Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Coordonator,
Prof. Univ. Dr. Stoica Maricica
Studeni,
Nicodei Georgian-Mihai
Nicoveanu Cosmin
Zamfir Ionu-Florin
Zamfirache Alexandru
-Bucureti 2013-
Cuprins
S.C. Romcarbon S.A. deine ns i punctul de lucru Frasinul, unde se obin fabricate din
polipropilen i punctul de lucru Iai.
Descrierea activitii
n anul 2011, n cadrul S.C. Romcarbon S.A. activitatea de producie s-a desfurat n 7
centre de profit. Aceste centre de profit sunt:
1) Centrul de Profit nr. 1, cu Secia Filtre n care se produc filtre de aer, ulei,
combustibil pentru autoturisme, autocamioane i feroviare.
2) Centrul de Profit nr. 2, cu dou ateliere :
- Atelier crbune activ;
- Atelier materiale de protecie a cilor respiratorii pentru industria chimic.
3) Centrul de Profit nr. 3, reprezentat de Atelierul Polietilen n care se realizeaz
ambalaje de diferite dimensiuni (pungi, sacoe, huse, folie, prin extrudare, imprimare, sudare).
4) Centrul de Profit nr. 4, cu trei ateliere :
- Atelier evi PVC n care se realizeaz evi i tuburi;
- Atelier Capsule n care se realizeaz capsule folie i capsule termocontractibile,
ambalaje;
- Atelier Supori P.V.C. n care se realizeaz supori indicatoare rutiere.
5) Centrul de Profit nr. 5, cu Atelierul Polistiren expandat n care se realizeaz ambalaje
pentru industria alimentar i produse pentru construcii.
6) Centrul de Profit nr. 6, cu Atelierul Polipropilen Buzu i Atelierul Polipropilen
Frasinu n care se realizeaz saci din estur de poliprolipen.
7) Centrul de Profit nr. 7 cu Atelierul de balotare-presare deeuri de hrtie, carton i
plastic.
n Anexa 1 sunt prezentate principalele grupe de produse i ponderea acestora n totalul
cifrei de afaceri, n 2011.
n ceea ce privete activitatea de aprovizionare, achiziia de materii prime necesare
procesului de producie s-a efectuat n procent de 71,05% de pe piaa intern, iar 28,95% de pe
piaa extern.
S.C. Romcarbon S.A. i asigur sursele de aprovizionare prin ncheierea contractelor cu
furnizorii cu care colaboreaz de cel puin 5-10 ani.
3)Polietilen prelucrat
Principala pia
Produsele din polietilen se comercializeaz pe piaa intern n proporie de 90% i 10%
pe piaa extern.
Anul 2011 a reprezentat un an cu creteri cantitative de 31% pentru segmentul foliei de
agricultur determinate de investiiile fcute de Romcarbon n acest sector i 44% cretere pentru
cel al foliei de uz general determinat de creterea pieei ambalajelor de uz general.
Pe termen mediu i lung vnzrile vor crete ca urmare a tendinelor anterior menionate.
Concurena
Prin practicarea unor preuri competitive i a unor condiii de livrare rapid, Romcarbon
reuete s se menin peste nivelul concurenei pe acest segment.
4) Prelucrate polipropilen
Principala pia
n anul 2011 vnzrile au fost realizate n urmtoarea structur din punctul de vedere al
apartenenei pieii: 62 % pe piaa intern i 38% pe piaa extern.
Principalii clieni pentru piaa intern sunt:
-distribuitori: Hitexim S.R.L., Magic Serv S.R.L., Nenea S.R.L.;
-industria de morrit i panificaie : apte Spice S.R.L., Abo Mill S.A., Moar Cibin,
Boromir Buzu, Pambac S.A., Mopan S.A., Oltina S.R.L.;
-industria chimic: Uzinele Sodice Govora S.A., Combinatul de ngrminte Chimice
Nvodari, Oltchim S.A.;
-productori de complexe furajere : Provimi Romnia, Didfarm S.R.L.;
-industria zahrului: Zahrul Oradea, Agrana Romnia, Fabrica de Zahr Bod, Zahrul
S.A. Ludu, Lemarco Cristal Urziceni;
-industria de prelucare a srii: SNS Sucursala Salin Slnic Prahova, SNS Sucursala
Salin Tg. Ocna, SNS Sucursala Salin Ocna Mure, Exploatarea Minier Rmnicu Vlcea.
Principalii clienii pentru piaa extern sunt: Yugosac Doo (Serbia) , Bratpol (Polonia)
Arpa Logistics (Grecia), Interjute BV (Olanda).
Concurena
Principalul competitor este Romtextil Constana ce deine o cot de pia pe care o
apreciem la 28% din piaa intern.
5) Managementul deeurilor
Divizia Managementul deeurilor a luat fiin n trimestrul IV al anului 2011 ca urmare
a identificrii unei nie de pia insuficient deservite la nivel naional, precum i a capacitii de
integrare n vertical a reciclatelor n procesele de producie din Romcarbon. Analiza contextului
6
economic internaional relev o tendin de cretere pe termen lung a preului materiilor prime
regenerate, pe fondul ieirii din criza economic a economiilor importante i a creterii preului
barilului de petrol i implicit a tuturor materialelor derivate din petrochimie.
Activitatea acestei divizii se fundamenteaz pe 3 direcii principale:
- managementul deeurilor n service-uri auto;
- colectarea deeurilor generate industrial;
- colectarea selectiv a deeurilor generate de instituii publice i firme.
Numrul angajailor S.C. Romcarbon S.A. la 31-12-2011 era 683, grupai n funcie de
nivelul de pregtire conform tabelului 1.1.
Tabelul 1.1 Structura personalului n funcie de nivelul de pregtire
Numr personal, total, din care:
683
studii superioare
46
coal postliceal
8
coal tehnic maitri
26
studii medii
252
coal profesional
205
calificare la locul de munc
98
coal primar
48
Activitatea se desfoar conform organigramei prezentate n Anexa 2, aprobat de AGA
n 2011.
2010
1.976.256 lei
2011
-530.739 lei
Pierderea nregistrat n anii 2009 i 2011 este cauzat, conform Contului de Profit i
Pierdere prezentat n Anexa 6, de doi factori:
1) pe de o parte rezultatul financiar are o valoare negativ foarte mare (nivelul
cheltuielilor cu dobnzile i al altor cheltuieli financiare este ridicat);
2) pe de alt parte de rezultatul din exploatare, dei este pozitiv, nu are un nivel suficient
de ridicat pentru a acoperi pierderea financiar.
Anul 2010 nregistreaz profit, ca urmare a nivelului mare al rezultatului din exploatare
(8.862.212 lei), care acoper rezultatul financiar negativ (-6.871.289 lei).
8
Evoluia oscilant a profitului este un punct slab n activitatea firmei i poate fi explicat
prin incapacitatea de a face fa cerinelor pieei, care n contextul economic actual este foarte
instabil.
Se recomand ncercarea stabilizrii rezultatului exerciiului n zona pozitiv, cu o
tendin cresctoare. Acest lucru se poate realiza prin eficientizarea activitii de producie.
1.4.3 Indicatori economico-financiari
Analiza diagnostic a situaiei economico-financiare servete la punerea n eviden a
valorii economice a firmei. Are la baz informaiile preluate din:
-bilanul contabil, ncheiat la sfritul exerciiului financiar;
-contul de rezultate, care cuprinde veniturile i cheltuielile, grupate dup activitatea
firmei;
-calculul se realizeaz pentru o perioad de trei ani.
n tabelele 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 prezentm principalii indicatori economico-financiari ai
S.C. Romcarbon S.A.
a) Indicatori de rentabilitate
Tabelul 1.4 Indicatori de rentabilitate
Indicator
2009
Rata rentabilitii comerciale
-8 %
(Profit net/Cifra de afaceri)
Rata rentabilitii economice
-3.47 %
(Profit net/Total active)
Rata rentabilitii financiare
-6.05 %
(Profit net/Capitaluri proprii)
2010
2.57 %
2011
-0.46 %
0.87 %
-0.22 %
1.47 %
-0.37 %
Se observ c indicatorii de rentabilitate au valori negative pentru anii n care s-a obinut
pierdere, ceea ce reprezint un aspect ngrijortor.
Rata rentabilitii comerciale mai este cunoscut i ca marja de profit i reprezint
ponderea procentual a profitului n totalul cifrei de afaceri.
Rata rentabilitii economice reflect raportul dintre un rezultat economic i mijloacele
economice angajate pentru obinerea acestuia. Cu alte cuvinte, ea arat eficiena utilizrii
activelor. Valorile reduse din cazul nostru arat o eficien sczut a utilizrii activelor.
Rata rentabilitii financiare permite aprecierea eficienei investiiilor de capital ale
acionarilor i oportunitatea meninerii acestora, calculndu-se ca raport ntre rezultatul net al
exerciiului financiar i capitalul propriu. Valorile sczute indic o eficien redus a utilizrii
capitalurilor.
9
2010
63.38 %
2011
68.17 %
44.07 %
45.33 %
Atunci cnd coeficientul ratei lichiditii curente este mai mare dect 2 (200%), el arat o
bun lichiditate pentru ntreprindere. Acest coeficient trebuie s fie superior indicelui 1 (100%),
ceea ce nu se ntmpl n cazul S.C. Romcarbon S.A., el avnd valori subunitare pe toi cei trei
ani analizai.
Aceast situaie arat c datoriile pe termen scurt au o proporie relativ ridicat
comparativ cu activele circulante.
c) Indicatori de solvabilitate
Tabelul 1.6 Indicatori de solvabilitate
Indicator
2009
2010
2011
Rata ndatorrii
41.92%
40.01%
37.73%
(Datorii totale/
Active totale)
Rata datoriilor exprim capacitatea unei ntreprinderi de a-i onora obligaiile fa de teri
pe seama activelor sale. Un nivel al indicatorului cuprins ntre 35-40% este satisfctor, ceea ce
nseamn ca S.C. Romcarbon S.A. prezint suficiente garanii n faa creditorilor si.
d) Indicatori de activitate
Tabelul 1.7 Indicatori de activitate
Indicator
2009
2010
10
2011
Viteza de rotaie a
8.41
5.62
8.44
stocurilor(Cifra de
afaceri/Stocuri)
Viteza de rotaie a
57.9
69.49
73.75
creanelor (Sold
mediu clieni/Cifra
de afaceri*360)
Viteza de rotaie a
0.43
0.34
0.48
activelor (Cifra de
afaceri/Total active)
Viteza de rotaie a stocurilor reflect mrimea relativ a stocurilor calculat pe baza
raportului dintre costul vnzrilor i stocul mediu, sau sub forma duratei de recuperare a
stocurilor. n cazul nostru, viteza de rotaie a stocurilor are valori satisfctoare pentru toi cei 3
ani de analiz.
Viteza de rotaie a creanelor reflect eficiena ntreprinderii n colectarea creanelor sale.
Valorile ridicate ale vitezei de rotaie prezint o situaie favorabil pentru S.C. Romcarbon S.A.
Viteza de rotaie a activelor msoar ct de eficient sunt utilizate activele pentru a
produce vnzri sau de cte ori pe parcursul exerciiului financiar, activele au fost transformate
n vnzri.
S.C. Romcarbon S.A. prezint o vitez satisfctoare de rotaie a activelor pentru cei 3
ani analizai.
11
12
2. Prezentarea proiectului
n acest capitol vom prezenta proiectul de modernizarea a S.C. Romcarbon S.A., proiect a
crui implementare a fost finalizat n anul 2012.
Vor fi avute n vedere:
-obiectivele urmrite prin realizarea proiectului;
-descrierea tehnologic, funcional i constructiv;
-descrierea investiiei (costuri investiionale).
Denumirea obiectivului de investiii: Modernizarea ntreprinderii prin achiziia de noi
tehnologii de producie, reprofilare, reabilitare i extindere hal de producie existent .
Amplasamentul: Investiia a fost amplasat ntr-o cldire cu suprafaa de 3506 mp,
identificat cadastral cu nr. C147, situat n incinta S.C. Romcarbon S.A., (strada Transilvaniei,
nr.132, Municipiul Buzu, Judeul Buzu).
Beneficiarul investiiei: S.C. ROMCARBON S.A. Buzu
13
Obiectivele proiectului
Obiectivul general al proiectului a constat n creterea competitivitii i productivitii
S.C. Romcarbon S.A. n vederea dezvoltrii durabile a economiei locale, regionale i naionale.
Obiectivele specifice au fost dezvoltarea i consolidarea S.C. Romcarbon S.A. prin:
-extinderea infrastructurii;
-modernizarea spaiului de lucru existent;
-dotarea cu echipamente i achiziii de tehnologii, n perspectiva diversificrii produciei
i adaptrii acesteia la cerinele pieei interne i accesul pe noi piee.
14
Infrastructura
n ceea ce privete investiia n infrastructur, soluia tehnico-economic a recomandat
att reabilitarea i modernizarea halei existente ct i extinderea acesteia cu 1860 m2.
Hala a fost amplasat n incinta societii n completarea cldirilor i instalaiilor
existente. S-a realizat o construcie parter tip hal cu un edificabil alctuit dintr-un tronson cu
dimensiunile de 30,00m x 61,00m, alipit pe latura nordic a halei existente.
Cldirea s-a realizat cu o structur alctuit din cadre alctuite din profile metalice
laminate ncastrate n fundaie.
Acoperiul i nchiderile sunt realizate din panouri metalice cu miez termoizolant de
poliuretan rigid fixate de pane metalice.
Produsele obinute i capacitatea de producie
Produsele finite care rezult din linia de producie sunt:
1) Polimeri regranulai simpli
2) Polimeri regranulai compoundai
3) Mcintur (fracii) de polimeri sortai
Polimerii regranulai reprezint un nlocuitor de succes al polimerilor virgini. Linia de
regranulare propus n proiect poate produce polimeri regranulai de PP, PE, ABS, PS.
Capacitatea liniei este de 9.456 tone pe an.
Polimerii regranulai compoundai reprezint materialele sub form granular care au
n compoziia lor cel puin doi componeni, cu structur chimic diferit, termodinamic
compatibili, parial incompatibili sau total incompatibili, cel puin unul din componeni fiind un
polimer.
Capacitatea liniei este de 3.456 tone pe an.
Fraciile de polimeri sunt sub form de mcintur i reprezint tot un substitut de
polimeri virgini. Diferena fa de polimerul regranulat este dimensiunea i gradul de
omogenitate, astfel c poate fi utilizat numai de anumite linii mai puin tehnologizate de
producere a maselor plastice.
Capacitatea liniei este de 1.500 tone pe an.
Materia prim utilizat
Tipurile de deeuri care sunt procesate de investiia propus pentru finanare sunt
deeurile de plastic mixat i deeurile de bare auto. Acestea reprezint materia prim utilizat
de ctre linia de fabricaie.
n industria de reciclare, cheia succesului const n primul rnd n asigurarea materiilor
prime.
Sursele generatoare de deeuri de plastic sunt:
-ambalajele (unde rata de reciclare este cea mai mare);
-deeuri electrice i electronice;
-deeuri din dezmembrri auto;
15
-deeuri industriale.
Furnizorii de materie prim
Principalii furnizori de deeuri de plastic mixat sunt:
a)reciclatorii de deeuri electrice i electronice;
b)firme de dezmembrri auto;
c)firme de colectare deeuri industriale.
a) n Romnia, principalul reciclator de deeuri electrice i electronice este Greenweee
Internaional S.A., cu o capacitate de 50.000 tone pe an. Greenweee poate furniza pn la 7.800
de tone de plastic mixat, ceea ce nseamn aproximativ 30% din capacitatea liniei de sortare.
Ali reciclatori de dimensiuni mai mici sunt: Stena DTM, Remat Sud, Gremlin.
Potenialul pieei din Romnia n urmtorii ani este estimat, conform targetului actual, de
4 kg pe cap de locuitor, la o cantitate de cel puin 84.000 de tone deeuri electrice i electronice,
ceea ce nseamn o cantitate de plastic de 12.000 de tone (15% x 84.000 tone).
b) n medie, n Romnia se dezmembreaz anual 150.000 de maini, cu o greutate medie
de 1 ton. La un coninut de plastic de 10%, se obine o cantitate de 15.000 de tone de plastic din
dezmembrarea mainilor.
c) Furnizorii de plastic mixat provenit din deeuri industriale sunt companii autorizate
care colecteaz deeuri din plastic de la marii generatori din industrie i domeniul comercial.
n Anexa 10 sunt prezentate categoriile de deeuri i cantitile generate n Romnia n
2009 i 2010.
Preul deeurilor
Preul deeurilor de plastic aproape s-a dublat n ultimii 5 ani. Datorit accesului tot mai
scump la resursele de petrol, se ateapt o cretere constant de 10% pe an a preului acestui tip
de deeu.
Preul deeurilor de plastic mixate variaz ntre 0-200 euro/ton.
Dimensiunea pieei
Producia de mase plastice la nivel global are o cretere de aproximativ 10% pe an.
Producia mondial a crescut de la 1.3 milioane tone n 1950 pn la 230 milioane de tone n
2005. n ultimii ani, producia s-a stabilizat la acest nivel, iar destinaia final a maselor plastice
o reprezint industria productoare de ambalaje i cea de construcii, care utilizeaz peste 50%
material din plastic, dar i industria auto i productoare de echipamente electrice.
n Romnia, conform centralizrii unor date primite de la INS, se estimeaz o producie
total de mase plastice de 150.000 de tone pe an. Productorii de mase plastice pot introduce n
fabricaie cel puin 10% polimer regranulat, fr a modifica proprietile produsului finit. De
asemenea, un procent important de produse finite conine peste 50% regranulat, cum ar fi: folie
agricultur, saci menajeri.
Fiind un nlocuitor de material virgin, folosirea regranulatului (mcinturii) de polimer
reciclat aduce n primul rnd reduceri de costuri, n ultimii ani dezvoltndu-se tot mai multe
tehnologii de prelucrare a maselor plastice care s nglobeze tot mai mult material reciclat, fr
16
s afecteze proprietile. Acest fapt face ca cererea pentru acest material s fie mai mare dect
oferta.
Preuri
Preurile produselor obinute au urmtoarele caracteristici:
a)Preul pentru fracii/mcintur de deeu de plastic sortat este la un nivel de 50-60% din
preul polimerului virgin, ceea ce nseamn o reducere semnificativ.
b)Preul pentru regranulat simplu variaz ntre 60-70% din preul polimerilor virgini, ceea
ce nseamn o diferen semnificativ
c)Preul pentru granule compoundate polimerice din plastic reciclat variaz ntre 1500
Euro i 3000 Euro/ton, n funcie de polimer i materialele din care sunt compuse.
Concurena
n Romnia nu exist nici un procesator de deeuri de plastic amestecat, care s sorteze
aceste tipuri de plastic. Exist firme care sorteaz manual, dar au costuri mai mari i o puritate
mai mic a fraciilor.
La nivel European, exist firma MBA Polymers, care are o tehnologie de sortare a
plasticului amestecat.
De asemenea, nu exist n Europa reciclatori de bare auto care folosesc procedeul
mecanic de sablare, fr a implica un procedeu chimic de eliminare a vopselurilor de pe bare.
Tehnologia de referin este tehnologia de reciclare a firmei Mazda din Japonia.
n ce privete produsele finite, exist n Romnia ct i n afar productori de
regranulat, ns materia prim este o materie deja sortat.
Prin urmare, avantajul competitiv al Romcarbon este c achiziioneaz materia
prim la preuri mult mai mici, sub form de deeu mixat, cu un cost de 50% din preul
plasticului sortat deja, fiind singurul productor care a integrat cele dou fluxuri: sortare
i granulare.
17
TVA
4,2500
Mii lei
Mii euro
Mii lei
Mii lei
Mii euro
Obinerea terenului
Amenajarea terenului (amenajri exterioare,
mprejmuire)
Amenajri pentru prot. mediu. i aducerea la
starea iniial
TOTAL CAPITOL 1
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
19,460
4,579
4,670
24,130
5,677
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
19,460
4,579
4,670
24,130
5,677
23,383
23,383
5,502
5,502
5,611
5,611
28,994
28,994
6,822
6,822
0,638
0,150
0,153
0,791
0,186
7,412
1,744
0,000
7,412
1,744
60,265
0,000
40,800
20,910
130,025
14,180
0,000
9,600
4,920
30,594
14,463
0,000
9,792
5,018
29,426
74,728
0,000
50,592
25,928
159,451
17,583
0,000
11,904
6,100
37,517
Studii de teren
Taxe pentru obinerea de avize, acorduri i
autorizaii
Proiectare i inginerie
Organizarea procedurilor de achiziie
Consultan
Asisten tehnic
TOTAL CAPITOL 3
Construcii i instalaii
3.911,261
920,297
938,702
4.849,964
1.141,167
Construcie hal
3.287,424
773,511
788,981
4.076,405
959,154
623,838
146,785
149,721
773,559
182,013
4,250
1,000
1020
5,270
1,240
23.473,600
5.523,200
5.633,664
29.107,264
6.848,768
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
368,688
27.757,799
0,000
86,750
6.531,217
0,000
88,485
6.661,871
0,000
457,173
34.419,670
0,000
107,570
8.098,745
567,445
555,545
133,517
130,717
136,186
133,330
703,631
688,875
165,560
162,088
Organizare de antier
5.1.1. Lucrri de construcii
18
5.2
5.3
11,900
682,051
28,356
1.277,852
2,800
160,550
6,672
300,739
2,856
0,000
6,805
142,991
14,756
682,051
35,161
1.420,843
3,472
160,550
8,273
334,316
0,300
1,000
1,300
TOTAL GENERAL
Din care C+M
1,275
4,250
5,525
0,300
1,000
1,300
0,000
0,000
0,000
1,275
4,250
5,525
29.214,043
6.873,960
6.844,569
36.058,612
4.506,339
1.068,766
1.081,521
5.587,860
8.484,37
9
1.314,79
0
Devizul obiectului:
UTILAJE CU MONTAJ
In Mii Lei/Mii Euro la cursul 4,25lei/Euro, curs oficial al Comisiei de Prognoz
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
8
9
Valoarea fr TVA
Mii Lei
Mii Euro
TVA
Mii Lei
4,2500
Valoarea cu TVA
Mii Lei
Mii Euro
6.800,000
1.600,000
1.632,000
8.432,000
1.984,000
2.847,500
2.125,000
637,500
935,000
670,000
500,000
150,000
220,000
683,400
510,000
153,000
224,400
3.530,900
2.635,000
790,500
1.159,400
830,800
620,000
186,000
272,800
8.126,000
1.912,000
1.950,240
10.076,240
2.370,880
318,750
75,000
76,500
395,250
93,000
1.276,275
407,575
23.473,600
300,300
95,900
5.523,200
306,306
97,818
5.633,664
1.582,581
505,393
29.107,264
372,372
118,916
6.848,768
19
Devizul obiectului:
HAL PRODUCIE
In Mii Lei/Mii Euro la cursul 4,25lei/Euro, curs oficial al Comisiei de Prognoz
4,2500
Nr.
Crt.
Valoarea fr TVA
Mii Lei
Mii Euro
TVA
Mii Lei
Valoarea cu TVA
Mii Lei
Mii Euro
Terasamente
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
2.190,362
515,379
525,686
2.716,048
639,070
Izolaii
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Instalaii electrice
801,326
188,547
192,318
993,644
233,798
Instalaii sanitare
89,009
20,943
21,362
110,371
25,969
206,726
48,641
49,614
256,340
60,315
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Instalaii de telecomunicaii
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
3.287,423
773,510
788,980
4.076,403
959,152
4,250
1,000
1020
5,270
1,240
4,250
1,000
1020
5,270
1,240
5.633,66
4
5.633,66
4
29.107,26
4
29.107,26
4
4.3. PROCURARE
4.3.1
23.473,60
0
23.473,60
0
5.523,200
5.523,200
6.848,768
6.848,768
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
368,688
86,750
88,485
457,173
107,570
368,688
27.133,96
86,750
6.384,461
88,485
6.512,14
457,173
33.646,110
107,570
7.916,731
Active necorporale
TOTAL 4.6 Active necorporale
TOTAL GENERAL (4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6)
20
21
Aprilie
Mai
Iunie
Catitatea de granule
307
330
340
355
375
362
polimerice i
compoundate (tone)
Preul granulelor
7225
7225
7225
7225
7225
7225
polimerice i compundate
(lei/ton)
Venituri din granule
2218075
2384250
2456500
2564875
2709375
2615450
polimerice simple si
compoundate (lei)
Indicator
Iulie
August
Septembri Octombrie Noiembrie Decembrie
Total
e
Catitatea de granule
380
365
333
340
350
300
polimerice i
compoundate (tone)
413
Preul granulelor
7225
7225
7225
7225
7225
7225
polimerice i
compundate (lei/ton)
722
Venituri din granule
274550 2637125
2405925
2456500
2528750
2167500
polimerice simple i
0
compoundate (lei)
2988982
22
n tabelul 3.2 sunt prezentate veniturile realizate n urma activitii noii secii de
producie n anul 2012
Tabelul 3.2 Venituri realizate n 2012
Indicator
Ianuarie Februarie
Catitatea de granule
polimerice i
compoundate(tone)
Preul granulelor
polimerice i
compundate (lei/ton)
Venituri din granule
polimerice simple i
compoundate (lei)
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
297
320
330
345
365
352
7128
7222
7345
7123
7135
7200
2117016
2311040
2423850
2457435
2604275
2534400
Indicato
Iulie
August Septemb Octombr Noiembr Decembr
r
rie
ie
ie
ie
Catitatea de
370
355
323
330
340
290
granule polimerice
i compoundate
(tone)
Preul granulelor
7286
7148
7262
7252
7200
7254
polimerice i
compundate
(lei/ton)
Venituri din
26958 25375 2345626 2393160 2448000 2103660
granule polimerice
20
40
simple i
compoundate (lei)
Total
4017
7212,30
289718
22
Veniturile realizate n 2012 au avut un nivel de 28.971.822 lei, mai mic cu 918.003 lei
fa de cel previzionat n cadrul studiului de fezabilitate.
Aceast diferen se datoreaz vnzrii unei cantiti mai mici dect cea previzionat i a
unui pre sub nivelul mediu previzionat.
n tabelul 3.3 sunt prezentate cheltuielile previzionate n studiul de fezabilitate al
proiectului.
23
Iulie
August
173004
4 1730044
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
1730044
1730044
1730044
1730044
57435
57435
57435
57436
13653
13653
13653
13653
360794
360794
360794
360794
2161926
2161926
2161926
2161927
1730044
1730044
1730044
Total
1730046 20760530
57436
57436
57436
57436
57436
57436
689227
13653
13653
13654
13654
13654
13654
163840
360794
360794
360794
360794
360794
360794
4329526
216192
7 2161927
2161928
2161928
2161928
24
2161930 25943123
n tabelul 3.4 sunt prezentate cheltuielile realizate n anul 2012, ca urmare a funcionrii
seciei de producie.
Tabelul 3.4 Cheltuieli realizate n 2012
Indicator
Ianuarie Februarie Martie
(lei)
Cheltuieli cu
materiile prime,
materiale
1747344
1747344 1747344
Cheltuieli cu
energia si apa
58009
58009
58009
Cheltuieli cu
personalul direct
productiv
13790
13790
13790
Alte cheltuieli
de exploatare
364401
364401
364402
Total cheltuieli
de exploatare
2183544
2183544 2183545
Indicator
(lei)
Cheltuieli cu
materiile
prime,
materiale
Cheltuieli cu
energia si
apa
Cheltuieli cu
personalul
direct
productiv
Alte
cheltuieli de
exploatare
Total
cheltuieli de
exploatare
Iulie
August
1747344
Aprilie
Mai
Iunie
1747344
1747344
1747344
58009
58009
58010
13790
13790
13790
364402
364402
364402
2183545
2183545
2183546
Septembrie
Octombri
e
Noiembrie Decembrie
Total
1747344
1747344
1747344
1747344
58010
58010
58010
58010
58010
58010
696119
13790
13790
13791
13791
13791
13791
165478
364402
364402
364402
364402
364402
364402
4372821
2183546
2183546
2183547
2183547
2183547
1747346 20968135
2183549 26202554
Cheltuielile realizate efectiv sunt n 2012 cu 259.431 lei mai mari fa de cele
previzionate n studiul de fezabilitate.
25
2010
2011
28545354
789546
29455624
775556
176564
4659857
34171321
204656
4756454
35192290
Media cheltuielilor totale pentru cei 5 ani analizai este de 33.125.422 lei.
Comparnd cu nivelul cheltuielilor nregistrate la noua secie de producie, se observ o
scdere medie a acestora cu 21% (1-26.202.554/33.125.422=0.21).
n concluzie, implementarea i funcionarea proiectului de modernizare a S.C.
Romcarbon S.A. a generat o scdere cu 21% a costurilor de producie fa de nivelul
anterior al costurilor de la vechea secie PVC.
26
Eficiena=
n cazul n care raportul este egal sau mai mare dect 1, situaia este favorabil.
n efectuarea cheltuielilor se va avea n vedere obinerea unor rezultate maxime i de
calitate corespunztoare.
n cazul unui audit al eficienei, subiectul central l reprezint examinarea resurselor
utilizate.
Problema principal o constituie utilizarea optim a resurselor sau, cu alte cuvinte, dac
rezultatele activitii desfurate, care corespund din punct de vedere cantitativ i calitativ
ateptrilor noastre, ar fi putut fi obinute cu resurse mai puine.
Auditul eficienei poate fi efectuat i prin compararea unor activiti similare realizate n
perioade de timp diferite. De asemenea, auditul eficienei se poate realiza prin raportarea la
anumite standarde specifice, iar n cazul n care problemele sunt complexe i nu exist standarde,
examinrile se efectueaz pe baza celor mai bune informii i argumente disponibile.
Pentru a calcula impactul proiectului asupra eficienei firmei, se vor analiza rezultatele
economice pentru anul 2011 (fr proiect) respectiv 2012 (cu proiect).
Tabelul 3.6 Evoluia rezultatelor n perioada 2011-2012 (u.m.=lei)
Indicator
2011
2012
Venituri
121751295
116343564
Cheltuieli
122265534
113275798
Rezultat
-530739
3067766
2012/2011
0.95
0.92
+2537027
2011
2012
2012/2011
Capitaluri proprii
144289439 lei
147586984 lei
10%
Total active
233132372 lei
235978125 lei
1.2%
Cifra de afaceri
112964960 lei
115384984 lei
2.1%
27
Profit
Rata rentabilitii
comerciale
(Profit net/Cifra de
afaceri)
Rata rentabilitii
economice
(Profit net/Total
active)
Rata rentabilitii
financiare
(Profit net/Capitaluri
proprii)
-530739 lei
3067766
+2537027 lei
-0.46%
2.65%
+2.19%
-0.22%
2.65%
+2.43
-0.37%
2.07%
+1.7%
Ecoeficiena proiectului
n ceea ce privete ecoeficiena proiectului, se va calcula cantitatea de petrol (materie
prim pentru obinerea maselor plastice) care a fost economisit prin reciclarea deeurilor n
cadrul procesului de producie.
n anul 2012 s-au produs n cadrul noii secii 4017 tone de granule polimerice. Avnd n
vedere consumul specific de 1.2 tone deeuri pentru o ton de granule polimerice obinute,
rezult c au fost reciclate 4017*1.2=4820 tone deeuri.
La o ton de deeuri reciclate, se economisesc 1.8 tone de petrol.
Rezult ca n urma primului an de funcionare s-au economisit 1.8*4820 tone = 8676 tone
petrol.
Primul an de exploatare
Necesar de personal
28
Personal existent
13
15
Proiectul propus finanrii a integrat dezvoltarea durabil nc din etapa stabilirii temei de
proiectare a investiiei, genernd valoare adugat att pentru prestatorii de servicii implicai n
elaborarea dosarului de finanare, ct i pentru grupurile int vizate.
Referitor la respectarea principiilor privind dezvoltarea durabil un obiectiv prioritar, o
condiie fundamental a dezvoltrii durabile a S.C. ROMCARBON S.A., o constituie protecia
mediului, realizat prin respectarea normelor legale, dar i autorizarea desfurrii activitilor
legale cu impact asupra mediului. De asemenea, s-a promovat contientizarea personalului
propriu i a personalului care lucreaz n numele organizaiei, n legtur cu importana proteciei
mediului i respectarea cerinelor Sistemului de Management Integrat calitate-mediu-securitate
i sntate n munc.
Din punct de vedere economic, punctele-cheie ale dezvoltrii durabile sunt reprezentate
de reducerea polurii mediului i productivitatea resurselor naturale, adic mai multe bunuri i
servicii pe unitatea de natur consumat.
De asemenea, n conformitate cu normele europene n domeniu, cele trei componente
(ap, aer, sol) nu sunt poluate:
SOL- investiia n-a presupus aciuni de modificare a solului sau de afectare a acestuia,
ntreaga activitate desfurndu-se la nivelul superior al cldirii noi.
AP- investiia n-a influeneaz sursa de ap.
AER- s-au avut n vedere urmtoarele aspecte:
cldirea vizat de proiect nu este productoare de mirosuri i gaze nocive
31
Opinia general este c deeurile de plastic se recicleaz. Acest lucru este parial
adevrat, pentru c mare parte din aceste deeuri nu sunt declarate, ele sunt amestecate fie n
deeul menajer, fie cu alte reziduuri. Se estimeaz c la nivel global, doar 2% din deeurile de
plastic generate se recicleaz, dei datele oficiale nu relev acest procent.
Reciclarea plasticului este singura soluie cu impact pozitiv asupra mediului i care
economisete resurse. Reciclarea unei tone de plastic duce la economisirea a 1,8 tone de
petrol.
n concluzie, din punct de vedere al eficacitii proiectului, acesta ndeplinete toate
obiectivele specifice i obiectivul general avut n vedere.
Astfel S.C. ROMCARBON S.A. se nscrie n cadrul companiilor care ajut la
rspndirea mesajului ecologic prin care se subliniaz importana respectrii principiului
dezvoltrii durabile i a reciclrii deeurilor cerin necesar pentru pstrarea unei viei
curate.
33
4.2 Competen
Este un criteriu care ar trebui s stea la baza auditului in toate instituiile, fie csunt de
stat sau private.
n Dex 1998 este definit ca fiind capacitatea cuiva de a se pronuna asupra unui lucru, pe
temeiul unei cunoateri adnci a problemei n discuie; capacitatea unei autoriti, a unui
funcionar de a exercita anumite atribuii.
n vederea asigurrii managementului adecvat al proiectului, la nivelul consultantului a
fost constituit o echip de management de proiect multi-disciplinar, compus din:
Expert 1, manager de proiect A asigurat expertiza i sprijinul n coordonarea tehnic i
financiar a implementrii proiectului; desfurarea activitilor de conducere a echipei de
proiect, de planificare, monitorizare, i control al implementrii acestuia. A coordonat
desfurarea activitilor proiectului; a verificat respectarea documentaiei tehnice i
ncadrarea n bugetul alocat, respectarea contractelor de ctre Consultani i Contractori; a
gestionat cu responsabilitate resursele umane i materiale implicate n proiect. A asigurat
publicitatea proiectului la nivel local i a realizat derularea activitilor de raportare (rapoarte
de progres i raportul final). A analizat n fiecare etap a proiectului riscurile aprute i a
identificat soluii mpreun cu echipa de implementare pentru a micora impactul acestora
asupra bunei derulri a proiectului.
Expert 2, consultant financiar A asigurat asisten n gestionarea bugetului proiectului; era
responsabil cu verificarea cheltuielilor i transmiterea ctre organismul responsabil cu plile
a cererilor de rambursare a cheltuielilor, a certificat plile i a emis cererile de plat. A inut
legtura cu serviciul de pli, a fost responsabil cu aspectele privind co-finanarea,
rambursri, nivelul cheltuielilor i raportarea financiar.
34
4.3 Aptitudine
Aptitudinea este definit n DEX 1998 astfel: nsuire psihic individual care
condiioneaz ndeplinirea n bune condiii a unei munci, a unei aciuni; aplicaie, nclinaie,
dar.
Aptitudinile sunt dispoziii naturale sau dobndite pentru a efectua anumite sarcini.
Aptitudinile pot fi intelectuale, senzoriale sau motorii.
Avnd n vedere c oraul Buzu, reedina judeului Buzu, are un numr relativ mare de
locuitori (aproximativ 135.000 de locuitori) aptitudinile acestora sunt foarte variate i nu se poate
spune c locuitorii oraului sunt axai pe un anumit domeniu de activitate.
Sectorul industrial in oraul Buzu este unul dezvoltat existnd numeroase companii
internaionale ce i desfoar activitatea n acest ora.
n Buzu i desfoar activitatea holdingul Romet ce produce izolaii pentru conductele
de ap i gaze, filtre de ap, stingtoare de incendii i alte produse; Apcarom S.A., singura
companie din Romnia ce produce aparate de cale ferat i cumprat de compania austriac
VAE; Ductil S.A., companie ce a fost achiziionat iniial de compania Fro Spa i apoi vndut
companiei ruseti Mechel; Zahrul S.A. companie productoare de zahr i achiziionat de
grupul Agrana Romnia, cu capital austriac ce mai deine alte fabrici la Roman i ndrei i
Boromir Prod., companie ce activeaz n industria de morrit i este deinut de grupul vlcean
Boromir Ind.
Din acest motiv, al existenei unei industrii dezvoltate n ora, putem spune c proiectul
nu va duce lips de oameni cu aptitudini i caliti care sa satisfac nevoile acestuia.
Un alt motiv pentru care considerm c proiectul se poate baza pe oameni cu aptitudini ce
vor fi de folos este faptul c proiectul presupune numai modernizarea, extinderea i reabilitarea
unei hale i nu intrarea pe o pia sau un domeniu de activitate complet noi. Majoritatea
populaiei oraului Buzu lucreaz n industria locala a oraului deci se poate spune c for de
munc exist i c aceasta este de asemenea calificat.
35
Astfel cea mai la ndemn variant pentru proiect este instruirea angajailor deja
existeni, ce au dovedit pn n prezent c dein aptitudinile necesare locului de munc i
industriei din care fac parte.
Aceti angajai au dovedit deja c sunt capabili de a oferi soluii constructive care s duc
la economisire de timp, materiale, for de munc, la creterea productivitii, a siguranei de
munc n cadrul fabricii sau la creterea gradului de funcionalitate.
4.5 Ecoeficien
Este un criteriu deosebit de important n cadrul proiectelor care au impact asupra
mediului. Proiectul implementat la S.C. Romcarbon S.A. urmrete prin natura sa protecia
mediului, prin intermediul reciclrii maselor plastice.
36
Masele plastice sunt printre cele mai nocive i periculoase deeuri, din cauza faptului c
acestea nu sunt biodegradabile i pot rmne n natur timp ndelungat fr a putea fi asimilat de
aceasta.
Un articol din anul 2011 arta c Romnia recicleaz doar 1% din deeurile recuperabile
pe cnd o ar mult mai dezvoltat, n cazul acesta Belgia, recicla 94% din aceste deeuri. Aa
cum am amintit mai sus la nivel global se recicleaz aproximativ 2% din cantitatea de de euri
plastice recuperabile. Se poate observa ca Romnia se afl chiar i sub media globala ce include
i ri din lumea a treia, din Africa sau din Asia.
Acest aspect a atras atenia multor oameni i instituii iar Romnia s-a angajat ca pn n
2015-2016 s recicleze 50% din totalitatea deeurilor recuperabile.
Un alt articol mai recent, din 2012 explica de ce activitatea de reciclare poate fi una
bnoas la noi n ar i cum anume se pot obine profituri foarte mari cu investiii relativ mici.
Avnd n vedere aceste aspecte, pe lng faptul ca aceste articole atest rentabilitatea
economic a proiectului, arat i faptul ca prin implementarea acestui proiect cantitatea de
deeuri plastice din zona Buzului va scdea considerabil mbuntind calitatea vieii
locuitorilor i nfrumusend zonele unde de obicei se deverseaz aceste deeuri.
Aa cum am amintit mai sus reciclnd o ton de deeuri plastice se economisete 1.8 tone
de petrol. Acest raport arat foarte clar importana pe care o are reciclarea deeurilor plastice
avnd n vedere ca se economisete aproximativ dublul n petrol al cantitii de plastic reciclat.
Astfel se observa cum reciclarea nu aduce numai beneficii de natura nfrumuserii
zonelor sau a proteciei mediului dar i prin economisirea altor materii prime sau resurse naturale
importante cum este petrolul.
Aceste aspecte demonstreaz clar cum i de ce implementarea proiectului aduce beneficii
nu numai locuitorilor din zon sau locuitorilor oraului dar i trii ca un ansamblu i mai ales
ecosistemului.
37
5. Concluzii
Prin realizarea auditului performanei proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A.
s-a urmrit verificarea modului n care a fost conceput proiectul, a modului n care s-a
implementat proiectul i a rezultatelor pe care le-a generat acesta la nivelul ntrepinderii i a
economiei locale, n primul an de exploatare.
S-a urmrit analizarea proiectului prin prisma eficienei, eficacitii i economicitii.
Astfel, implementarea i funcionarea proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A.
a generat o scdere cu 21% a costurilor de producie fa de nivelul anterior al costurilor de la
vechea secie PVC.
n anul 2012 s-a nregistrat un profit de 2.769.268 lei, ca urmare a funcionrii noii secii
de producie, cu 1.177.434 lei sub nivelul previzionat n studiul de fezabilitate.
n urma implementrii proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A., nivelul
cheltuielilor pe ansamblul firmei a sczut cu 8%. n acelai timp, nivelul veniturilor a sczut cu
5%, ceea ce a determinat o cretere a profitului firmei cu 2.537.027 lei, fa de perioada
anterioar implementrii proiectului.
n urma implementrii proiectului se constat o cretere a ratelor de rentabilitate a firmei
dup cum urmeaz:
-rata rentabilitii comerciale a crescut cu 2.19 puncte procentuale;
-rata rentabilitii economice a crescut cu 2.43 puncte procentuale;
-rata rentabilitii financiare a crescut cu 1.7 puncte procentuale.
Se poate afirma cu certitudine c proiectul are o influen favorabil asupra eficienei de
ansamblu a ntreprinderii S.C. Romcarbon S.A.
Din punct de vedere al ecoeficienei funcionarea seciei de reciclare n anul 2012 a dus la
economisirea a 8676 tone de petrol.
Soluia tehnic implementat de proiectant este cea mai avantajoas deoarece aceasta a
dus la ndeplinirea obiectivelor propuse care respect principiile dezvoltrii durabile, pe cele 3
componente:
protecia mediului - deeurile rezultate n urma fabricrii i utilizrii unui produs se ntorc
n procesul de producie ca i materie prim, achiziie tehnologii nepoluante.
38
Reciclarea plasticului este singura soluie cu impact pozitiv asupra mediului i care
economisete resurse. Reciclarea unei tone de plastic duce la economisirea a 1,8 tone de petrol.
Din punct de vedere al eficacitii proiectului, acesta ndeplinete toate obiectivele
specifice i obiectivul general avut n vedere.
Astfel S.C. ROMCARBON S.A. se nscrie n cadrul companiilor care ajut la rspndirea
mesajului ecologic prin care se subliniaz importana respectrii principiului dezvoltrii durabile
i a reciclrii deeurilor cerin necesar pentru pstrarea unei viei curate.
39
6. Bibliografie
1. Stoica, M. (2010)- Auditul Performanei- soluie de implementare si consolidare a
sustenabilitii in societatea contemporan, Editura Lumina Lex, Bucureti;
2. Stoica, M. (2010)- Managementul i conceperea, proiectarea, implementarea
proiectelor de investiii, Editura Lumina Lex, Bucureti;
3. Curtea de Conturi (2003)- Auditul performanei- Ghid Bucureti;
4. Curtea de Conturi (2005)- Manualul Auditului Performanei, Bucureti;
5. Documente S.C. Romcarbon S.A.
40
Anexe
Anexa 1 - Grupele principale de produse i ponderea acestora n totalul cifrei de
afaceri, n 2011
Grupa de produse
CP1-Filtre auto
CP2-Materiale protecie ci respiratorii
i crbune activ
CP3-Polietilen prelucrat
CP4-PVC prelucrat
CP5-Polistiren prelucrat
CP6-Polipropilen prelucrat
CP7-Reciclare deeuri
Cablare-Conductori electrici
TOTAL*
An 2009
5.40%
4.18%
An 2010
4.60%
4.39%
An 2011
2.73%
2.94%
14.13%
5.19%
10.73%
34.20%
0.00%
2.24%
76.06%
17.03%
3.13%
13.67%
34.46%
0.00%
0.01%
77.29%
16.92%
1.17%
10.93%
29.13%
0.01%
0.00%
63.83%
*Restul pn la 100% sunt venituri din nchiriere, din vnzare de mrfuri i prestri
servicii.
41
42
MAIN. PLAST.MAT-
DIRECTOR CALITATE
PUNCT DE LUCRU
PUNCT DE LUCRU
PUNCT DE LUCRU BUCURETI
DIRECTOR PRODUCIE
DIRECTOR DEZVOLTARE
METROLOGIE
LABORATOR
SERVICIUL POMPIERI
EF CP 6 BUZU
EF CP 6 FRSINU
CTC
EF CP5
EF CP4
EF CP3
EF CP2
EF CP1
PLANIFICAREA PRODUCIEI
CONTABILITATE
EF SERVICIU POMPIERI
EF SERVICIU INTERN DE PREVENIRE I PROTECIE A MUNCII
EF CONTABILITATE
FINANCIArR
EF BIROU FINANCIAR
DEPOZITE PRODUSE FI
43
EF ANALIZ COSTURI
PERSONAL I EVALUARE
SALARIZARE
RESPONSABIL MEDIU
TRANSPORT INTERN
COORDONATOR SISTEM INTEGRAT DE MANAGEMENT
DIRECTOR FINANCIAR
AUDITOR INTERN
NORMARE
DIRECTOR
GENERAL
TE
2009
Valoare
71,357,777
lei
2010
% n
total
76.06%
Valoare
2011
59,423,570
lei
% n
total
77.29
%
Valoare
72,105,475
lei
% n
total
63.83%
26,019 lei
0.03%
29,726 lei
0.04%
99,702 lei
0.09%
283,587 lei
0.30%
146,637 lei
0.19%
234,978 lei
0.21%
16,848,284
lei
17.96%
11,908,393
lei
15.49
%
34,675,340
lei
30.70%
2,118,122
lei
3,178,884
lei
2.26%
2,777,032
lei
2,594,739
lei
3.61%
2,939,936
lei
2,909,529
lei
2.60%
3,100,705
lei
3.31%
2,565,564
lei
3.34%
2,882,095
lei
2.55%
78,179 lei
0.08%
29,175 lei
0.04%
27,434 lei
0.02%
93,812,673
lei
77,339,251
lei
16,473,422
lei
100.00
%
82.44%
76,880,098
lei
62,757,450
lei
14,122,648
lei
100.00
%
81.63
%
18.37
%
112,964,96
0 lei
95,684,223
lei
17,280,738
lei
100.00
%
84.70%
3.39%
17.56%
44
3.38%
2.58%
15.30%
Valoare
73.526 lei
142.084 lei
722.746 lei
43.734 lei
128.568 lei
2.450.855 lei
99.079 lei
179.040 lei
18.207 lei
850.094 lei
5.670.810 lei
162.526 lei
3.619.692 lei
447.083 lei
14.608.044 lei
45
2011
CP1-Filtre auto
CP2-Materiale protecie
ci respiratorii i
crbune activ
CP3-Polietilen
prelucrat
CP4-PVC prelucrat
CP5-Polistiren prelucrat
CP6-Polipropilen
prelucrat
CP7-Reciclare deeuri
Cablare-Conductori
electrici
TOTAL
46
3.086.368 lei
3.318.604 lei
19.111.478 lei
1.319.827 lei
12.350.414 lei
32.906.776 lei
9.788 lei
2.220 lei
72.105.475 lei
93,812,672
76,964,389
76,880,098
64,971,705
112,964,960
78,720,972
Cretere/Desc
retere
2011/2010
46.94%
21.16%
16,848,284
11,908,393
34,675,340
191.18%
1,160,083
564,613
-431,352
773,908
37.07%
232,773
203,052
152,569
-24.86%
3,248,228
5,132,324
661,672
-87.11%
98,453,756
82,780,087
114,553,109
38.38%
44,280,586
32,406,517
46,453,953
43.35%
228,783
60,573
51,217
-15.45%
6,313,385
5,892,126
5,928,761
0.62%
15,421,260
10,950,373
34,178,870
212.13%
12,645,152
10,906,533
-921,834
11,515,430
5.58%
9,922,394
8,543,493
9,119,194
6.74%
2,722,758
2,363,039
2,396,236
1.40%
2,707,345
3,033,551
3,110,122
2.52%
846,567
259,218
-510,124
-296.79%
Cheltuieli cu asigurrile
i protecia social
Ajustarea valorii
imobilizrilor corporale
i necorporale
Ajustarea valorii
activelor circulante
Exerciiul financiar
2009
2010
2011
47
Alte cheltuieli de
exploatare, total din care:
Cheltuieli privind
prestaiile externe
Cheltuieli cu alte
impozite, taxe i
vrsminte asimilate (ct.
635)
Cheltuieli cu
despgubiri, donaii i
activele cedate
(ct. 658)
Ajustri privind
provizioanele
CHELTUIELI DE
EXPLOATARE
TOTAL
REZULTATUL DIN
EXPLOATARE
Venituri din alte investiii
financiare i creane ce
fac
parte din activele
imobilizate
Venituri din dobnzi
Alte venituri financiare
VENITURI
FINANCIARE
TOTAL
Ajustri de valoare
privind imobilizrile
financiare i
investiiile deinute ca
active circulante
Cheltuieli privind
dobnzile
Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI
FINANCIARE
TOTAL
REZULTATUL
FINANCIAR:
VENITURI TOTALE
CHELTUIELI
TOTALE
12,590,610
10,408,984
11,597,975
11.42%
9,150,561
9,020,667
9,429,363
4.53%
530,606
537,743
567,750
5.58%
2,909,443
850,574
1,600,862
88.21%
42,183
-42,183
95,075,871
73,917,875
111,362,187
50.66%
3,377,885
8,862,212
3,190,922
-63.99%
57,000
406,485
3,808,069
4,214,554
582,271
4,715,745
5,298,016
283,544
6,857,642
7,198,186
-51.30%
45.42%
35.87%
299,990
-100.00%
4,456,822
3,433,187
2,847,822
-17.05%
10,648,434
15,105,256
8,436,128
12,169,305
8,055,525
10,903,347
-4.51%
-10.40%
-10,890,702
-6,871,289
-3,705,161
-46.08%
102,668,31
0
110,181,127
88,078,103
121,751,29
5
122,265,53
4
38.23%
86,087,180
48
42.03%
REZULTATUL BRUT
IMPOZITUL PE
PROFIT
REZULTATUL NET
AL EXERCIIULUI
FINANCIAR:
- Profit
- Pierdere
-7,512,817
0
1,990,923
14,667
-530,739
0
0
-7,512,817
1,976,256
0
0
-530,739
49
Anexa 7 - Bilanul
Elemente bilaniere
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2011
61,862
137,661,390
14,693,304
245,738
5,614,403
158,214,835
24,966,397
183,243,094
11,150,511
16,540,703
5,075,051
32,766,265
234,402
216,243,761
52,798,258
3,664,517
9,372,941
2,609,658
213,513
142,255,253
13,636,638
203,129
1,416,760
157,511,780
23,872,734
181,598,027
13,658,397
19,528,281
11,638,742
44,825,420
111,310
226,534,757
56,218,953
113,382
11,560,612
2,823,994
177,846
152,485,410
13,385,056
180,724
3,267,305
169,318,495
23,613,144
193,109,485
13,373,862
23,436,493
3,118,012
39,928,367
94,519
233,132,372
43,102,910
276,361
12,425,612
2,763,800
% n total
Activ/Pasiv
(2011)
0.08%
65.41%
5.74%
0.08%
1.40%
72.63%
10.13%
82.83%
5.74%
10.05%
1.34%
17.13%
0.04%
100.00%
18.49%
0.12%
5.33%
1.19%
68,445,375
70,716,941
58,568,683
25.12%
18,579,150
17,222,085
27,747,647
11.90%
3,643,742
2,705,455
1,650,431
0.71%
90,668,266
90,644,481
87,966,761
37.73%
50
42,183
1,277,142
18,645,727
1,405,635
99,176,312
1,020,344
12,495,536
-974,567
-7,512,817
0
124,256,170
216,243,761
42,183
1,072,535
26,412,210
2,182,283
98,212,654
1,124,219
13,459,195
-8,487,385
1,976,256
103,875
134,775,558
226,534,757
51
0
876,172
26,412,210
2,182,283
108,334,418
1,124,219
5,289,917
1,477,130
-530,738
0
144,289,439
233,132,372
0.00%
0.38%
11.33%
0.94%
46.47%
0.48%
2.27%
0.63%
-0.23%
0.00%
61.89%
100.00%
54
57
58
generate n Romnia n 2009 i 2010, conform Ministerului Mediului. (Sursa: Romcarbon S.A.)
Categorie deseu
Metale feroase
Metale neferoase
Hrtie/carton
Plastic
Sticl
Cauciuc, din care:
An 2009 (tone)
3.500.000
280.000
280.000
75.000
85.000
50.000
An 2010 (tone)
3.600.000
245.000
320.000
85.000
90.000
60.000
39.700
53.800
Anvelope uzare
60
Livrat
export
72517
tone
62911
47590
12600
primare
tone
9282
6531
1560
tone
8612
871
7871
tone
78106
28952
52000
Anul 2006
Polietilen liniar cu densitate <0,94, sub forme
TOTAL
169024
88460
80564
tone
59542
46463
12536
primare
61
tone
21829
11720
5381
tone
1731
1529
205
tone
89201
29702
57190
62
63