1

STUDIU DE CAZ PRIVIND ANALIZA

ECHILIBRULUI FINANCIAR LA
SOCIETATEA MOCANU SRL
CUPRINS 2

 1. Introducere
 2.Literatura de specialitate. ANALIZA ECHILIBRULUI
FINANCIAR
 3.STUDIU DE CAZ PRIVIND ANALIZA
ECHILIBRULUI FINANCIAR LA SOCIETATEA
MOCANU SRL
 4.Concluzii
 5.Lista bibliografică
3
Analiza echilibrului financiar 4

prin ratele de finanțare

 rata finanțării activelor imobilizate din capital
permanent (rata fi­nan­țării stabile),
 rata finanțării activelor imobilizate din capitaluri
proprii,
 rata de finanțare a fondului de rulment (rata
finanțării globale)
 rata de finanțare a capitalului investit.
STUDIU DE CAZ PRIVIND ANALIZA ECHILIBRULUI 5
FINANCIAR LA SOCIETATEA MOCANU SRL
ANALIZA STATICĂ A ECHILIBRULUI 6
FINANCIAR
7
NR. PERIOADA DE ANALIZĂ 8
ELEMENTE
CRT. 2018 2019 2020
1 Stocuri 2.675.310 3.946.441 7.926.047
2 Creanţe 2.523.144 5.050.849 8.009.529
3 Active curente 5.198.454 8.997.290 15.935.576
4 Indicele de creştere a Ac 1,00 173.08% 177.12%
5 Datorii pe termen scurt 7.003.211 13.779.720 26.513.426
6 Credite de trezorerie 0 0 0
7 Pasive curente 7.003.211 13.779.720 26.513.426
8 Indicele de creştere a Pc 100% 196.76% 192.41%
9 Necesar de fond de rulment (3-7) -1.804.757 -4.782.430 -10.577.850
10 Indicele de creştere a Nfr 100% -264,99% -221,18%
 Determinarea trezoreriei 9

PERIOADA DE ANALIZĂ
NR.
ELEMENTE 2018 2019 2020
CRT.

1 Fond de rulment net -678.246 -3.142.962 -7.172.988

2 Necesar de fond de rulment -1.804.757 -4.782.430 -10.577.850

3 Trezoreria netă (1-2) 1.126.511 1.639.468 3.404.862

4 Disponib. bănești 1.126.511 1.639.468 3.404.862
5 Credite de trezorerie 0 0 0
6 Trezoreria (4-5) 1.126.511 1.639.468 3.404.862

7 Indicele de creştere a Tn 100% 145,87% 207,68%

ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR PE 10
BAZA RATELOR DE FINANȚARE ȘI DE
LICHIDITATE
11
12
13
14
 CONCLUZII 15

 Echilibrul financiar poate fi definit prin capacitatea societății de a-

şi asigura plata fără întrerupere a datoriilor contractate anterior,
inclusiv a datoriilor curente generate de realizarea obiectului de
activitate, sau de legislația fiscală, din încasările sale, asfel încat
aceasta să poată evita riscul de faliment.
 Analiza echilibrului financiar presupune analiza statică, precum
și analiza dinamică a acestuia cu ajutorul indicatorilor de echilibru
și se bazează pe bilanț
 Măsura în care participă resursele proprii la finanţarea activităţii
este reflectată de rata resurselor proprii,
 Contribuția activelor ciclice în total patrimoniu este oglindită de
rata utilizărilor ciclice,
 16

VĂ MULŢUMESC!