Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Autor: A.Perjaru
Tema I: Obiectul i domeniul de studiu ale dreptului vamal.
Subiecii dreptului vamal
Subiecte:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Notiune de drept vamal. Dei n problema definirii dreptului vamal nu se atest mari
divergene conceptuale, totui deocamdat n literatura de specialitate din diferite ri, inclusiv
din Romnia i Rusia, nu este este expus o definiie care ar avea un caracrer general i ar fi
acceptat de ctre toi specialitii, cel puin la nivel de ar. Ct privete Republica Moldova,
constatm, c nu este nici un manual care ar fi consacrat dreptului vamal i n care ar fi abordat
i problema definirii.
Aceste deficiene ns nu sunt un temei pentru a considera c n domeniul dreptului vamal
nu s-au fcut elaborri teoretico-tiinifice care ne-ar permite s facem anumite concluzii.
Dimpotriv, acestea sunt prezente i la unele dintre ele ne vom opri mai jos.
Recurgnd la o privire de ansamblu asupta definiiilor date dreptului vamal, constatm c
problema expunerii unui concept sau noiuni care ar include totalitatea de caractere specifice i
ar exprima cu exactitate trsturile esentiale prin care se delimiteaz concludent de altele, este
soluionat n mod diferit. Dar, din totalitatea formulriloe existente pot fi evideniate 2 direcii:
unii ncearc s dee o definiie ct mai ampl, incluznd n ea un spectru ct mai vast de aspecte,
pe cnd alii ncearc s formuleze o definiie ct mai concis, dar care ar avea o ncrctur
semantic ct mai exact.
Astfel, unul dintre adepii tratrii extinse a noiunii de drept vamal este cercettorul ruc L.
Nozdraciov, care definete dreptul vamal ca pe o ramur complex de drept ce reprezint un
ansamblu de norme juridice, cu apartenen ramural divers, care au drept scop reglementarea
relaiilor sociale legate de trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal,
perceperea plilor vamale, vmuirea, controlul vamal, precum i alte modaliti de realizare a
politicii vamale, care este o parte component a politicii externe i interne a statului. (
.. . , 1998)
Unul din marii specialiti n domeniul dreptului vamal, profesorul rus Gabricidze B.,
propune o variant mai laconic a definiiei i consider c dreptul vamal este o ramur
complex de drept ce reprezint un ansamblu de norme juridice, care reglementeaz relaiile
sociale din domeniul activitii vamale. Iar n continuarea ideei sale, el explic c sub noiunea
de domeniu al activitii vamale trebuie de neles: politica vamal, trecerea mrfurilor i
mijloacelor de transport peste frontiera vamal, regimurile vamale, reglamentarea tarifar i
netarifar, plile vamale, perfectarea vamal, controlul vamal, statistica vamal, combaterea
infraciunilot i a nclcrilor de reguli vamale, rspunderea pentru comiterea infraciunilot i a
nclcrilor de reguli vamale, procedura n cazul svririi infraciunilot i a nclcrilor de reguli
vamale, etc,. ( .. . , 1999)
Variante ale definiiei dreptului vamal comunitar (european) sunt prezentate de autorul
moldovean Radu Gh., dintre care cea mai concis se pare a fi cea care l definete ca un
ansamblu de norme juridice ce fixeaz drepturile i obligaiile subiecilor raporturilor juridice
vamale precum i stabilete mecanismul de percepere a plilor vamale. (Radu Gh. Drept vamal
comunitar: Curs de lecii.Chiinu, 2001, p.6).
Conchidem c Dreptul vamal poate fi definit ca o ramur complex (nglobeaz
aspecte ale altor ramuri) de drept format din instituii i norme juridice care au drept
scop reglementarea relaiilor sociale ce se nasc, se modific i se sting n legtur cu
trecerea persoanelor, mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal a
statului.
7.
Politica vamal
(1) Politica vamal este parte integrant a politicii externe i interne a statului.
(2) Politica vamal urmrete asigurarea eficienei operaiunilor vamale, reglementrii
schimbului de mrfuri pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, contribuia la rezolvarea
problemelor politice i comerciale privind protecia pieei interne i stimularea dezvoltrii
economiei naionale, alte obiective stabilite de legislaie.
Politica n domeniul vamal
Procesul creterii nivelului economic al rii este influenat i de activitatea organelor
vamale, de aceea activitatea vamal trebuie s se caracterizeze prin integritate, transparen i
profesionalism.
Mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal, sau ale cror regim vamal
se modific, snt supuse operaiunilor vamale, i anume:
- vmuirea;
- perfectarea declaraiilor vamale;
- controlul mrfurilor i mijloacelor de transport;
- controlul corporal;
- controlul evidenei contabile;
- perceperea drepturilor de import i de export;
- alte aciuni efectuate n domeniul vamal de ctre organul vamal.
Vmuirea este procedeul de plasare a mrfurilor i mijloacelor de transport ntru-un
anumit regim vamal i ncheierea acestui regim, n conformitate cu prevederile legislaiei.
Vmuirea se efectueaz de organele vamale interne i cele de frontier, n locurile stabilite din
zonele de activitate ale organului vamal n care se gsete expeditorul sau destinatarul
mrfurilor. Pn la efectuarea vmuirii, agentul economic trebuie s efectueze operaiuni
prealabile pentru a accelera traficul de mrfuri. Aceste operaiuni prevd: nregistrarea agentului
economic ca subiect al activitii economice externe, obinerea certificatelor i licenelor
necesare desfurrii activitii acestuia, ntiinarea organului vamal despre trecerea frontierei,
plasarea mrfurilor n depozitele provizorii, prelevarea probelor i mostrelor mrfurilor.
n scopul vmuirii, organul vamal este n drept s preleve probe i mostre de mrfuri,
supunndu-le cercetrii (expertizei). n dependen de poziia tarifar a mrfii se ncaseaz i
drepturile de import i de export corespunztoare unei anumite poziiei tarifare. Conform
Nomenclatorului mrfurilor al Republicii Moldova, aprobat prin Hotrrea Guvernului
Republicii Moldova nr.54 din 26.01.2004, fiecare marf are o anumit poziie tarifar.
Nomenclatorul mrfurilor se aplic pe teritoriul Republicii Moldova cu scopul reglementrii
tarifare i netarifare a activitii economice externe, mbuntirii evidenei statistice i a
schimbului de informaie statistic referitoare la circulaia mrfurilor pe plan intern i extern.
Pentru a simplifica determinarea poziiei tarifare a mrfii i pentru a asigura
compatibilitatea legislaiei naionale cu cea a Uniunii Europene apare necesitatea aderrii
Republicii Moldova la Convenia Internaional privind Sistemul armonizat de descriere i
codificare a mrfurilor, adoptat la Bruxelles la 14 iunie 1983. La aceast convenie au aderat
circa 140 de ri, iar criteriul de clasificare a mrfurilor este gradul de prelucrare combinat cu
stat nu pot efectua supravegherea operaiunilor de tranzit prin raioanele de est. Schimbul de
informaii dintre organele constituionale i autoritile autoproclamate din raioanele de est este
practic inexistent.
Problemele majore, legate de tranzitul mrfurilor i al persoanelor prin regiunea
transnistrean, sunt urmtoarele:
- regimul autoproclamat din raioanele de est a creat un sistem de organe care substituie
activitatea organelor vamale legitime i care impun transportatorilor formaliti suplimentare i
achitarea unor taxe i pli considerabile;
- reinerile nejustificate i nemotivate ale unitilor de transport;
- lipsa schimbului de informaii cu privire la mrfurile tranzitate ntre organele
constituionale i autoritile autoproclamate;
- nerespectarea de ctre autoritile autoproclamate a conveniilor i tratatelor
internaionale la care Republica Moldova este parte.
Alte probleme din domeniul tranzitului mrfurilor i al persoanelor sunt:
- lipsa acordurilor bilaterale ntre administraiile vamale ale rilor limitrofe referitor la
schimbul operativ i detaliat de informaii cu privire la mrfurile tranzitate;
- slaba coordonare ntre organele statale mputernicite cu funcii de control i de
supraveghere a tranzitului;
- lipsa n cadrul organelor vamale a unui centru de expertiz a mrfurilor;
- imperfeciunea tehnologiei SMART i costul ridicat al sigiliilor electronice
respective;
- lipsa unui sistem informaional on-line care ar permite schimbul rapid i sigur ntre
organele vamale a informaiei cu privire la tranzit;
- dezvoltarea insuficient n punctele de trecere a frontierei de stat a infrastructurii
necesare pentru efectuarea unui control rapid al mrfurilor i persoanelor aflate n tranzit;
- insuficiena mijloacelor i utilajelor de control necesare pentru depistarea substanelor
narcotice, toxice, radioactive, etc.
Sistemul analizei de risc i managementul riscului
Sistemului vamal al Republicii Moldova i s-a atribuit de la bun nceput o funcie
important colectarea impozitelor ntru suplinirea bugetului de stat, ceea ce necesita efectuarea
controlului fizic i documentar integral al mrfurilor i persoanelor participante n relaiile
economice externe.
n ultimii ani comerul exterior al Republicii Moldova a avut tendina de cretere,
majorndu-se n anul 2002 de 3,8 ori comparativ cu anul 1995. Aceasta ar cere, pe de o parte
sporirea personalului scriptic al sistemului vamal adecvat sporirii volumului comerului exterior,
iar pe de alt parte majorarea numrului controalelor fizice i documentare a mrfurilor. Dar
sistemul vamal nu poate asigura creterea personalului scriptic, pentru a menine raportul
cantitate marf personal la nivelul necesar, ceea ce a determinat administraia vamal de a crea
un astfel de sistem de control ce ar permite efectuarea controlului selectiv al mrfurilor i
persoanelor fr a prejudicia calitatea controlului efectuat.
n aceste condiii analiza fluxurilor de mrfuri i a riscurilor aferente activitii
economice externe (cum ar fi neachitarea drepturilor de import, nedeclararea total sau parial a
mrfurilor, diminuarea valorii n vam) d posibilitate organelor vamale de ai concentra
eforturile n controlul acelor categorii de mrfuri i ageni economici ce pot face obiectul
contraveniilor vamale.
Analiza acestor informaii permit administraiei vamale de a stabili grupurile de mrfuri
sau ageni economici sau criteriile de stabilire a mrfurilor sau agenilor economici cu un grad
sporit de risc pentru a le acorda un tratament deosebit, i anume:
1.
Delimitarea primar a mrfurilor n mrfuri accizate i ne accizate. Aceasta a
permis, prin stabilirea unui regim deosebit, minimizarea cazurilor de nclcare a regulilor
vamale.
Prin regim deosebit se nelege:
a) stabilirea punctelor de frontier numai prin intermediul crora se permite importul de
produse petroliere;
b) introducerea normei juridice care permite de a vmui mrfurile accizate numai la
frontier.
2.
Efectuarea controlului selectiv al mrfurilor. Dup cum s-a mai menionat,
Departamentul vamal a aprobat Regulamentul i lista agenilor economici care beneficiaz de
procedura simplificat de vmuire. Criterii pentru selectarea agenilor economici servesc
urmtorii factori:
- lipsa contraveniilor vamale;
- lipsa datoriilor la capitolul drepturilor de import/export;
- lipsa fraudelor fiscale i economice;
- garantarea achitrii drepturilor de import/export.
Aplicarea procesului de control selectiv a permis administraiei vamale de a concentra
eforturile asupra acelor ageni economici care prezint un grad sporit de risc.
3.
Achitarea prealabil a drepturilor de import i de export. Un alt mecanism chemat
s previn fraudele vamale ce in de ne achitarea drepturilor vamale de import/export este
achitarea prealabil a drepturilor de import i de export (al.1 art.124 al Codului vamal).
Perceperea dreptului de import i de export n prealabil a permis administraiei vamale de a
micora considerabil cazurile de neachitare a drepturilor de import i de export.
4.
Gruparea mrfurilor dup regimul vamal aplicat, de import sau export. Reieind din
faptul c la export, mrfurile se impoziteaz cu cota de 0 % i deci nu putem vorbi despre
eschivarea de la plata drepturilor de export, gruparea dup regimul ales permite concentrarea
resurselor umane la efectuarea controlului mai riguros a mrfurilor importate.
5.
Originea mrfurilor. Acesta este un alt criteriu, care poate fi utilizat, avnd n
vedere c mrfurile de provenien strin, crora n virtutea acordurilor bi- sau multilaterale li
se aplic un regim facilitat (impozitat cu cota de 0 % la taxa vamal sau TVA), sunt supuse de
obicei unui control documentar i fizic mai strict dect mrfurile care nu se bucur de faciliti.
Criteriile descrise anterior nu constituie o list exhaustiv, dar n condiiile de lips a
unui sistem de administrare a riscului definitivat i bine conturat, acestea din urm permit
sistemului vamal al Republicii Moldova de a optimiza controlul fizic i documentar al
mrfurilor.
Analiza i managementul riscurilor sunt aplicabile i traficului de persoane. Astfel, ca
criterii de stabilire a riscului n partea ce ine de importul mrfurilor de ctre persoanele fizice
legislaia vamal (Legea Republicii Moldova Cu privire la modul de introducere i scoatere a
bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice) prevede:
1.
Categoria mrfii: modul de consum, practica de utilizare.
2.
Cantitatea mrfii: articole omogene de aceeai denumire, de aceeai mrime,
model, culoare etc.
3.
Circumstanele legate de cltorie: scopul cltoriei, durata ei, ara n care s-a aflat
i ara n care pleac persoana.
Cu toate c sistemul vamal dispune de anumite mecanisme de analiz a riscurilor i
anumite criterii de stabilire a acestora, totui nu putem vorbi despre existena unui sistem bine
configurat i un management efecient al riscurilor. Aceast constatare este bazat pe aceea c
lipsete o subdiviziune structural specializat n domeniu, sau un comitet de profil care ar
coordona procesul de administrare a riscului la nivel de sistem vamal, nu exist o schem logic
de analiz i administrare a riscului. De asemenea, se simte lipsa experienei in domeniu, nu
Activitatea vamal
Noiuni principale
1. mrfuri - orice bun mobil: obiecte i alte valori, inclusiv valori valutare (valut strin i
moned naional n numerar, documente de plat i valori mobiliare exprimate n valut
strin i moned naional), gaze naturale, energie electric, energie termic, alt fel de
energie, precum i mijloace de transport, cu excepia celor prevzute la pct.4);
2. mrfuri autohtone - mrfuri obinute cu respectarea condiiilor de origine prevzute de
legislaia Republicii Moldova;
3. mrfuri strine - altele dect cele definite la pct.2);
4. persoan - orice persoan juridic i persoan fizic, cu excepia cazurilor prevzute de
prezentul cod;
5. persoan care trece mrfuri peste frontiera vamal - proprietarul mrfurilor, deintorul de
mrfuri, alte persoane prevzute de prezentul cod;
6. liber de vam - actul prin care organul vamal las la dispoziia persoanei mrfurile sau
mijloacele de transport vmuite, n scopul prevzut de regimul vamal sub care acestea au
fost plasate;
7. vmuire - procedeul de plasare a mrfurilor i mijloacelor de transport ntr-un anumit
regim vamal i ncheierea acestui regim, n condiiile prezentului cod;
8. control vamal - ndeplinirea de ctre organul vamal a operaiunilor de verificare a
mrfurilor, a existenei i autenticitii documentelor; examinarea evidenelor financiarcontabile; controlul mijloacelor de transport; controlul bagajelor i al altor mrfuri
transportate; efectuarea de anchete i alte aciuni similare pentru a se asigura respectarea
reglementrilor vamale i altor norme aplicabile mrfurilor aflate sub supraveghere
vamal;
9. operaiuni vamale - controlul mrfurilor i al mijloacelor de transport, controlul corporal,
controlul evidenei contabile, controlul antrepozitelor vamale, magazinelor duty free,
zonelor libere, vmuirea, perceperea drepturilor de import i drepturilor de export, alte
aciuni, efectuate n domeniul vamal de ctre organul vamal;
10. declaraie vamal - actul unilateral prin care o persoan manifest, n formele i
modalitile prevzute de legislaia vamal, voina de a plasa mrfurile sub o anumit
destinaie vamal;
11. msuri de politic economic - restriciile la introducerea i la scoaterea din Republica
Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport, stabilite din considerente de politic
economic, ce prevd licenierea, cotarea, impozitarea, stabilirea preului minim i
maxim;
12. tarif vamal - catalogul care cuprinde nomenclatorul de mrfuri introduse sau scoase de pe
teritoriul vamal, precum i cuantumul taxei vamale la aceste mrfuri;
13. drepturi de import; drepturi de export - taxa vamal, taxa pentru procedurile vamale, taxa
pe valoarea adugat, accizele i orice alte sume care se cuvin statului la importul de
mrfuri, ncasate de organul vamal n conformitate cu legislaia; taxa pentru procedurile
vamale, taxa pentru eliberarea de autorizaie, orice alte sume care se cuvin statului la
exportul de mrfuri, ncasate de organul vamal n conformitate cu legislaia;
14. tax vamal - impozitul ncasat de organul vamal conform tarifului vamal la import;
15. 28) tax pentru proceduri vamale - taxa pentru serviciile acordate de organul vamal; lista
acestor servicii i cuantumul taxei pentru prestarea lor snt prevzute de legislaie;
16. impozit - impozitele a cror percepere este pus n sarcina organului vamal;
17. destinaie vamal - plasarea mrfurilor sub un regim vamal, plasarea lor ntr-o zon
liber, ntr-un magazin duty-free, reexportul, distrugerea sau abandonul lor n favoarea
statului;
Activitatea vamal
(1) Activitatea vamal se constituie din promovarea politicii vamale, asigurarea respectrii
reglementrilor vamale la trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport i persoanelor peste
frontiera vamal a Republicii Moldova, perceperea drepturilor de import i drepturilor de export,
vmuirea, controlul i supravegherea vamal, din alte activiti de promovare a politicii vamale.
(2) Activitatea vamal se desfoar n conformitate cu normele i cu practica
internaional. Republica Moldova particip la colaborarea internaional n domeniul activitii
vamale.
Teritoriul vamal i frontiera vamal a Republicii Moldova
(1) Teritoriul Republicii Moldova reprezint un teritoriu vamal unic ce include teritoriul
terestru, apele interioare, apele teritoriale i spaiul aerian de de-asupra acestora.
(2) Pe teritoriul Republicii Moldova se pot afla zone libere i antrepozite vamale. Zonele
libere i antrepozitele vamale snt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova (denumit n
continuare teritoriu vamal), n care se aplic regimul vamal respectiv.
(3) Frontiera de stat a Republicii Moldova, perimetrul zonelor libere i al antrepozitelor
vamale constituie frontiera vamal a Republicii Moldova (denumit n continuare frontier
vamal).
Integrarea economic internaional
n scopul extinderii integrrii economice internaionale, Republica Moldova nfiineaz,
mpreun cu alte state, uniuni vamale, zone ale comerului liber, ncheie cu ele acorduri n
domeniul colaborrii vamale.
Legislaia vamal
(1) Legislaia vamal este constituit din prezentul cod, din Legea cu privire la tariful
vamal, din alte acte normative i acorduri internaionale n domeniul vamal la care Republica
Moldova este parte.
(2) Activitatea vamal se desfoar n conformitate cu legislaia care este n vigoare la
data la care organul vamal a primit declaraia vamal i alte documente, cu excepia cazurilor
prevzute de legislaie. n cazul trecerii ilegale de mrfuri i mijloace de transport peste frontiera
vamal, se aplic legislaia vamal n vigoare la momentul trecerii de facto a acestor bunuri peste
frontiera vamal.
Acordurile internaionale
Dac acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte stabilesc alte norme
dect cele prevzute de prezentul cod i de alte acte normative n domeniul vamal ale Republicii
Moldova, prioritate au acordurile internaionale.
Organizarea activitii vamale
Conducerea activitii vamale
Autoritatea central de specialitate care exercit conducerea efectiv a activitii vamale n
Republica Moldova este Serviciul Vamal.
Organele vamale
(1) Activitatea vamal este desfurat de organele vamale.
(2) Organele vamale snt organe de drept care constituie un sistem unic, format din
Serviciul Vamal, birouri vamale i posturi vamale.
(3) Statutul, funciile i competena Serviciului Vamal snt determinate de prezentul cod i
de Guvern.
(4) Unitile subordonate (birourile vamale i posturile vamale) snt create, reorganizate i
lichidate de ctre Serviciul Vamal.
(5) Nici o autoritate public, cu excepia Parlamentului i a Guvernului, nu este n drept s
emit decizii cu privire la competena organelor vamale, s le modifice atribuiile, s le impun
alte funcii sau s intervin n activitatea lor.
Laboratoarele vamale, instituiile de nvmnt, ntreprinderile subordonate Serviciului
Vamal
(1) Laboratoarele vamale snt create de Serviciul Vamal pentru expertiza i examinarea n
scopuri vamale a mrfurilor.
(2) n sistemul Serviciului Vamal snt create instituii de nvmnt pentru pregtirea
cadrelor vamale i perfecionarea profesionalist a efectivului vamal.
(3) Serviciul Vamal nfiineaz centre de calcul, ntreprinderi de poligrafie, de construcii i
exploatare, a cror activitate contribuie la ndeplinirea funciilor organelor vamale.
(4) Bunurile organelor vamale, ale laboratoarelor vamale, ale instituiilor de nvmnt, ale
ntreprinderilor subordonate Serviciului Vamal snt proprietate de stat i nu pot fi privatizate.
Serviciul Vamal are dreptul s administreze aceste bunuri.
Atribuiile organului vamal
Organul vamal are urmtoarele atribuii de baz:
a) particip la elaborarea politicii vamale a statului i promoveaz aceast politic;
b) asigur respectarea legislaiei vamale; apr drepturile i interesele legitime ale
persoanei n cadrul activitii vamale;
c) contribuie, n limitele competenei, la asigurarea securitii economice a statului;
d) apr interesele economice ale statului;
e) aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor economice i comerciale;
f) ncaseaz drepturile de import i drepturile de export;
g) particip la elaborarea msurilor de politic economic referitor la trecerea mrfurilor
peste frontiera vamal i aplic aceste msuri;
h) lupt mpotriva contrabandei, a nclcrii reglementrilor vamale i legislaiei fiscale
care se refer la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, curm trecerea ilegal peste frontiera
vamal a substanelor narcotice, armamentului, obiectelor de art, obiectelor de valoare istoric
i arheologic, obiectelor proprietate intelectual, speciilor de animale i plante (derivate i pri
ale lor) pe cale de dispariie, altor mrfuri;
i) contribuie la combaterea terorismului internaional;
j) exercit i perfecioneaz controlul vamal, efectueaz vmuirea, creeaz condiii pentru
accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal;
(2) Autoritile publice nu restituie persoanei care trece mrfuri peste frontiera vamal sau
transportatorului cheltuielile suportate din cauza restriciilor consemnate la alin.(1).
Introducerea i scoaterea bancnotelor, monedelor i cecurilor n moneda naional
a Republicii Moldova, precum i a bancnotelor, monedelor i cecurilor de cltorie n
valut strin
(1) Persoanele fizice au dreptul:
a) de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova bancnote, monede i cecuri n moneda
naional a Republicii Moldova, precum i bancnote, monede i cecuri de cltorie n valut
strin, nelimitat fr a prezenta organelor vamale documentele confirmative menionate la lit.c);
b) de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova bancnote, monede i cecuri n moneda
naional a Republicii Moldova, precum i bancnote, monede i cecuri de cltorie n valut
strin, n sum de pn la 10000 euro (sau echivalentul lor) de persoan fr a prezenta
organelor vamale documentele confirmative menionate la lit.c);
c) de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova bancnote, monede i cecuri n moneda
naional a Republicii Moldova, precum i bancnote, monede i cecuri de cltorie n valut
strin, n sum de pn la 50000 euro (sau echivalentul lor) de persoan cu condiia prezentrii
organelor vamale a documentelor confirmative:
- actele vamale ce confirm introducerea valutei respective pe teritoriul Republicii Moldova;
i/sau
- permisiunea de a scoate valut strin de pe teritoriul Republicii Moldova, eliberat, n
conformitate cu actele normative ale Bncii Naionale a Moldovei, de o banc autorizat sau de
Banca Naional a Moldovei;
d) de a declara bancnotele, monedele i cecurile n moneda naional a Republicii Moldova,
precum i bancnotele, monedele i cecurile de cltorie n valut strin introduse n Republica
Moldova i scoase de pe teritoriul ei, a cror sum nu depete 10000 euro (sau echivalentul lor)
de persoan.
(2) Persoanele fizice snt obligate s declare n scris bancnotele, monedele i cecurile n moneda
naional a Republicii Moldova, precum i bancnotele, monedele i cecurile de cltorie n valut
strin, n urmtoarele cazuri:
a) la introducerea acestora pe teritoriul Republicii Moldova, dac suma lor depete 10000 euro
(sau echivalentul lor) de persoan;
b) la scoaterea acestora de pe teritoriul Republicii Moldova, dac suma lor depete 10000 euro
(sau echivalentul lor) de persoan.
Modul de declarare a bunurilor
(1) Bunurile trecute de persoane fizice peste frontiera vamal snt supuse declarrii obligatorii
conform prezentei legi, Codului vamal i altor acte normative adoptate n corespundere cu
acesta, cu excepia valorilor valutare specificate la art.31 alin.(1) lit.d).
(2) La introducerea bunurilor pe teritoriul Republicii Moldova, persoanele fizice declar i achit
drepturile de import la organul vamal situat n punctele de trecere a frontierei de stat.
(3) La scoaterea bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova, persoanele fizice snt n drept de
a vmui mrfurile la organele vamale interne.
(4) Persoanele fizice au dreptul de a declara verbal organului vamal urmtoarele bunuri:
a) obiectele de uz personal introduse n ar, precum i mrfurile indicate n anexa la prezenta
lege;
b) bunurile introduse n ar, altele dect cele menionate la lit.a), a cror valoare n vam nu
depete suma de 200 euro i care nu snt destinate activitii comerciale sau de producie;
c) mrfurile ce se scot din ar a cror valoare n vam nu depete suma de 1000 euro i care
nu snt destinate activitii comerciale sau de producie;
d) mrfurile menionate la art.8 pct.1) lit.a) i pct.2) lit.a).
(5) Bunurile introduse i scoase de pe teritoriul Republicii Moldova prin intermediul trimiterilor
potale internaionale sau bagajului nensoit se declar n scris, n modul stabilit.
depete suma de 100000 euro, cu condiia respectrii msurilor de politic economic, achitrii
drepturilor de export i declarrii n modul stabilit
(2) Bunurile destinate activitii comerciale sau de producie a cror valoare n vam depete
suma de 100000 euro pot fi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova, n modul stabilit, numai
de agenii economici care snt nregistrai la Camera nregistrrii de Stat a Ministerului
Dezvoltrii Informaionale ca subieci ai activitii de ntreprinztor.
(3) Se pune n sarcina Serviciul Vamal determinarea procedurii de declarare a mrfurilor
destinate exportului i asigurarea evidenei scoaterii bunurilor din teritoriul Republicii Moldova
de ctre persoanele fizice, cu prezentarea lunar a informaiei Inspectoratului Fiscal Principal de
Stat de pe lng Ministerul Finanelor.
(4) Se interzice persoanelor fizice de a scoate din Republica Moldova utilaj, mijloace de
transport folosite n producie, cu excepia utilajului i mijloacelor de transport destinate aplicrii
n viaa cotidian.
Admiterea temporar a bunurilor
(1) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova n
regim vamal de admitere temporar bunuri necesare activitii lor sau pentru uz personal, cu
respectarea urmtoarelor condiii:
a) declararea bunurilor n modul stabilit;
b) bunurile s nu fie destinate activitii comerciale sau de producie;
c) achitarea drepturilor de import;
d) ederea temporar a persoanei n Republica Moldova, confirmat prin actele respective.
(2) Persoanele fizice nerezidente nu au dreptul de a scoate bunuri de pe teritoriul Republicii
Moldova n conformitate cu regimul vamal de admitere temporar.
(3) Persoanele fizice rezidente au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova, n
conformitate cu regimul vamal de admitere temporar, bunuri (indiferent de valoarea lor) dac
ele nu snt destinate activitii comerciale sau de producie, cu condiia achitrii drepturilor de
export i declarrii n modul stabilit i respectrii prevederilor art.8 pct.2) lit.c) i art.9 alin.(2) i
(3).
(4) Persoanele fizice rezidente nu au dreptul de a introduce bunuri pe teritoriul Republicii
Moldova n conformitate cu regimul vamal de admitere temporar.
(5) Vmuirea mrfurilor introduse i scoase de pe teritoriul Republicii Moldova n conformitate
cu regimul vamal de admitere temporar se efectueaz la organul vamal n a crui raz de
activitate locuiete persoana respectiv.
Introducerea i scoaterea obiectelor i bijuteriilor din metale i pietre preioase
Persoanele fizice au dreptul:
1) de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova:
a) bijuterii din metale i pietre preioase n cantitate de pn la 5 uniti (indiferent de valoarea
lor), fr achitarea drepturilor de import, cu condiia c bijuteriile menionate nu snt omogene;
b) obiecte din metale i pietre preioase care nu snt destinate activitii comerciale sau de
producie, cu condiia achitrii drepturilor de import i declarrii n modul stabilit;
2) de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova:
a) bijuterii din metale i pietre preioase n cantitate de pn la 5 uniti (indiferent de valoarea
lor), fr achitarea drepturilor de export, cu condiia c bijuteriile indicate nu snt omogene;
b) obiecte din metale i pietre preioase produse de agenii economici autorizai (cu excepia
celor indicate la lit.a) a prezentului punct) a cror valoare n vam nu depete suma de 10000
euro i care nu snt destinate activitii comerciale sau de producie, cu condiia achitrii
drepturilor de export i declarrii n modul stabilit;
c) obiecte din metale i pietre preioase a cror valoare n vam depete suma de 10000 euro i
care nu snt destinate activitii comerciale sau de producie, cu condiia achitrii drepturilor de
export, declarrii n modul stabilit i prezentrii organului vamal a autorizaiei eliberate de
Ministerul Finanelor i Ministerul Culturii i Turismului, prin care se confirm costul lor i
faptul c obiectele respective nu prezint valoare cultural;
d) obiecte din metale i pietre preioase (inclusiv i cele expediate prin intermediul trimiterilor
potale internaionale sau bagajelor nensoite), produse de agenii economici autorizai i
destinate activitii comerciale sau de producie, a cror valoare n vam nu depete suma de
100000 euro, cu condiia respectrii msurilor de politic economic, achitrii drepturilor de
export i declarrii n modul stabilit.
Introducerea i scoaterea valorilor culturale
(1) Persoanele fizice au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova valori culturale
cu condiia prezentrii organului vamal a autorizaiei eliberate de autoritatea competent a
statului de expediere, respectrii msurilor de politic economic, achitrii drepturilor de import
i declarrii n modul stabilit. Alte valori din domeniul artei, literaturii, tiinei, culturii i religiei
pot fi introduse pe teritoriul rii cu condiia respectrii prevederilor art.4, 5, 7 i 8.
(2) n cazul apariiei suspiciunilor referitoare la obiectul deplasat precum c acesta prezint
valoare cultural, dar persoana fizic nu dispune de autorizaia respectiv eliberat de autoritatea
competent a statului de expediere, organul vamal va permite trecerea bunului menionat cu
condiia prezentrii autorizaiei eliberate de Ministerul Culturii i Turismului al Republicii
Moldova, prin care se va confirma costul lui i faptul c obiectul respectiv nu prezint valoare
cultural.
(3) Persoanele fizice nu au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova valori
culturale. Alte valori din domeniul artei, literaturii, tiinei, culturii i religiei pot fi scoase de pe
teritoriul rii cu condiia respectrii prevederilor art.4, 6, 7 i 8 i prezentrii autorizaiei
eliberate de Ministerul Culturii i Turismului al Republicii Moldova, n care se specific costul
obiectului i faptul c acesta nu prezint valoare cultural.
Introducerea i scoaterea mijloacelor de transport auto
(1) Persoanele fizice rezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova:
a) mijloace de transport auto cu termen de exploatare ce nu depete 10 ani, iar mijloacele de
transport auto clasificate la poziia tarifar 8703 i autovehiculele concepute pentru transportul
de maximum 20 persoane clasificate la poziia 8702 - cu termenul de exploatare ce nu depete
7 ani, procurate (obinute prin donaie) n strintate, cu condiia declarrii i achitrii drepturilor
de import la organul vamal situat n punctul de trecere a frontierei de stat. Mijloacele de transport
menionate trebuie s fie scoase de la eviden de la autoritatea competent a statului de
expediere;
b) mijloace de transport auto, obinute n folosin (fapt confirmat prin actele respective), cu
termen de exploatare ce nu depete 10 ani, iar mijloacele de transport auto clasificate la poziia
tarifar 8703 i autovehiculele concepute pentru transportul de maximum 20 persoane clasificate
la poziia 8702 - cu termenul de exploatare ce nu depete 7 ani, cu condiia c ele se vor afla la
eviden permanent n alt stat i vor fi declarate la intrare n ar conform modului stabilit, fr
achitarea drepturilor de import. Aceste mijloace de transport nu se plaseaz n nici un regim
vamal.
(2) Persoanele fizice rezidente nu au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova
mijloace de transport auto cu termen de exploatare de peste 10 ani, tractoare cu termenul de
exploatare de peste 12 ani clasificate la poziia tarifar 8701, iar mijloacele de transport auto
clasificate la poziia tarifar 8703 i autovehiculele concepute pentru transportul de maximum 20
persoane clasificate la poziia 8702 - cu termenul de exploatare de peste 7 ani, inclusiv cele
obinute prin motenire i n legtur cu stabilirea la un loc de trai permanent n Republica
Moldova indiferent de regimul vamal ales.
(3) Prin derogare de la prevederile alin.(2), persoanele fizice rezidente au dreptul de a introduce
pe teritoriul Republicii Moldova mijloace de transport auto cu termen de exploatare de peste 10
ani, iar mijloace de transport auto clasificate la poziia tarifar 8703 i autovehicule concepute
pentru transportul de maximum 20 de persoane clasificate la poziia 8702 - cu termenul de
exploatare de peste 7 ani, doar n cazul n care vor fi declarate prin aciune i plasate, pe un
termen de pn la 180 de zile, n regimul vamal de admitere temporar, cu respectarea
urmtoarelor condiii:
locuiesc temporar n ar, fapt confirmat prin actele respective. Mijloacele de transport
menionate trebuie s se afle la eviden permanent n alte state.
(10) Se interzice organelor vamale vmuirea mijloacelor de transport auto, motoarelor i
caroseriilor cu termen de exploatare de peste 10 ani, iar a mijloacelor de transport auto clasificate
la poziia tarifar 8703 i a autovehiculelor concepute pentru transportul de maximum 20
persoane clasificate la poziia 8702, precum i a motoarelor i a caroseriilor acestora cu termenul
de exploatare de peste 7 ani, ce aparin persoanelor fizice rezidente.
(11) Drept baz la calcularea termenului de exploatare a mijlocului de transport auto, motorului
i caroseriei se ia anul de producie.Anul de producie se stabilete n baza datelor ce se conin n
certificatul de nmatriculare (paaportul tehnic) i n codul VIN, indicat n numrul de
identificare al vehiculului de modelul respectiv. n cazul necorespunderii datelor ce se conin n
documentele de nmatriculare cu datele ce se conin n codul VIN, drept baz se iau datele uzinei
productoare a vehiculului. n cazul n care o persoan prezint copii ale actelor de
nmatriculare, anterior eliberate de ara exportatoare a vehiculului, i dac exist careva
suspiciuni privind anul de producie indicat n copiile acestor acte, anul de producie se stabilete
n baza datelor uzinei productoare. Dac, prin aceste metode, nu se stabilete anul de producie
al vehiculelor supuse evidenei n Registrul de stat al transporturilor, n rubrica respectiv a
adeverinei vamale se aplic nscrierea "Nu este stabilit.
(12) Persoanele fizice care au obinut titlu de proprietate asupra mijloacelor de transport auto
introduse n Republica Moldova rspund solidar cu persoanele care le-au introdus pentru
achitarea drepturilor de import dac aceste mijloace de transport auto nu au fost vmuite de
organele vamale.
(13) n cazul nerespectrii prevederilor alin.(3), sumele de garanie urmeaz a fi virate la bugetul
de stat.
(14) La introducerea mijloacelor de transport auto pe teritoriul Republicii Moldova, organele
vamale elibereaz actele respective contra plat.
(15) Persoanele fizice, n cazul scoaterii de pe teritoriul Republicii Moldova a mijloacelor de
transport auto ce dein statutul de mrfuri autohtone, snt obligate s le declare prin aciune,
aceste mijloace de transport auto fiind plasate pe un termen nelimitat sub regimul vamal export
temporar. n cazul nstrinrii n alte state a mijlocului de transport auto, acesta urmeaz a fi scos
de la evidena subdiviziunilor Ministerului Dezvoltrii Informaionale, cu condiia perfectrii
actelor vamale corespunztoare.
Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal
Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n
dependen de regimul vamal n care snt plasate, conform procedurii stabilite de prezentul cod i
de alte acte normative.
Tema IV: Regimurile vamale.
1.
2.
3.
4.
(6) Organul vamal dispune, din oficiu, ncheierea regimului vamal suspensiv n cazul cnd
titularul operaiunii nu soluioneaz situaia mrfurilor n termenul aprobat.
Dispoziii comune regimurilor vamale cu impact economic
(1) Utilizarea oricrui regim vamal cu impact economic este condiionat de obinerea,
contra plat, a unei autorizaii din partea organului vamal.
(2) Fr a aduce atingere condiiilor speciale suplimentare ce reglementeaz regimul
respectiv, autorizaia specificat la alin.(1) se acord:
a) persoanelor care ofer toate garaniile necesare pentru efectuarea operaiunilor;
b) n cazul cnd organele vamale pot supraveghea i monitoriza regimul.
(3) Condiiile n care este utilizat regimul respectiv se indic n autorizaie.
(4) Titularul autorizaiei este obligat s informeze organul vamal asupra tuturor factorilor
care pot aprea dup acordarea autorizaiei i care pot influena continuarea sau coninutul
regimului. n funcie de noile condiii, organul vamal poate decide continuarea sau ncheierea
regimului ori poate dispune msuri suplimentare.
(5) Drepturile i obligaiile titularului unui regim vamal cu impact economic pot fi
transferate succesiv, n condiiile i cu autorizarea prealabil a organului vamal, unor alte
persoane care ndeplinesc condiiile prevzute pentru a beneficia de regimul respectiv.
(6) Se interzice plasarea mrfurilor supuse accizelor sub regimurile vamale antrepozit
vamal, perfecionare activ (cu suspendare) i admitere temporar, cu excepia mijloacelor de
transport auto.
Importul
(1) Importul este regimul vamal n care mrfurile introduse pe teritoriul vamal primesc
statutul de mrfuri puse n liber circulaie numai dup ce snt pltite drepturile de import i snt
aplicate msurile de politic economic.
(2) Statutul mrfurilor strine puse n liber circulaie pe teritoriul Republicii Moldova se
echivaleaz cu statutul mrfurilor autohtone dup acordarea liberului de vam. Certificatul de
origine, n acest caz, nu se elibereaz.
Constatarea originii mrfurilor
(1) Organul vamal constat originea mrfurilor pe baza urmtoarelor criterii:
a) mrfuri obinute n totalitate ntr-o ar;
b) mrfuri obinute printr-o prelucrare sau transformare suficient ntr-o ar.
(2) Aplicarea criteriilor se face pe baza regulilor de origine prevzute de legislaia
naional sau de acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte.
(3) n cazul n care, la data importului, nu s-a aplicat un tratament tarifar preferenial din
cauza neprezentrii certificatului de origine sau din imposibilitatea de a constata respectarea
celorlalte dispoziii cuprinse n acordul internaional care prevede acel tratament tarifar
preferenial, titularul operaiunii de import poate cere ulterior restituirea sumelor ncasate n plus
prin prezentarea de dovezi, pe baza legislaiei naionale i a acordurilor internaionale la care
Republica Moldova este parte.
Tratamentul tarifar favorabil
(1) Prin tratament tarifar favorabil se nelege o reducere sau o scutire de drepturi de
import, care poate fi aplicat i n cadrul unui contingent valoric sau cantitativ.
(2) Unele categorii de mrfuri pot beneficia de un tratament tarifar favorabil n funcie de
tipul mrfii sau de destinaia ei final, n conformitate cu legislaia naional sau cu acordurile
internaionale la care Republica Moldova este parte.
Punerea n circulaie a mrfurilor la drepturi de import reduse sau zero
n cazul cnd mrfurile snt puse n liber circulaie la drepturi de import reduse sau zero pe
motivul destinaiei lor finale, acestea rmn sub supraveghere vamal. Supravegherea vamal se
ncheie cnd condiiile prevzute pentru acordarea unor drepturi de import reduse sau zero
nceteaz a mai fi aplicate sau n cazul cnd mrfurile snt exportate sau distruse. Utilizarea
mrfurilor n alte scopuri dect cele prevzute pentru aplicarea drepturilor de import reduse sau
zero este permis cu condiia achitrii drepturilor de import.
Importul mrfurilor la cea mai mare tax vamal
n cazul cnd lotul de mrfuri este compus din mrfuri cu ncadrri tarifare diferite i
operaiunile cu fiecare dintre acele mrfuri, n conformitate cu clasificarea lor tarifar, n scopul
completrii declaraiei, ar presupune un surplus de munc i cheltuieli disproporionate fa de
drepturile de import ce se percep, organele vamale pot consimi, la cererea declarantului, ca
drepturile de import s fie achitate pentru ntregul lot, pe baza clasificrii tarifare a mrfurilor
pentru care se percepe cea mai nalt tax vamal.
Exportul
(1) Exportul este un regim vamal n care mrfurile snt scoase de pe teritoriul vamal fr
obligaia reintroducerii lor pe acest teritoriu.
(2) Snt admise la export mrfurile produse n ar, precum i cele importate i puse n
liber circulaie anterior, cu excepia mrfurilor care snt supuse unor msuri de prohibiie sau de
restricie n cadrul politicii economice.
Condiiile plasrii mrfurilor sub regimul vamal de export
Exportul se efectueaz cu condiia onorrii drepturilor de export, respectrii msurilor de
politic economic i ndeplinirii altor condiii prevzute de prezentul cod i de alte acte
normative.
Punerea n circulaie a mrfurilor plasate sub regimul vamal de export
Liberul de vam la export se acord cu condiia ca mrfurile n cauz s fie scoase de pe
teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data nregistrrii declaraiei vamale de
export, cu excepia pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune.
Exportul temporar de mrfuri
(1) Mrfurile autohtone pot fi exportate temporar n cazul n care urmeaz a fi reintroduse
n ar fr a suferi vreo modificare, cu excepia uzurii lor normale sau a pierderilor naturale.
(2) Organul vamal fixeaz termenul n care mrfurile trebuie s fie reintroduse sau s fie
plasate sub o alt destinaie vamal. Termenul aprobat trebuie s permit realizarea scopului
utilizrii, dar s nu depeasc 3 ani.
(3) Guvernul, la solicitarea titularului operaiunii, n cazuri excepionale, temeinic
justificate, poate prelungi termenul iniial de reintroducere a mrfurilor.
Tranzitul
(1) Tranzitul este regimul vamal n care mrfurile snt transportate pe teritoriul vamal sub
supraveghere vamal de la un organ vamal la altul, fr perceperea drepturilor de import i de
export i fr aplicarea msurilor de politic economic, dac legislaia nu prevede altfel.
(2) Timpul tranzitului se stabilete de organul vamal, dar nu poate depi 8 zile de la data
trecerii frontierei vamale.
(3) Titularul regimului vamal de tranzit este persoana sub responsabilitatea creia are loc
operaiunea de tranzit. El este obligat s depun la organul vamal de plecare o declaraie vamal
de tranzit.
(4) Nu pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit mrfurile prohibite de a fi introduse n
Republica Moldova sau mrfurile restricionate dac nu a fost respectat legislaia naional ce
reglementeaz tranzitul acestor tipuri de mrfuri.
(5) Mrfurile vmuite pentru export la un organ vamal intern se plaseaz sub regimul
vamal de tranzit pn la organul vamal de frontier.
Condiiile plasrii mrfurilor sub regimul vamal de tranzit
(1) La plasarea sub regimul vamal de tranzit, mrfurile trebuie s ntruneasc urmtoarele
condiii:
a) s nu fie folosite n alte scopuri dect cel de tranzit;
b) s fie transportate la organul vamal de destinaie n termenul stabilit de organul vamal
de plecare, n funcie de tipul mijlocului de transport, de distan, de condiiile atmosferice etc.
(2) n cazul n care titularul operaiunii de tranzit efectuate cu mijlocul su de transport nu
poate garanta respectarea legislaiei vamale, organul vamal este n drept s-i acorde regimul
vamal de tranzit cu condiia respectrii unor anumite cerine: nzestrarea corespunztoare a
mijlocului de transport, efectuarea transportului de mrfuri de ctre alt transportator sau cu
nsoire vamal. Cheltuielile aferente acestor aciuni snt suportate de transportator.
Autorizaia de plasare a mrfurilor sub regimul vamal de tranzit
Mrfurile pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit numai cu autorizaia organului vamal
i cu respectarea prevederilor art.43, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie.
ncheierea regimului vamal de tranzit
Regimul vamal de tranzit se ncheie atunci cnd mrfurile snt prezentate, mpreun cu
documentele nsoitoare, la organul vamal de destinaie n stare intact, cu excepia pierderilor
naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune.
Documentele nsoitoare
(1) Documentele nsoitoare se prezint organului vamal de destinaie n ordinea
prezentrii mrfurilor.
(2) n cazul cnd biroul vamal de destinaie este un organ intern, la cererea declarantului,
mrfurile snt plasate sub o alt destinaie vamal.
Avarierea mrfurilor sau fora major
(1) n caz de avariere a mrfurilor sau de intervenie a unei fore majore, ele pot fi
descrcate, posesorul (transportatorul) fiind obligat:
a) s asigure integritatea mrfurilor, neutilizarea lor;
b) s informeze imediat organul vamal proxim despre avarierea mrfurilor sau despre
intervenia unei fore majore, despre locul aflrii lor i a mijloacelor de transport;
c) s asigure transportarea mrfurilor i deplasarea mijloacelor de transport la organul
vamal proxim ori deplasarea colaboratorului vamal la locul aflrii mrfurilor i a mijloacelor de
transport.
(2) Cheltuielile aferente aciunilor specificate la alin.(1) snt suportate de transportator.
Responsabilitatea titularului operaiunii de tranzit
(1) Titularul operaiunii de tranzit este responsabil de tranzitul mrfurilor. El este obligat s
prezinte, n termenul stabilit, organului vamal de destinaie mrfurile cu mijloacele de
identificare intacte, aplicate de organul vamal de plecare.
(2) Dac mrfurile snt puse n liber circulaie fr permisiunea organului vamal, dac snt
pierdute sau nu snt prezentate organului vamal de destinaie ori dac snt prezentate cu lipsuri
sau substituiri, titularul operaiunii de tranzit este obligat s plteasc drepturile de import, cu
excepia cazului distrugerii sau pierderii mrfurilor din cauz de for major.
Respectarea legislaiei internaionale
n cazul utilizrii procedurilor de tranzit n conformitate cu acordurile internaionale la care
Republica Moldova este parte, organul vamal le accept fr a emite documente interne.
Antrepozitul vamal
(1) Antrepozit vamal este locul aprobat de organul vamal i aflat sub supravegherea
acestuia, unde pot fi depozitate mrfurile specificate la alin.(2).
(2) Regimul de antrepozit vamal permite depozitarea ntr-un antrepozit:
a) a mrfurilor strine, fr aplicarea drepturilor de import i msurilor de politic
economic;
b) a mrfurilor autohtone destinate exportului.
(3) Deintorul de antrepozit vamal, denumit n continuare antrepozitar, este persoana
juridic care administreaz i gestioneaz antrepozitul vamal.
(4) Depozitar este titularul declaraiei vamale de antrepozitare, n temeiul creia mrfurile
snt plasate sub regimul de antrepozit vamal.
Condiiile plasrii mrfurilor sub regimul de antrepozit vamal
(1) Sub regimul de antrepozit vamal pot fi plasate orice mrfuri, cu excepia celor prohibite
de a fi introduse sau scoase de pe teritoriul vamal, precum i a altor mrfuri prevzute de
legislaie.
(2) Mrfurile susceptibile de a altera alte mrfuri sau cele care necesit condiii speciale de
pstrare trebuie s fie inute n ncperi speciale.
Tipurile de antrepozite vamale
(1) Un antrepozit vamal poate fi public sau privat.
(2) Antrepozitul vamal public este disponibil oricrei persoane pentru depozitarea
mrfurilor.
(3) Antrepozitul vamal privat este destinat exclusiv depozitrii mrfurilor de ctre
antrepozitar.
Antrepozitarul
(1) Antrepozitarul are urmtoarele obligaii fa de organul vamal:
a) s ndeplineasc condiiile de organizare i funcionare a antrepozitului vamal stabilite n
autorizaie;
b) s asigure supravegherea mrfurilor astfel nct sa nu fie posibil sustragerea acestora de
sub controlul vamal;
c) s asigure integritatea mrfurilor depozitate.
(2) Administrarea i gestionarea unui antrepozit snt condiionate de emiterea unei
autorizaii de ctre Serviciul Vamal, cu excepia cazului n care organul vamal administreaz i
gestioneaz el nsui antrepozitul vamal.
Autorizaia de antrepozitare
(1) n vederea obinerii autorizaiei de antrepozitare, solicitantul trebuie s depun, n scris,
o cerere, care s conin informaiile necesare pentru acordarea autorizaiei, n special s
demonstreze c exist o raiune economic pentru antrepozitare.
(2) Autorizaia de antrepozitare se elibereaz numai persoanelor juridice din Republica
Moldova.
Condiii de garantare
(1) Organul vamal solicit depozitarului constituirea unei garanii care s asigure plata
obligaiei vamale ce ar putea aprea pe timpul derulrii regimului corespunztor mrfurilor aflate
n antrepozit.
(2) Organul vamal solicit, pentru mrfurile aflate n antrepozitele administrate i
gestionate de acesta, ca garania s fie constituit de titularul regimului de antrepozitare n scopul
asigurrii ncheierii operaiunii n termenul stabilit. n cazul cnd operaiunea de antrepozitare nu
se ncheie n termenul stabilit, organul vamal procedeaz, din oficiu, la ncheierea operaiunii i
ncaseaz drepturile de import aferente, dup care operaiunea este scoas din eviden.
(2) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz numai persoanelor juridice
din Republica Moldova n cazul cnd:
a) mrfurile de import pot fi identificate n produsele transformate;
b) mrfurile, dup transformare, nu pot fi readuse la forma sau la starea n care s-au aflat
pn la plasarea lor sub regim vamal;
c) utilizarea regimului vamal nu poate duce la evitarea efectului reglementrilor privind
originea i restriciile cantitative aplicabile mrfurilor importate;
d) snt ndeplinite condiiile necesare ca regimul vamal s contribuie la crearea i
meninerea activitii de transformare a mrfurilor n Republica Moldova fr a aduce atingere n
mod nedorit intereselor productorilor autohtoni de mrfuri similare (condiii economice).
(3) Organele vamale specific n autorizaie termenul n care produsele transformate
trebuie s fie exportate sau s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. La stabilirea
acestui termen se va ine seama de timpul necesar ndeplinirii operaiunilor de transformare i de
plasare sub alt destinaie vamal a produselor transformate.
(4) Termenul specificat la alin.(3) ncepe s curg la data cnd mrfurile snt plasate sub
regimul vamal de transformare sub control vamal. Organele vamale pot prelungi acest termen n
baza unei cereri argumentate a titularului autorizaiei.
Obligaia vamal
n cazul cnd apare o obligaie vamal pentru mrfurile aflate n aceeai stare sau pentru
produsele aflate n stadii intermediare de transformare comparativ cu ceea ce s-a prevzut n
autorizaie, valoarea acestei obligaii se stabilete pe baza elementelor de taxare corespunztoare
mrfurilor de import la data acceptrii declaraiei vamale privind plasarea mrfurilor sub regimul
de transformare sub control vamal.
Tratamentul tarifar preferenial
(1) n cazul cnd, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal,
mrfurile de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial i cnd acest
tratament este aplicabil i produselor identice cu produsele transformate la momentul punerii n
liber circulaie, drepturile de import aferente produselor transformate se calculeaz pe baza
taxei aplicabile tratamentului respectiv.
(2) Dac, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal, mrfurile
de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial, dar n limita unor contingente
tarifare sau plafoane tarifare, aplicarea taxei specificate la alin.(1) cu privire la produsele
transformate este, n plus, supus condiiei ca respectivul tratament tarifar preferenial s fie
aplicabil mrfurilor de import i la data acceptrii declaraiei vamale de punere n liber
circulaie a produselor transformate. n acest caz, compararea se va face cu contingentele
prevzute pentru mrfurile de import, existente la data acceptrii declaraiei vamale de punere n
liber circulaie a produselor transformate, i nu cu contingentele stabilite pentru mrfuri identice
cu cele transformate.
Admiterea temporar
(1) Regimul vamal de admitere temporar permite utilizarea pe teritoriul Republicii
Moldova, cu suspendare parial sau total de drepturi de import i fr aplicarea msurilor de
politic economic, a mrfurilor strine destinate reexportului n aceeai stare, cu excepia uzurii
lor normale.
(2) Pe toat durata regimului vamal de admitere temporar, mrfurile trebuie s rmn n
proprietatea persoanei strine. Ele nu pot fi vndute, nchiriate, subnchiriate, date n comodat,
gajate, transferate sau puse la dispoziia unei alte persoane pe teritoriul Republicii Moldova dect
cu acordul organului vamal, dup plata drepturilor de import i efectuarea procedurilor vamale
de punere n liber circulaie, cu excepia derogrilor prevzute de prezenta seciune.
(3) Mrfurile introduse n baza unui contract de leasing internaional se plaseaz sub
regimul vamal de admitere temporar, cu suspendarea total de plata dreptului de import i cu
exonerarea de datoria garantrii obligaiei vamale.
Autorizarea admiterii temporare a mrfurilor
Organul vamal autorizeaz admiterea temporar numai a mrfurilor care pot fi identificate
i nu snt prohibite de a fi introduse n Republica Moldova.
Termenul de aflare a mrfurilor sub regimul vamal de admitere temporar
(1) Organele vamale stabilesc termenul n care mrfurile de import trebuie s fie
reexportate sau s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. Acest termen nu poate depi
3 ani de la data plasrii mrfurilor sub regimul de admitere temporar.
(2) n mprejurri excepionale, Serviciul Vamal, la cererea argumentat a solicitantului,
poate s prelungeasc termenul specificat la alin.(1) pentru a permite utilizarea autorizat a
mrfurilor.
(3) Termenul de aflare sub regimul vamal de admitere temporar a mrfurilor plasate n
baza unui contract de leasing financiar sau operaional se va stabili n funcie de durata
contractului de leasing, dar nu va depi 7 ani.
Utilizarea sistemului de suspendare total
Cazurile i condiiile n care regimul vamal de admitere temporar poate fi utilizat cu
suspendare total de drepturile de import se stabilesc n conformitate cu legislaia naional i cu
acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte.
Utilizarea sistemului de suspendare parial
(1) Mrfurile aflate n proprietatea unei persoane strine ce nu corespund prevederilor
art.70 pot fi plasate, n vederea admiterii temporare, numai sub regimul de admitere temporar cu
suspendare parial de drepturile de import.
(2) Cuantumul taxei vamale aferente mrfurilor plasate sub regimul vamal de admitere
temporar cu suspendare parial de drepturile de import se stabilete la 5%, pentru fiecare lun
calendaristic sau fracie de lun n care mrfurile au fost plasate sub regimul vamal de admitere
temporar cu suspendare parial de drepturile de import, din valoarea taxei vamale care ar fi
trebuit s fie pltit pentru mrfurile menionate dac ar fi fost puse n liber circulaie la data la
care au fost plasate sub regimul de admitere temporar. ncasarea taxei vamale stabilite se va
face la ncheierea regimului, inndu-se seama de cursul de schimb al monedei naionale la
aceast dat, pentru toat perioada de admitere temporar cu suspendare parial de drepturile de
import, fr a putea depi cuantumul datorat n cazul n care ar fi importate aceleai mrfuri.
Cesionarea regimului vamal de admitere temporar
n cazul n care titularul regimului vamal de admitere temporar cesioneaz regimul vamal,
fiecare titular achit drepturile de import aferente perioadei de utilizare a mrfii. Cnd, n cadrul
aceleiai luni, utilizarea s-a fcut de ctre ambii titulari, drepturile de import se achit de ctre
cedent.
Punerea n liber circulaie a mrfurilor
(1) Mrfurile aflate n regim vamal de admitere temporar pot fi puse n liber circulaie
numai dup achitarea drepturilor de import. n acest caz, cuantumul drepturilor de import se
determin pe baza elementelor de taxare i a altor pli n vigoare la data plasrii bunurilor sub
regimul vamal de admitere temporar. Cursul de schimb utilizat pentru moneda naional va fi
cel de la data efecturii formalitilor de punere n liber circulaie.
(2) n cazul punerii n liber circulaie a unui obiect al leasingului, ca urmare a realizrii de
ctre locator a opiunii de procurare a acestui bun la expirarea contractului de leasing i achitrii
integrale a plilor de leasing, baza de calcul al drepturilor de import o va constitui valoarea lui
drepturile de import dac organele vamale stabilesc c mrfurile au fost reparate gratis, n baza
unei obligaii contractuale sau legale ce decurge dintr-o garanie sau din cauza existenei unui
defect de fabricaie.
(3) Prevederile alin.(2) nu se aplic n cazul n care s-a tiut de existena defectului la data
cnd mrfurile n cauz au fost puse n liber circulaie pentru prima oar.
(4) n cazul n care scopul operaiunii de perfecionare este repararea mrfurilor de export
temporar i o asemenea reparare se efectueaz cu titlu oneros, reintroducerea mrfurilor se face
cu exonerare parial de drepturile de import. Exonerarea se acord prin determinarea valorii
drepturilor aplicabile pe baza elementelor de taxare aferente produselor compensatoare la data
acceptrii declaraiei de punere n liber circulaie a produselor respective, valoarea n vam
considerndu-se egal cu costurile de reparare.
Produse de nlocuire de acelai standard
(1) Regimul de perfecionare pasiv se poate realiza i prin nlocuirea unei mrfi importate
i aflate n liber circulaie, n cazul cnd n locul produsului compensator se import un produs
de nlocuire de acelai standard.
(2) Prin produs de nlocuire de acelai standard se nelege c produsele de nlocuire
trebuie s se ncadreze la acelai cod tarifar i s posede aceleai caracteristici comerciale i
tehnice ca i produsul compensator.
Importul anticipat
(1) Organul vamal poate permite ca produsele de nlocuire, specificate la art.82, s fie, n
condiiile fixate n autorizaie, importate nainte de exportul temporar al mrfurilor. Importul
anticipat se realizeaz numai cu constituirea unei garanii care s acopere integral cuantumul
drepturilor de import.
(2) Dac mrfurile de export temporar au fost folosite naintea acestui export, produsele de
nlocuire trebuie s nu fie produse noi. Organul vamal poate acorda derogri de la aceast norm
dac se dovedete c produsele de nlocuire, dei noi, au fost livrate gratuit.
(3) n cazul n care operaiunea de perfecionare pasiv cu import anticipat implic
exonerarea parial de drepturile de import, elementele de taxare folosite pentru determinarea
acestora snt cele n vigoare la data nregistrrii declaraiei vamale de export temporar.
(4) n cazul importului anticipat al produselor de nlocuire, exportul temporar al mrfurilor
trebuie efectuat n termen de cel mult 2 luni de la data nregistrrii declaraiei vamale de import
al acestor produse.
(5) n cazuri temeinic justificate, la cererea titularului autorizaiei, organul vamal poate
aproba prelungirea termenului specificat la alin.(4).
Nereturnarea mrfurilor exportate pentru prelucrare sau a produselor compensatoare din
cauza distrugerii sau pierderii lor
Titularul autorizaiei de perfecionare pasiv a mrfurilor care nu a returnat mrfurile sau
nu a importat, n termenul stabilit, produsele rezultate din perfecionare pasiv nu poart
rspundere n faa organului vamal dac distrugerea sau pierderea mrfurilor sau a produselor
compensatoare a fost cauzat de avarierea lor sau de o for major, fapt confirmat de organul de
resort al rii respective.
Zona liber
Zona liber este o parte a teritoriului vamal n care mrfurile strine snt introduse i
utilizate fr plata drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic,
potrivit procedurii stabilite de prezentul cod i de alte acte normative, n cazul cnd legislaia nu
prevede altfel, iar mrfurile autohtone snt introduse i utilizate cu respectarea condiiilor
stabilite pentru regimul vamal de export.
(2) n termen de o lun de la data intrrii n vigoare a legii cu privire la crearea unei zone
libere Departamentul Vamal va elabora regulamentul serviciului vamal din zona respectiv,
mecanismul i modul de asigurare tehnic a funcionrii acestuia, va nainta propuneri
Guvernului privind numrul de personal i finanarea activitii serviciului n cauz.
(3) Pe teritoriul zonelor libere se stabilete regimul de declarare obligatorie n vam a
mrfurilor (serviciilor) introduse pe i scoase de pe acest teritoriu.
(4) Pe teritoriul zonelor libere nu se aplic regimul de contingentare i liceniere la
importul i exportul mrfurilor (serviciilor).
(6) Se consider originare din zona liber mrfurile, produse integral sau prelucrate
integral n aceast zon, dac:
a) intervine schimbarea poziiei mrfii (a codului de clasificare a mrfii) n nomenclatorul
mrfurilor la nivelul unuia din primele patru semne; sau b) costul mrfurilor declarate ce se
export depete costul mrfurilor introduse n zona liber din cauza creterii cu peste 35 la sut
a ponderii cheltuielilor proprii.
(7) Asupra mrfurilor (serviciilor) care n-au fost prelucrate suficient n zona liber, la
scoaterea lor din zon pe restul teritoriului vamal al Republicii Moldova se extind prevederile
legislaiei vamale, n partea ce se refer la coninutul componenei importului.
(8) Autoturismele importate pe teritoriul zonei libere pentru necesitile Administraiei i
rezidenilor se impun conform legislaiei.
(9) Se interzice introducerea pe teritoriul zonelor libere a mrfurilor i altor obiecte n
cazul n care comercializarea lor este interzis de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile
internaionale la care Republica Moldova este parte, precum i n cazul n care acestea:
a) prezint pericol pentru alte mrfuri i obiecte din zona liber;
b) pun n pericol morala i securitatea public;
c) nu corespund normelor i regulilor ecologice i sanitaro-igienice prevzute de legislaie;
d) nu corespund cerinelor de calitate stabilite de legislaie.
(10) Livrrile de mrfuri (servicii) n zonele libere de pe restul teritoriului vamal al
Republicii Moldova snt asimilate exportului, iar livrarea mrfurilor (serviciilor) din zona liber
pe restul teritoriului vamal al Republicii Moldova snt asimilate importului i se reglementeaz n
conformitate cu legislaia.
(11) Mrfurile (serviciile) aflate n zona liber pn la momentul traversrii frontierelor ei
au regim de circulaie liber i se transmit de la un rezident la altul fr perfectarea declaraiei
vamale.
Operaiunile efectuate cu mrfurile plasate n zona liber
(1) Mrfurile plasate n zona liber pot fi supuse operaiunilor de producie, de comer i
altor operaiuni, cu excepia vnzrii cu amnuntul, cu respectarea prevederilor prezentului cod i
ale altor acte normative.
(2) Restriciile i prohibiiile la efectuarea operaiunilor cu mrfurile introduse n zona
liber snt stabilite de legislaie.
Termenul de aflare a mrfurilor n zona liber
Aflarea mrfurilor n zona liber nu este limitat n timp.
Evidena mrfurilor plasate n zona liber
Persoana care efectueaz operaiuni cu mrfurile plasate n zona liber este obligat s in
evidena mrfurilor care se introduc, se afl sau se scot din zona liber, precum i a mrfurilor
confecionate, prelucrate, transformate, cumprate sau vndute, i s prezinte organului vamal o
dare de seam referitoare la ele n conformitate cu procedura stabilit de Serviciul Vamal. Toate
modificrile suportate de aceste mrfuri trebuie s fie reflectate n eviden.
a) n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv ori n baza preului efectiv pltit sau de
pltit;
b) n baza valorii tranzaciei cu marf identic;
c) n baza valorii tranzaciei cu marf similar;
d) n baza costului unitar al mrfii;
e) n baza valorii calculate a mrfii;
f) prin metoda de rezerv.
(2) Principala metod dintre cele specificate la alin.(1) este metoda determinrii valorii n
vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv. n cazul n care metoda principal
nu poate fi aplicat, se folosesc alte metode. Fiecare din metodele succesive se aplic doar n
cazul n care valoarea n vam a mrfii nu poate fi determinat prin metoda precedent. Metodele
prevzute la lit.d) i e) pot fi aplicate n orice consecutivitate, la dorina declarantului.
Metoda determinrii valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv
ori n baza preului efectiv pltit sau de pltit
(1) La determinarea valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv
ori n baza preului efectiv pltit sau de pltit, n valoarea tranzaciei se includ urmtoarele
componente n cazul n care nu au fost incluse anterior n valoarea mrfii:
a) cheltuielile pentru transportul mrfii la aeroport sau n alt loc de introducere a mrfii pe
teritoriul vamal:
- cheltuielile aferente asigurrii;
- costul transportului;
- costul ncrcrii, descrcrii i transbordrii mrfii;
b) cheltuielile suportate de cumprtor:
- comisioanele i primele pentru brokeri, cu excepia comisioanelor pentru achiziionarea
mrfii;
- costul containerelor i/sau al altui ambalaj de folosin repetat, dac, n corespundere cu
Nomenclatorul de mrfuri, acestea snt considerate un tot ntreg cu marfa;
- costul ambalajului, inclusiv costul materialelor de ambalaj i al lucrrilor de ambalare;
c) valoarea, calculat n mod corespunztor, a urmtoarelor mrfuri i servicii oferite,
direct sau indirect, de cumprtor, n mod gratuit sau la pre redus, n scopul utilizrii la
producerea ori exportarea mrfii evaluate, n msura n care aceast valoare nu a fost inclus n
preul efectiv pltit sau de pltit:
- materiale, componente, pri i alte elemente similare, ncorporate n marf;
- instrumente, matrie, forme i alte componente similare, utilizate la producerea mrfii;
- materiale cheltuite la producerea mrfii;
- lucrri de inginerie, de dezvoltare, lucrri de art i design, planuri i schie, executate n
afara rii i necesare pentru producerea mrfii;
d) redevenele i taxele pentru licene, pe care cumprtorul trebuie s le achite, direct sau
indirect, drept condiie a vnzrii mrfii evaluate, n msura n care aceste redevene i taxe
pentru licene nu au fost incluse n preul efectiv pltit sau de pltit, cu excepia redevenelor i
taxelor pentru licene pltite de ctre cumprtor pentru dreptul de reproducere i distribuire a
produciei cinematografice;
e) partea din venitul de la orice revnzare, transmitere sau utilizare ulterioar a mrfii, care
ar reveni, direct sau indirect, vnztorului.
(2) Orice adaos la preul efectiv pltit sau de pltit se efectueaz n conformitate cu
prevederile prezentului articol, doar pe baz de date obiective i cuantificabile.
(3) La determinarea valorii n vam a mrfii nu se admite nici un adaos la preul efectiv
pltit sau de pltit, cu excepia celor prevzute n prezentul articol.
(4) Metoda respectiv nu poate fi aplicat dac:
a) exist restricii n privina drepturilor cumprtorului asupra mrfii evaluate, cu excepia
restriciilor:
- stabilite de legislaie;
- n privina regiunii geografice n care marfa poate fi revndut;
- care nu influeneaz esenial preul mrfii;
b) vnzarea mrfii i valoarea tranzaciei depind de respectarea unor condiii a cror aciune
nu poate fi luat n considerare;
c) informaia folosit de declarant la anunarea valorii n vam a mrfii nu este veridic sau
nu este confirmat prin acte;
d) participanii la tranzacie snt persoane interdependente, cu excepia cazurilor cnd
interdependena lor nu influeneaz valoarea tranzaciei i aceasta este acceptat n scopuri
vamale conform prevederilor alin.(5).
(5) a) La determinarea acceptabilitii valorii tranzaciei n scopul aplicrii prevederilor
alin.(4), interdependena cumprtorului i vnztorului, conform alin.(6), nu va constitui un
motiv suficient pentru a considera valoarea tranzaciei inacceptabil. n acest caz, se examineaz
circumstanele vnzrii i valoarea tranzaciei se accept cu condiia ca interdependena s nu
influeneze preul. Dac, innd cont de informaiile furnizate de declarant sau obinute din alte
surse, autoritatea vamal are motive s considere c interdependena a influenat preul, ea
comunic motivele sale declarantului, dndu-i acestuia posibilitatea de a argumenta valoarea
tranzaciei. La solicitarea declarantului, motivele se comunic n scris.
b) n cazul cnd participanii la tranzacie snt persoane interdependente, valoarea
tranzaciei se accept i marfa se evalueaz conform prevederilor alin.(4), dac declarantul
demonstreaz c o atare valoare este foarte asemntoare cu una dintre valorile nregistrate
aproape n acelai moment sau n acelai moment, cum ar fi:
- valoarea tranzaciei cu mrfuri identice sau similare din aceeai ar de export ntre
persoane care nu snt interdependente;
- valoarea n vam a mrfurilor identice sau similare determinat conform prevederilor
art.15;
- valoarea n vam a mrfurilor identice sau similare determinat conform prevederilor
art.16.
c) La aplicarea criteriilor menionate se va ine cont de diferena la nivel de comer, de
cantitate, de componenii enumerai n prezentul articol, de diferena de cheltuieli n tranzaciile
identice dintre persoane care nu snt interdependente i cele dintre persoane interdependente.
d) Criteriile specificate la lit.b) se aplic la iniiativa declarantului i numai n scop
comparativ.
(6) n sensul prezentei legi, persoanele se consider interdependente dac:
- una dintre ele face parte din consiliul directorilor sau din consiliul observatorilor
celeilalte i viceversa;
- snt recunoscute legal ca asociai;
- una dintre ele este patron, iar cealalt - salariat;
- o persoan oarecare posed, exercit controlul sau deine, direct sau indirect, cel puin 5%
din aciunile cu drept de vot emise de ele;
- una dintre ele exercit controlul, direct sau indirect, asupra celeilalte;
- ambele snt supuse controlului, direct sau indirect, de o ter persoan;
- mpreun exercit controlul, direct sau indirect, asupra unei tere persoane;
- ambele snt membri ai aceleiai familii.
(7) Persoanele asociate n afaceri, n cazul n care una este agentul, distribuitorul sau
concesionarul exclusiv (indiferent de denumirea folosit) al celeilalte, snt considerate
interdependente, n sensul prezentei legi, n cazul n care cad sub incidena prevederilor alin.(6).
(8) Cheltuielile suportate de cumprtor pentru serviciile de inspecie nainte de expediie
a mrfurilor de import nu se includ n valoarea n vam a mrfurilor importate.
Metoda determinrii valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marf identic
(1) La utilizarea acestei metode, drept baz se ia valoarea tranzaciei cu marf identic. Se
consider identice mrfurile care se aseamn n toate privinele cu marfa evaluat, inclusiv n ce
privete:
a) caracteristicile fizice;
b) calitatea mrfii i reputaia ei pe pia;
c) ara de origine;
d) productorul.
(2) Deosebirile neeseniale de exterior nu pot constitui temei pentru includerea mrfurilor
n categoria celor neidentice dac n celelalte privine aceste mrfuri corespund cerinelor
prevzute la alin.(1).
Metoda determinrii valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marf similar
(1) La utilizarea acestei metode, drept baz se ia valoarea tranzaciei cu marf similar. Se
consider similare mrfurile care, dei nu snt identice, au caracteristici asemntoare i se
constituie din componente asemntoare, fapt ce le permite s ndeplineasc aceleai funcii ca i
marfa evaluat i s fie interschimbabile din punct de vedere comercial.
(2) La determinarea similitudinii mrfurilor, se iau n considerare urmtoarele
caracteristici:
a) calitatea, existena mrcii comerciale, reputaia pe pia;
b) ara de origine;
c) productorul.
Principii suplimentare privind determinarea valorii n vam a mrfii n baza valorii
tranzaciei cu marf identic sau similar
(1) Marfa nu se consider identic sau similar cu cea evaluat dac:
a) nu a fost produs n aceeai ar cu marfa evaluat;
b) lucrrile de proiectare, lucrrile experimentale de construcie, de amenajare estetic,
designul, schiele i desenele tehnice ale ei au fost executate pe teritoriul Republicii Moldova.
(2) Marfa fabricat de o alt persoan dect productorul mrfii evaluate se consider
identic ori similar cu cea evaluat numai n cazul n care nu exist mrfuri identice sau
similare fabricate de productorul mrfii evaluate.
(3) Metoda determinrii valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marf
identic sau similar se aplic n cazul n care marfa identic sau similar:
a) este vndut pentru a fi introdus pe teritoriul Republicii Moldova;
b) este introdus concomitent sau cu cel mult 90 de zile nainte de introducerea mrfii care
urmeaz a fi evaluat;
c) este introdus aproximativ n aceeai cantitate i/sau n aceleai condiii comerciale.
Dac marfa identic sau similar a fost introdus n alt cantitate i/sau n alte condiii
comerciale, declarantul trebuie s rectifice corespunztor valoarea n vam a mrfii anunate de
el, innd cont de aceste deosebiri, i s confirme prin acte datele prezentate.
(4) n cazul n care cheltuielile specificate la art.11 alin.(1) lit.a) snt cuprinse n valoarea
tranzaciei, aceast valoare se ajusteaz lund n calcul diferena semnificativ, care poate exista
ntre atare cheltuieli aferente mrfurilor evaluate i mrfurilor identice sau similare, determinat
de diferenele de distan i de mijloacele de transport.
(5) n cazul n care, la determinarea valorii n vam a mrfii, drept baz poate fi luat
valoarea uneia din cteva tranzacii cu mrfuri identice sau similare, se aplic cea mai mic
valoare a tranzaciei.
Determinarea valorii n vam a mrfii prin metoda costului unitar
(1) Dac marfa introdus pe teritoriul vamal (marfa de evaluat) este vndut n ara de
import n starea n care a fost importat, valoarea n vam a acestei mrfi, conform prevederilor
prezentului articol, se va baza pe preul unitar corespunztor vnzrii acestei mrfi ori vnzrii
mrfii identice sau similare acesteia n cele mai mari partide, concomitent sau aproape
concomitent cu importul mrfii de evaluat ctre persoane care nu snt n relaii de
interdependen cu vnztorul, i cu condiia deducerii:
a) comisioanelor pltite ordinar sau convenite ori a marjei aplicate, n mod obinuit,
beneficiilor i cheltuielilor generale aferente vnzrilor de mrfuri de aceeai clas sau de acelai
tip;
b) cheltuielilor obinuite de transport i de asigurare, precum i cheltuielilor conexe
suportate pe teritoriul Republicii Moldova;
c) cheltuielilor prevzute la art.11 alin.(1) lit.a);
d) impozitelor i taxelor pasibile de plat n legtur cu importul sau vnzarea mrfurilor.
(2) Dac nici marfa introdus pe teritoriul vamal (marfa de evaluat), nici marfa identic sau
similar nu este vndut la momentul sau aproape la momentul introducerii mrfii de evaluat,
valoarea n vam se va baza, n cazul n care alin.(1) nu prevede altfel, pe preul unitar la care
aceste mrfuri se vnd n starea n care au fost introduse pe teritoriul vamal la data ulterioar cea
mai apropiat momentului introducerii mrfii de evaluat, ns nu mai trziu de 90 de zile de la
aceast dat.
(3) Dac nici marfa introdus pe teritoriul vamal (marfa de evaluat), nici marfa identic sau
similar nu este vndut n starea n care au fost importate, la solicitarea declarantului, valoarea
n vam se va baza pe preul unitar la care cea mai mare partid de mrfuri introduse, dup
prelucrarea ulterioar, a fost vndut ctre persoane care nu snt n relaii de interdependen cu
vnztorul, fcndu-se, totodat, ajustrile datorate valorii adugate aferente prelucrrii i
deducerile prevzute la alin.(1).
Metoda determinrii valorii n vam a mrfii n baza valorii calculate
(1) Valoarea n vam a mrfii, conform prevederilor prezentului articol, se va baza pe
valoarea calculat a acesteia, incluznd:
a) valoarea sau preul materialelor i operaiunilor de fabricare sau ale altor lucrri pentru
producerea mrfii;
b) volumul beneficiilor i cheltuielilor generale, egal celui inclus de obicei n cuantumul
vnzrilor de mrfuri de aceeai clas sau de acelai tip cu marfa de evaluat, fabricate de
productori, cu destinaia rii de import;
c) orice cheltuieli prevzute la art.11 alin.(1) lit.a).
(2) Autoritatea vamal nu este n drept s cear sau s oblige o persoan nerezident s
prezinte spre verificare documentele de eviden sau s permit accesul la ele n scopul de a
determina valoarea calculat a mrfii. Totodat, informaia comunicat de productorul mrfii n
scopul determinrii valorii n vam a acesteia, conform prevederilor prezentului articol, poate fi
verificat n alt ar de autoritatea vamal, cu acordul productorului i cu condiia preavizrii
guvernului rii n cauz i neopunerii acestuia cercetrilor.
Metoda de rezerv
(1) n cazul n care valoarea n vam a mrfii nu poate fi determinat de ctre declarant
prin aplicarea consecutiv a metodelor specificate la articolele 11, 12, 13, 15 i 16 sau autoritatea
vamal consider cu temei c aceste metode nu pot fi utilizate, valoarea n vam a mrfii se
determin prin metoda de rezerv, prin mijloace rezonabile compatibile cu prevederile prezentei
legi, cu principiile generale ale acordurilor internaionale la care Republica Moldova este parte i
pe baza datelor disponibile.
(2) La cererea sa, declarantul va fi informat n scris asupra valorii n vam a mrfii,
determinate conform prevederilor prezentului articol, i asupra metodei utilizate la determinare.
(3) La determinarea valorii n vam a mrfii prin metoda de rezerv, drept baz nu pot fi
luate:
a) preul de vnzare al mrfii pe piaa intern a Republicii Moldova;
b) preul mrfii pe piaa intern a arii exportatoare;
export efectuat prin intermediul cardurilor bancare nu poate fi anulat dect cu acceptul
serviciului respectiv al Serviciului Vamal.
Prelungirea i ealonarea termenului de plat a drepturilor de import i de export
(1) Cazurile de prelungire sau de ealonare a termenului de plat a drepturilor de import i
de export snt stabilite de legislaie.
(2) Nu poate fi prelungit sau ealonat termenul de plat a taxelor pentru proceduri vamale.
(3) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export, se calculeaz o dobnd, echivalent cu rata de baz a Bncii Naionale a Moldovei la
creditele pe termen scurt, care este n vigoare la data acordrii prelungirii sau ealonrii pentru
fiecare zi de prelungire sau ealonare a termenului de plat, dac legislaia nu prevede altfel. n
cazul nclcrii termenului prelungit sau ealonat, se percep penaliti n conformitate cu
legislaia.
(4) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export, plata acestor drepturi se garanteaz n modul stabilit de prezentul cod.
Dispoziii generale aplicabile obligaiei vamale
(1) Cuantumul drepturilor de import sau de export se stabilete pe baza elementelor de
taxare stabilite la data apariiei obligaiei vamale. Amenzile i penalitile snt aferente
drepturilor de import sau de export i pot aprea ulterior procedurii de vmuire.
(2) n cazul n care nu este posibil stabilirea cu exactitate a datei apariiei obligaiei
vamale, data luat n considerare pentru stabilirea elementelor de taxare proprii mrfurilor n
cauz este acea n care organul vamal constat c mrfurile se afl ntr-o situaie care face s
apar o obligaie vamal. Dac, la data constatrii, organele vamale dispun de informaii din care
rezult c obligaia vamal a aprut anterior, cuantumul drepturilor de import sau de export se
determin pe baza elementelor de taxare existente la data cea mai ndeprtat ce poate fi stabilit
pe baza acelor informaii.
(3) Determinarea unei obligaii vamale se face n moned naional. n cazul n care pentru
stabilirea acesteia este necesar conversia dintr-o valut strin, cursul de schimb pentru moneda
naional este cel stabilit de Banca Naional a Moldovei, n vigoare la data apariiei obligaiei
vamale.
(4) Pentru regimul vamal suspensiv care nu se ncheie n termen, obligaia vamal devine
exigibil i se stinge prin executarea de ctre organul vamal a garaniei constituite.
(5) Pltitorul vamal ia cunotin de cuantumul obligaiei vamale prin declaraia vamal
acceptat i nregistrat de organul vamal.
(6) n cazul unor diferene ulterioare sau n situaia ncheierii din oficiu, fr declaraie
vamal, a unui regim vamal suspensiv, pltitorul vamal ia cunotin de noua obligaie vamal pe
baza actului constatator ntocmit de organul vamal.
(7) Declaraia vamal i actul constatator snt titluri executorii ce se onoreaz de ctre
banc fr accept, poprire i validare la simpla solicitare a organului vamal. n cazul n care
banca nu d curs solicitrii organului vamal n cel mai scurt termen posibil, acesta este n drept
s nu accepte pe viitor instrumentele de plat sau de garantare emise de aceast banc.
(8) n cazul mrfurilor reinute de organul vamal, achitarea obligaiei vamale se suspend
pn la stabilirea definitiv a regimului juridic al acestor mrfuri.
(9) Prin reprezentare indirect, n sensul prezentei seciuni, se nelege situaia n care
importatorul sau exportatorul acioneaz n numele, din nsrcinarea i pe contul altei persoane,
dar operaiunea comercial se realizeaz ca i cum ar fi fost efectuat n nume propriu."
Msuri de garantare a obligaiei vamale
(1) Plata obligaiei vamale, n cazul acordrii de vacan fiscal, se asigur prin garanie
emis de banca agreat de organul vamal.
(2) n cazul specificat la alin.(1) lit.a), obligaia vamal apare la data nregistrrii
declaraiei vamale de import, iar n cazul specificat la alin.(1) lit.b), obligaia vamal apare la
data nregistrrii declaraiei vamale de reexport.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte,
persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal. Totodat,
devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au oferit
informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale sau care au redactat declaraia vamal,
dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau incorecte.
Apariia obligaiei vamale la introducerea ilegal de mrfuri
(1) La introducerea ilegal de mrfuri pe teritoriul Republicii Moldova, obligaia vamal
apare la data cnd mrfurile snt introduse.
(2) Pltitor vamal este persoana care introduce mrfuri ilegal. Rspund solidar cu
pltitorul:
a) persoanele care au participat la introducerea ilegal a mrfurilor i care tiau sau ar fi
trebuit s tie c introducerea acestora este ilegal;
b) persoanele care au dobndit ori au deinut mrfurile n cauz i care tiau sau ar fi trebuit
s tie, la data achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost introduse ilegal.
(3) Prin introducere ilegal de mrfuri, n sensul prezentului articol, se nelege situaia
cnd mrfurile pasibile de drepturi de import nu au fost supuse total sau parial procedurilor de
vmuire.
Apariia obligaiei vamale la scoaterea ilegal a mrfurilor de sub supravegherea vamal
(1) La scoaterea ilegal a mrfurilor supuse drepturilor de import de sub supraveghere
vamal, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt scoase de sub supravegherea vamal.
(2) Pltitor vamal este persoana care scoate ilegal mrfurile de sub supravegherea vamal.
Rspund solidar cu pltitorul:
a) persoanele care au participat la scoaterea ilegal a mrfurilor de sub supravegherea
vamal i care tiau sau ar fi trebuit s tie c scoaterea acestora este ilegal;
b) persoanele care au dobndit ori au deinut mrfurile n cauz i care tiau sau ar fi trebuit
s tie, la data achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost scoase ilegal de sub
supravegherea vamal.
(3) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia
de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea
acestui tratament preferenial.
Apariia obligaiei vamale n cazul neexecutrii unor obligaii
(1) Obligaia vamal apare:
a) n cazul neexecutrii obligaiilor ce rezult din pstrarea mrfurilor n depozit
provizoriu;
b) n cazul nendeplinirii uneia dintre condiiile stabilite prin destinaia vamal sub care au
fost plasate mrfurile;
c) n cazul utilizrii mrfurilor n alte scopuri dect cele stabilite prin destinaia final a
acestora, dac n aceast baz au beneficiat de un tratament tarifar favorabil.
(2) n cazurile specificate la alin.(1), obligaia vamal apare la data producerii situaiilor
respective.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei sumare de plasare a mrfurilor n depozit
provizoriu sau titularul destinaiei vamale sub care a fost plasat marfa.
(4) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia
de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea
acestui tratament preferenial.
Aceste persoane snt obligate s acorde asisten colaboratorilor vamali la prelevarea de probe i
mostre i s efectueze din contul lor operaiuni de ncrcare-descrcare, alte operaiuni necesare
lurii de probe i mostre.
(6) n lipsa titularului de drepturi asupra mrfurilor i a reprezentantului lui, probele i
mostrele de mrfuri pot fi prelevate de organele vamale n cazul n care aceste persoane nu vin
timp de 10 zile dup prezentarea mrfurilor, precum i n mprejurri care nu sufer amnare. n
astfel de cazuri, la prelevarea de probe i mostre asist persoane fizice care nu snt interesate n
rezultatul cercetrii (expertizei).
(7) Titularul de drepturi asupra mrfurilor i reprezentantul lui snt n drept s ia cunotin
de rezultatele expertizei. Organul vamal trebuie s fie informat despre rezultatele expertizei
probelor i mostrelor de mrfuri prelevate de un alt organ de control de stat.
(8) Organul vamal nu restituie cheltuielile aferente prelevrii de probe i mostre de
mrfuri. Cheltuielile aferente cercetrii (expertizei) probelor i mostrelor de mrfuri, suportate de
organul vamal i de laboratorul lui, nu se restituie de ctre titularul de drepturi asupra mrfurilor,
cu excepia cazurilor cnd cercetrile snt efectuate la rugmintea acestuia.
(9) Procedura i termenul de prelevare a probelor i mostrelor, de cercetare a lor, precum i
condiiile de dispunere de ele se stabilesc de ctre Serviciul Vamal.
Asigurarea respectrii legislaiei vamale la transportul de mrfuri cu documentele
nsoitoare
(1) n cazul n care exist temeiuri de a se presupune c transportatorul cu mijlocul su de
transport nu poate garanta respectarea prevederilor din prezentul cod, organul vamal este n drept
s permit transportul de mrfuri cu documentele nsoitoare cu condiia nzestrrii necesare a
mijlocului de transport sau transportul acestora de ctre transportatorul vamal, conform
prevederilor prezentului cod i actelor normative ale Serviciului Vamal.
(2) Cheltuielile suportate de transportator n legtur cu nzestrarea mijlocului de transport
sau cu transportarea mrfurilor cu documentele nsoitoare de ctre transportatorul vamal nu se
restituie de ctre organele de stat.
(3) n cazurile neprevzute la alin.(1), transportul de mrfuri cu documentele nsoitoare se
efectueaz dup ce snt pltite drepturile de import sau de export.
Operaiunile prealabile
Prin operaiuni prealabile se neleg aciunile vamale precedente vmuirii i plasrii
mrfurilor i mijloacelor de transport sub o anumit destinaie vamal.
(1) Operaiunile prealabile snt menite s faciliteze i s urgenteze vmuirea mrfurilor i
mijloacelor de transport, plasarea lor sub o anumit destinaie vamal.
(2) Prin operaiunile prealabile nu este admis introducerea sau scoaterea din Republica
Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport prohibite.
Informarea organului vamal despre trecerea de mrfuri peste frontiera vamal
(1) La introducerea de mrfuri i mijloace de transport pe teritoriul vamal, inclusiv din
zonele libere, transportatorul ntiineaz organul vamal despre trecerea frontierei vamale.
Organul vamal nregistreaz aceast ntiinare i stabilete timpul i locul unde mrfurile i
mijloacele de transport trebuie s fie aduse pentru a fi vmuite.
(2) Despre scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport din Republica Moldova,
persoana care le trece informeaz n prealabil organul vamal. Acesta nregistreaz ntiinarea i
stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie s fie aduse pentru a fi
vmuite. Dac persoana care trece mrfurile i mijloacele de transport peste frontiera vamal nu
ntiineaz organul vamal, aceast obligaie i revine transportatorului.
8. Declaraia sumar este acceptat de organul vamal dac snt respectate condiiile de
completare i de depunere a declaraiei sumare, descrise la capitolul 2 al Normelor, precum i cu
anexarea copiilor documentelor de identificare a mrfurilor i actelor de garanie, n conformitate
cu legislaia n vigoare.
9. Declaraia sumar acceptat se nregistreaz n Registrul de eviden a declaraiilor
sumare stabilit de anexa nr.2 la prezentele Norme.
Registrul de eviden a declaraiilor sumare se numeroteaz, se coase i se sigileaz n
modul stabilit.
10. n cazul acceptrii declaraiei sumare, organul vamal completeaz rubrica Meniunile
organului vamal, indicnd numrul de nregistrare i data acceptrii, precum i aplicnd tampila
individual.
11. Declaraia sumar acceptat se pstreaz de ctre organul vamal timp de 1 an de la data
validrii ei.
Anexa nr.1
la Normele de completare
a declaraiei sumare
DECLARAIA VAMAL SUMAR
Data _________________________________________________________ Biroul (postul) vamal __________________________
Destinatar ______________________________________________
_______________________________________________________
cod fiscal / IDNO
Expeditor _______________________________________________
_______________________________________________________
ara
Descrierea mrfurilor:
Clasificarea tarifar a
mrfurilor
Denumirea
mrfurilor
Cantitate
Unit. de
msur
Valoarea
mrfurilor
Descrierea
valutei
Cuantumul drepturilor de
import estimate
Total
Mrfurile indicate se afl la depozitul provizoriu pe adresa ____________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________,
se indic adresa depozitului
Anexa nr.2
la Normele de completare
a declaraiei sumare
Nr. de
referin a
declaraiei
sumare
2
Data
acceptrii
Suma
garaniei
ncetarea
garaniei
temporar sau incomplet dac ea conine datele principale necesare vmuirii i dac datele lips
vor fi prezentate n termenul stabilit.
Declaraia vamal periodic
(1) Dac una i aceeai persoan trece periodic acelai tip de mrfuri i de mijloace de
transport, organul vamal poate s-i permit depunerea unei singure declaraii vamale pentru toate
partidele de mrfuri i toate mijloacele de transport care trec frontiera vamal ntr-o anumit
perioad (declaraie vamal periodic).
(2) Cazurile i procedura de depunere a declaraiei vamale periodice snt stabilite de
Serviciul Vamal.
Procedura simplificat de declarare a mrfurilor i a mijloacelor de transport
Pentru a eficientiza procedura vmuirii, Serviciul Vamal este n drept s stabileasc o
procedur simplificat de declarare a mrfurilor i mijloacelor de transport.
Declararea prin aciune a mijloacelor de transport auto introduse pe teritoriul Republicii
Moldova de ctre persoane fizice
(1) Prin derogare de la prevederile art.20, persoanele fizice rezidente au dreptul de a
introduce pe teritoriul Republicii Moldova mijloace de transport auto cu termen de exploatare de
peste 10 ani, iar mijloace de transport auto clasificate la poziia tarifar 8703 i autovehicule
concepute pentru transportul de maximum 20 de persoane clasificate la poziia 8702 - cu
termenul de exploatare de peste 7 ani, doar n cazul n care vor fi declarate prin aciune i
plasate, pe un termen de pn la 180 de zile, n regimul vamal de admitere temporar, cu
respectarea urmtoarelor condiii:
a) mijloacele de transport auto trebuie s se afle la eviden permanent n alte state;
b) la contul bancar al Serviciului Vamal, deschis n banca autorizat de Serviciul Vamal, la
momentul traversrii frontierei Republicii Moldova trebuie s fie depus o sum de garanie (n
valut naional i/sau strin) n cuantum egal cu drepturile de import prevzute n cazul plasrii
mijlocului de transport auto n regimul vamal de import sau mijlocul de transport trebuie s fie
introdus pe teritoriul Republicii Moldova n conformitate cu prevederile Conveniei privind
admiterea temporar, adoptate la Istanbul la 26 iunie 1990;
c) pn la expirarea termenului acordat conform regimului vamal de admitere temporar,
mijloacele de transport auto trebuie s fie scoase de pe teritoriul Republicii Moldova, cu
restituirea integral a sumei de garanie la momentul scoaterii de pe teritoriul vamal. n caz de
nerespectare a termenului indicat, sumele de garanie depuse la intrare se transfer integral la
bugetul de stat.
(2) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova
mijloace de transport auto, indiferent de termenul de exploatare a acestora, cu respectarea
urmtoarelor condiii:
a) mijloacele de transport auto trebuie s se afle la eviden permanent n alte state;
b) mijloacele de transport auto s nu fie folosite pentru transportul de pasageri i de
mrfuri n folos public;
c) mijloacele de transport auto s fie declarate prin aciune, fiind plasate n regimul vamal
de admitere temporar, cu scutirea de achitare a tuturor drepturilor de import, fr completarea
i, respectiv, eliberarea de acte vamale;
d) regimul vamal de admitere temporar s fie acordat n funcie de termenul de aflare a
mijloacelor de transport auto pe teritoriul Republicii Moldova.
PERFECTAREA ACTELOR VAMALE LA VMUIREA MRFURILOR PROVENITE
DIN TRANZACIILE ECONOMICE EXTERNE
1. La vmuirea mrfurilor provenite din tranzaciile economice externe, organele vamale vor
accepta spre perfectare declaraiile vamale cu condiia prezentrii de ctre ageni economici a
urmtoarelor acte n original (reieind din particularitile tranzaciei i regimului vamal
solicitat):
a) contractul n baza cruia au fost livrate mrfurile;
b) documentele de transport (actele oficiale ce nsoesc ncrctura i conin informaia
despre condiiile i caracterul deplasrii, precum i trsturile caracteristice de baz ale
mrfurilor transportate):
n la transportarea cu transportul aerian - scrisoarea de trsur (fraht) prevzut de Convenia
privind unificarea unor reguli referitor la transporturile internaionale aeriene (or.Varovia,
12.10.29.);
n la deplasarea cu transportul auto:
- scrisoarea de trsur internaional prevzut de Convenia internaional cu privire la
contractul de transport al ncrcturilor pe calea auto (or.Jeneva, 12.05.56.);
- carnetul TIR prevzut de Convenia internaional cu privire la transportul internaional
de ncrcturi sub acoperirea Carnetului TIR (or.Geneva, 14.11.75.);
n la deplasarea cu transportul feroviar - scrisoarea de trsur prevzut de Acordul
internaional privind transportul internaional de mrfuri pe calea ferat (intrat n vigoare la
01.11.51.);
n la deplasarea mrfurilor cu mijloacele de transport naval - conosamentul prevzut de
Convenia ONU cu privire la transportul maritim al ncrcturilor (or.Gamburg, 1978);
c) documentele comerciale (acte oficiale ce conin informaia despre costul mrfurilor
deplasate (specificarea lor). n calitate de acte comerciale pot fi folosite facturi comerciale, proformele acestora, precum i alte documente folosite n comerul exterior);
d) licene;
e) autorizaii;
f) certificate de conformitate;
g) certificate de origine;
h) declaraiile de repatriere;
i) actele de expertiz;
j) actele de constituire ale agentului economic (certificatul de nregistrare, statutul /decizia
de fondare/, contractul de constituire, certificatul de atribuire al codului statistic, certificatul de
atribuire a codului fiscal, certificatul de nregistrare ca pltitor al TVA, actele /ordinele,
procesele-verbale etc./ cu privire la numirea n funcie a conductorului ntreprinderii i a
contabilului ef);
k) certificatele ce confirm conturile bancare;
l) actele eliberate de ageni economici, ce confirm mostrele tampilelor acestora;
m) actele eliberate de ageni economici, ce confirm mostrele semnturilor persoanelor ce
au dreptul de a activa din numele ntreprinderii fr mputerniciri suplimentare;
n) demersurile agenilor economici;
o) actele traduse de ctre persoanele juridice autorizate;
p) procura eliberat persoanei care va efectua declararea mrfurilor la organele vamale din
numele agentului economic;
q) actele de identitate (paaportul sau buletinul de identitate) ale persoanei care va efectua
declararea mrfurilor la organele vamale din numele agentului economic;
r) alte acte necesare n scopuri vamale.
2. Dup finisarea procedurii de vmuire a mrfurilor, n dosarele agenilor economici se vor
acumula urmtoarele:
1 Acte n original
a) declaraia vamal (exemplarul nr. 3);
b) certificatul de origine;
c) actele de expertiz;
d) declaraia de repatriere;
e) actul eliberat de agentul economic ce confirm mostrele tampilelor acestuia;
f) actul eliberat de agentul economic ce confirm mostrele semnturilor persoanelor ce au
dreptul de a activa din numele ntreprinderii fr mputerniciri corespunztoare;
g) certificatele ce confirm conturile bancare;
h) actele traduse de ctre persoanele juridice autorizate;
i) procura eliberat persoanei care a efectuat declararea mrfurilor la organele vamale din
numele agentului economic;
j) alte acte necesare n scopuri vamale.
Actele stipulate n alineatele "e", "f" i "g" se vor prezenta biroului vamal respectiv numai la
perfectarea primei tranzacii a agentului economic (cu excepia cazurilor survenirii modificrilor
n aceste acte).
2 Copiile actelor autentificate de agentul economic
a) contractele;
b) licenele;
c) autorizaiile;
d) certificatele de conformitate;
e) actele de constituire ale agentului economic (certificatul de nregistrare, statutul/ decizia
de fondare, contractul de constituire, certificatul de atribuire a codului statistic, certificatul de
atribuire a codului fiscal, certificatul de nregistrare ca pltitor al TVA, actele/ordinele, procesele
verbale etc.) cu privire la numirea n funcie a conductorului ntreprinderii i a contabilului-ef);
f) documentele de transport (cu excepia carnetului TIR i voletelor acestuia);
g) documentele comerciale;
h) actele de identitate (paaportul sau buletinul de identitate) ale persoanei care a efectuat
declararea mrfurilor la organele vamale n numele agentului economic;
i) paaportul tehnic al mijlocului de transport care transport mrfurile, precum i permisul
de conducere al oferului.
Actele stipulate n subpunctul 2.2 din prezentul Ordin vor fi autentificate i de colaboratorii
seciei (sectorului) tranzacii economice externe ce au perfectat declaraia vamal. La declararea
mrfurilor n regimul vamal tranzit actele nominalizate se vor autentifica de transportator.
3. Actele de constituire ale agentului economic se vor prezenta la biroul vamal respectiv
numai la perfectarea primei tranzacii (cu excepia cazurilor survenirii modificrilor n aceste
acte).
4. La solicitarea agentului economic, organele vamale vor anexa la dosarul ntreprinderii
actele n original stipulate n subpunctul 2.2 din prezentul Ordin, cu excepia actelor stipulate n
alineatele h i i ale subpunctului 2.2.
5. Actele stipulate n punctul 2 din prezentul Ordin vor fi cusute i sigilate dup fiecare
operaiune de declarare de ctre colaboratorii seciei (sectorului) tranzacii economice externe ce
au perfectat declaraia vamal.
6. n cazul n care unul i acelai act necesit a fi prezentat la perfectarea diferitor declaraii
vamale, acesta se va anexa numai la prima declaraie vamal perfectat n baza acestor acte.
RECOMANDRI PRIVIND UTILIZAREA DECLARAIEI VAMALE N DETALIU
n aplicarea Normelor privind utilizarea i completarea declaraiei vamale n detaliu se
nelege prin:
a) declaraie vamal n detaliu - act unilateral cu caracter public, prin care o persoan
manifest, n formele i modalitile prevzute n reglementrile vamale, voina de a plasa
mrfurile sub un anumit regim vamal. Declaraia vamal n detaliu este alctuit dintr-un set ce
cuprinde numrul de exemplare corespunztor fiecrui regim vamal i este format din declaraia
vamal primar i, dup caz, declaraia(iile) vamal(e) complementar(e);
b) declaraia vamal primar - exemplarele declaraiei vamale n detaliu utilizate pentru
declararea n detaliu a bunurilor clasificate la un singur cod tarifar;
c) declaraia vamal complementar - exemplarele declaraiei vamale n detaliu utilizate
mpreun cu exemplarele declaraiei vamale primare, pentru declararea bunurilor care se
clasific la coduri tarifare diferite sau care, dei se clasific la acelai cod tarifar, prezint
caracteristici diferite, n special n ceea ce privete originea i care determin regimuri tarifare
prefereniale diferite.
n cazul bunurilor introduse sau scoase din ar de ctre persoanele fizice, Departamentul
Vamal poate dispune, n cazuri justificate, ca acestea fac obiectul declaraiei vamale n detaliu.
9. Declaraia vamal n detaliu nu se depune pentru:
a) bunurile a cror valoare total nu depete o sum echivalent cu 50 EURO, cu excepia
bunurilor care se declar pentru un regim vamal suspensiv;
b) bunurile introduse sau scoase din ar de persoanele fizice, cu excepia subiecilor
antreprenoriatului, atunci cnd la vmuirea acestora se utilizeaz alt formular;
c) mijloace de plat legale, titluri i aciuni;
d) ajutoare de urgen n caz de dezastre i calamiti naturale;
e) bunuri avnd statut diplomatic sau de rang similar care:
- beneficiaz de imunitate diplomatic sau consular ori de rang similar (valiza diplomatic
i valiza consular);
- constituie cadouri ctre conductorul statului sau ctre membrii Guvernului sau
Parlamentului;
- circul conform prevederilor unui acord-cadru de asisten administrativ mutual;
f) urmtoarele bunuri pentru care se face dovad c nu fac obiectul unor tranzacii
comerciale:
- decoraii, distincii i premii onorifice, insigne i medalii comemorative;
- echipament de cltorie, provizii i alte articole, inclusiv echipament sportiv,
pentru uz sau consum personal, care nsoesc, preced sau urmeaz cltorul;
- trusouri i articole de nunt, articole legate de schimbarea locuinei, amintiri
de familie;
- cociuge, urne funerare, ornamente funerare i articole pentru ntreinerea
mormintelor i monumentelor funerare;
- material publicitar tiprit, instruciuni de folosire, liste de preuri i alte articole publicitare;
- produse farmaceutice folosite la evenimente sportive internaionale, cu excepia
substanelor care snt considerate dopante, steroizilor, combinaiilor de substane ce dau efect
stupefiant sau halucinogen;
- produse folosite n cadrul msurilor excepionale luate pentru protecia mediului sau a
persoanelor;
g) bunurile folosite ca mediu de transport al informaiilor (suport informatic) cum ar fi
dischete, benzi pentru calculatoare, filme, planuri, casete audio i video, CD-ROM-uri, care snt
schimbate n scopul furnizrii de informaii, precum i bunurile care snt complementare la o
livrare anterioar, cum ar fi actualizrile bazelor de date sau programelor informatice pentru care
nu este necesar facturarea;
i) sateliii destinai lansrii:
- la exportul sau importul ctre locul de lansare n spaiu;
- n momentul lansrii n spaiu;
j) mrfuri care fac obiectul traficului necomercial ntre persoane rezidente n zonele de
frontier (traficul de frontier); produse obinute de productorii agricoli pe proprieti aflate n
afara, dar adiacente teritoriului naional n care i desfoar activitatea principal, potrivit
reglementrilor n vigoare.
(5) Documentele necesare efecturii controlului vamal trebuie s fie pstrate de ctre
persoane nu mai puin de 3 ani.
Antrenarea specialitilor i experilor la efectuarea controlului vamal
(1) Organul vamal este n drept s antreneze specialiti din organele de drept i de control,
din diferite uniti economice, indiferent de tipul de proprietate i forma de organizare juridic,
precum i experi, la efectuarea controlului vamal.
(2) Cererea organului vamal de a antrena specialiti i experi la efectuarea controlului
vamal este executorie pentru conductorii de autoriti publice, de uniti economice n care
activeaz specialistul sau expertul solicitat.
Accesul colaboratorului vamal pe teritorii sau n ncperi pentru efectuarea controlului
vamal
Pentru a efectua controlul vamal, colaboratorul vamal este n drept s intre, cu legitimaie
de serviciu i cu autorizaia efului de vam sau a conducerii Serviciului Vamal, pe teritorii sau
n ncperi unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal,
documentele necesare efecturii controlului vamal sau unde se desfoar activiti aflate sub
supraveghere vamal, cu excepia cazurilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de
acordurile internaionale la care aceasta este parte.
Echipele mobile
(1) Echipele mobile snt subdiviziuni speciale operative ale Serviciului Vamal, create
pentru a asigura respectarea legislaiei vamale.
(2) Echipele mobile activeaz n baza regulamentului aprobat de Guvern.
(3) Echipele mobile snt subordonate Serviciului Vamal. Ele snt dotate cu arme de foc,
mijloace speciale, uniti de transport, cu alte mijloace necesare pentru realizarea sarcinilor lor.
(4) Nici o autoritate public nu este n drept s opreasc i s controleze echipele mobile,
precum i mijloacele de transport nsoite de ele, n timpul exercitrii funciilor de serviciu.
Sarcinile de baz ale echipelor mobile
Sarcinile de baz ale echipelor mobile snt:
a) depistarea, prevenirea, contracararea contrabandei, a altor infraciuni ce in de
competena organelor vamale, a contraveniilor vamale, comise de ctre persoane n afara
zonelor de control vamal;
b) asigurarea respectrii legislaiei vamale la tranzitarea mrfurilor;
c) controlul i supravegherea deplasrii mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul
vamal;
d) acordarea suportului necesar subdiviziunilor vamale la depistarea i documentarea
cazurilor de contraband, a altor infraciuni, a contraveniilor vamale n afara zonelor de control
vamal i a zonelor libere;
e) localizarea, de comun acord cu alte organe de drept, a situaiilor de conflict aprute n
legtur cu exercitarea de ctre colaboratorii vamali a funciilor de serviciu.
Atribuiile i drepturile echipelor mobile
Pentru ndeplinirea sarcinilor specificate la art.189/2, echipele mobile snt n drept:
a) s se deplaseze pe teritoriul vamal;
b) s verifice documentele mijloacelor de transport, precum i cele ce indic originea i
destinaia vamal ale mrfurilor, inclusiv documentele de transport internaional;
c) s rein i s efectueze controlul mijloacelor de transport suspectate de nclcarea
reglementrilor vamale i al mrfurilor transportate de acestea, s nsoeasc mrfurile, inclusiv
cele aflate n tranzit pe teritoriul vamal. n cazul n care mijloacele de transport i mrfurile
transportate de ele nu pot fi controlate n locul unde au fost oprite, se procedeaz la nsoirea lor
pn la cel mai apropiat birou vamal n vederea realizrii controlului;
d) s efectueze, cu acordul Serviciului Vamal, controlul vamal repetat al mijloacelor de
transport i al loturilor de marf vmuite anterior de ctre alte organe vamale;
e) s opreasc mijloacele de transport, utiliznd semnale formale speciale, n cazurile legate
de nclcarea legislaiei vamale;
f) s aduc la organul vamal persoanele n legtur cu efectuarea procedurii pe cauzele cu
privire la contraveniile vamale.
Dislocarea echipelor mobile
Echipele mobile snt dislocate la Serviciul Vamal sau n alte locuri stabilite de Serviciul
Vamal.
Statutul juridic al echipelor mobile
I. n activitatea lor echipele mobile se cluzesc de prevederile Constituiei i legilor
Republicii Moldova, hotrrilor Parlamentului, decretelor Preedintelui Republicii Moldova,
ordonanelor, hotrrilor i dispoziiilor Guvernului i ale prezentului Regulament, precum i de
tratatele internaionale la care Republica Moldova este parte.
Echipele mobile au ca sarcin de baz prevenirea, depistarea, contracararea
contrabandei, altor infraciuni i contravenii ce in de competena organelor vamale, comise de
ctre persoane n afara zonelor de control vamal, asigurarea respectrii legislaiei vamale
la tranzitarea mrfurilor prin teritoriul vamal, acordarea suportului necesar subdiviziunilor
vamale la depistarea i documentarea cazurilor de contraband, a altor infraciuni, a
contraveniilor vamale n afara zonelor de control vamal i a zonelor libere.
Echipele mobile ndeplinesc sarcinile lor de sine stttor sau n comun cu alte subdiviziuni
ale organelor vamale sau de drept.
Echipele mobile snt subdiviziuni speciale operative, subordonate seciei echipe mobile a
Direciei analiza riscurilor i audit postvmuire a Serviciului Vamal.
Crearea i restructurarea echipelor mobile se efectueaz de ctre Serviciul Vamal n limita
personalului scriptic, stabilit de Guvern.
Se interzice a pune n sarcina echipelor mobile activiti n afara celor prevzute de Codul
vamal i de prezentul Regulament.
II. Sarcinile de baz ale echipelor mobile
Echipele mobile au urmtoarele sarcini de baz:
particip la contracararea traficului ilicit de mrfuri peste frontiera vamal a Republicii
Moldova, la depistarea, documentarea nclcrilor reglementrilor vamale, n limitele
competenei lor, asigur respectarea legislaiei vamale de ctre persoanele fizice i
juridice la trecerea mrfurilor i obiectelor peste frontiera vamal, la transportarea i la
tranzitarea lor pe teritoriul republicii;
efectueaz controlul situaiei operative privind importul, exportul, tranzitul mrfurilor prin
teritoriul vamal al republicii, analizeaz starea de lucruri privind traficul ilicit de mrfuri,
precum i de obiecte limitate n circuitul civil;
depisteaz cile, mijloacele i mecanismele de introducere/scoatere ilegal de pe teritoriul
Republicii Moldova a mrfurilor i a unitilor de transport, stabilete cauzele care contribuie la
aceasta, elaboreaz i implementeaz metode eficiente de contracarare a fraudelor menionate;
localizeaz, n comun cu alte organe de drept, situaiile de conflict, aprute n legtur cu
exercitarea funciilor de serviciu de ctre colaboratorii vamali pe teritoriul vamal al republicii;
particip la lichidarea consecinelor situaiilor excepionale aprute n raza de activitate a
birourilor vamale, n care snt detaate echipele mobile;
vamal se restabilesc, se aplic sigilii noi din contul Serviciului Vamal i se efectueaz notele
respective n documentele de nsoire pentru deplasarea unitii de transport conform
destinaiei, cu respectarea reglementrilor vamale.
Loturile de marf supuse de ctre echipele mobile controlului fizic total se scutesc ulterior
de controlul fizic repetat la birourile vamale de destinaie.
La efectuarea controlului unitilor de transport i a mrfurilor, ofierilor echipelor
mobile li se interzice cauzarea prejudiciilor nefundamentate agenilor economici i
persoanelor fizice i tergiversarea nentemeiat a controlului, care vor atrage rspunderea
prevzut de legislaia n vigoare.
Dup efectuarea controlului se ntocmete, n mod obligatoriu, un proces-verbal, de modelul
specificat n anex. Procesul verbal se nregistreaz ntr-un registru special, aprobat
de directorul general.
(1) n timpul efecturii controlului vamal, organul vamal folosete, de regul, forme de
control suficiente pentru asigurarea respectrii legislaiei Republicii Moldova i a acordurilor
internaionale la care aceasta este parte.
(2) Organul vamal este n drept, dup caz, s utilizeze toate formele de control vamal
prevzute de prezentul cod, innd cont de prevederile art.193.
Exonerarea de unele forme de control vamal
(1) Cazurile de exonerare de unele forme de control vamal snt stabilite n exclusivitate de
prezentul cod.
(2) Nu se supune controlului vamal bagajul personal al Preedintelui Republicii Moldova i
al membrilor lui de familie care l nsoesc.
(3) Snt exonerate de control vamal navele maritime i aeriene, inclusiv militare, alte
mijloace de transport, tehnica militar i armamentul forei militare strine, precum i ale
formaiunilor speciale antitero strine, ce desfoar activiti comune n baza acordurilor
internaionale la care Republica Moldova este parte. De asemenea, snt exonerate de control
vamal i documentele oficiale ale forei militare i ale formaiunilor speciale antitero strine
coninute n plicuri sigilate, dac persoanele care le transport dein un ordin individual de
deplasare n care se precizeaz numrul plicurilor i faptul c acestea conin numai documente
oficiale.
(4) Exonerarea de unele forme de control vamal prevzut de acordurile internaionale se
efectueaz dup ratificarea acestora de ctre Parlamentul Republicii Moldova.
Controlul corporal
(1) Controlul corporal, ca form excepional de control vamal, poate fi efectuat cu
permisiunea efului organului vamal sau a adjunctului acestuia dac exist destule temeiuri
pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control
vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaional are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce
constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova
sau de acordurile internaionale la care aceasta este parte.
(2) Pn la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic
despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea controlului
corporal, i lmurete drepturile i obligaiile pe care le are i i propune s prezinte singur
obiectele tinuite.
(3) Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei supuse
controlului corporal, n prezena a doi martori asisteni de acelai sex cu primii. Controlul
corporal se efectueaz ntr-o ncpere izolat, n condiii sanitare. Accesul n aceste ncperi al
persoanelor care nu particip la efectuarea controlului corporal i urmrirea controlului snt
interzise.
(4) Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete proces-verbal de o form
stabilit de Serviciul Vamal.
(5) Procesul-verbal referitor la controlul corporal este semnat de colaboratorul vamal care a
efectuat controlul corporal, de persoana supus acestui control, de martorii asisteni, precum i
de lucrtorul medical care a participat la control. Persoana supus controlului corporal este n
drept s fac meniuni n procesul-verbal.
Neadmiterea pricinuirii de daune nejustificate la efectuarea controlului vamal
(1) n timpul efecturii controlului vamal este interzis pricinuirea de daune nejustificate
persoanei, precum i mrfurilor i mijloacelor ei de transport.
(2) Organul vamal i colaboratorii vamali care pricinuiesc daune nejustificate la efectuarea
controlului vamal poart rspundere conform legislaiei.
(3) Daunele pricinuite legitim de colaboratorii vamali la efectuarea controlului vamal nu
snt reparabile.
(3) Organul vamal este n drept s efectueze controlul mrfurilor i mijloacelor de transport
n lipsa declarantului, altor titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport,
precum i a reprezentanilor acestora, dac:
a) persoanele indicate nu se prezint n decursul a 10 zile de la prezentarea mrfurilor i
mijloacelor de transport;
b) snt puse n pericol securitatea statului, ordinea public, viaa i sntatea oamenilor,
animalelor, plantelor, ntregul mediu, precum i n alte mprejurri care nu sufer amnare;
c) mrfurile snt expediate prin pota internaional;
d) mrfurile i mijloacele de transport snt lsate pe teritoriul vamal cu nclcarea
regimului vamal.
(4) Controlul mrfurilor i mijloacelor de transport n cazurile menionate la alin.(3) se
efectueaz n prezena unor persoane neinteresate n rezultatul controlului.
Inventarierea mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal
Organul vamal este n drept s efectueze n orice moment inventarierea mrfurilor i
mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal, precum i a mrfurilor pentru care nu
au fost ncasate drepturi de import sau de export sau au fost acordate faciliti la plata acestor
drepturi.
Tema VIII: nclcrile legislaiei vamale i rspunderea pentru svrirea lor
1. Consideraii generale.
2. Baza legal a activitii operative de investigaii.
3. Contraveniile i infraciunile vamale.
4. Investigarea cazurilor de nclcare a legislaiei vamale.
5. Executarea deciziilor organului vamal.
6. Calea administrativ i judiciar de atac a deciziilor, aciunilor sau inaciunii
organelor vamale i ale colaboratorilor vamali.
Organul vamal ca subiect al activitii operative de investigaii
(1) Organul vamal desfoar activitate operativ de investigaii n conformitate cu Legea
privind activitatea operativ de investigaii.
(2) Organul vamal desfoar activitate operativ de investigaii n scopul depistrii
persoanelor culpabile de pregtirea i comiterea de contravenii vamale, de contraband i de alte
infraciuni care in de competena organului de urmrire penal al Serviciului Vamal.
Aciunile operative de investigaii care asigur securitatea organelor vamale
Aciunile operative de investigaii care asigur securitatea organelor vamale se efectueaz
n modul prevzut de legislaie.
Urmrirea penal
Obiectul urmririi penale
Obiectul urmrii penale n cauzele ce in de competena organelor vamale l constituie
colectarea de probe privind infraciunea, identificarea fptuitorului ei i punerea lui sub nvinuire
n conformitate cu legislaia.
Organele de urmrire penal n domeniul vamal
(1) Urmrirea penal n domeniul vamal se efectueaz de organul de urmrire penal din
Serviciul Vamal i de subdiviziunile lui teritoriale.
(2) Ofierii de urmrire penal din Serviciul Vamal snt independeni, se supun indicaiilor
legale, scrise i verbale, ale conducerii organului de urmrire penal n domeniul vamal i ale
procurorului.
Competena organelor de urmrire penal n domeniul vamal
Organele de urmrire penal n domeniul vamal efectueaz cercetarea penal i ancheta
preliminar n toate cazurile de contraband i de alte infraciuni a cror cercetare este atribuit
de Codul de procedur penal competenei organelor vamale.
Contrabanda
Trecerea peste frontiera vamal de mrfuri, eludndu-se controlul vamal sau tinuindu-le
de el, svrit n proporii mari sau deosebit de mari, fie n mod repetat, fie de un grup de
persoane care s-au organizat pentru activitate de contraband, fie de o persoan cu funcie de
rspundere care face uz de situaia de serviciu, fie prin folosirea frauduloas de documente
vamale i de alte documente, fie nsoit de nedeclarare sau de declararea lor neautentic n
documentele vamale sau n alte documente, o astfel de trecere de substane narcotice, psihotrope,
cu efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive i explozive, de deeuri nocive, de armament,
de dispozitive de explodare, de arme de foc i de muniii, cu excepia armelor de vntoare cu
eav lis i a cartuelor la ele, de valori culturale, precum i nereturnarea pe teritoriul vamal a
valorilor culturale scoase din ar n cazul n care returnarea lor este obligatorie se consider
contraband i se pedepsete n conformitate cu legislaia.
Contravenia vamal
Contravenie vamal nseamn nclcarea reglementrilor vamale svrit prin aciuni sau
inaciune care atrag rspunderi stabilite n Codul cu privire la contraveniile administrative i n
prezentul cod.
Rspunderea pentru contravenia vamal
(1) Contravenia vamal atrage rspundere administrativ sau material n conformitate cu
prevederile Codului cu privire la contraveniile administrative i cu cele ale prezentului cod. n
cazul comiterii unor contravenii vamale, se poate aplica sanciunea complementar de retragere
sau suspendare a autorizaiei.
(2) Cetenii snt pasibili de rspundere pentru contravenii vamale dac la data comiterii
lor au mplinii 16 ani.
(3) Persoanele juridice vinovate de svrirea contraveniilor vamale poart rspundere
administrativ sau material.
Tipurile de contravenii vamale cu rspundere administrativ
(1) Snt considerate nclcare a reglementrilor vamale pasibil de rspundere
administrativ urmtoarele contravenii vamale:
1) nerespectarea regimului de zon a controlului vamal;
2) neinformarea organului vamal intern despre trecerea frontierei vamale n cazul
introducerii de mrfuri i mijloace de transport;
3) neinformarea sau informarea fals a organului vamal despre intenia de a scoate mrfuri
i mijloace de transport de pe teritoriul vamal;
4) nendeplinirea cerinelor n caz de avarie sau de for major;
5) neprezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport sau nepredarea documentelor
necesare efecturii controlului vamal la locul de destinaie;
6) punerea n circulaie a mrfurilor i mijloacelor de transport fr autorizaia organului
vamal, pierderea sau neprezentarea ctre organul vamal a mrfurilor i mijloacelor de transport, a
documentelor nsoitoare;
7) neoprirea mijlocului de transport n locurile stabilite de organul vamal;
8) plecarea mijlocului de transport fr autorizaia organului vamal;
9) abordarea navelor sau a altor mijloace plutitoare care se afl sub supraveghere vamal;
10) nerespectarea procedurii de vmuire;
11) efectuarea de operaiuni ilegale cu mrfurile i mijloacele de transport care nu au fost
vmuite pe deplin, modificarea strii lor, utilizarea i dispunerea de ele;
12) efectuarea fr autorizaia organului vamal a operaiunilor de ncrcare-descrcare i a
altor operaiuni;
13) modificarea, nimicirea, deteriorarea sau pierderea mijloacelor de identificare;
14) nerespectarea procedurii de declarare a mrfurilor i mijloacelor de transport;
15) nerespectarea termenelor de prezentare ctre organul vamal a declaraiei vamale, a
altor documente i informaii;
16) mpiedicarea accesului colaboratorului vamal n ncperi sau teritorii pentru a efectua
controlul vamal;
17) neprezentarea ctre organul vamal a drilor de seam, nerespectarea modalitii de
inere a evidenei;
18) nerespectarea regimului de depozit provizoriu;
19) nerespectarea procedurii de plasare a mrfurilor n depozit, a regulilor de depozitare,
precum i a regulilor de efectuare a operaiunilor cu aceste mrfuri;
20) nerespectarea regimurilor vamale de perfecionare activ, de perfecionare pasiv sau
de transformare sub supraveghere vamal;
21) nerespectarea regulilor de desfurare a activitii de producie i a activitii
comerciale n zonele libere;
22) nerespectarea regulilor de efectuare a construciilor n zonele libere;
23) nerespectarea obligaiei de a scoate de pe teritoriul vamal sau de a returna pe teritoriul
vamal mrfuri i mijloace de transport;
24) nerespectarea procedurii de nimicire a mrfurilor;
25) efectuarea de operaiuni ilegale cu mrfurile i mijloacele de transport plasate sub un
anumit regim vamal, modificarea strii lor, utilizarea i dispunerea de ele;
26) nerespectarea regulilor de aplicare a msurilor de politic economic i altor restricii
stabilite n cazul trecerii mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal;
27) trecerea peste frontiera vamal de mrfuri destinate comerului sau produciei sub
categoria de bunuri nedestinate comerului sau produciei;
28) trecerea peste frontiera vamal de mrfuri i mijloace de transport cu eludarea
controlului vamal;
29) trecerea de mrfuri peste frontiera vamal tinuite de controlul vamal;
30) trecerea peste frontiera vamal de mrfuri i mijloace de transport cu folosirea
frauduloas a documentelor sau mijloacelor de identificare;
31) nedeclararea sau declararea neautentic a mrfurilor i mijloacelor de transport;
32) transportarea, depozitarea, procurarea de mrfuri i mijloace de transport introduse pe
teritoriul vamal cu nclcarea reglementrilor vamale, utilizarea sau dispunerea de ele;
33) nerespectarea regulilor de utilizare i de dispunere de mrfurile i mijloacele de
transport puse condiionat n circulaie, fa de care au fost stabilite faciliti la perceperea
drepturilor de import i de export;
34) aciunile care au ca scop exonerarea ilegal de drepturile de import i de export sau
micorarea cuantumului acestor drepturi;
35) aciunile care au ca scop restituirea drepturilor de import i de export ncasate, primirea
unor sume i compensaii sau nerestituirea lor fr just temei;
36) nerespectarea termenului de plat a drepturilor de import i de export;
37) neexecutarea de ctre bnci i alte instituii financiare a deciziilor organelor vamale;
38) desfurarea ilegal a activitii de broker vamal sau nerespectarea condiiilor de
desfurare a acestei activiti;
40) nclcarea de ctre persoanele cu funcii de rspundere i de ctre ceteni, inclusiv
strini, a reglementrilor vamale;
Neaducerea la organul vamal n termenul stabilit a mrfurilor, obiectelor i altor valori aflate
sub controlul vamal i transportate de la un organ vamal la altul, precum i a actelor vamale i a
altor acte asupra acestor mrfuri, obiecte i alte valori primite pentru a fi nmnate organului
vamal n termenul stabilit atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la zece uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la cincizeci de uniti convenionale.
ncrcarea, descrcarea, transportarea, repararea ambalajului deteriorat, dezambalarea,
ambalarea, reambalarea mrfurilor, obiectelor i altor valori aflate sub controlul vamal sau
schimbarea semnelor de identificare sau de marcare de pe aceste mrfuri, obiecte i alte
valori sau de pe ambalajul lor fr autorizaia organului vamal, precum i deteriorarea sau
pierderea plumburiilor, tampilelor sau altor garanii aplicate de organul vamal, atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la zece uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la cincizeci de uniti convenionale.
Eliberarea fr autorizaia organului vamal a mrfurilor, obiectelor i altor valori aflate sub
controlul vamal, sau pierderea lor atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la zece uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la aptezeci i cinci de uniti
convenionale.
Nescoaterea de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a mrfurilor, mijloacelor de transport
auto obiectelor i altor valori introduse cu obligaia de a le scoate napoi, fie nentoarcerea pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova a mrfurilor, mijloacelor de transport auto obiectelor i
altor valori scoase cu obligaia de a le rentoarce n termenele stabilite de aceste obligaii atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la zece uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la cincizeci uniti convenionale cu
confiscarea mrfurilor, mijloacelor de transport auto obiectelor i altor valori ce constituie
obiectul nclcrii sau cu ncasarea costului lor.
Nescoaterea dincolo de frontiera de stat (vamal) a Republicii Moldova a mrfurilor, obiectelor
i altor valori introduse cu scopul de a le tranzita prin teritoriul ei n termenele stabilite de
organul vamal atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la apte uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la paisprezece uniti convenionale.
Trecerea mrfurilor, obiectelor i altor valori peste frontiera de stat (vamal) a Republicii
Moldova, eludnd controlul vamal (adic nu prin locurile de aflare a organelor vamale sau
n afara orelor de control vamal) sau tinuindu-le de el (adic cu folosirea ascunziurilor
sau prin alte metode care mpiedic descoperirea mrfurilor, obiectelor i altor valori) n lipsa
componenei de contraband sau a altei infraciuni, atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la douzeci i cinci de
uniti convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la aptezeci i cinci de
uniti convenionale cu confiscarea mrfurilor, obiectelor i altor valori care constituie obiectul
nclcrii, precum i a mijloacelor de transport i a altor mijloace destinate pentru transportarea
i tinuirea acestora.
Pstrarea, transportarea sau procurarea mrfurilor, obiectelor i altor valori, introduse pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova, eludnd controlul vamal sau tinuindu-le de el, atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la douzeci i cinci de
uniti convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la aptezeci i cinci de
uniti convenionale cu confiscarea mrfurilor, obiectelor i altor valori ce constituie obiectul
nclcrii.
Nedeclararea mrfurilor, obiectelor i altor valori transportate peste frontiera de stat (vamal) a
Republicii Moldova, inclusiv tranzitarea acestora prin teritoriul ei (adic neprezentarea
n modul stabilit a informaiilor precise despre aceste mrfuri, obiecte i alte valori), precum i
declararea lor sub alt denumire, -
atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la douzeci i cinci de
uniti convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la aptezeci i cinci de
uniti convenionale cu sau fr confiscarea mrfurilor, obiectelor i altor valori ce constituie
obiectul nclcrii.
Folosirea fr autorizaia organelor vamale a mrfurilor, obiectelor i altor valori, fa de care au
fost acordate nlesniri la impunerea vamal n alte scopuri dect cele n care au
fost acordate asemenea nlesniri atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la cinci uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la aptezeci i cinci de uniti
convenionale.
Neachitarea taxei vamale i a ncasrilor vamale n termenul stabilit, precum i alte aciuni
drept rezultat al crora plile vamale n-au fost achitate n mrime deplin, atrage dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la cinci uniti
convenionale i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la cincizeci de uniti
convenionale.
Nesupunerea dispoziiilor sau cerinelor legale ale persoanei cu funcii de rspundere a organului
vamal, insultarea acestei persoane atrag dup sine aplicarea unei amenzi cetenilor n mrime de pn la zece uniti convenionale
i persoanelor cu funcii de rspundere - pn la douzeci de uniti convenionale.
Articolul 193/1. nclcarea modului de exportare
a mrfurilor i serviciilor
nclcarea modului de exportare a mrfurilor i serviciilor pe baz de licen, fr a le
nregistra, n volum mai mare dect cel prevzut n licen, precum i celor neindicate n licen, atrage dup sine aplicarea unei amenzi n mrime de pn la douzeci i cinci de uniti
convenionale i confiscarea mrfurilor.
Articolul 193/2. Eliberarea ilegal a licenei pentru
exportarea mrfurilor i serviciilor i
refuzul ilegal de a elibera asemenea licen
Eliberarea ilegal de ctre o persoan cu funcii de rspundere a licenei pentru exportarea
mrfurilor i serviciilor, precum i refuzul ilegal de a elibera asemenea licen atrage dup sine aplicarea unei amenzi n mrime de la treizeci la cincizeci uniti
convenionale.
Articolul 195. Degradarea intenionat sau ruperea
sigiliului (plumbului)
Degradarea intenionat sau ruperea sigiliului (plumbului), pus de ctre o persoan mputernicit
cu funcii de rspundere, cu excepia cazurilor prevzute de partea a doua a articolului 135, de
partea nti a articolului 136 i de punctul 9 al articolului 193 din prezentul Cod, atrage dup sine aplicarea unei amenzi n mrime de pn la apte uniti convenionale.
Articolul 221. Organele vamale
Organele vamale examineaz cazurile cu privire la contraveniile administrative
prevzute la articolul 152/10 i la articolul 193 alineatele nti - paisprezece din prezentul
cod.
Snt n drept s examineze cazurile cu privire la contraveniile administrative i s aplice
sanciuni administrative n numele organelor vamale efii vamelor i adjuncii lor.
Tipurile de contravenii vamale cu rspundere material
Snt considerate nclcare a reglementrilor vamale pasibil de rspundere material
urmtoarele contravenii vamale:
1) trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor cu eludarea controlului vamal (trecerea prin
alte locuri dect cel de amplasare al organului vamal sau n afara orelor de program ale acestuia)
sau tinuindu-le de el (cu folosirea ascunziurilor sau prin alte metode care mpiedic
descoperirea mrfurilor), n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale
altor infraciuni;
2) trecerea de mrfuri peste frontiera vamal cu documente falsificate, nevalabile sau
dobndite pe ci ilegale, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale
altor infraciuni;
3) nedeclararea, n termenele stabilite, a mrfurilor la import;
4) transportul, depozitarea, procurarea mrfurilor introduse pe teritoriul vamal cu eludarea
controlului vamal ori tinuite de el, ori cu utilizarea de documente sau mijloace de identificare
false, nedeclarate sau declarate neautentic, precum i transportul, depozitarea, procurarea
mrfurilor pentru care snt prevzute faciliti la plata drepturilor de import sau de export, la
utilizarea sau nstrinarea lor n alte scopuri dect cele pentru care au fost acordate facilitile i
fr autorizaia organului vamal;
5) nerespectarea de ctre titularul regimului vamal suspensiv a termenelor, obligaiilor i
condiiilor stabilite pentru derularea i ncheierea acestui regim;
6) depunerea declaraiei vamale sau a documentelor nsoitoare, ce conin date eronate
despre regimul vamal, valoarea factural, valoarea n vam, tipul, cantitatea sau originea
mrfurilor transportate;
7) prezentarea ctre organul vamal a documentelor care conin date neautentice despre
recunoaterea dreptului la restituirea drepturilor de import sau de export ncasate, primirea unor
sume i compensaii, nerestituirea sau restituirea lor parial nemotivat, n lipsa elementelor
constitutive ale infraciunii;
8) neachitarea drepturilor de import sau de export n termenele stabilite, n lipsa
elementelor constitutive ale infraciunii;
9) punerea n circulaie a mrfurilor fr permisiunea organului vamal, pierderea mrfurilor
i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal sau netransportarea lor la locul indicat
de organul vamal;
10) pierderea sau nepredarea ctre organul vamal a documentelor la mrfurile aflate sub
supraveghere vamal;
11) nendeplinirea obligaiei de a declara organului vamal modificarea destinaiei
mrfurilor fa de scopul declarat la plasarea mrfurilor sub o anumit destinaie vamal;
12) nerespectarea cerinelor i condiiilor de distrugere a mrfurilor i/sau a deeurilor;
13) efectuarea de operaiuni cu mrfurile, transformarea, utilizarea lor i dispunerea de ele
cu nclcarea regimului vamal n care au fost plasate, cu excepia cazurilor prevzute de
prezentul cod;
14) nerespectarea msurilor de politic economic i altor restricii prevzute la trecerea
mrfurilor peste frontiera vamal, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod, n lipsa
elementelor constitutive ale infraciunii;
15) trecerea peste frontiera vamal de mrfuri destinate comerului sau produciei sub
categoria de mrfuri nedestinate comerului sau produciei, n lipsa elementelor constitutive ale
infraciunii;
16) neasigurarea integritii mrfurilor i mijloacelor de transport n caz de avarie sau de
for major, neinformarea imediat despre condiiile survenite, neasigurarea transportrii
mrfurilor la postul vamal proxim ori neasigurarea deplasrii colaboratorului vamal la locul de
aflare a mrfurilor i mijloacelor de transport;
17) nerespectarea obligaiei:
a) de a scoate de pe teritoriul vamal mrfurile i mijloacele de transport introduse anterior
pe teritoriul vamal, dac scoaterea lor este obligatorie;
b) de a returna pe teritoriul vamal mrfurile i mijloacele de transport scoase anterior de pe
teritoriul vamal, dac returnarea lor este obligatorie;
18) prezentarea ctre organul vamal, n calitate de confirmare a scoaterii sau introducerii
mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, a unor acte neautentice privind
scoaterea sau introducerea lor, privind imposibilitatea efecturii acestor operaiuni din cauza
nimicirii sau pierderii mrfurilor i mijloacelor de transport n urma unei avarii sau fore majore,
din cauza uzurii sau pierderilor suportate ca urmare a transportului sau pstrrii lor, n lipsa
elementelor constitutive ale infraciunii;
19) nstrinarea sub orice form a bunurilor aflate sub regimul vamal de tranzit;
20) neasigurarea condiiilor de eliberare sau de recepie, n conformitate cu regimul vamal,
a mrfurilor i mijloacelor de transport al cror termen de pstrare n depozit a expirat;
21) comercializarea cu ridicata i mica ridicat a mrfurilor, inclusiv din ncperile
auxiliare i depozitele magazinelor duty free, sau comercializarea cu amnuntul n magazinele
duty free a mrfurilor interzise pentru a fi introduse pe sau scoase pentru vnzare de pe teritoriul
vamal al Republicii Moldova, precum i a altor mrfuri a cror list se stabilete n conformitate
cu legislaia n vigoare.
Sancionarea material a contraveniilor vamale
Persoanele juridice, persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic, pentru comiterea contraveniilor vamale prevzute la:
a) art.231 pct.1), 2), 4), 5), 6) i 19), snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din
valoarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei sau cu confiscarea lor;
b) art.231 pct.3), snt sancionate cu amend de la 4% la 10% din valoarea mrfurilor
nedeclarate n termenele stabilite;
c) art.231 pct.9) i 11), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea
mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr retragerea autorizaiei;
d) art.231 pct.7), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor la
care au fost prezentate documente care conin date neautentice;
e) la art.231 pct.8), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor
pentru care nu au fost pltite drepturile de import sau de export;
f) art.231 pct.10), snt sancionate cu amend de la 3% la 10% din valoarea mrfurilor i
mijloacelor de transport ale cror documente au fost pierdute sau nepredate;
g) art.231 pct.12), 13) i 16), snt sancionate cu amend de la 5% la 20% din valoarea
mrfurilor, obiectelor care au constituit obiectul contraveniei;
h) art.231 pct.14), 15), 17), 18), 20), 21) snt sancionate cu amend de la 10% la 100% din
valoarea mrfurilor i altor bunuri care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr retragerea
autorizaiei .
Efectuarea actelor de procedur n cazul contraveniei vamale
Actele de procedur n cazul contraveniei vamale se efectueaz n conformitate cu
prevederile Codului cu privire la contraveniile administrative, iar partea nereglementat de
acesta - n conformitate cu prevederile prezentului cod.
Procesul-verbal privind contravenia vamal
n cazul de contravenie vamal, colaboratorul vamal ntocmete proces-verbal, conform
prevederilor Codului cu privire la contraveniile administrative.
Aciunile colaboratorului vamal n cazul constatrii elementelor constitutive ale infraciunii
de contraband sau ale altor infraciuni
Dac n procesul efecturii actelor de procedur n cazul unei contravenii vamale a fost
constatat existena elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale altor
infraciuni, se pornete proces penal n conformitate cu prevederile Codului de procedur penal.
Circumstanele n care, dup pornirea procesului penal, colaboratorul vamal continu
efectuarea actelor de procedur n cazul contraveniei vamale
Dac n timpul urmririi penale n cazul de contraband sau de alte infraciuni a cror
urmrire penal este de competena organelor vamale se constat indicii ale unor contravenii
vamale, actele de procedur n cazul acestor contravenii se vor efectua independent de urmrirea
penal, n condiiile prevzute de Codul cu privire la contraveniile administrative i de prezentul
cod.
Procedura n cazul contraveniei vamale constatate de organul de urmrire penal n
domeniul vamal sau de alte organe de resort i cercetarea cazului
n cazul refuzului de pornire a unui proces penal sau al ncetrii urmririi penale pe un
dosar de contraband n ale crui materiale exist indiciile unei contravenii vamale, actele de
procedur i cercetarea cazului se efectueaz n temeiul unei ordonane administrative, emise de
procuror n baza materialelor parvenite de la organul de urmrire penal n domeniul vamal sau
de la alte organe, abilitate cu dreptul de urmrire penal.
Inadmisibilitatea divulgrii materialelor n cazul de contravenie vamal
Materialele n cazul de contravenie vamal nu pot fi divulgate pn la ncheierea cercetrii
cazului dect cu autorizaia colaboratorului vamal care l cerceteaz i efectueaz actele de
procedur sau a efului organului vamal.
Interaciunea dintre organele vamale ale Republicii Moldova i serviciile vamale ale altor
state n n cadrul efecturii actelor de procedur n cazuri de contravenie vamal i al cercetrii
lor
Interaciunea organelor vamale ale Republicii Moldova cu serviciile vamale i cu organele
competente din alte state n cadrul efecturii actelor de procedur n cazurile de contravenie
vamal i al cercetrii lor are loc n baza acordurilor internaionale la care Republica Moldova
este parte.
Actele de procedur
nsrcinarea privind efectuarea actelor de procedur n cazurile de contravenie vamal
Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul unei contravenii vamale este
n drept, dup caz, s dispun unui alt organ vamal efectuarea unor anumite acte de procedur.
Aceast nsrcinare urmeaz a fi executat n decursul a 10 zile din ziua primirii.
Audierea n cazul contraveniei vamale
(1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de
contravenie vamal este n drept s audieze persoanele fizice, persoanele cu funcii de
rspundere, conductorii persoanelor juridice, precum i persoanele care desfoar activitate de
ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic.
(2) Persoanele care urmeaz a fi audiate snt obligate s se prezinte la citaie i s dea
explicaii n esena cazului.
(3) Referitor la audierea persoanelor consemnate la alin.(1) se ntocmete proces-verbal.
Citarea n cazul contraveniei vamale
(1) Persoana care urmeaz s fie audiat n cazul contraveniei vamale este citat n modul
prevzut de legislaie.
(2) n cazul absenei temporare a persoanei consemnate la alin.(1), citaia este nmnat
membrilor de familie sau colaboratorilor de la locul de lucru ai persoanei, care vor semna dovada
de primire.
(3) Persoana care urmeaz s fie audiat poate fi citat prin telefonogram sau prin alte
mijloace de comunicare.
vamal sau adjunctul lui snt n drept s sechestreze mrfurile, mijloacele de transport i alte
bunuri ale contravenientului.
(2) eful organului vamal sau adjunctul lui emit o decizie motivat privind sechestrarea
bunurilor.
(3) Sechestrarea bunurilor i procesul-verbal privind acest fapt se efectueaz conform
art.243.
(4) Nu pot fi sechestrate bunurile necesare persoanei fizice i persoanelor ntreinute de ea.
Lista unor astfel de bunuri este stabilit de legislaie.
(5) eful organului vamal sau adjunctul su care a emis decizia privind sechestrarea
bunurilor stabilete locul pstrrii lor.
(6) Delapidarea, nstrinarea sau tinuirea bunurilor sechestrate se pedepsesc conform
legislaiei penale.
(7) n cazul sechestrrii de mijloace bneti ale contravenientului aflate n conturile
bncilor sau ale altor instituii financiare, se interzice, prin decizie a efului organului vamal,
orice operaiune n acele conturi.
(8) Decizia de sechestrare a bunurilor poate fi anulat de persoana care a emis-o dac nu
mai exist necesitatea aplicrii acestei msuri.
Inspectarea vamal
(1) Dac are motive suficiente pentru a presupune c pe teritoriul sau n localul
persoanelor, sau n mijloacele lor de transport se afl mrfuri i mijloace de transport ce
constituie obiectul contraveniei vamale, sau mrfuri i mijloace de transport cu ascunziuri
speciale, folosite pentru trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor ce constituie obiectul
contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, obiecte ce posed indicii de corpuri delicte,
precum i documentele necesare efecturii actelor de procedur n cazul contraveniei vamale
sau cercetrii lui, colaboratorul vamal este n drept s efectueze inspectarea vamal a acestor
teritorii, localuri sau mijloace de transport.
(2) Referitor la inspectarea vamal, colaboratorul vamal care efectueaz actele de
procedur sau cerceteaz cazul de contravenie vamal emite o ordonan motivat.
(3) Inspectarea vamal se efectueaz n prezena unor martori asisteni.
(4) La inspectarea vamal asist i persoana al crei teritoriu, local sau unitate de transport
snt inspectate. n cazul absenei temporare a persoanei fizice, a persoanei cu funcie de
rspundere sau a persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui
persoan juridic, inspectarea vamal se efectueaz n prezena membrilor lor de familie maturi,
a angajatului serviciului exploatare a locuinelor de la domiciliu, a reprezentantului
administraiei locului de munc, de studii, de odihn al persoanei n cauz sau a reprezentantului
autoritii administraiei publice locale respective. n cazul absenei temporare a conductorului
persoanei juridice sau a adjunctului acestuia, inspectarea vamal se efectueaz n prezena unor
ali angajai ai persoanei juridice n cauz sau n prezena reprezentanilor autoritii care a fcut
nregistrarea de stat a acestuia.
(5) La efectuarea inspectrii vamale este invitat un specialist, dup caz.
(6) Persoanelor care particip sau asist la efectuarea inspectrii vamale li se lmuresc
drepturile i obligaiile.
(7) Nu se admite efectuarea inspectrii vamale n timp de noapte, cu excepia cazurilor
cnd inspectarea se face n cadrul controlului vamal sau vmuirii i a cazurilor care nu sufer
amnare.
(8) naintea inspectrii vamale, colaboratorul vamal este obligat s prezinte, contra
semntur, persoanei al crei teritoriu, local sau unitate de transport urmeaz s fie inspectate
ordonana privind efectuarea inspectrii vamale. n cazul absenei persoanei, ordonana este
prezentat uneia dintre persoanele indicate la alin.(4).
(9) Colaboratorul vamal propune persoanei al crei teritoriu, local sau unitate de transport
urmeaz s fie inspectate sau uneia dintre persoanele indicate la alin.(4) s permit accesul pe
teritoriul, n localul sau n unitatea de transport n care se afl bunurile enumerate la alin.(1), s
predea bunurile sau s deschid localurile, recipientele i alte locuri unde se pot afla astfel de
bunuri. n cazul refuzului de a deschide localurile, recipientele i alte locuri unde se pot afla
bunurile indicate la alin.(1), colaboratorul vamal este n drept s le deschid, evitnd deteriorarea
nejustificat a lcilor, uilor etc.
(10) Mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte bunuri care au atribuie la cazul
contraveniei vamale constatate n timpul inspectrii vamale snt ridicate n temeiul i n modul
prevzut la art.243 i 244.
(11) n cadrul inspectrii vamale, pot fi efectuate msurri, fotografieri, filmri, nregistrri
video i alte lucrri tehnice.
(12) Referitor la inspectarea vamal se ntocmete proces-verbal.
Examinarea
(1) Pentru a constata indiciile, a descoperi probele materiale, a elucida circumstanele
contraveniei vamale, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz
cazul de contravenie vamal este n drept s examineze teritoriile, localurile, mrfurile,
mijloacele de transport, documentele, alte bunuri care aparin sau care snt destinate persoanei
juridice, persoanei cu funcie de rspundere sau persoanei fizice, s ridice corespondena lor
potal i telegrafic, s ntreprind alte msuri prevzute de Codul cu privire la contraveniile
administrative i de prezentul cod.
(2) Examinarea poate fi efectuat n cadrul ntocmirii procesului-verbal privind nclcarea
reglementrilor vamale, inspectrii vamale, ridicrii mrfurilor, mijloacelor de transport,
documentelor i altor bunuri sau ca un act de procedur independent.
(3) Se permite examinarea mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor
bunuri ca un act de procedur independent:
a) dac mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte bunuri au fost prezentate
colaboratorului vamal n timpul controlului vamal sau al vmuirii ori n timpul efecturii actelor
de procedur anterioare;
b) n alte cazuri, cu acordul posesorilor de mrfuri, de mijloace de transport, de documente
i de alte bunuri.
(4) Examinarea ca un act de procedur independent se efectueaz n prezena unor martori
asisteni. La examinare au dreptul s participe contravenientul, specialistul i martorii.
(5) n cadrul examinrii pot fi efectuate msurri, fotografieri, filmri, nregistrri video,
pot fi schiate planuri, efectuate desene, scheme, prelevate probe i mostre, fcute mulaje i
tipare de pe urme, copii de pe documente.
(6) Referitor la efectuarea examinrii ca un act de procedur independent se ntocmete
proces-verbal.
. Prezentarea mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri pentru a fi
identificate
(1) n temeiul deciziei colaboratorului vamal care efectueaz actele de procedur n cazul
de contravenie vamal sau care l cerceteaz, contravenientului persoan fizic, persoan cu
funcie de rspundere, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoan care
desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, precum i martorului,
li se prezint, dup caz, mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte bunuri spre a fi
identificate.
(2) Persoanele chemate s identifice bunurile indicate la alin.(1) snt ntrebate n prealabil
despre mprejurrile n care le-au vzut, despre semnele lor distinctive.
(3) Bunurile snt prezentate spre a fi identificate mpreun cu alte obiecte similare.
Prezentarea pentru identificare se efectueaz n prezena unor martori asisteni.
(4) Referitor la prezentarea bunurilor pentru identificare, se ntocmete proces-verbal.
Solicitarea de la autoritile publice i de la persoane a informaiei necesare efecturii
actelor de procedur n cazul de contravenie vamal sau cercetrii lui
Bibliografia recomandat:
Constituia Republicii Moldova, adoptat la 29 iulie 1994. // Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, Nr.1, 1994.
Codul vamal al Republicii Moldova. Legea 1149 din 20.07.2000. Capitolul I. //
Monitorul Oficial 160-162/1201, 23.12.2000.
Legea serviciului n organele vamale. Nr.1150-XIV din 20.07.2000 //Monitorul
Oficial al R.Moldova nr.106-108/765 din 24.08.2000
Cu privire la aprobarea structurii, efectivului-limit i Regulamentului Serviciului
Vamal. Hotrre a Guvernului Republicii Moldova N 547 din 7 iunie 2005.
//Monitorul Oficial Nr. 80-82 din 10 iunie 2005.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la reorganizarea
Departamentului Vamal. Nr.357 din 23.04.2005. //Monitorul Oficial. Nr.67-68, 2005.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova pentru aprobarea Regulamentului cu
privire la activitatea echipelor mobile ale Serviciului Vamal. Nr.108 din
30.01.2006. // Monitorul Oficial. Nr. 25-27/149, din 10.02.2006.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la aprobarea structurii, efectivuluilimit i Regulamentului Serviciului Vamal. Nr. 547 din 7 iunie 2005 //Monitorul Oficial
N 80-82 din 10 iunie 2005.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la aprobarea Statutului disciplinar al
factorilor de decizie din organele controlului vamal al Republicii Moldova. Nr.746 din
07.08.1997. //Monitorul Oficial Nr. 24-26, 2000.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova pentru aprobarea Regulamentului cu privire la
activitatea echipelor mobile ale Serviciului Vamal. Nr.108 din 30.01.2006. // Monitorul
Oficial. Nr. 25-27/149, din 10.02.2006.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova pentru aprobarea Regulamentului cu privire la
activitatea brokerului vamal i a specialistului n domeniul vmuirii. Nr. 1290 din
09.12.2005 //Monitorul Oficial. Nr.168-171/1389 din 16.12.2005.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova pentru aprobarea Regulamentului cu privire la
atestarea colaboratorilor vamali nr. 383 din 29 mai 2001.
Regulamentul condiiilor concursului la angajare n Serviciul Vamal al Republicii
Moldova. // Curierul Vamal. Nr. 13-14 (75-76) 24 iulie 2007.
Instruciuni privind reglementarea sistemului de atestare a colaboratorilor vamali. //
Curierul Vamal. Nr. 13-14 (75-76) 24 iulie 2007.
Legea cu privire la zonele economice libere. Nr.440-XV din 27.07.2001 // Monitorul
Oficial al R.Moldova nr.108-109/834 din 06.09.2001.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova despre aprobarea Regulamentului cu privire
la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul Moldovei de ctre
persoanele fizice. Nr.1185 din 30.09.2003. //Monitorul Oficial nr.211-214/1234 din
10.10.2003
Hotrrea Guvernului RM Nr.851 din 27.12.1995 despre procedura deschiderii i
funcionrii depozitelor vamale libere.
Hotrrea Guvernului RM nr.777 cu privire la unele msuri de reglementare a
comerului exterior din 13 august 1997.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la unele msuri de reglementare
a introducerii i scoaterii unor categorii de mrfuri, MO din 17 decembrie 1998.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova pentru aprobarea Regulamentului de
aplicare a destinaiilor vamale prevzute de Codul vamal al Republicii Moldova. Nr.
1140 din 02.11.2005. // Monitorul Oficial. Nr.157-160/1285 din 25.11.2005.
Cu privire la modificarea Ordinului Departamentului Vamal nr. 276-O din
24.10.2002. Ordin al Departamentul Vamal al Republicii Moldova. Nr . 58 din
06.03.2003 . // Monitorul Oficial nr. 077 din 25.04.2003.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la aprobarea Nomenclatorului
mrfurilor al Republicii Moldova. Nr.54 din 26.01.2004. Monitorul Oficial. Nr.2225/182 din 06.02.2004
Regulamentul privind restituirea sumelor taxei pe valoarea adugat n cazul
exportului produselor rezultate din prelucrare la perfecionare activ. Aprobat prin
Ordinul Departamentul Vamal al Republicii Moldova Nr.16-O din 26.04.2004. //
Monitorul Oficial. Nr.138-146/282 din 13.08.2004
Hotrrii Guvernului "Despre aprobarea regulamentelor cu privire la aplicarea
regimurilor vamale" nr.207 din 26.02.2003.
Hotrrea Guvernului RM Nr.851 din 27.12.1995 despre procedura deschiderii i
funcionrii depozitelor vamale libere.
Hotrrea Guvernului RM nr.777 cu privire la unele msuri de reglementare a
comerului exterior din 13 august 1997.
Hotrrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la unele msuri de reglementare
a introducerii i scoaterii unor categorii de mrfuri, MO din 17 decembrie 1998.