PROGRAM DE CALIFICARE PROFESIONALĂ

în ocupaţia:
Casier CF
-note de curs-

Responsabil de program:Florentina JUJESCU

MODULUL 3
București,2021
BBBUCUREȘTI,
2020
PREDAREA, DESFIINŢAREA/ÎNCHIDEREA, CONTOPIREA GESTIUNILOR DE CASĂ

➢ Procesul Verbal de predare-primire a gestiunilor de casă

Predarea-prirnirea gestiunii de casă se face pe baza dispoziţiei scrise a RTFC, în care se arată:
numele şi prenumele casierilor gestionari predător şi primitor, locul, ziua şi ora începerii operaţiei
de predare-primire, precum şi persoanele care participă (asistă) la predare-primire.
Predarea-primirea gestiunii de de casă se face în prezenţa şefului de unitate ori a
împuternicitului acestuia arătat la Capitolul I punctul 10. În unităţile unde gestionar este chiar şeful
acestora, la predare-primire va participa un delegat desemnat de RTFC.
Când gestionarul predător este împiedicat să efectueze personal predarea, el poate desemna în
scris, în faţa şefului unităţii sau prin notariat, o persoană care consimte să-1 reprezinte la această
operaţie. În cazul în care gestionarul predător sau reprezentantul său nu se prezintă în ziua şi la ora
indicată, predarea se poate face, în numele gestionarului de către o persoană cu pregătire de casier,
delegat în acest scop de şeful unităţii.
Predarea-primirea gestiunii de casă se face prin inventarierea totală a depozitelor de legitimaţii
de călătorie şi alte imprimate cu regim special şi valorilor din gestiune, întocrnindu-se proces
verbal care se semnează de cei doi gestionari şi de persoanele care au asistat.
Gestionarul primitor verifică atât numerarul, depozitele imprimatelor cu regim special, hârtiile
de valoare şi celelalte valori aflate în casă cât şi exactitatea înregistrării în conturi şi în
concentratorul de casă lunar a sumelor încasate, recartate şi vărsate de la începutul lunii până la
data predării.
Diferenţele care se constată ulterior, pentru eventualele încărcări în minus din luna respectivă,
se emit pe numele gestionarului primitor.
Pentru uşurarea operaţiilor de verificare şi predare a casei se caută pe cât posibil, ca predarea
să se facă, fie înainte de începerea programului de lucru, fie după încheierea lui, urmând ca în ziua
predării toate operaţiile de casă să fie efectuate de acelaşi gestionar (predător sau primitor).

➢ Procesul Verbal de desfiinţare/închidere a gestiunilor de casă

În cazul desfiinţărilor de gestiuni de casă, actul de desfiinţare se comunică de RTFC serviciilor

de verificare a veniturilor din CFR Călători şi din RTFC, Serviciului Legitimaţii de călătorie -
Biroul distribuţie legitimaţii de călătorie şi corespunzător, serviciilor de control financiar de
gestiune. În actul de desfiinţare, în cazul punctelor de vânzări afiliate, trebuie să se prevadă şi care
din acestea se desfiinţează iar pentru cele rămase în funcţiune să se stabilească noua afiliere cu
indicarea unităţii şi casei care primesc legitimaţiile gestiunii desfiinţate.
 Carnetele începute sau cele pe care este aplicată ştampila casei sau a unităţii se anulează
aplicându-se ştampila “Anulat” pe toate filele şi se înaintează de asemenea anexate la conturi la
serviciul de verificare a veniturilor.
Depozitele legitimaţiilor de călătorie, imprimatelor cu regim special pe care nu sunt tipărite
denumirea unităţii şi casa şi ale imprimatelor de vânzare, precum şi depozitele biletelor de carton
care aparţin unor puncte afiliate, rămase în funcţiune se predau cu proces verbal altor case din
unitate sau din alte unităţi, în conformitate cu prevederile punctului 9 de la Capitolului II. Soldul
de numerar pentru rest, nelichidat până la data desfiinţării casei, se predă altei case din unitate cu
“recipisa de dotaţie”.
Exemplarele neutilizate ale bonurilor de comandă FC13, aparţinând gestiunii desfiinţate se
anulează filă cu filă şi se păstrează în arhiva unităţii, în conformitate cu prevederile în vigoare
privind organizarea şi funcţionarea arhivelor.
Exemplarele neutilizate ale concentratoarelor de casă lunare se tratează conform prevederilor
Capitolului III, punctul 4.4. Ca şi în cazul înfiinţărilor de gestiuni de casă, desfiinţarea gestiunii se
comunică de şeful unităţii în scris, în termen de 24 ore de la data producerii acesteia, serviciilor
menţionate mai sus.

➢ Procesul Verbal de contopire a gestiunilor de casă

În cazul contopirilor de gestiuni de casă, comunicarea aprobărilor şi datei executării acestora

se face în acelaşi mod ca la puctul 2.1. Depozitele legitimaţiilor de călătorie, ale imprimatelor cu
regim special şi ale imprimatelor de vânzare se predau casei cu care se contopeşte, pe bază de
proces verbal, descărcându-se în conturi. Soldul provenit din numerar pentru rest nelichidat, se
predă casei cu care se contopeşte pe bază de recipisa de dotaţie iar exemplarele neutilizate ale
bonurilor de comandă FC13, aparţinând gestiunii desfiinţate se anulează filă cu filă şi se păstrează
în arhiva unităţii.

CONTROLUL GESTIUNILOR DE CASĂ

➢ Organizarea şi desfăşurarea controlului gestionar al caselor

La fiecare gestiune de casă, în conformitate cu prevederile art. 46 din Regulamentul

operaţiunilor de casă, aprobat prin Decretul Consiliului de Stat nr. 209/1976, trebuie să se facă cel
puţin o dată pe lună controlul operativ curent al casei, cu numărarea completă a banilor, verificarea
altor valori aflate în casă, a conturilor şi pieselor de gestiune şi a concentratorului de casă lunar.
Acest control este inopinat şi se exercită de şeful unităţii direct, sau prin salariaţii înlocuitori
prevăzuţi la Capitolul I punctul 9 (casier verificator, economist, inginer, şef unitate adjunct).
În unităţile în care şeful unităţii este şi gestionarul casei, controlul inopinat se face de către un
alt salariat, stabilit de RTFC.
 În exercitarea acestui control se urmăreşte dacă depozitele de bilete şi de imprimate cu regim
special cu care se găseşte încărcată gestiunea de casă sunt în fiinţă, verificându-se filă cu filă,
carnetele de imprimate cu regim special începute. Carnetele neîntrebuinţate se verifică fiecare în
parte,. Se numără prin sondaj filele din carnete, observându-se să nu fie lipsă file. Sondajul se face
prin numărarea efectivă şi verificarea continuităţii la zece bilete din fiecare pachet şi la trei grupe
de file din fiecare carnet. Alegerea numerelor care să fie verificate rămâne la aprecierea celui care
face controlul. Numerele filelor din carnet care au fost numărate, aşa cum s-a arătat mai sus, se
trec în procesele-verbale de control care se întocmesc cu această ocazie.
Cu ocazia controlului trebuie să se mai urmărească:
- să nu se depăşească limitele stabilite cu privire la sumele în numerar care pot fi reţinute în
casă (plafonul de casă);
- să se facă încărcarea în gestiuni cu dotaţiile primite pentru vărsări chiar în ziua primirii lor,
emiţând recipisa de dotaţie respectivă;
- să se facă încărarea în gestiune cu toate sumele încasate şi să se respecte programul de
depunere la bancă, la casa centralizatoare sau la alte case;
- hârtiile de valoare să fie vărsate regulat la serviciul de verificare a veniturilor;
- să nu se facă plăţi din încasări pentru categorii de cheltuieli neadmise, ori fără documente
justificative sau pe bază de piese nevalabile;
- CCL şi conturile de gestiune să fie completate şi ţinute la zi, conform dispoziţiilor din
prezentele norme şi ale regulamentului de transport şi normelor de aplicare;
- tarifele, indicatorul kilometric, instrucţiile de serviciu etc. să fie ţinute la zi cu toate
modificările survenite;
- să se facă aplicarea corectă a ştampilelor pe legitimaţiile de călătorie, în care scop să se
urmărească dacă ştampilele sunt bine întreţinute şi corect datate;
- respectarea celorlalte obligaţii, prevăzute la punctele 7 şi 8 de la Capitolul I.
La terminarea controlului se întocmeşte un proces-verbal în care se arată constatările făcute,
măsurile luate şi cele care urmează a se mai lua pentru asigurarea unei mai bune gospodăriri a
mijloacelor băneşti şi a altor valori.
Salariaţii care fac controlul sunt obligaţi să pună viza pe CCL, pe conturile de gestiune şi pe
primele documente de încasare care urmează a fi emise, semnând şi înscriind data.
Dacă cu prilejul controlului se constată lipsuri sau plusuri de casă, se caută provenienţa lor şi
se tratează ca diferenţe constatate la închiderea situaţiilor de casă, aşa cum este prevăzut la
Capitolul III punctul 4.6. Legitimaţiile de călătorie şi celelalte imprimate cu valoare de gestiune
constatate lipsă la inventarierea efectuată ca mai sus, vor fi considerate ca vândute la preţul stabilit
iar contravaloarea lor va fi suportată de gestionarul casei. La imprimatele la care preţul se stabileşte
la emitere, valoarea de imputare se regăseşte în Anexa nr. 1.4 „Stabilirea valorii de imputare a
legitimaţiilor de călătorie şi imprimatelor cu regim special constatate ca lipsă în gestiune”.
Pentru abateri de la disciplina de casă, se aplică ori se propun, conform competenţelor stabilite,
sancţiuni disciplinare luându-se în toate cazurile şi măsurile legale pentru tratarea lor.
 Tratarea diferenţelor din conturi, din documentele de transport şi din CCL

➢ Tratarea convolutelor de diferenţe

➢ Tratarea convolutelor de diferenţe primite la unităţi
Gestionarii caselor cărora li se repartizează convolute de diferenţe trebuie să le
trateze în termenele mai sus prevăzute, indiferent dacă acestea se referă la documente din
gestiunea proprie sau din gestiunea altor casieri din unitate sau care au gestionat anterior
casa respectivă.
Gestionarii nu pot întocmi cereri de anulare în care să se specifice că “priveşte pe
gestionarul X care se află în staţia Y” ori că diferenţa priveşte o altă casă din aceeaşi unitate.
În acest caz, casierul trebuie să facă toate demersurile pentru încasarea sau soluţionarea pe
alte căi a convolutului, inclusiv prin invitarea fostului casier să contribuie la aceasta, să
depună sumele ori să recunoască producerea pagubei.
Dacă toate aceste demersuri nu dau rezultate, casierul care gestionează casa
întocmeşte şi prezintă conducerii unităţii un raport pentru ca persoana răspunzătoare pentru
producerea diferenţei să fie tratată corespunzător prevederilor art. 270 alin. 1 din Codul
Muncii (Legea nr. 53/2003).
Dacă unele tarifări au fost făcute greşit de către personalul de tren, de vagon de
dormit sau de alţi agenţi încasatori, diferenţele urmează a fi recuperate de la aceştia.
La primirea convolutelor de diferenţe repartizate de şeful unităţii pentru tratare, casierul
gestionar trebuie să analizeze, în termenele de mai sus fiecare poziţie de diferenţe în parte şi să ia
măsuri de încasare a diferenţelor, respectiv de depunere a sumelor aflate în sarcina sa, ca diferenţe
de contare. La poziţiile nerecunoscute, casierul trebuie să întocmească cereri de anulare şi să le
înainteze la serviciul de verificare a veniturilor

➢ Întocmirea cererii de anulare

Pentru diferenţele neîntemeiate, casierul întocmeşte în patru exemplare cerere de anulare
folosind formularul “Cerere de anulare a diferenţelor de ……..” (tarifare, contare).
Cererile de anulare se numerotează cu numărul 1 la începutul fiecărui an şi se continuă în
ordine numerică până la finele anului. În cererile de anulare, casierii sunt obligaţi să completeze
fiecare poziţie de diferenţe pentru care se cere anularea, cu suma propusă pentru anulare în dreptul
ei. În coloana “Diferenţe poziţia nr. ……” din formular, se indică numărul fiecărei poziţii din
convolut, iar în coloana “Valoarea diferenţei” se trece – în dreptul poziţiei respective – numai suma
propusă pentru anulare şi nu valoarea totală a diferenţei. Nu se admite a se indica în coloana
“Diferenţa poziţia nr. ……” pe un singur rând, respectiv în dreptul unei singure sume, mai multe
poziţii.
 Toate filele cererilor de anulare a diferenţelor privind aceeaşi gestiune şi lună constituie o
singură cerere de anulare, de contare sau de tarifare, care va fi totalizată şi semnată pe ultima filă.
Casierul notează, în ambele exemplare de convolute aflate asupra sa, în dreptul fiecărei poziţii
de diferenţe, numărul cererii de anulare întocmite, apoi reţine un exemplar al cererii de anulare pe
care îl anexează la convolutul de diferenţe care rămâne la gestiune, iar celelalte trei exemplare,
între care şi originalul, le înaintează serviciului de verificare a veniturilor, împreună cu celălalt
exemplar de convolut.
În coloana “Motivele nerecunoaşterii” casierii vor da justificări cât mai detaliate iar la cererea
de anulare vor anexa documentele prin care probează nerecunoaşterea diferenţei şi eventualele
adrese sau dovezi din partea clienţilor care nu acceptă plata.

➢ Angajamentul de recunoaştere şi plată

Pentru diferenţele în minus, constatate la verificarea CCL şi a documentelor cu care acesta se

află în concordanţă, serviciile de verificare a veniturilor emit pe formular tipizat “Ordin de
încărcare a gestiunii” care se întocmeşte în două exemplare. Exemplarul original al ordinului de
încărcare se trimite unităţii, iar copia rămâne la serviciul de verificare a veniturilor.
Cu valoarea ordinelor de încărcare, casierul este obligat să se încarce, chiar în ziua primirii lor,
la poziţia din CCL intitulată “Ordine de încărcare şi împlinire lipsă sold”, iar ordinul de încărcare
să-l anexeze la exemplarul CCL care rămâne la unitate.
În cazul vărsărilor nerecunoscute de bancă sau de casa centralizatoare ori confirmate parţial
(numerar în minus, cecuri respinse etc.), casierii unităţii sunt obligaţi să se încarce cu aceste
diferenţe în CCL la poziţia “Ordine de încărcare şi împlinire lipsă sold”, chiar în ziua primirii
documentelor de vărsare confirmate, fără a aştepta primirea ordinului de încărcare de la serviciul
de verificare a veniturilor. La primirea ordinului de încărcare, casierul menţionează pe el ziua
încărcării în CCL şi îl anexează la fila CCL care rămâne la unitate.

➢ Încasarea diferenţelor recunoscute

Diferentele recunoscute de casier trebuie încasate asa fel încât termenele de tratare a
convolutelor sa fie respectate.