Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
TREZORERIAL
Subclasa 43 Mijloace bneti conine grupuri de conturi, conturi i subconturi destinate
generalizrii informaiei privind existena i micarea mijloacelor bneti n valut naional i
valut strin. Subclasa 43 Mijloace bneti este o subclas de conturi de activ. n debitul acestor
conturi se reflect ncasarea mijloacelor bneti, iar n credit utilizarea acestora. Soldul acestor
conturi este debitor i reprezint soldul mijloacelor bneti existente la finele perioadei de gestiune.
Subclasa 43 Mijloace bneti cuprinde urmtoarele grupe de conturi:
431 Conturi curente n sistemul trezorerial
432 Conturi curente n afara sistemului trezorerial
433 Depozite
434 Casa
435 Sume n drum
436 Acreditive
439 Alte valori i mijloacelor bneti
Grupa de conturi 431 Conturi curente n sistemul trezorerial
La grupa de conturi 431 Conturi curente n sistemul trezorerial instituiile bugetare in de evidena
mijloacelor bneti n valut naional i valut strin, gestionarea prin conturile trezoreriale.
Evidena analitic a mijloacelor bneti pe conturi curente n sistemul trezorerial n valut strin se
ine pe tipuri de valut, recalculat n valut naional. Evidena operaiilor de circulaie a
mijloacelor bneti n conturi curente n sistemul trezorerial n moned naional i valut strin n
instituiile bugetare se ine n borderoul cumulativ al circulaiei mijloacelor n conturile curente
bugetare f. nr. NC-2 (not de contabilitate nr.2).
Grupa de conturi 431 Conturi curente n sistemul trezorerial cuprinde urmtoarele conturi:
4311 Conturi curente n sistemul trezorerial n moned naional
4312 Conturi curente n sistemul trezorerial n valut strin
Ridicarea numerarului din contul curent pentru plata avansului titularului de avans,
pentru plata salariului, burselor
1 090,100 230 431100 149800
2 120 090,100 434100 434100
3 160 120,121 419510 434100
160 120,121 519510 434100
4 180 120,121 519410 434100
5 181 120,121 519720 434100
orfani 519620 431100
ncasarea numerarului n casierie din prestarea serviciilor cu plat i depunerea lui n
contul curent
1 121 158 434100 419220
Creane
ale
clienilor
din afara
sistemului
bugetar
2 111 121 431100 434100
ncasarea mijloacelor bneti n casierie i/ sau n contul curent pentru taxe unice -30 lei
Dt 434100 casa
Ct 142310 Venituri din servicii cu plat (cec de la aparatul de cas pentru fiecare persoan 30 lei)
Dt 431100
Ct 142310 Venituri din servicii cu plat
Restituirea avansului neutilizat
434100
419510