Sunteți pe pagina 1din 15

Ministerul Educaiei al Republicii Moldova

Universitatea de Studii Europene din Republica Moldova


Catedra: Drept Public
Disciplina: Dreptul Vamal

Referat
Tema: Controlul Vamal
A elaborat:
Studentul anul 4, Gr. 405
Facultatea Drept, secia zi
Lungu Alexandru
Coordonator tiinific:
Pascalu Ina

Chiinu 2014

Cuprins:
1.

Noiuni generale

2.

Drepturile i obligaiile persoanelor supuse controlului

3.

Zonele de Control Vamal


3.1
Dispoziii generale
3.2
Modalitatea crerii zonelor de control vamal
3.3
Marcarea zonelor de control vamal
3.4
Regimul zonelor de control vamal
3.5
Lichidarea zonelor de control vamal

4.

Echipele Mobile
4.1
Dispoziii generale
4.2
Sarcinile de baz a echipelor mobile
4.3
Atribuiile i drepturile echipelor mobile
4.4
Supravegherea activitii echipelor mobile
4.5
Model Proces-verbal privind efectuarea
controlului de ctre echipa mobil

5.

Controlul corporal

6.

Bibliografie

1. Noiuni generale
Exist mai multe definiii a dreptului vamal, spre exemplu cercettorul rus L.
Nozdraciov, definete dreptul vamal ca pe o ramur complex de drept ce
reprezint un ansamblu de norme juridice, cu apartenen ramural divers, care au
drept scop reglementarea relaiilor sociale legate de trecerea mrfurilor i
mijloacelor de transport peste frontiera vamal, perceperea plilor vamale,
vmuirea, controlul vamal, precum i alte modaliti de realizare a politicii vamale,
care este o parte component a politicii externe i interne a statului.
Unul din marii specialiti n domeniul dreptului vamal, profesorul rus
Gabricidze B., propune o variant mai simpl a definiiei i consider c dreptul
vamal este o ramur complex de drept ce reprezint un ansamblu de norme
juridice, care reglementeaz relaiile sociale din domeniul activitii vamale.
Iar n continuarea ideei sale, el explic c sub noiunea de domeniu al
activitii vamale trebuie de neles: politica vamal, trecerea mrfurilor i
mijloacelor de transport peste frontiera vamal, regimurile vamale, reglamentarea
tarifar i netarifar, plile vamale, perfectarea vamal, controlul vamal, statistica
vamal, combaterea infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, rspunderea
pentru comiterea infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, procedura n
cazul svririi infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, etc.
Astfel controlul vamal reprezint o metod de realizare a politicii vamale a
statului. Scopul de baz a controlului vamal este descoperirea prin intermediul
diverselor verificri a efecturii operaiunilor vamale, precum i respectarea de
ctre persoanele fizice i juridice a regulilor i procedurilor vamale stabilite.
Cu alte cuvinte, controlul vamal este o totalitate de msuri efectuate de
organul vamal cu scopul asigurrii, respectrii reglementrilor vamale n vigoare, a
conveniilor internaionale din acest domeniu la care Republica Moldova face parte
i de respectarea crora snt responsabile organele vamale.
Astfel, conform art. 185 Cod Vamal al Republicii Moldova, controlul vamal este
efectuat de colaboratorul vamal i const n:
a) verificarea documentelor i informaiilor prezentate n scopuri vamale;
b) controlul vamal (controlul mrfurilor i mijloacelor de transport, controlul
corporal ca o form excepional de control vamal);
c) evidena mrfurilor i mijloacelor de transport;
d) interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu funcii de
rspundere;
e) verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam;
e1) controlul ulterior al declaraiei vamale;
2

f) controlul depozitelor provizorii, antrepozitelor vamale, zonelor libere,


magazinelor duty free, altor teritorii i spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de
transport supuse controlului vamal sau unde se pot desfura activiti supuse
supravegherii vamale;
f1) auditul postvmuire;
g) efectuarea altor operaiuni prevzute de prezentul cod i de alte acte
normative.

2. Drepturile i obligaiile persoanelor supuse


controlului
Persoanele supuse controlului au dreptul:
a) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea
colaboratorilor echipelor mobile;
b) s prezinte explicaii referitoare la obiectul controlului;
c) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau
inaciunile organelor vamale i ale colaboratorilor vamali;
d) s beneficieze de alte drepturi stabilite de legislaie.
Persoanele supuse controlului snt obligate:
a) n cazul conductorului de vehicul, s opreasc imediat vehiculul la
semnalul colaboratorului
b) s asigure, pe parcursul desfurrii controlului, accesul liber n sedii,
ncperi i alte locuri n conformitate cu cerinele legale ale colaboratorilor echipei
mobile;
c) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, vehiculul i
mrfurile pentru control vamal;
d) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, informaii, date,
documente sub orice form necesare efecturii controlului vamal;
e) s acorde asisten i s asigure condiii necesare pentru efectuarea
controlului vamal;
f) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii echipei
mobile;
g) n cazul absenei condiiilor necesare efecturii controlului vehiculelor,
mrfurilor i persoanelor suspecte de nclcarea legislaiei vamale, s se deplaseze
la cel mai apropiat organ vamal pentru efectuarea controlului vamal

3. Zonele de Control Vamal


3.1 Dispoziii generale
3

Conform Ordinului nr. 158-O din 04.08.2003 despre aprobarea i punerea n


aplicare a Regulamentului cu privire la zona de control vamal, Zona de control
vamal reprezint o parte special stabilit i desemnat a teritoriului vamal al
Republicii Moldova, creat n scopul efecturii controlului vamal i respectrii
legislaiei Republicii Moldova.
Zona de control vamal poate fi creat n locul amplasrii organelor vamale ale
Republicii Moldova, unde se efectueaz operaiuni vamale, precum i n alte locuri
stabilite de biroul vamal n coordonare cu Serviciul Vamal al Republicii Moldova.
Zonele de control vamal pot avea statut permanent sau temporar n
dependen de circumstane. Zonele de control vamal permanente snt create n
locurile efecturii operaiunilor vamale, n locurile de trecere a frontierei vamale a
Republicii Moldova de ctre persoane, mijloace de transport i mrfuri, n locurile
amplasrii organelor vamale, pe teritoriul antrepozitele vamale, magazinelor "dutyfree", depozitelor provizorii i ZEL.
Zonele de control vamal temporare se creeaz pe teritoriul vamal al
Republicii Moldova, n ncperi, mijloace de transport, inclusiv transportul
feroviar, aerian, naval, unde se pot afla obiecte i mijloace de transport supuse
controlului vamal, n caz dac la efectuarea controlului vamal este necesar de
delimitat zona de control vamal reieind din necesitatea pstrrii mrfurilor i
asigurrii condiiilor pentru exercitarea funciilor organelor vamale.
Zonele de control vamal temporare deasemenea pot fi create pe perioada
efecturii operaiunilor de vmuire a mrfurilor i mijloacelor de transport supuse
controlului vamal, n cazul transportrii sau aflrii mrfurilor i mijloacelor de
transport n afara locurilor destinate vmuirii i n cazurile de efectuare a
investigaiilor operative i altor circumstane prevzute de legislaia Republicii
Moldova.

3.2 Modalitatea crerii zonelor de control


vamal
Zonele de control vamal cu statut permanent snt create prin decizia biroului
vamal cu aprobarea Serviciului Vamal al Republicii Moldova.
Decizia de creare a zonei de control vamal cu statut permanent se perfecteaz
n form de ordin al biroului vamal. n ordin se indic hotarele zonei de control
vamal, locurile stabilite pentru traversarea perimetrului zonei de control vamal,
precum i mijloacele ce snt utilizate pentru desemnarea zonei de control vamal. La
ordin se anexeaz reprezentarea grafic a hotarelor zonei de control vamal
respective, n form de plan sau hart.
Dup emiterea ordinului de creare a zonei de control vamal cu statut
permanent, biroul vamal va remite o copie mpreun cu copiile anexelor n adresa
Direciei fluxuri informaionale i statistica vamal pentru publicare pe pagina web
a Serviciului Vamal www.customs.gov.md
Decizia de creare a zonei de control vamal cu statut temporar, n cazurile
stabilite, se ia de eful biroului vamal n raza de activitate a cruia se afl mrfurile
4

supuse controlului vamal. n acest caz se iau msurile necesare pentru marcarea
zonei de control vamal.
Limitele zonei de control vamal, locurile de traversare a zonei de control
vamal, mijloacele ce snt utilizate pentru desemnarea zonei de control vamal snt
stabilite prin decizia efului biroului vamal respectiv.
La efectuarea controlului vamal mixt cu organele vamale ale rilor limitrofe,
zonele de control vamal pot fi amplasate n punctele de trecere pe teritoriul vamal
al acestor ri n conformitate cu acordurile ratificate, inclusiv i pe teritoriul vamal
al Republicii Moldova.

3.3 Marcarea zonelor de control vamal


Zona de control vamal permanent se marcheaz cu semne n form
dreptunghiular, pe fundal verde cu inscripia n limbile de stat i englez "ZONA
DE CONTROL VAMAL" (CUSTOMS CONTROL ZONE). Aceste semne snt de
baz pentru desemnarea zonei de control vamal. Zona de control vamal poate fi
desemnat prin aplicarea inscripiei "ZONA DE CONTROL VAMAL"
(CUSTOMS CONTROL ZONE) nemijlocit pe nlrile de protecie (ngrdituri),
pereii construciilor ce constituie perimetrul zonei de control vamal n locuri de
vizibilitate maxim. Se admite efectuarea inscripiilor i n alte limbi necesare
pentru desemnarea zonei de control vamal. .
Zona de control vamal temporar poate fi marcat cu panglica de ngrdire, cu
scuturi i panouri instalate temporar, alte semne de informare. n cazuri
excepionale se admite marcarea cu obiecte care se afl la ndemn sau prin
informare verbal.
La desemnarea zonei de control vamal pot fi suplimentar amplasate panouri
informaionale despre hotarul zonei de control vamal, locurile de traversare a
hotarului zonei de control vamal, direciile de deplasare, categoria de persoane care
au dreptul de a intra i a se afla n zona de control vamal, i alte informaii legate
de funcionarea acesteia.
Desemnarea zonei de control vamal cu statut permanent, n punctele de
trecere, n locurile amplasrii aeroporturilor internaionale, porturilor, cheiurilor
(terenurile aferente acestora), antrepozitelor vamale, ZEL, se efectueaz pe
perimetrul teritoriului ocupat. Semnele de marcare se plaseaz cu o frecven, ce
ofer posibilitate s fie vizibile instantaneu 2 semne.
n scopul optimizrii controlului vamal i accelerrii traficului de pasageri i
mrfuri n zonele de control vamal, create n punctele de trecere a frontierei
vamale, poate fi introdus de ctre organele vamale, sistemul de dou coridoare:
coridorul "verde" este destinat pentru persoane fizice care nu dispun de
bunuri i mrfuri, sau care dispun numai de bunuri i mrfuri admise n ar care
nu necesit declararea vamal n form scris. Trecerea persoanelor fizice prin
coridorul verde este calificat ca declarare vamal concludent a bunurilor
respective;
5

coridorul "rou" este destinat pentru persoanele care trec bunuri i mrfuri
ce se declar n form scris.
Ambele coridoare se marcheaz cu urmtoare indicatoare speciale:
pentru coridorul verde octagonul verde, nsoit de cuvintele "NIMIC DE
DECLARAT" n limba de stat i "NOTHING TO DECLARE" n limba englez;
pentru coridorul rou ptratul rou, nsoit de cuvintele "BUNURILE DE
DECLARAT" n limba de stat i "GOODS TO DECLARE" n limba englez.
Locul de intrare n coridorul verde se desemneaz cu o linie verde (alb) cu
limea de 0,5 m, traversarea acestei linii nseamn c persoana nu are asupra sa
mrfuri i obiecte supuse declarrii scrise.
Locul ieirii din coridorul verde se desemneaz cu o linie verde (alb) cu
limea de 0,5 m, traversarea acestei linii nseamn c persoana a ieit de sub
controlul vamal.
Liniile ce indic intrarea i ieirea din coridorul verde trebuie s fie amplasate
la o distan nu mai mic de 20 m.
Adiional coridoarele trebuie identificate cu semne n form dreptunghiular
pe fundal verde nchis cu inscripia de culoare galben n limbile de stat i englez
"VAMA" i "CUSTOMS".
n aeroporturi internaionale, coridoarele trebuie s fie amplasate n afara
zonei de eliberare a bagajului, pentru ca pasagerii s dispun de tot bagajul su
atunci cnd aleg coridorul.
Utilizarea coridorului dublu de control vamal asigur:
controlul vamal i perfectarea actelor vamale;
crearea condiiilor ce permit mrirea fluxului de bunuri i mrfuri ce se trec
peste frontiera vamal a Republicii Moldova;
mrirea fluxului de pasageri ce trec peste frontiera vamal a Republicii
Moldova.
Biroul vamal, n care este ntrebuinat metoda coridorului dublu este obligat
s amplaseze n zona de trecere a persoanelor fizice panou informaional
(nemijlocit n faa intrrii n coridoare) n care se indic actele normative ce
reglementeaz trecerea mrfurilor i obiectelor peste frontiera vamal a RM de
ctre persoanele fizice, restriciile i facilitile de care ei beneficiaz, i
rspunderea pe care o poart pentru nclcarea regulilor vamale. Informaia este
plasat n limba de stat, i-n limba englez sau n alte limbi de circulaie
internaionale. Autoritile vamale introduc la timp toate schimbrile i
modificrile de rigoare n panoul informaional.
Despre existena "coridorului dublu" n prealabil se informeaz companiile
transportatoare de pasageri. n zona informaional se instaleaz utilaj special unde
se completeaz declaraiile vamale. n zona informaional este necesar s se afle
colaboratorii serviciului vamal, pentru acordarea ajutorului profesional necesar
persoanelor fizice.
Pentru utilizarea sistemei de trecere cu 2 coridoare, este necesar de a folosi nu
mai puin de dou treceri, n una din care sa fie situat trecerea prin "coridorul
verde", n a doua, s fie situat trecerea prin "coridorul rou". Numrul de
6

coridoare autoritile vamale le stabilesc de sine stttor, n dependen de fluxul


de pasageri i capacitile tehnice.
n cazuri excepionale, "coridorul verde" poate fi temporar nchis pentru
trecerea prin el a persoanelor fizice. nchiderea coridorului verde trebuie s fie
ntemeiat. nchiderea coridorului verde poate fi realizat de eful biroului vamal
sau persoanei ce o nlocuiete. Despre nchiderea coridorului verde biroul vamal
ntiineaz Serviciul Vamal n decurs de 1 or din momentul nchiderii.
Coridorul verde poate fi nchis la indicaia Serviciului Vamal.

3.4 Regimul zonelor de control vamal


n zonele de control vamal se stabilete regim special n scopul crerii
condiiilor optime de lucru, asigurrii ordinii i respectrii regulilor de introducere
i scoatere a mrfurilor, intrare, edere i ieire a mijloacelor de transport i
persoanelor, inclusiv a personalului serviciilor ce activeaz n teritoriu i factorilor
de decizie din autoritile publice n/din aceste zone. Reglementrile cu privire la
regimul zonelor de control vamal se elaboreaz de ctre organele vamale ale
Republicii Moldova i respectarea lor este obligatorie pentru toi colaboratorii
organelor (serviciilor) de control de stat, precum i pentru persoanele care se
deplaseaz peste frontiera vamal sau activeaz la ntreprinderi, antrepozite
vamale, ZEL etc., amplasate n aceste zone.
Amplasarea i activitatea n zona de control vamal cu statut permanent a
reprezentanelor unor ntreprinderi ce acord servicii (bnci, companii de transport,
brokeri vamali, agenii comerciale) persoanelor care se deplaseaz peste frontiera
vamal este permis, n cazul n care aceasta nu contravine legislaiei n vigoare,
numai cu condiia coordonrii obligatorii cu organele vamale.
Accesul n zona de control vamal este permis numai colaboratorilor serviciilor
de control amplasate n zonele respective, n legtur cu ndeplinirea obligaiunilor
de serviciu sau/i care nemijlocit iau parte la controlul vamal, grniceresc,
fitosanitar, veterinar, transporturilor, ecologic, sanitaro-epidemiologic i securitate
aeronautic.
Deplasarea mrfurilor i mijloacelor de transport prin teritoriul zonei de
control vamal se admite numai cu permisiunea organelor vamale. n caz de
constatare sau depistare n procesul controlului de ctre reprezentanii organelor
(serviciilor) de control, ce activeaz n zona de control vamal, a mrfurilor i
mijloacelor de transport ce se deplaseaz sau se transport peste frontiera vamal
cu nclcarea legislaiei vamale a Republicii Moldova, despre aceasta snt
informai colaboratorii serviciului vamal din teritoriu. Mijloacele de transport i
mrfurile reinute, ce constituie obiectele ontrabandei sau a contraveniilor
vamale, se predau organelor vamale pentru cercetarea cazului i emiterii deciziei
corespunztoare conform legislaiei n vigoare.
Deplasarea mrfurilor i mijloacelor de transport, a persoanelor fizice, precum
i a persoanelor cu funcii de rspundere din organele de stat (n/din zona de
7

control vamal), fr permisiunea serviciului vamal sau deplasarea n afara locurilor


sau direciilor stabilite, se consider nclcare a regulilor vamale.
Persoanele fizice, reprezentanii instituiilor, organizaiilor i ntreprinderilor
ce expediaz, primesc sau nsoesc mrfurile i mijloacele de transport ce trec
frontiera vamal a Republicii Moldova, pot intra pe teritoriul zonei de control
vamal n baza documentelor care confirm acest fapt.
Persoanele care trec sau deplaseaz mrfuri i mijloace de transport prin zona
de control vamal snt obligai:
s se opreasc n locurile stabilite de organele vamale la solicitarea
colaboratorilor vamali i s continue micarea numai cu permisiunea lor;
s prezinte colaboratorilor vamali mrfurile, mijloacele de transport,
documentele de nsoire i informaiile necesare pentru efectuarea controlului
vamal;
s deplaseze mrfurile i mijloacele de transport numai prin rutele stabilite
de ctre organul vamal cu ndeplinirea cerinelor prevzute de legislaia n vigoare;
s ndeplineasc alte cerine stabilite de legislaia n vigoare.

3.5 Lichidarea zonelor de control vamal


Zona de control vamal se lichideaz la decizia efului biroului vamal (n
coordonare cu Serviciul Vamal) odat cu schimbarea locului de amplasare a
organului vamal, nchiderii punctului de trecere a frontierei vamale a Republicii
Moldova, lichidrii locului de efectuare a operaiunilor vamale, precum i
desfiinrii zonei economice libere, antrepozitelor vamale i depozitelor provizorii
conform legislaiei n vigoare.
Decizia despre lichidarea zonelor de control vamal se adopt prin ordinul
biroului vamal din zona de activitate a cruia se afl.
Dup emiterea ordinului de lichidare a zonei de control vamal cu statut
permanent, biroul vamal va remite copia mpreun cu copiile anexelor n adresa
Direciei fluxuri informaionale i statistica vamal pentru publicare pe pagina web
a Serviciului Vamal www.customs.gov.md
Zona de control vamal temporar se lichideaz la expirarea termenului
aciunii acesteia.
Zonele de control vamal permanente i temporare pot fi lichidate cu condiia,
c pe teritoriul acestora s nu se afle mrfuri i mijloace de transport ce necesit a
fi supuse controlului vamal sau supravegherii vamale.
Dup lichidarea zonei de control vamal, organul vamal n raza de activitate a
cruia se gsete zona respectiv, scoate semnele de marcare a zonei de control
vamal.

4. Echipele mobile
4.1 Dispoziii generale
Echipele mobile snt subdiviziuni speciale operative ale Serviciului Vamal,
care efectueaz controlul mrfurilor, vehiculelor, documentelor i al persoanelor n
scopul asigurrii respectrii legislaiei vamale i a altor legi referitoare la mrfurile
aflate sub supraveghere vamal. Pentru a asigura eficiena ndeplinirii sarcinilor
echipelor mobile, autoritile publice, persoanele juridice i fizice snt obligate s
prezinte, la cererea colaboratorilor echipelor mobile, date, documente, informaii i
explicaii ce se refer direct sau indirect la mrfurile, vehiculele i persoanele
supuse controlului efectuat de echipele mobile.
Nicio autoritate public nu este n drept s opreasc i s controleze echipele
mobile, precum i vehiculele nsoite de ele n timpul exercitrii atribuiilor de
serviciu, dect prin hotrre a instanei de judecat numai dup pornirea urmririi
penale i n condiiile Codului de procedur penal
Echipele mobile ndeplinesc sarcinile lor de sine stttor sau n comun cu alte
subdiviziuni ale organelor vamale sau de drept. Crearea i restructurarea echipelor
mobile se efectueaz de ctre Serviciul Vamal n limita personalului scriptic,
stabilit de Guvern.

4.2 Sarcinile de baz a echipelor mobile


Echipele mobile au urmtoarele sarcini de baz:
- particip la contracararea traficului ilicit de mrfuri peste frontiera vamal a
Republicii Moldova, la depistarea, documentarea nclcrilor reglementrilor
vamale, n limitele competenei lor, asigur respectarea legislaiei vamale de ctre
persoanele fizice i juridice la trecerea mrfurilor i obiectelor peste frontiera
vamal, la transportarea i la tranzitarea lor pe teritoriul republicii;
- efectueaz controlul situaiei operative privind importul, exportul, tranzitul
mrfurilor prin teritoriul vamal al republicii, analizeaz starea de lucruri privind
traficul ilicit de mrfuri, precum i de obiecte limitate n circuitul civil;
- depisteaz cile, mijloacele i mecanismele de introducere/scoatere ilegal
de pe teritoriul Republicii Moldova a mrfurilor i a unitilor de transport,
stabilete cauzele care contribuie la aceasta, elaboreaz i implementeaz metode
eficiente de contracarare a fraudelor menionate;
- localizeaz, n comun cu alte organe de drept, situaiile de conflict, aprute
n legtur cu exercitarea funciilor de serviciu de ctre colaboratorii vamali pe
teritoriul vamal al republicii;
- particip la lichidarea consecinelor situaiilor excepionale aprute n raza
de activitate a birourilor vamale, n care snt detaate echipele mobile;
9

- efectueaz, n cazurile prevzute de legislaie, reineri administrative ale


persoanelor care au nclcat regulile vamale sau snt suspectate de aceasta, pentru
documentarea faptelor de contravenie vamal;
- informeaz subdiviziunile organelor vamale asupra tentativelor de trecere
ilegal a mrfurilor i a unitilor de transport peste frontiera vamal;
- colecteaz i generalizeaz informaiile despre traficul ilicit de mrfuri
pentru eficientizarea lucrului respectiv de ctre subdiviziunile vamale;
- nsoesc, n cazul n care exist temeiuri de a considera c au fost nclcate
prevederile legislaiei Republicii Moldova sau ale acordurilor internaionale la care
aceasta este parte, mrfurile i unitile de transport pn la organul vamal proxim
sau locurile situate n raza lui de activitate, unde este posibil examinarea mrfii i
unitilor de transport;
- efectueaz, dup caz, controlul vamal repetat al mijloacelor de transport i al
loturilor de marf vmuite de ctre organele vamale.

4.3 Atribuiile i drepturile echipelor mobile


Echipele mobile controleaz respectarea legislaiei vamale de ctre persoanele
fizice i juridice la trecerea oricror bunuri peste frontiera vamal, precum i la
transportarea i la tranzitarea lor prin teritoriul vamal al Republicii Moldova.
Echipele mobile i ndeplinesc obligaiile de serviciu pe tot teritoriul vamal al
republicii n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare.
Echipele mobile snt n drept s opreasc unitile de transport, suspectate de
nclcarea reglementrilor vamale, n perimetrul teritoriului vamal i s efectueze
controlul mrfurilor i unitilor de transport aflate n tranzit, care transport aceste
mrfuri, n scopul prevenirii, combaterii i constatrii fraudelor vamale. Aceste
aciuni se realizeaz cu aplicarea criteriilor de selectivitate, stabilite n baza
procesului de analiz a riscurilor.
Dup oprirea unitilor de transport membrii echipelor mobile prezint
legitimaiile, explic cauza opririi i apoi ncep controlul, care const n:
- identificarea oferului i persoanelor care l nsoesc n cazul n care acetia
au atribuie la mrfurile i obiectele transportate;
- constatarea datelor despre unitatea de transport i ruta sa;
- examinarea informaiei privind mrfurile transportate;
- examinarea sigiliilor i mijloacelor de identificare vamal;
- examinarea mrfii i unitii de transport;
- prelevarea mrfurilor pentru constatare i testare la faa locului.
n cazul n care pentru atingerea scopului controlului se impune descrcarea
mrfii la faa locului, aceasta se efectueaz sub supravegherea efului echipei
mobile.
n cazul n care tipul, cantitatea i alte particulariti ale mrfii nu permit
descrcarea sau examinarea ei la faa locului, precum i n cazul n care datele
despre ofer sau unitatea de transport nu pot fi identificate, oferul i persoanele
10

care l nsoesc se deplaseaz cu unitatea de transport, urmnd echipa mobil la


organul vamal proxim sau la un alt loc optimal pentru realizarea controlului.
n cazul n care, drept rezultat al controlului, s-a constatat o contravenie
vamal sau o infraciune, ofierii echipei mobile informeaz ofierii de legtur
despre aceasta i efectueaz aciunile de procedur, cu transmiterea ulterioar a
materialelor organelor respective, conform competenelor.
n cazul n care, drept rezultat al controlului la faa locului, au fost constatate
contravenii/infraciuni ce in de competena altor organe, ofierii echipelor mobile
informeaz imediat ofierii de legtur, care implic organele respective, conform
competenelor.
n cazuri n care, drept rezultat al controlului, nu au fost constatate unele
contravenii sau infraciuni, persoanele i unitile de transport snt eliberate, iar
mijloacele de identificare vamal se restabilesc, se aplic sigilii noi din contul
Serviciului Vamal i se efectueaz notele respective n documentele de nsoire
pentru deplasarea unitii de transport conform destinaiei, cu respectarea
reglementrilor vamale.
Loturile de marf supuse de ctre echipele mobile controlului fizic total se
scutesc ulterior de controlul fizic repetat la birourile vamale de destinaie.
La efectuarea controlului unitilor de transport i a mrfurilor, ofierilor
echipelor mobile li se interzice cauzarea prejudiciilor nefundamentate agenilor
economici i persoanelor fizice i tergiversarea nentemeiat a controlului, care vor
atrage rspunderea prevzut de legislaia n vigoare.
Dup efectuarea controlului se ntocmete, n mod obligatoriu, un procesverbal, care se nregistreaz ntr-un registru special, aprobat de directorul general.

4.4 Supravegherea activitii echipelor mobile


Fiecare echip mobil prezint lunar rapoarte privind obiectele inspectate,
controlate i rezultatele obinute.
Raportul conine urmtoarele date:
- numrul total de controale;
- durata controalelor;
- obiectele supuse controalelor;
- descrierea detaliat a controalelor;
- faptele constatate;
- informaia generalizatoare privind lucrul efectuat, inclusiv propuneri
pentru perfecionarea acestuia i lichidarea neajunsurilor, recomandri cu
privire la perfecionarea profilurilor de risc i metodelor selective.
n baza rapoartelor eful seciei echipelor mobile depune raportul despre
activitatea echipelor mobile, care, dup coordonare cu eful direciei, n subordinea
creia se afl, l prezint directorului general.
Aciunile/inaciunile ofierilor echipelor mobile pot fi atacate de ctre
persoanele interesate, dac acestea consider c au fost lezate drepturile sau
interesele sale legitime.
11

4.5 Model Proces-verbal privind efectuarea


controlului de ctre echipa mobil
PROCES-VERBAL PRIVIND EFECTUAREA
CONTROLULUI DE CTRE ECHIPA MOBIL
Nr. echipei
mobile

Tipul controlului:
total/parial

Nr. de ordine al controlului

Locul efecturii
controlului

Data

Ora

Controlul a fost efectuat de ctre ofierii echipelor mobile:

Controlul a fost dispus de ctre:

Caracterul riscului: cantitatea,originea,


codul mrfii, valoarea de factur,
documentele nsoitoare, altele

Nr. de nmatriculare a unitii de


transport:

Numele, prenumele oferului, cetenia,


seria/nr. actelor de identitate

Declarantul/brokerul vamal

Unitatea de transport controlat: autocamion,


ben, remorc, container, altele

Descrierea mrfii:

Valoarea de
factur, nr.
invoce

Regimul vamal

Cantitatea
(unitatea de
msur)

Ruta

ara de origine

Nr. carnetului TIR; CMR

Expeditorul (date complete) Descrierea


detaliat a controlului

Destinatarul (date complete)

Descrierea detaliat a controlului

Nr. sigiliului

Nr. sigiliului aplicat de


echipa mobil

Rezultatele controlului (ntocmit proces-verbal cu privire la contravenia vamal,


prelevate probe, anexate documente, explicaii etc.)
Procesul-verbal a fost ntocmit de ctre: Au asistat:
__________
Hotrrile Guvernului
108/30.01.2006 Hotrre pentru aprobarea
Regulamentului cu privire la activitatea
echipelor mobile ale Serviciului Vamal
//Monitorul Oficial 25-27/149, 10.02.2006

5. Controlul corporal
12

Conform art. 194 Controlul corporal, ca form excepional de control


vamal, poate fi efectuat cu permisiunea efului organului vamal sau a de persoana
mputernicit de acesta dac exist destule temeiuri pentru a presupune c persoana
care trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona de
tranzit din aeroportul internaional are legtur direct sau indirect cu mrfurile,
vehiculele sau ncperile care constituie obiectul controlului efectuat de ctre
echipa mobil, are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul
contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de
acordurile internaionale la care aceasta este parte.
Pn la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal ntiineaz
persoana fizic despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia
privind efectuarea controlului corporal, i lmurete drepturile i obligaiile pe care
le are i i propune s prezinte singur obiectele tinuite.
Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei
supuse controlului corporal, n prezena a doi martori asisteni de acelai sex cu
primii. Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere izolat, n condiii sanitare.
Accesul n aceste ncperi al persoanelor care nu particip la efectuarea controlului
corporal i urmrirea controlului snt interzise.
Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete proces-verbal de o
form stabilit de Serviciul Vamal. Procesul-verbal referitor la controlul corporal
este semnat de colaboratorul vamal care a efectuat controlul corporal, de persoana
supus acestui control, de martorii asisteni, precum i de lucrtorul medical care a
participat la control. Persoana supus controlului corporal este n drept s fac
meniuni n procesul-verbal.
Att fa de controlul corporal, ct i de alte acte, o hotrre a Plenului Curii
Supreme de Justiie a Republicii Moldova privire la practica examinrii n
contencios administrativ a litigiilor legate de aplicarea legislaiei vamale
atenioneaz c procesele verbale i actele (rapoartele) ntocmite n baza
controlului efectuat constituie acte preparatorii, care pot fi contestate n instan de
contencios administrativ concomitent cu actul administrativ contestat. n cazul n
care, prin aceste acte, se aplic sanciuni pecuniare aferente taxelor i impozitelor
sau sanciuni de alt natur, actele menionate pot fi contestate n ordinea
contenciosului administrativ.

Bibliografie
13

- Codul Vamal al Republicii Moldova


- Codul Fiscal al Republicii Moldova
- Ordin despre aprobarea i punerea n aplicare a Regulamentului cu
privire la zona de control vamal nr.158-O din 04.08.2003
//Monitorul Oficial 186-188/250, 22.08.2003
- Hotrre pentru aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea
echipelor mobile ale Serviciului Vamal nr. 108 din 30.01.2006
//Monitorul Oficial al R.Moldova nr.25-27/149 din
10.02.2006

14