FUNCT E FEED F M RETURN VOID N O W VERIFY FORCED X Y REVIEW ENTER PAYMT

TAST DE CULOARE PORTOCALIE

FUNCTON/OFF MENU ESC ENTER PAYMT

TAST DE CULOARE ALBASTR; TAST DE CULOARE GALBEN

TAST DE CULOARE VERDE

Acionnd tastele CLEAR + FUNCT, se comand derularea hrtiei de pe sul, aceasta fiind scoas din aparat .

www.feroviarul.ro

181

Anexa nr. 1.h.9

Unitatea Nr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Data . . . . . . . . . . . . VIZAT ef unitate

Cerere de restituire a tarifelor achitate n sistem electronic

Subsemnatul . C.N.P cu domiciliul n . Strada . NrBloc,scara Etaj., apartament..sector/judeul. Prin prezenta cerere solicit restituirea contravalorii legitimaiilor de cltorie nr.. ., achitate cu card ( denumirea ).. emis de banca. conform chitanei de autorizare a plii nr.. din data de.. anexate n original Solicit restituirea pentru urmtoarele motive: Restituirea se va face n contul meu deschis la banca., unde am contul deschis pentru cardul numr din care am achitat legitimaiile de cltorie respective.

Data. Semntura .

www.feroviarul.ro

182

Anexa nr. 1.h.10

Unitatea Nr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . Data . . . . . . . . . . . . . . . . .

D O V A D Prin prezenta se confirm reinerea de la dl (dna) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . a cardului tip . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . emis de . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pe numele . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Se elibereaz posesorului pentru a-i servi la Banca . . . . . . . . . . . . . . . unde urmeaz s fie predat, cardul reinut. Semntura i tampila unitii,

www.feroviarul.ro

183

S U M A R 1. Generaliti .................................................................................................................................. 2 2. Dotri i mijloace ........................................................................................................................ 2 3. Funcionarea sistemului p.o.s. ..................................................................................................... 2 3.1. Sesiunea de lucru .................................................................................................................. 2 3.2. Intrarea n sistem .................................................................................................................. 2 3.3. Desfurarea operaiunilor.................................................................................................... 2 3.4. ncheierea situaiei la ieirea din serviciu ............................................................................. 3 4. Operaiuni la efectuarea tranzaciilor .......................................................................................... 3 4.1. Categorii de servicii achitate prin card ................................................................................. 3 4.2. Efectuarea tranzaciilor la plata unor servicii ....................................................................... 3 4.2.1. Efectuarea tranzaciilor cu carduri pe baza verificrii PIN-ului .................................... 4 4.2.1.1. Cazul solicitrii serviciilor la un ghieu dotat cu unitate P.O.S. ............................ 4 4.2.1.2. Cazul solicitrii serviciilor la un ghieu nenzestrat cu unitate P.O.S. ................... 4 4.2.2. Efectuarea tranzaciilor pe baza verificrii datelor personale i semnturii posesorului de card...................................................................................................................................... 5 4.2.2.1. Verificarea elementelor de sigurana ale cardului .................................................. 5 4.2.2.2. Verificarea semnturii posesorului de card ............................................................ 5 4.2.2.3. Efectuarea tranzaciilor ........................................................................................... 5 4.3. Efectuarea operaiunilor de anulare sau stornare a tranzaciilor........................................... 6 5. Operaiuni la ncheierea situaiei zilnice ..................................................................................... 6 5.1. Opiunea TOTALURI P.O.S............................................................................................. 7 5.2. Opiunea NCHIDERE DE ZI .......................................................................................... 7 5.3. Opiunea LISTA TRANZACIILOR ............................................................................... 7 5.4. Opiunea RETIPRETE ................................................................................................. 7 5.5. Opiunea RETIPRIREA ULTIMEI (chitane) ............................................................... 7 5.6. naintarea documentelor P.O.S. la serviciul de verificare a veniturilor ............................... 8 6. Folosirea chitanelor P.O.S. de autorizare a tranzaciilor ............................................................ 8 7. Operaiuni la serviciile de verificare a veniturilor ....................................................................... 8 8. Alte operaiuni legate de efectuarea tranzaciilor bancare prin card ........................................... 9 8.1. Restituirea contravalorii serviciilor neexecutate .................................................................. 9 8.1.1. Restituiri n trafic local .................................................................................................. 9 8.1.2. Restituiri n trafic internaional ..................................................................................... 9 8.2. Reinerea cardurilor falsificate ............................................................................................. 9

www.feroviarul.ro

184

Anexa nr 1.i. La Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA Nr 53 din 03 Decembrie 2003

NORME privind evidena veniturilor, ncasrilor i depunerilor de ncasri din activitatea de bagaje i mesagerii

Capitolul I, punctul 2 din Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al SNTFC CFR Cltori SA nr 53 din 03 Decembrie 2003

www.feroviarul.ro

185

1. ncasarea i contarea veniturilor din traficul local de bagaje i mesagerii

1.1. Dispoziii cu caracter general
Transportul pe calea ferat al bagajelor i mesageriilor n traficul local se execut de SNTFC CFR Cltori SA n vagoane special construite pentru transportul expediiilor de bagaje nregistrate i al mesageriilor deservite n totalitate de ctre personal de serviciu aparinnd SCX, n exclusivitate n numele SCX cu care are ncheiate nelegeri privind executarea prestaiilor de primire, expediere, transport i eliberare a expediiilor de bagaje i mesagerii. Transportul expediiilor de bagaje nregistrate i al expediiilor de mesagerie se face pe baza contractului de transport ncheeat att n staiile de cale ferat de cltori cu activitate organizat de ctre SCX ct i n staii de cale ferat de cltori cu activitate organizat de ctre SNTFC CFR Cltori SA. Expediiile de bagaje nregistrate i mesagerii nsoite pot fi predate direct la ua vagonului, tarifele de transport se stabilesc i ncaseaz pe baza recipisei de bagaje de ctre conductorul de bagaje pe baza greutii declarate de ctre predtorul-cltor i a distanei de transport reeit din legitimaia de cltorie, eliberarea expediiei se face direct cltorului, iar procesarea recipisei de bagaje fcndu-se de ctre casierul din staia de domiciliu. Transporturile efectuate n interesul SNTFC CFR Cltori SA - numit n continuare CFR Cltori - avnd ca expeditor sau destinatar, o unitate a CFR Cltori se execut n baza acelorai nelegeri sub denumirea de transporturi de mesagerie Regie, n conformitate cu prezentele norme. Operaiunile legate de ncheierea contractelor de transport i executarea acestora se desfoar n unitile CFR Cltori nominalizate i n trenurile de cltori, n conformitate cu prevederile N O R M ELOR privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori, ca Anexa nr. 1 la Dispoziia directorului general al CFR Cltori i ale prezentelor norme. Aprovizionarea unitilor nominalizate cu imprimatele necesare se face prin Serviciul legitimaii de cltorie - Biroul distribuire legitimaii de cltorie din CFR Cltori n conformitate cu prevederile Capitolului II din Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori (Anexa 1 la Dispoziia nr 53 din Dec 2003 a directorului general al SNTFC CFR Cltori SA) iar controlul utilizrii imprimatelor, nregistrrii veniturilor i depunerii ncasrilor din activitatea desfurat se exercit de serviciile de verificare a veniturilor n trafic local de cltori din regionalele de transport feroviar de cltori, numite n continuare RTFC.

1.2. ncasarea i contarea veniturilor din traficul local de bagaje

1.2.1. ncasarea tarifelor i nregistrarea n conturi a recipiselor de bagaje la expediie
Transportul expediiilor de bagaje nregistrate sau a mesageriilor nsoite se efectueaz cu vagoanele special afectate pentru transport de bagaje-mesagerii n baza contractului de transport ncheiat pe imprimatul cu regim special recipisa de bagaje i a dovezii de nsoire a expediiei legitimaia de cltorie emis pentru aceeai staie de destinaie menionat pe recipisa de bagaje, chiar dac nu cltorete cu acelai tren.

www.feroviarul.ro

186

La ncheerea contractului de transport pe recipisa de bagaje la loc vizibil se va meniona legitimaie de cltorie L.C. nr........, iar pe verso legitimaiei de cltorie se va meniona recipis de bagaje R.B. nr............ La unitatea expeditoare, casierul ntocmete recipisa de bagaje dup cntrirea coletelor, pe baza notei de cntar i a legitimaiei de cltorie valabile la trenul respectiv prezentate de cltor, calculeaz tarifele i le ncaseaz, dup care pred recipisa cltorului, iar foaia de manipulaie o pred magazinerului, sau direct, agentului de tren, pentru nsoirea transportului. La transporturile de mesagerii nsoite, pe recipis trebuie s se nscrie obligatoriu meniunea Mesagerii trecndu-se i elementele de tarifare (felul mrfii, greutatea, distana kilometric). Nota de cntar se ataeaz de casier la matca recipisei de bagaje. nregistrarea transporturilor de bagaje se face n Contul recipiselor de bagaje, pe msura ntocmirii recipiselor. Contul se ntocmete pe formularul de cont al imprimatelor cu pre variabil n dublu exemplar, prin copiere cu hrtie copiativ, completndu-se denumirea contului cu meniunea Bagaje. Formularul de cont are dou pri distincte i anume: - prima parte, pentru evidenierea depozitului de imprimate; - a doua parte, pentru nregistrarea recipiselor emise, a sumelor ncasate, precum i a celorlalte date necesare determinarii prestaiilor. Contul se ntocmete n trei exemplare, prin copiere cu hrtie copiativ i se completeaz cu toate datele cerute de formular. La inceputul lunii, casierul deschide contul, completnd capul contului i prima parte Evidena depozitului de imprimate, n care se preiau datele din contul lunii anterioare adic: numrul bonului de comand, seria, numrul maximal i numrul cel mai mic la nceputul lunii. n cazul cnd n cursul lunii s-a primit o comand nou de legitimaii, aceasta se nregistreaz pe un rnd separat, completndu-se datele cerute de formular, preluate din bonul de comand. n partea a doua a contului (partea de jos) se nscrie zilnic fiecare recipis de bagaje emis, n ordinea strict numeric, cu datele cerute de formular, indiferent c aceasta a fost anulat. Sumele nregistrate n cursul zilei respective n coloana Suma ncasat se totalizeaz, iar rezultatul se trece n coloana Total zilnic, n dreptul ultimei recipise nregistrate. Astfel se procedeaz pn la finele lunii, cnd contul se nchide dup ultima legitimaie emis completndu-se rubrica Numrul cel mai mic la finele lunii, din prima parte a contului (evidena depozitului), cu numrul legitimaiei care urmeaz s fie folosit. Se stabilete numrul de legitimaii emise, nscriindu-se n rubrica Buci emise iar n partea a doua a contului se totalizeaz coloanele Suma ncasat i Total zilnic, ale cror totaluri lunare trebuie s fie egale. nregistrarea veniturilor din traficul de bagaje se face la poziia CCL Bagaje i mesagerie. La finele lunii, contul recipiselor de bagaje se nchide i se nainteaz n dou exemplare serviciului de verificare a veniturilor din RTFC, mpreun cu cupoanele de control ale recipiselor de bagaje i cu toate prile detaabile ale recipiselor anulate.

1.2.2. Contractarea transporturilor zilnice cu o singur recipis de bagaje

n baza conveniilor ncheiate de SCX cu clienii, unitile de exploatare din structura CFR Cltori pot organiza efectuarea transporturilor de bagaje zilnice pe baza listelor de predare-primire, ntocmind o singur recipis de bagaje n 24 ore. Modul de aplicare a conveniilor ncheiate va fi adus de RTFC la cunotina unitilor executante i serviciului de verificare a veniturilor cu cel puin 24 ore nainte de aplicare. Transporturile purtnd etichete de identificare cu numrul de ordine din lista de predareprimire i staia CFR destinatar, se predau de expeditor la magazia staiei de ndrumare pe baza listei de predare-primire, ntocmit n 5 exemplare n care va nscrie, pe lng datele cerute de formular, numrul conveniei ncheiate i va aplica tampila proprie, n partea din dreapta a listei.

www.feroviarul.ro

187

Magazinerul staiei de expediie, la primirea listei de predare-primire i a coletelor, va proceda la cntrirea coletelor nscriind rezultatul acesteia la fiecare poziie, apoi va totaliza lista, i va acorda numr de nregistrare i va aplica tampila dreptunghiular a unitii n colul din stnga sus pe toate exemplarele listei. Magazinerul va semna pe toate exemplarele listei de primirea coletelor, apoi un exemplar al listei astfel confirmat l va remite expeditorului, un exemplar se pred conductorului de bagaje al trenului cu care se expediaz transportul iar trei exemplare, ntre care originalul listei le prezint la cas pentru calcularea i ncasarea tarifelor de transport. Casierul semneaz de primire pe un exemplar al listei pe care l napoiaz magazinerului iar pe celelalte dou exemplare rmase asupra sa, calculeaz tarifele de transport pentru fiecare expediie n parte. La prezentarea expeditorului, casierul face pe verso rec ipisei de bagaje recapitulaia listelor de predare-primire care constituie obiectul plii din ziua respectiv, stabilete suma total i o nscrie n recipisa de bagaje cu meniunea: Costul transportului pentru coletele expediate de . . . . . . n ziua de . . . . . . Recipisa de bagaje se nmneaz expeditorului, iar foaia de manipulaie i cuponul de control se anexeaz la originalul contului. Exemplarele originale ale listelor de predare-primire se nainteaz la finele lunii, odat cu contul recipiselor de bagaje, la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. Celalalt exemplar rmne n arhiva casei.

1.2.3. Contractarea transporturilor creditate

n baza conveniilor ncheiate de SCX cu clienii, unitile de exploatare din structura CFR Cltori pot organiza efectuarea transporturilor de bagaje ca transporturi creditate. Operaiunile care se desfoar n aceste condiii sunt descrise n Anexa nr. 1 la prezentele norme Contractarea transporturilor creditate.

1.2.3. Operaiuni n unitatea destinatar

1.2.3.1. nregistrarea recipiselor de bagaje Pentru nregistrarea expediiilor de bagaje sosite n unitatea destinatar, eliberate, casierul deschide la nceputul lunii cte o consemnaie pentru fiecare RTFC expeditoare, n dublu exemplar, pe formularul Contul imprimatelor cu pre variabil care se ntituleaz Consemnaia recipiselor de bagaje emise de unitile aparinnd RTFC .. n staia de destinaie, casierul primete de la magaziner listele de primire a coletelor de bagaje de la tren, mpreun cu foile de manipulaie ale recipiselor de bagaje, tampilate cu data sosirii i avnd trecut pe ele poziia de sosire i le pstreaz pn la prezentarea cltorilor, pentru eliberare. La prezentarea recipisei de bagaje de ctre cltor, casierul - dup ce verific dac transportul nu are magazinaj - nregistreaz recipisa de bagaje n Consemnaia recipiselor de bagaje a regionalei de transport feroviar de cltori de care aparine unitatea expeditoare, trecnd: numrul curent (n coloana ziua), seria, numrul recipisei, iar staia de predare n coloanele Suma de ncasat i Total zilnic. Pe recipis i pe foaia de manipulaie se va trece numrul de ordine (poziia) la care a fost nregistrat recipisa n consemnaie. n cazul cnd transportul are magazinaj, se ncaseaz de la cltor cu recipis de bagaje, trecndu-se numrul acesteia pe recipisa de bagaje a transportului sosit. Dup efectuarea acestor operaii, casierul pred foaia de manipulaie, mpreun cu recipisa de bagaje, magazinerului, care elibereaz bagajul contra semntur de primire pe verso recipisei de bagaje, nmneaz cltorului foaia de manipulaie, iar recipisa de bagaje astfel completat o napoiaz casierului.

www.feroviarul.ro

188

Originalul consemnaiilor recipiselor de bagaje, la care se anexeaz recipisele retrase de la cltori, se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC de care aparine unitatea destinatar, odat cu celelalte conturi, iar copia rmne n arhiva casei. Dup verificarea completrii consemnaiilor, serviciul de verificare a veniturilor le trimite serviciilor de verificare a veniturilor din regionala de transport feroviar de cltori de care aparin unitile expeditoare pentru urmrirea eliberrii i efectuarea controlului asupra tarifelor aplicate. 1.2.3.2. Tratarea expediiilor sosite n staia de destinaie pe baza listelor de predare-primire Expediiile de bagaje nregistrate n unitatea expeditoare n baza prevederilor punctului 1.2.2 de mai sus, nu se nregistreaz n unitatea destinatar. Coletele ajunse la destinaie se predau direct, de ctre agentul de tren, delegatului expeditorului sub semntur de primire i tampil n lista de predare-primire, n dreptul poziiei respective. n lipsa delegatului expeditorului, coletele vor fi preliuate de la tren pe baz de list de predare-primire n care se vor specifica, pe lng datele cerute de formular, denumirea predtorului i numrul listei de predare primire pe baza creia au fost predate coletele la transport, n unitatea expeditoare. La prezentarea delegatului, acesta va primi coletele pe baza de semntur i tampil n lista de predare-primire.

1.3. ncasarea i nregistrarea veniturilor din traficul local de mesagerii

1.3.1. Documente de transport
1.3.1.1. Scrisoarea de trsur pentru mesagerii Transporturile de mesagerii inclusiv transporturile regie - se efectueaz pe baza scrisorii de trsur pentru mesagerii, care se folosete ca document de transport i n acelai timp, ca document pentru ncasarea tarifelor de transport. La transporturile regie, expeditorul trebuie s confirme prestaia n partea de sus a scrisorii de trsur, cu tampil i semntur i marcheze csua Regie; Scrisoarea de trsur pentru mesagerii este imprimat de vnzare, care se completeaz potrivit instruciunilor tiprite pe verso formularului, prin autocopiere sau prin copiere simpl, cu hrtie copiativ. Pentru operativitate, n textul prezentelor norme s-a folosit denumirea scrisoare de trsur care va fi neleas n exclusivitate ca referindu-se la denumirea integral, scrisoare de trsur pentru mesagerii. Expeditorul alege felul transportului de mesagerie ordinar sau rapid n funcie de relaia de transport i rangul trenului n care este introdus vagonul de bagaja-mesagerie prin bifarea casetei corespunztoare de pe formular. 1.3.1.2. Foaia de expediie n trafic local Foaia de expediie n trafic local este documentul nlocuitor al scrisorii de trsur care se folosete n activitatea comercial la executarea transporturilor de serviciu ntre unitile de exploatare, n vederea valorificrii i n toate cazurile cnd scrisoarea de trsur iniial lipsete ( pentru expediii prisos identificate) sau nsoete alte transporturi. n mod similar, foaia de expediie se folosete pentru transmiterea la alte uniti a obligaiei de ncasare a unor tarife de transport sau accesorii, prin recartare. Foaia de expediie se ntocmete numai de unitile de cale ferat, deci fr participarea expeditorului, dar presupune n toate cazurile existena destinatarului, beneficiar al transportului. Ca formular, foaia de expediie reproduce n totalitate elementele scrisorii de

www.feroviarul.ro

189

trsur, avnd exemplarele acesteia, fr duplicat. n cele ce urmeaz n prezentele norme, se va nelege c n toate cazurile cnd foaia de expediie nlocuiete scrisoarea de trsur, reglementrile privind scrisoarea de trsur se aplic n acelai mod i pentru foaia de expediie iar cazurile specifice de utilizare a foii de expediie n activitatea de exploatare vor fi prezentate distinct, corespunztor rolului ndeplinit. Obligaiile personalului privind nregistrarea i completarea exemplarelor scrisorii de trsur pentru mesagerie rmn aceleai inclusiv pentru foaia de expediie folosit la acest mod de transport.

1.3.2. Operaii la expediere

1.3.2.1. Verificarea i completarea scrisorilor de trsur Dup luarea n primire a coletelor, cntrirea lor i nscrierea n documentul de transport a greutii, magazinerul semneaz de primire a coletelor n rubrica anume destinat din scrisoarea de trsur, apoi o pred casierului pentru prelucrare, ncasarea tarifelor legale i ncheierea contractului de transport. La primirea n lucru a scrisorilor de trsur, casierul trebuie s verifice modul de completare i respectare, de ctre expeditor i de ctre personalul de magazie a instruciunilor de completare. n cadrul acestor verificri, casierul execut urmtoarele operaiuni: - verific dac au fost nscrise corect i lizibil codurile expeditorului i destinatarului, prevzute de formular; - verific dac denumirea staiei de destinaie nscris n scrisoarea de trsur corespunde cu aceea prevzut n dispoziia de primire la transport primit n conformitate cu prevederile punctului 1 Dispoziii generale; verific dac la transporturile regie s-a marcat n partea de sus a scrisorii de trsur csua Regie i dac sunt respectate condiiile de primire la transport (expeditor-destinatar, confirmare cu tampil i semntur); verific dac exist la scrisoarea de trsur toate anexele menionate; verific dac scrisorile de trsur sunt semnate de primire a transportului de ctre magaziner verific dac marfa prezentat nu este exclus la transport i dac sunt ndeplinite condiiile referitoare la mrfurile condiional admise la transport. Dac totul este gsit n regul, casierul completeaz codul staiei de destinaie, stabilete i nscrie pe toate exemplarele scrisorii de trsur, n rubricile respective, datele n legtur cu tarifarea transportului, calculeaz tarifele de ncasat i procedeaz conform punctului urmtor. 1.3.2.2. ncasarea tarifelor i nregistrarea la expediie a scrisorilor de trsur
1.3.2.2.1. Dispoziii cu caracter general la ncasarea tarifelor de transport i accesorii
1.3.2.2.1.1. ncheierea contractului de transport

Potrivit regulilor stabilite de prestatotul serviciilor, ncasarea tarifelor de transport se face de la expeditor, n unitatea expeditoare, cu ocazia ncheierii contractului de transport. Plata tarifelor de transport i accesorii se efectueaz la casele unitilor dup cum urmeaz: - n numerar sau cu instrumente de decontare inclusiv prin sisteme electronice pe baz de card; - prin depunerea dovezii de transport cu decontare ulterioar, n cazul transporturilor regie. La aceste transporturi, depunerea dovezii de transport se poate face i la destimaie artunci cnd numai destinatarul este unitate a CFR Cltori. Cnd plata tarifelor de transport i accesorii are loc efectiv la casa unitii, n numerar ori cu instrumente de plat bancare, ori cu dovad de transport, ncasarea se face prin scrisoarea de trsur, cu care ocazie casierul completeaz rubrica haurat ncasat la expediere i

www.feroviarul.ro

190

rubrica TVA cu suma n lei i aplic tampila Achitat a casei n csua tampila cu dat sau achitat a staiei de expediie. Valoarea TVA se determin cu formula CotaTVA 1+ Cota TVA unde cota TVA este stabilit prin lege iar suma reprezint valoarea total a tarifelor de transport i accesorii menionate n scrisoarea de trsur mesagerie.
TVA = KxSuma

K=

1.3.2.2.1.2. Contarea la expediie a transporturilor de mesagerie

Expediiile de mesagerie se conteaz n cont expediii mesagerie ordinar i n cont expediii mesagerie rapid, iar la sfritu lunii totalul acestora n recapitulaia general a conturilor. Totalul general al recapitulaiei conturilor de expediie bagaje nregistrate, cont expediie mesagerie ordinar, cont expediie mesagerie rapid ct i conturile de eliberare se nregistreaz n CCL la poziia 2 Bagaje i mesagerii att de ctre casierii aparinnd SNTFC CFR Cltori SA ct i de ctre casierii aparinnd SCX. Concomitent cu ncasarea tarifelor, casierul nregistreaz scrisoarea de trsur n Contul de expediie mesagerii, ntocmit n dou exemplare. n coloana Suma ncasat se trece tariful total de transport (tarif inclusiv TVA), inclusiv la transporturile la care s-a depus dovad de transport i separat, valoarea TVA, cuprins n tarif. Pe toate exemplarele scrisorii de trsur casierul nscrie n rubrica Poziia de trafic, numrul curent din contul de expediie la care a nregistrat transportul, numit poziie de trafic. Poziia de trafic se d lunar, n ordine numeric, ncepnd cu nr. 1 n fiecare lun. n cazul cnd ntr-o unitate exist mai multe case de mesagerii, acordarea poziiilor de trafic se face astfel: casa nr. 1 ncepe cu nr. 1, casa nr. 2 ncepe cu nr. 10.001, casa nr. 3 ncepe cu nr. 20.001 etc. Dup efectuarea acestor operaii, casierul nmneaz expeditorului duplicatul scrisorii de trsur, reine copia pentru arhiva casei, iar celelalte trei exemplare le pred magazinerului, pentru expedierea transportului. La finele fiecrei ture de serviciu, casierul totalizeaz ncasrile zilnice, nscriindu-le pe rndul ultimei poziii nregistrate n ziua respectiv, n coloana Total zilnic. La finele lunii, conturile de expediie mesagerii, se totalizeaz la coloanele de sume (col. Suma, col. Total zilnic, col. TVA), se verific procentual, TVA i se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor de care aparine unitatea respectiv. Totalurile acestor conturi se cuprind n recapitulaiile generale ale poziiei CCL Bagaje i mesagerii.
1.3.2.2.2. Reguli la transporturile regie

Transporturile regie vor fi confirmate prin semntura i tampila expeditorului, care trebuie s fie necondiionat o unitate aparinnd SNTFC CFR Cltori SA. La aceste transporturi, chenarul haurat Incasat la expediere din scrisoarea de trsur se completeaz cu suma n lei la valoarea tarifului iar casierul aplic stampila Achitat. Pe dovezile de transport primite n plat, la valoarea tarifelor de transport i accesorii, casierul aplic tampila unitii cu dat i nscrie numrul scrisorii de trsur i poziia de trafic. Descrcarea gestiunii de cas cu suma astfel achitat se face prin vrsarea dovezii de transport, ca hrtie de valoare i nregistrarea vrsmntului la poziia CCL Dovezi de transport. Scrisorile de trsur folosite la transporturile regie se pun la dispoziia expeditorului fr plat. Preul de vnzare al scrisorii de trsur se trece n contul de expediie n coloana Recartri iar casierul, pe baza acestei nregistrri va descrca gestiunea la poziia Recartri din CCL.

www.feroviarul.ro

191

1.3.3. Operaii care se execut de serviciul de verificare a veniturilor la verificarea conturilor de expediie mesagerie
La primirea conturilor de expediie mesagerii n trafic local, pe lng celelalte atribuiuni legate de controlul asupra ncasrii veniturilor, serviciul de verificare a veniturilor va verifica dup caz, ndeplinirea condiiilor de transport regie, justeea descrcrilor n CCL la poziia Recartri pentru costul scrisorilor de trsur de mesagerie eliberate pentru aceste transporturi i pentru toate celelalte nregistrri de sume la aceast poziie CCL, n conformitate cu prevederile punctului 3.3.2.3 de mai jos. Serviciul Verificarea Veniturilor la nivelul regionalei de transport feroviar de cltori dup verificarea conturilor de expediie i eliberare primite de la staiile de cltori aparinnd de SNTFC CFR Cltori SA, verific i stabilesc totalul general al sumelor cuvenite SCX pentru prestaia de transport cu vagoanele de bagaje-mesagerii a expediiilor de bagaje nregistrate i a expediiilor de mesagerii, naintnd aceste sume cuvenite la Direcia de specialitate din SNTFC CFR Cltori SA n vederea stabilirii la nivel central al decontului general cu SCX.

1.3.4. Operaii la sosirea transporturilor la destinaie

1.3.4.1. Acordarea poziiei de sosire La destinaie, dup luarea n primire de ctre magaziner a transporturilor, de la vagonul de bagaje i acordarea poziiilor de sosire, acesta prezint casierului listele de predare-primire i cele trei exemplare ale scrisorilor de trsur cu care au sosit transporturile. Casierul verific dac toate documentele din listele de predare-primire, destinate unitii proprii au poziie de sosire, semnnd de primire a documentelor n aceste liste. Apoi verific tarifarea fcut la expediie, nscriind n scrisoarea de trsur concomitent, pe toate exemplarele, prin autocopiere, eventualele diferene rezultate din aplicarea greit a tarifelor la expediie, pentru a f ncasate de la destinatar. Exemplarul aviz i adeverire de primire se detaeaz de celelalte exemplare ale scrisorii de trsur i se pred la compartimentul de avizare pentru ncunotiinarea destinatarului de sosirea transportului iar unicatul se pred la postul de gestiune sau se pstreaz de casier, potrivit instruciunilor de lucru, n ateptarea destinatarului. 1.3.4.2. Eliberarea la destinaie a transporturilor de mesagerii La prezentarea destinatarului cu exemplarul de aviz i adeverire de primire al scrisorii de trsur primite de la avizer, casierul procedeaz astfel: - n cazul transporturilor fr diferene de tarifare constatate la eliberare, aplic tampila cu data eliberrii n chenarul tampila cu dat sau achitat a staiei de eliberare pe toate exemplarele scrisorii de trsur i pred unicatul scrisorii de trsur i avizul i adeverirea de primire magazinerului, pentru a elibera transportul. n prealabil, casierul va ncasa prin scrisoarea de trsur sau cu chitan diverse ncasri, eventualele tarife de magazinaj; - n cazul transporturilor cu tarife transmise sau la care s-au constatat diferene nencasate la predare, casierul le ncaseaz de la destinatar, completnd rubrica haurat ncasat la eliberare i aplic tampila Achitat apoi pred magazinerului unicatul i avizul scrisorii de trsur, pentru eliberarea transportului. Dac transporturile sunt grevate de magazinaj, tarifele de magazinaj se ncaseaz prin scrisoarea de trsur sau cu chitan diverse ncasri. Eliberarea de ctre magaziner a transportului, dup primirea de la casier a unicatului si avizului i adeveririi de primire se efectueaz sub semntur de primire i tampil n rubrica Primit transportul fr urme de violare din avizul i adeverirea de primire. Magazinerul care elibereaz transportul trebuie s se conving cu aceast ocazie, c documentul de transport
www.feroviarul.ro

192

poart tamplila de eliberare sau achitat a casei, apoi reine avizul i adeverirea de primire i elibereaz unicatul, destinatarului, odat cu marfa. 1.3.4.3. nregistrarea n contul de eliberare a transporturilor eliberate Dup efectuarea operaiunilor de mai sus, casierul nregistreaz n Contul de eliberare a mesageriilor ntocmit separat pentru mesageria rapid i separat pentru mesageria ordinar, scrisorile de trsur ale transporturilor eliberate. nregistrarea scrisorilor de trsur se efectueaz n ordinea eliberrii transporturilor, trecndu-se pe cele trei exemplare ale scrisorii de trsur, numrul curent din cont. Contul de eliberare se ntocmete n trei exemplare pe formularul Cont de eliberare pentru vagoane i coletrie. Numrul curent n cont se d lunar, n ordine numeric, ncepnd cu nr. 1 n fiecare lun. n coloana Suma n lei se trec diferenele constatate la eliberare. n coloana TVA se calculeaz i se nscrie valoarea TVA corespunztoare sumelor ncasate. La transporturile cu tarife francate gsite fr diferene, n aceste coloane se trage o liniu. La finele fiecrei ture de serviciu, n conturile de eliberare mesagerii se face totalul zilnic al sumelor ncasate n coloana Total zilnic, n dreptul ultimului transport nregistrat, iar la finele lunii se totalizeaz coloanele Total zilnic i Suma ncasat, ale contului, care trebuie s fie identice. Cu aceast ocazie se verific procentual TVA, corespunztoare sumelor nregistrate. La finele lunii, dou exemplare ale conturilor de eliberare mesagerii se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC de care aparine unitatea respectiv. Totalurile acestor conturi se cuprind n recapitulaiile generale ale poziiilor CCL Bagaje i mesagerii.

1.3.5. Operaiuni n unitatea de destinaie, dup eliberarea transporturilor de mesagerii

La sfritul turei de serviciu, magazinerul pred casierului toate avizele i adeveririle de primire ale transporturilor eliberate, care se vor pstra n arhiva unitii n convolute lunare, n ordinea poziiilor de sosire. Exemplarele de serviciu ale transporturilor contate se grupeaz pe regionale de transport feroviar de cltori expeditoare i se aranjeaz n ordinea numerelor curente din contul mesageriilor eliberate, iar la finele lunii se cos n convolute i se nainteaz astfel: - exemplarele de serviciu ale transporturilor expediate de uniti ale regionalei proprii se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor care deservete RTFC respectiv, odat cu celelalte situaii i documente de gestiune lunare, ca anexe la contul de eliberare mesagerie ntocmit conform punctului precedent. - exemplarele de serviciu ale transporturilor expediate de uniti de pe raza altor regionale, nsoite de cte un extras din contul de eliberare mesagerie, ntocmit pentru fiecare regional de transport feroviar de cltori expeditoare sub denumirea Consemnaia transporturilor de mesagerie pe luna . . . , se nainteaz aceluiai serviciu de verificare a veniturilor din RTFC proprie n coninutul convolutului nr. 1, care le va retransmite regionalelor expeditoare. Documentele transporturilor neeliberate n tura casierului care le-a primit se predau casierului care urmeaz n tur, cu condica de predare a serviciului.

1.3.6. Operaii care se execut de serviciul de verificare a veniturilor la verificarea conturilor de eliberare mesagerie n trafic local
La primirea conturilor de eliberare i consemnaiilor transporturilor de mesagerii n trafic local, pe lng celelalte atribuiuni legate de controlul asupra ncasrii veniturilor, serviciul de verificare a veniturilor din RTFC va urmri:

www.feroviarul.ro

193

- contarea la eliberare a transporturilor expediate de unitile de pe raza regionalei proprii de transport feroviar de cltori i de la celelalte regionale; - contarea la eliberare a sumelor recartate potrivit punctului 2.4 de mai sus; - primirea consemnaiilor transporturilor de mesagerie, pentru a fi transmise regionalelor expeditoare conform punctului precedent; - ncasarea la eliberare a sumelor eventual transmise de unitatea expeditoare sau staiile din parcurs; - existena documentelor justificative ale recartrilor cu sume; - existena documentelor reprezentnd hrtii de valoare, justificative ale operaiunilor de pli sau de acceptare a plilor.

1.4. Operaii comune la ncasarea i nregistrarea tarifelor de transport pentru bagaje i mesagerii
1.4.1. Stabilirea ncasrilor zilnice i lunare din traficul de bagaje i mesagerii
Pentru stabilirea totalului ncasrilor zilnice n traficul de bagaje i mesagerii, casierul folosete Concentratorul operaiilor zilnice n care, pe un rnd, nscrie ca titlu, numrul poziiei din CCL i denumirea Bagaje i mesagerii, iar pe rndurile urmtoare n prima coloan trece denumirea tuturor conturilor care aparin de aceast poziie din CCL n coloana zilei de activitate se trec sumele preluate din cont, din coloana Totalul zilnic. n dreptul fiecrui cont se nscriu totalurile zilnice rezultate din ncasri. Prin adunarea pe vertical a sumelor din coloana zilei de nregistrare se obine totalul ncasrilor pentru ziua respectiv, la poziia din CCL Bagaje i mesagerii, care se nscrie n CCL De asemenea se face i totalul zilnic al recartrilor, care se nregistreaz la poziia Recartri din CCL. Tariful de transport al unei expediii se stabilete de ctre casier n staia de predare n funcie de greutatea expediiei stabilit gratuit, obligatoriu la predare de ctre agentul cii ferate sau al SCX i distana kilometric de transport, aplicnd tarifele de transport pe fel de expediie, bagaje nregistrate, mesagerie ordinar sau mesagerie rapid aplicndu-se tarifele de transport bagaje nregistrate i mesagerie ordinar, sau de transport expediii de mesagerie rapid , iar dup caz mai aplicndu-se tarifele auxiliare Tarife Diverse Pentru stabilirea ncasrilor pe ntreaga lun, la finele lunii, dup ncheierea conturilor, se ntocmete, n dublu exemplar, Recapitulaia general, n capul creia se trece numrul poziiei din CCL i denumirea Bagaje i mesagerii. n aceast recapitulaie se trec pe rnduri separate toate conturile ntocmite pentru traficul de bagaje i mesagerii i anume: contul recipiselor de bagaje, contul de expediie pentru mesagerii, contul de eliberare mesagerii. n recapitulaie se trec fr sume, consemnaiile recipiselor de bagaje i cele ale listelor de predare a bagajelor predate cu o singur recipis de bagaje pe zi. n dreptul fiecrei cont din recapitulaia general se trec, n coloana Totalul contului, coloana TVA i n coloana Recartri, totalurile lunare din cont, dup care se face totalul recapitulaiei. Acest total trebuie s fie egal cu totalul lunar al poziiilor respective din CCL

1.4.2. Recipise de bagaje anulate

n cazul recipiselor de bagaje anulate, casierul aplic pe toate filele tampila Anulat, arat motivul anulrii i semneaz. La sfritul turei de serviciu, le prezint efului unitii mpreun cu contul de gestiune - care verific motivul anulrii, semneaz i pune data, att pe recipis ct i n cont, n dreptul recipisei anulate, aplicnd tampila rotund.

www.feroviarul.ro

194

Recipisele de bagaje anulate cu toate filele detaate se anexeaz la conturile care se nainteaz serviciului de verificare a veniturilor.

2. Dispoziii diverse privind tratarea unor cazuri speciale la ncasarea tarifelor

2.1. Cazuri speciale la ncasarea tarifelor
Potrivit prevederilor Regulamentului de transport pe cile ferate romne i ale normelor unitare de aplicare, ncasarea tarifelor se efectueaz la expediie, de la expeditor, cu ocazia ncheierii contractului de transport, ori la destinaie de la destinatar, cu ocazia eliberrii transporturilor, dac reglementrile admit aceast ultim posibilitate. n practica derulrii transporturilor, contractul iniial de transport se poate modifica ori se ntlnesc situaii speciale n care este necesar constituirea unor garanii pentru efectuarea ulterioar a plii ori transmiterea unor tarife nou aprute pentru ncasare la unitile care au relaii cu clientul, aflat n calitate de expeditor sau destinatar. De asemenea, sunt depozite provizorii sumele depuse n avans de clieni, pentru plata unor transporturi ulterioare. Toate aceste cazuri speciale sunt prezentate la acest capitol i se trateaz prin urmtoarele operaiuni: - constituirea i folosirea depozitelor provizorii; - efectuarea recartrilor; - executarea dispoziiilor ulterioare ale expeditorului.

2.2. Constituirea i folosirea depozitelor provizorii

2.2.1. Dispoziii cu caracter general
Constituirea depozitelor trebuie s aib la baz o reglementare prevzut de prezentele norme ori o nelegere intervenit ntre pri. ncasrile sub form de depozite provizorii se fac de casele unitilor cu chitane diverse ncasri n care casierul va specifica n detaliu obiectul plii (reglementarea, numrul nelegerii etc.). Cu ocazia ncasrii sumelor, casierul trebuie s atrag atenia deponentului s pstreze chitana emis, deoarece va folosi la efectuarea ulterioar a plilor sau la lichidarea depozitului.

2.2.2. Folosirea i restituirea depozitelor provizorii

Depozitele provizorii pot fi folosite ulterior, la efectuarea plii prestaiilor la aceeai cas sau se restituie la ncetarea obligaiilor pentru care au fost constituite. n ambele cazuri, titularul depozitului trebuie s prezinte la casa staiei, chitana primit la constituirea depozitului pe care va face meniunea: Restituit la data . . . , va semna i va achita tampila unitii. Casierul este obligat s se conving de autenticitatea chitanei, confruntnd-o cu matca chitanei respective existente la carnet, pe care noteaz toate operaiunile efectuate, apoi reine chitana diverse ncasri prezentat de deponent i o vars ca hrtie de valoare, la valoarea integral, nregistrndu-se n CCL la poziia Vrsri de hrtii de valoare. La nivelul plii efective, casierul emite documentele de ncasare corespunztoare. Cnd valoarea restituit prin efectuarea plii (suma pentru care casierul emite documente de ncasare) difer de aceea a depozitului (suma reprezentnd valoarea chitanei primite de la titularul depozitului) se procedeaz astfel : - dac valoarea depozitului depete pe aceea a plilor, casierul trebuie s restituie sumele nefolosite. Restituirea sumelor achitate n numerar se face de casier din ncasrile proprii, potrivit prevederilor Capitolului III, punctul 3 din Norme. Nu se vor restitui n

www.feroviarul.ro

195

numerar sumele ncasate cu instrumente de decontare. La valoarea acestor sume, pentru care unitatea nu are competene de restituire, casierul emite chitan diverse ncasri cu meniunea: Diferen de restituit la depozitul constituit cu chitana diverse ncasri nr . din . n valoare de lei ., vrsat cu borderoul H.V. nr. din ., pe care o nmneaz deponentului pentru ca acesta s solicite suma de la RTFC. Pentru sumele nefolosite, rmase n continuare n depozit, casierul emite o nou chitan diverse ncasri n aceleai condiii ca la constituirea iniial a depozitului ; - cnd valoarea depozitului este mai mic dect aceea a sumelor datorate de client, (valoarea plii depete pe aceea a depozitului), casierul trebuie s ncaseze diferenele.

2.2.3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii

La ncetarea obligaiilor pentru care au fost constituite i n toate cazurile cnd sumele constituite n depozite capt alte destinaii, depozitele depozitele provizorii se lichideaz procednd potrivit punctului precedent. n acest sens, deponentul care nu se prezint din proprie iniiativ la casa staiei, trebuie s fie avizat cu procedur oficial (n scris, telegrafic, fax etc.), respectiv aa cum a fost convenit n nelegerea care a determinat constituirea depozitului. n cazul cnd deponentul refuz tacit sau direct s recunoasc unele sume datorate i s prezinte chitana de depozit pe care o are asupra sa, casierul, dup trecerea a 30 zile de la prima intervenie, trebuie s lichideze din oficiu, depozitul constituit, pentru ca sumele reprezentnd tarife de transport s fie nregistrate n conturile de venituri i urmrite pentru ncasare iar sumele care prisosesc s fie puse la dispoziia creditorului. Pentru aceasta, casierul procedeaz astfel: - emite o chitan diverse ncasri la valoare sumelor datorate de depuntor, indiferent dac acestea depesc ori nu valoarea depozitului; - n cazul diferenelor de restituit, la valoarea acestora emite nc o chitan diverse ncasri, cu explicaiile necesare la obiectul plii. Ambele chitane diverse ncasri, le vars ca hrtie de valoare cu nregistrare la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare, nsoite de un raport explicativ al operaiunilor i de copia chitanei diverse ncasri cu care a fost constituit depozitul provizoriu; - n cazul diferenelor de ncasat, cnd tarifele cuvenite CFR Cltori depesc valoarea depozitului, dosarul cuprinznd raportul explicativ, chitana emis la valoarea datorat, toat documentaia privind tarifele datorate i copia dup chitana iniial de depozit, se vars ca hrtie de valoare nregistrndu-se la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare, la valoarea sumelor totale datorate de depuntor (valoarea chitanei ntocmite). n raport se arat motivele de refuz ale clientului, numele i adresa exact ale acestuia, anexndu-se copii ale interveniilor fcute, precum i eventualele refuzuri scrise, primite de la client. Pe matca chitanei de depozit se menioneaz numrul dosarului de lichidare din oficiu, anexndu-se copia raportului ntocmit; - n cazul cnd tarifele cuvenite CFR Cltori sunt la valoarea depozitului, dosarul cuprinznd raportul explicativ, chitana ntocmit, i o copie a chitanei iniiale de depozit se vars ca hrtie de valoare nregistrndu-se la poziia CCL Vrsri de hrtii de valoare. Serviciul de verificare a veniturilor, la primirea vrsmntului cu sumele datorate de clieni i nerecunoscute de acetia, va pune la Serviciului Staii-Reglementri Tarife din RTFC, dosartul ntocit de unitate, pentru recuperarea diferenei i va lichida depozitul constituit de unitate.

2.2.4. Pierderea chitanei de depozit

n cazul n care, deponetul unui depozit solicit restituirea unei sume certe dar nu poate prezenta chitana diverse ncasri, fiind pierdut, casierul procedeaz la lichidarea din oficiu a

www.feroviarul.ro

196

depozitului aa cum s-a artat la punctul 3.2.3.1. de mai sus iar restituirea se va face de RTFC, prin serviciul de verificare a veniturilor. n acest caz, deponentul trebuie s precizeze n cererea de restituire mprejurrile n care s-a produs pierderea chitanei. Pe cererea de restituire, casierul va certifica, pe baza mtcii chitanei, numrul, data i valoarea chitanei, scopul pentru care a fost depus suma i faptul c depozitul nu a fost restituit. n vederea restituirii, odat cu chitanele de lichidare a depozitului, casierul va vrsa dosarul cuprinznd: copia chitanei de depozit, cererea deponentului i un referat de naintare a dosarului semnat de eful unitii.

2.2.5. Notrile care se fac pe mtcile chitanelor de depozit

n toate cazurile de lichidare a depozitelor provizorii, pe mtcile chitanelor de depozit respective se noteaz modul cum a fost lichidat depozitul, numrul i valorilor chitanelor emise cu aceast ocazie, data vrsrii chitanei, numrul referatului de naintare etc.

2.3. Efectuarea recartrilor

2.3.1. Dispoziii cu caracter general
Recartarea este operaia prin care o staie din parcurs sau de destinaie cere unitii expeditoare s ncaseze de la expeditor valoarea unor prestaii suplimentare sau cheltuieli, cum sunt: - spezele ivite n parcurs, n traficul local de mesagerii, ca urmare a dispoziiei ulterioare a expeditorului sau din alte cauze datorate acestuia; - tarifele de transport i accesorii la expediiile mpiedicate la transport sau la eliberare. Staiile din parcurs, care execut dispoziia ulterioar a expeditorului sau constat n sarcina acestuia sume de plat, le nscriu n scrisoarea de trsur pentru a fi ncasate de la destinatar, cu acordul acestuia; cnd destinatarul nu preia asupra sa, sumele transmise, acestea vor fi recartate unitii expeditoare, pentru a fi ncasate de la expeditor. Recartarea se ntocmete de casier pe foaia de expediie local pe care, n spaiile de la Ambalaj pn la Tarife n lei .., nscrie motivul recartrii i elementele de identificare a scrisorii de trsur. n coloana Taxe de transport se nscrie valoarea recartat, iar lng numrul foii de expediie se scrie litera R. Transmiterea recartrilor la unitatea destinatar se face prin coresponden obinuit, nsoit de o confirmare de primire. Dac n termen de 15 zile de la trimiterea recartrii, nu a sosit confirmarea de primire, unitatea ntocmitoare va urgenta primirea confirmrii. n cazul n care, n termen de 10 zile de la aceast urgentare nu primete confirmarea, unitatea respectiv raporteaz cazul n scris regionalei de transport feroviar de cltori de care aparine unitatea de destinaie (primitoare a recartrii), care este obligat s ia msuri de confirmare.

2.3.2. Contarea recartrilor

2.3.2.1. Contarea recartrilor la expediie Foile de expediie (recartrile) care se ntocmesc pentru transmiterea i ncasarea de sume n legtur cu transporturile de mesagerie n traficul local sau internaional se nregistreaz n contul de expediie mesagerie trafic local dup cum urmeaz: - cu sum, n coloana Recartri, pentru toate cazurile cnd scrisoarea de trsur a transportului pentru care se opereaz recartarea este grevat de tarife transmise, nepreluate la plat de destinatar. n aceste cazuri, transportul fiind deja contat n contul de eliberare, n

www.feroviarul.ro

197

conformitate cu prevederile punctului 1.2.4.3 i n consecin, suma aflndu-se n soldul casei, casierul efectueaz recartarea, descrcnd gestiunea la poziia CCL Recartri. Pentru justificarea operaiunii, casierul va ntocmi i va anexa la exemplarul de concentrator de cas lunar care se nainteaz la serviciul de verificare a veniturilor un raport explicativ n dou exemplare coninnd datele de identificare a scrisorii de trsur iniiale i foii de expediie n care a fost nregistat recartarea (numr scrisoare de trsur sau foaie de expediie, poziie de trafic, alte date utile); - fr sum, n toate cazurile cnd scrisoarea de trsur a transportului pentru care se opereaz recartarea nu este grevat de tarife de ncasat. Preul scrisorilor de trsur puse la dispoziie de casa unitii pentru transporturile regie se trece n contul de expediie n coloana Recartri, fr s fie necesar ntocmirea raportului explicativ cerut mai sus. Cu totalul sumelor nregistrate n coloana recartri din cont casierul descarc gestiunea n creditul CCL la poziia Recartri. Totalul lunar al coloanei Recartri din contul de expediie se preia n recapitulaia general a poziiei respective, n coloana Recartri i trebuie s coincid cu totalul poziiei CCL Recartri i cu suma nscris pe verso, n chenarul intitulat Recartri. 2.3.2.2. Contarea recartrilor la destinaie n unitatea destinatar a recartrii, aceasta primete poziie de sosire i se conteaz n contul de eliberare mesagerii trafic local, ca un transport obinuit, aa cum s-a artat la punctul 1.2.4.3, indiferent dac recartarea a fost sau nu incasat. Casierii trebuie s acorde atenie nregistrrii recartrilor, fiind rspunztori de ncasarea acestora iar dac ncasarea la cas nu este posibil, trebuie s raporteze neajunsul conducerii unitii pentru iniierea aciunii de recuperare a sumelor prin instana de judecat. 2.3.2.3. Urmrirea recartrilor Recartrile nregistrate de uniti la poziia CCL Recartri trebuie s fie contate n conturile de expediie mesagerie i justificate prin raport explicativ ntocmit n conformitate cu prevederile punctului 3.3.2.1 de mai sus. Sunt exceptate de la ntocmirea raportului explicativ sumele reprezentnd preul scrisorilor de trsur utilizate n baza prezentelor norme, la transporturile regie. n toate celelalte cazuri, lipsa raportului explicativ, respectiv lipsa nregistrrii n contul de expediie coletrie constituie eroare de nregistrare n concentratorul de cas lunar care se trateaz de serviciul de verificare a veniturilor potrivit competenelor privind controlul veniturilor.

2.4. Modificarea contractului de transport n traficul local de mesagerii

2.4.1. Dispoziii cu caracter general pentru traficul local de mesagerii
Cererile expeditorului n legtur cu retragerea sau nlocuirea scrisorilor de trsur i dispoziiile ulterioare n legtur cu modificarea contractului de transport la expediiile de mesagerii, se soluioneaz n conformitate cu prevederile Regulamentului de transport pe cile ferate romne, ale Normelor uniforme pentru aplicarea Regulamentului de transport i ale regulamentelor i conveniilor internaionale. n traficul local, modificarea contractului de transport se poate cere numai prin unitatea expeditoare i numai de ctre expeditor, pe baza duplicatului scrisorii de trsur. Expeditorul trebuie s achite, n unitatea expeditoare, toate cheltuielile ocazionate de aceste modificri, cum sunt: tariful de retragere, tariful pentru schimbarea staiei de destinaie, tariful de magazinaj etc., precum i diferenele de tarife n cazul transporturilor cu tarife francate.

www.feroviarul.ro

198

2.4.2. Tratarea cererilor de retragere, anulare sau nlocuire a scrisorilor de trsur nainte de ncheierea contractului de transport
Retragerea, anularea sau nlocuirea scrisorilor de trsur care au fost prezentate de expeditor n vederea ncheierii contractului de transport ns aceasta nu a avut nc loc, se efectueaz la cererea expeditorului, care va semna pentru reprimirea documentelor de transport, n evidena n care au fost nregistrate. ncasarea eventualelor tarife sau penaliti ocazionate de operaiunile efectuate se face cu chitan diverse ncasri. Pe toate exemplarele scrisorilor de trsur retrase, anulate sau nlocuite se fac meniunile corespunztoare trecndu-se i numrul chitanei diverse ncasri eventual emise.

2.4.3. Tratarea dispoziiilor ulterioare privind modificarea contractului de transport

Prin dispoziia ulterioar ncheierii contractului de transport, expeditorul poate s cear fie retragerea transportului nc neexpediat, fie schimbarea unitii destinatare sau a destinatarului. Cererea de retragere a transportului nc neexpediat, de schimbare a unitii destinatare sau destinatarului se prezint nsoit de duplicatul scrisorii de trsur pe care expeditorul, n csua Meniuni ale expeditorului va scrie pe scurt coninutul cererii: Solicit retragerea transportului sau Solicit schimbarea destinaiei la noua unitate . . . . . (noul destinatar . . . . . ), va trece data i ora, va semna i va aplica tampila unitii. 2.4.3.1. Tratarea cererii de retragere a transportului Odat cu ndeplinirea operaiunilor de mai sus, din sumele ncasate la expediie, casierul trebuie s rein tariful de retragere i eventualele tarife de magazinaj iar partea din ncasri care rmne s o restituie expeditorului. Pentru aceasta, expeditorul trebuie s s restituie casei, duplicatul duplicatul scrisorii de trsur pe care va semna de primire a sumei reprezentnd valoarea total nscris n cifre i litere la rubrica ncasat la expediie. Descrcarea gestiunii cu valoarea scrisorii de trsur reprimite se face vrsnd duplicatul scrisorii acesteia, reinut de la expeditor, ca hrtie de valoare, la valoarea integral. Suma se nregistreaz n CCL la poziia Vrsri de hrtii de valoare. Cnd expeditorul a efectuat plata n numerar, restituirea diferenei se face din ncasri, de asemenea n numerar, de unitatea expeditoare, conform prevederilor Capitolului III, punctul 3 din Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori. Cnd expeditorul a efectuat plata cu instrumente de decontare, restituirea se face de CFR Cltori prin serviciul de specialitate. Pentru aceasta, casierul procedeaz ca mai sus, dar n loc de numerar emite i nmneaz expeditorului o chitan diverse ncasri la valoarea diferenei de restituit, pe baza creia pltitorul va solicita CFR Cltori suma ce i se cuvine. n aceast chitan la obiectul ncasrii se scrie: Diferen de restituit la transportul retras, nregistrat n contul de eliberare mesagerie, din luna .. la poziia nr. ... 2.4.3.2. Tratarea cererii de schimbare a unitii destinatare sau a destinatarului Cererea de schimbare a unitii destinatare sau a destinatarului poate fi prezentat unitii expeditoare nainte de expedierea transportului sau dup expediere. n funcie de aceste situaii se procedeaz conform regulilor care urmeaz.
2.4.3.2.1. Tratarea cererii de modificare a contractului de transport depuse nainte de expedierea transporturilor din staia de expediie

www.feroviarul.ro

199

Dac se cere schimbarea unitii destinatare sau a destinatarului, scrisoarea de trsur se modific pe toate exemplarele conform prevederilor Capitolului I punctul 6 din Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori i se ncaseaz tarifele de schimbare a staiei de destinaie i tarifele de magazinaj, astfel: - cnd cererea de schimbare a unitii destinatare sau a destinatarului, se prezint n ziua ncheierii contractului de transport, nainte de ncheierea situaiei zilnice de cas, tarifele de schimbare a staiei de destinaie i celelalte tarife se ncaseaz prin scrisoarea de trsur, modificat; - cnd cererea de schimbare a unitii destinatare sau a destinatarului, se prezint dup ncheierea situaiei zilnice de cas i n toate cazurile cnd scrisoarea de trsur nu poate fi folosit, tarifele de schimbare a staiei de destinaie i magazinaj se ncaseaz cu chitan diverse ncasri, menionndu-se n scrisoarea de trsur modificat, numrul chitanei diverse ncasri emise. n cazul n care, prin modificarea contractului de transport rezult tarife de restituit, transportul se va trata ca retras i se va proceda conform punctului 3.4.3.1 de mai sus.
2.4.3.2.2. Tratarea cererilor de modificare a contractului de transport depuse dup expedierea transporturilor din staia de expediie

Cnd expeditorul, dup expedierea transportului din staia de expediie, cere printr-o dispoziie ulterioar, schimbarea unitii destinatare, se ncaseaz de la acesta, cu chitan diverse ncasri, tariful pentru schimbarea staiei de destinaie i diferenele de tarife de transport rezultate din executarea dispoziiei ulterioare. Dac la aceste transporturi se solicit napoierea la unitatea expeditoare, pe adresa expeditorului, pe lng tariful de schimb de destinaie se ncaseaz de la expeditor i tarifele de transport calculate la distana total (ducere i ntoarcere) parcurs. napoierea transportului se face cu aceeai scrisoare de trsur, pe care se fac modificrile necesare. 2.4.3.3. Operaiuni n staiile din parcurs sau de destinaie Staia din parcurs sau de destinaie iniial, care execut dispoziia ulterioar a expeditorului nu ntocmete un nou document de transport i nu face nici o operaie n conturile de gestiune, ci modific n scrisoarea de trsur denumirea unitii destinatare sau a destinatarului respectnd dispoziiile de la Capitolul I punctul 6 din Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori.. Eventualele tarife de magazinaj survenite se nscriu n scrisoarea de trsur i se transmit pentru a fi ncasate la destinaie, anexndu-se la aceasta un extras din evidena i calculul tarifelor de magazinaj, privind transportul la care se refer. Acest extras trebuie s fie certificat de eful unitii prin semntur i tampil. n evidena i calculul tarifelor de magazinaj, staia din parcurs, n ambele cazuri, trece n dreptul poziiei de magazinaj numrul poziiei de trafic al scrisorii de trsur, unitatea expeditoare i noua unitate destinatar. Unitatea destinatar, la sosirea transportului ncaseaz de la destinatar, conform punctului 1.3.4.2, tarifele de transport i pe cele accesorii nscrise n scrisoarea de trsur de ctre staia din parcurs i conteaz transportul n contul de eliberare, n conformitate cu prevederile punctului 1.3.4.3. Orice schimbare de destinaie produs dup ncheierea contractului de transport privind expediiile de mesagerii trebuie notat de unitatea expeditoare, att n copia documentului de transport ct i n cele trei exemplare ale contului de expediie. n cazul cnd l contul de expediie este deja naintat, modificarea fcut n contract se aduce la cunotina serviciului de verificare a veniturilor printr-un raport care se nainteaz n ziua efecturii dispoziiei ulterioare.

www.feroviarul.ro

200

3.Tratarea lipsurilor i prisosurilor produse la expediiile de bagaje i mesagerii

3.1. Tratarea transporturilor lips
3.1.1. naintarea cererii de scoatere din eviden
n cazul expediiilor de bagaje lips, foaia de manipulaie a expediiei se anexeaz la copia dosarului comercial care se trateaz la nivel RTFC. Pentru nscrierea transportului n consemnaia recipiselor de bagaje, casierul ntocmete o copie a foii de manipulaie pe care face precizarea Lips transportul, indicnd numrul i data nregistrrii dosarului comercial. Copia foii de manipulaie se anexeaz de casier la consemnaie, considernd transportul eliberat. n cazul transporturilor de mesagerie se procedeaz conform instruciunilor care urmeaz la acest capitol. Documentele de transport sosite la destinaie fr transporturile respective, primesc poziie de sosire i se trateaz ca lips iar unicatul i avizul i adeverirea de primire se rein la unitate pn la sosirea transporturilor sau pn la finalizarea cercetrilor, procedndu-se conform dispoziiilor Instruciei nr. 156/1967. Dac lipsa este definitiv (caz de accident, furt etc.), iar destinatarul nu ridic documentul de transport, unitatea cere printr-un raport, Serviciului Staii-Reglementri Tarife din RTFC, aprobarea scoaterii din evidena casei a transportului respectiv, anexnd exemplarul de serviciu, unicatul scrisorii de trsur i dosarul coninnd piesele care fac dovada lipsei transportului. Copia raportului se anexeaz la avizul i adeverirea de primire al scrisorii de trsur.

3.1.2. Tratarea cererilor de scoatere din eviden

Dup analizarea cererii de scoatere din eviden a transportului lips i stabilirea oportunitii acesteia, Serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC, aprob operaiunea i o comunic unitii solicitante i serviciului de verificare a veniturilor de care aparine unitatea respectiv. Cu aceast ocazie, Serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC transmite serviciului de verificare a veniturilor exemplarul de serviciu al srisorii de trsur iar unicatul acesteia l anexeaz la dosarul de cercetare a nejunsului comercial. Unitatea care a cerut aprobarea scoaterii din eviden a transportului, la primirea aprobrii de la Serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC , anexeaz documentul primit la avizul i adeverirea de primire al scrisorii de trsur fcnd pe acesta meniunile privind scoaterea din eviden.

3.1.3. Tratarea transporturilor lips, gsite dup scoaterea din eviden

Dac n mod excepional, transportul tratat ca lips definitiv se gsete dup emiterea ordinului de scoatere din eviden, unitatea ncunotiineaz despre aceasta Serviciul StaiiReglementri Tarife din RTFC pentru refacerea dosarului de cercetare a neajunsului comercial. Serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC trebuie s dispun n scris, unitii destinatare, eliberarea transportului. O copie a dispoziiei date va fi transmis serviciului de verificare a veniturilor pentru urmrirea contrii. Unitatea destinatar, la primirea dispoziiei de eliberare ctre destinatar, a transportului sosit cu buletin de nsoire a prisosului, reconstituie exemplarele unicat i exemplar de serviciu dup avizul i adeverirea de primire existent n

www.feroviarul.ro

201

arhiva casei, pstrnd poziia de sosire iniial i elibereaz transportul ctre destinatar n conformitate cu prevederile punctului 1.3.4.2. n cazul cnd destinatarul, avizat asupra sosirii transportului, refuz tacit sau direct, preluarea acestuia, expediia respectiv se consider prisos neidentificat i se valorific conform punctului 5.3 de mai jos.

4. Valorificarea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare

4.1. Dispoziii cu caracter general
Valorificarea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare provenite din traficul de bagaje i mesagerii, se face potrivit reglementrilor n vigoare, comunicate unitilor de exploatare de CFR Cltori i dispoziiilor din Instrucia nr. 156/1967. Operaiunile care se execut la unitile de exploatare i la serviciile din RTFC se prezint n cele ce urmeaz la acest capitol.

4.2. Efectuarea operaiunilor de valorificare

4.2.1. Preluarea din magazie a bunurilor supuse valorificrii
La valorificarea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare, bunurile reprezentnd aceste expediii se preiau din magazia de bagaje i mesagerii de comisia de valorificare numit de regionala de transport feroviar de cltori. ef al comisiei de valorificare poate fi un delegat al RTFC sau eful unitii, care n acest din urm caz va ndeplini cumulativ, sarcinile atribuite ambelor funcii. Un exemplar al actului de aprobare a valorificrii i de numire a comisiei va fi transmis, de ctre RTFC, prin Serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC, unitii unde au loc operaiunile, pentru pregtirea, executarea i justificarea acestora. Pe actul primit, eful unitii va dispune personalului de magazie i de cas predarea bunurilor ctre comisia de valorificare, apoi l va repartiza casei care are transportul n eviden. Predarea-primirea bunurilor i documentelor nsoitoare se efectueaz n prezena efului unitii, ca o eliberare obinuit, n condiiile stabilite la punctul 1.3.4.2. eful comisiei de valorificare semneaz de primirea bunului pe avizul i adeverirea de primire al scrisorii de trsur pe care face meniunea Valorificare, act nr. . . . . Unicatul scrisorii de trsur i documentele nsoitoare (aviz expediie, specificaii, certificat de calitate etc.) se ridic de comisie n vederea valorificrii bunului. Cu aceast ocazie se stabilesc i eventualele tarife care nu au fost incluse n suma din scrisoarea de trsur i se emit documente de ncasare (chitane diverse ncasri), pe numele comisiei de valorificare, cu referire la actul de aprobare. Sumele reprezentnd tarife de transport i accesorii se conteaz n contul de eliberare corespunztor felului expediiei. Pe actul de aprobare a valorificrii (exemplarul rmas la casier i cel aflat asupra comisiei de valorificare) se efectueaz recapitulaia sumelor reprezentnd tarife de transport i accesorii nscrise n scrisoarea de trsur i n chitanele diverse ncasri emise, care urmeaz s fie trecute n raportul de valorificare. Recapitulaia ntocmit se semneaz pentru conformitate, de casier i de eful comisiei de valorificare.

4.2.2. Scoaterea documentelor de transport din evidena casei

Pentru scoaterea din eviden a transportului predat la valorificare, casierul constituie un dosar format din actul de aprobare a valorificrii i de numire a comisiei, copia scrisorii de trsur i cte o copie a chitanelor ntocmite, pe care l vars ca hrtie de valoare pentru suma

www.feroviarul.ro

202

total (tarifele din scrisoarea de trsur i cele din chitanele diverse ncasri), descrcnd gestiunea la poziia din CCL Vrsri de hrtii de valoare. Suma vrsat trebuie s corespund cu suma din recapitulaia ntocmit conform punctului precedent.

4.2.3. Justificarea operaiunii de valorificare

Cu ocazia valorificrii, comisia stabilit de RTFC emite factur fiscal la valoarea bunului vndut iar sumele se ncaseaz cu chitan obinuit formular aprobat de Ministerul Finanelor Publice. Cnd comisia de valorificare nu este dotat cu facturi i chitane, valoarea bunului vndut se ncaseaz cu chitan diverse ncasri, prin casa unitii. Pentru justificarea operaiunii de valorificare, eful comisiei de valorificare constituie un dosar cuprinznd: procesul verbal de valorificare, unicatul scrisorii de trsur, chitanele diverse ncasri emise pentru sumele necuprinse n scrisoarea de trsur, caietul de sarcini, procesul verbal de licitare etc. i un raport privind rezultatul valorificrii (sume ncasate, sume reprezentnd tarife i cheltuieli de ncasat, sume la dispoziia beneficiarilor de transporturi, sume destinate bugetului statului) pe care l pred serviciului de contabilitate din cadrul RTFC, n vederea contabilizrii. Aceluiai serviciu i se va preda, de ctre serviciul de verificare a veniturilor i dosarul vrsat de casa unitii, ca hrtie de valoare. Serviciul de contabilitate din cadrul RTFC, contabilizeaz sumele ncasate din valorificare n conformitate cu prevederile legale, evideniind corespunztor veniturile realizate, sumele rmase la dispoziia beneficiarilor de transporturi, cuvenite acestora, precum i sumele datorate bugetului statului.

4.3. Valorificarea neidentificate

transporturilor

provenite

din

prisosuri

n cazul prisosurilor neidentificate care urmeaz s fie valorificate, eful comisiei de valorificare trebuie s ntocmeasc un document de transport pentru ncasarea tarifelor de transport i a magazinajului. Documentul de transport se ntocmete pe foaie de expediie local iar tarifele de transport se calculeaz la distana medie de transport pe reeua de cale ferat, stabilit de RTFC. Tarifele de magazinaj se calculeaz pentru cel mult 30 zile. Foaia de expediie se nregistreaz n contul de eliberare conform punctului 1.3.4.3 de mai sus.

4.4. Distrugerea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare i a prisosurilor neidentificate, lipsite de utilitate
Cnd este necesar distrugerea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare, ori a prisosurilor neidentificate, lipsite de utilitate, aceasta se face cu respectarea dispoziiilor Instruciei nr. 156/1967. Scoaterea din eviden a transporturilor distruse se face n acelai mod ca n cazul transporturilor lips, care a fost prezentat la punctul 4.1.1 de mai sus.

4.5. Valorificarea transporturilor perisabile mpiedicate la transport sau la eliberare

Valorificarea transporturilor perisabile provenite din traficul de mesagerii, local i internaional, se face potrivit punctului 4.2.2 din prezentul capitol, cu urmtoarele precizri: n cazul n care valorificarea mrfii perisabile se face la mai muli beneficiari, procesulverbal de valorificare se ntocmete n numrul de exemplare avnd n vedere toi cumprtorii. n cuprinsul procesului-verbal se specific separat cantitatea de bunuri predat fiecrui cumprtor n parte i suma care trebuie s o plteasc. ncasarea se va face cu documente de ncasare ntocmite separat, pentru fiecare cumprtor.

www.feroviarul.ro

203

Asupra valorificrii efectuate, clientul va fi avizat de Serviciul Staii-Reglementri Tarife din RTFC din RTFC, pentru a fi despgubit. Sumele rmase din valorificare, nregistrate conform punctului 4.2.3 de mai sus, rmn la dispoziia sa pe durata stabilit de reglementrile n vigoare.

Anexa nr. 1
Contractarea transporturilor creditate
n baza conveniilor ncheiate de SCX cu clienii, unitile de exploatare din structura CFR Cltori pot organiza efectuarea transporturilor de bagaje ca transporturi creditate. Modul de aplicare a conveniilor ncheiate va fi adus de RTFC la cunotina unitilor executante i serviciului de verificare a veniturilor cu cel puin 24 ore nainte de aplicare. Transportul bagajelor nregistrate i mesageriilor nsoite se efectueaz cu documentul de transport Bilet de cltorie creditat, imprimat cu regim special, n care se nscriu n detaliu, datele de determinare a tarifelor (numrul coletelor, greutatea, unitatea destinatar etc.), denumirea expeditorului, numrul conveniei. La expedierea i eliberarea expediiilor de bagaje pe baz de bilet de cltorie creditat se execut aceleai operaiuni ca i n cazul transporturilor efectuate pe baza recipisei de bagaje, artate la punctul 1.2.1 de mai sus. nregistrarea transporturilor de bagaje expediate pe baza biletului de cltorie creditat se face n Contul biletelor de cltorie creditate care se nainteaz la finele lunii la Serviciul de verificare a veniturilor i metodologie din CFR Cltori mpreun cu cupoanele de control ale biletelor creditate ntocmite. Biletele de cltorie creditate cu care s-au efectuat transporturile de bagaje se nainteaz la finele lunii sau la alte termene la Serviciul de verificare a veniturilor i metodologie din CFR Cltori pentru calcularea tarifelor de transport i ntocmirea facturii fiscale la nivelul prestaii executate.

www.feroviarul.ro

204

S U M A R 1. ncasarea i contarea veniturilor din traficul local de bagaje i mesagerii ........................ 2 1.1. Dispoziii cu caracter general ..................................................................................... 2 1.2. ncasarea i contarea veniturilor din traficul local de bagaje ..................................... 2 1.2.1. ncasarea tarifelor i nregistrarea n conturi a recipiselor de bagaje la expediie2 1.2.2. Contractarea transporturilor zilnice cu o singur recipis de bagaje ................... 3 1.2.3. Contractarea transporturilor creditate .................................................................. 4 1.2.3. Operaiuni n unitatea destinatar ........................................................................ 4 1.2.3.1. nregistrarea recipiselor de bagaje ................................................................ 4 1.2.3.2. Tratarea expediiilor sosite n staia de destinaie pe baza listelor de predareprimire ....................................................................................................................... 5 1.3. ncasarea i nregistrarea veniturilor din traficul local de mesagerii .......................... 5 1.3.1. Documente de transport ....................................................................................... 5 1.3.1.1. Scrisoarea de trsur pentru mesagerii ......................................................... 5 1.3.1.2. Foaia de expediie n trafic local................................................................... 5 1.3.2. Operaii la expediere............................................................................................ 6 1.3.2.1. Verificarea i completarea scrisorilor de trsur .......................................... 6 1.3.2.2. ncasarea tarifelor i nregistrarea la expediie a scrisorilor de trsur ........ 6 1.3.2.2.1. Dispoziii cu caracter general la ncasarea tarifelor de transport i accesorii ............................................................................................................................... 6 1.3.2.2.1.1. ncheierea contractului de transport ............................................... 6 1.3.2.2.1.2. Contarea la expediie a transporturilor de mesagerie ..................... 7 1.3.2.2.2. Reguli la transporturile regie ................................................................. 7 1.3.3. Operaii care se execut de serviciul de verificare a veniturilor la verificarea conturilor de expediie mesagerie .................................................................................. 8 1.3.4. Operaii la sosirea transporturilor la destinaie .................................................... 8 1.3.4.1. Acordarea poziiei de sosire ......................................................................... 8 1.3.4.2. Eliberarea la destinaie a transporturilor de mesagerii ................................ 8 1.3.4.3. nregistrarea n contul de eliberare a transporturilor eliberate .................... 9 1.3.5. Operaiuni n unitatea de destinaie, dup eliberarea transporturilor de mesagerii9 1.3.6. Operaii care se execut de serviciul de verificare a veniturilor la verificarea conturilor de eliberare mesagerie n trafic local ............................................................ 9 1.4. Operaii comune la ncasarea i nregistrarea tarifelor de transport pentru bagaje i mesagerii .......................................................................................................................... 10

www.feroviarul.ro

205

1.4.1. Stabilirea ncasrilor zilnice i lunare din traficul de bagaje i mesagerii......... 10 1.4.2. Recipise de bagaje anulate................................................................................. 10 2. Dispoziii diverse privind tratarea unor cazuri speciale la ncasarea tarifelor ................. 11 2.1. Cazuri speciale la ncasarea tarifelor ........................................................................ 11 2.2. Constituirea i folosirea depozitelor provizorii ........................................................ 11 2.2.1. Dispoziii cu caracter general ............................................................................ 11 2.2.2. Folosirea i restituirea depozitelor provizorii .................................................... 11 2.2.3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii ................................................... 12 2.2.4. Pierderea chitanei de depozit ............................................................................ 12 2.2.5. Notrile care se fac pe mtcile chitanelor de depozit ....................................... 13 2.3. Efectuarea recartrilor .............................................................................................. 13 2.3.1. Dispoziii cu caracter general ............................................................................ 13 2.3.2. Contarea recartrilor .......................................................................................... 13 2.3.2.1. Contarea recartrilor la expediie ............................................................... 13 2.3.2.2. Contarea recartrilor la destinaie ............................................................... 14 2.3.2.3. Urmrirea recartrilor ................................................................................. 14 2.4. Modificarea contractului de transport n traficul local de mesagerii ........................ 14 2.4.1. Dispoziii cu caracter general pentru traficul local de mesagerii ...................... 14 2.4.2. Tratarea cererilor de retragere, anulare sau nlocuire a scrisorilor de trsur nainte de ncheierea contractului de transport ........................................................................ 15 2.4.3. Tratarea dispoziiilor ulterioare privind modificarea contractului de transport 15 2.4.3.1. Tratarea cererii de retragere a transportului ............................................... 15 2.4.3.2. Tratarea cererii de schimbare a unitii destinatare sau a destinatarului .... 15 2.4.3.2.1. Tratarea cererii de modificare a contractului de transport depuse nainte de expedierea transporturilor din staia de expediie ................................................ 15 2.4.3.2.2. Tratarea cererilor de modificare a contractului de transport depuse dup expedierea transporturilor din staia de expediie ................................................ 16 2.4.3.3. Operaiuni n staiile din parcurs sau de destinaie ..................................... 16 3.Tratarea lipsurilor i prisosurilor produse la expediiile de bagaje i mesagerii .............. 17 3.1. Tratarea transporturilor lips .................................................................................... 17 3.1.1. naintarea cererii de scoatere din eviden ....................................................... 17 3.1.2. Tratarea cererilor de scoatere din eviden ........................................................ 17 3.1.3. Tratarea transporturilor lips, gsite dup scoaterea din eviden..................... 17 4. Valorificarea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare ................................. 18 4.1. Dispoziii cu caracter general ................................................................................... 18 4.2. Efectuarea operaiunilor de valorificare ................................................................... 18 4.2.1. Preluarea din magazie a bunurilor supuse valorificrii ..................................... 18 4.2.2. Scoaterea documentelor de transport din evidena casei ................................... 18 4.2.3. Justificarea operaiunii de valorificare .............................................................. 19 4.3. Valorificarea transporturilor provenite din prisosuri neidentificate ......................... 19 4.4. Distrugerea expediiilor mpiedicate la transport sau la eliberare i a prisosurilor neidentificate, lipsite de utilitate...................................................................................... 19 4.5. Valorificarea transporturilor perisabile mpiedicate la transport sau la eliberare .... 19 Anexa nr. 1 ...................................................................................................................... 20 Contractarea transporturilor creditate .......................................................................... 20

www.feroviarul.ro

206