monografie contabila fonduri europene

Va rog mult sa ma ajutati cu o monografie contabila pt un srl-d care

a accesat fonduri europene.
Am luat un credit bancar de 50.000 lei
Ajutor financiar nerambursabil: 42.500 lei
Contributie proprie 20.000 lei
inreg plati comision....
inreg dobanda de platit....
Nu am acces la bani, polatile catre furnizori se fac direct din banca,
cum duc facturile, depun contributia proprie, primesc ajutorul si
banca plateste mai departe furnizorul.
Nu stiu cum sa fac ca eu inca nu am operat nimic in jurnalul de
banca desi trebuia sa fac din primul trimestru. Acum daca
inregistrez aceste operatiuni..imi modifica balantele, si eventual
impozitul din primul trimestru...Va rog sa ma ajutati cu un sfat!
Fiind vorba de fonduri nerambursabile te sfatuiesc sa citesti cu atentie atat legislatia contabila,
cat si contractul de achizitie, ghidul solicitantului pe masura la care mergi si solicitarile specifice
programului la care ai apelat. Inregistrarile de baza sunt :
- la semnarea contractului de acordare de fonduri 445=475= suma finantarii nerambursabile la
cursul prevazut in memoriul justificativ, care difera de la un program la altul (60% la POS CCE ,
80% la FEADR,etc.
- creditul obtinut = 512=162
- factura de avanspt.achizitie 232=404 analitice distincte pe furnizor si pe program
-plata facturii 404=512 analitice distincte
receptia utilajului- 213=404 si 232=404 in rosu
rambursarea sumelor de la FEADR = 512=445
pe masura ce amortizezi utilajul pentru amortizarea aferenta finantarii nerambursabile
inregistrezi 475=758
Vezi si ghidul practic de aplicare a ord.3055.
Pentru ca ai lucrat in domeniul acesta poate poti sa ma lamuresti cu o problema. La masura 312
se cer indepliniti o serie de indicatori care au la baza fluxul de numerar ( valoarea actualizata
neta, durata de recuperare a investitiei, rata acoperirii cu fluxul de numerar). In conditiile in care
se cere un anumit nivel al indicatorilor inseamna ca si diferenta dintre incasari si plati trebuie sa
fie destul de mare. Sa inteleg ca la sfarsitul anului 2 trebuie sa am efectiv acesti bani in cont
( diferenta dintre incasari si plati), pentru ca altfel, daca din ceea ce intra se fac plati fluxul net de
numerar este 0 si nu realizez indicatorii. Sau este ceva care imi scapa? Nu trebuie sa-ti spun ca

actionarii nu vor si nici nu pot , economic vorbind, sa stea cu banii in cont numai ca sa
indeplineasca indicatorii.
Spune-mi daca nu am explicat clar si nu m-am facut inteleasa.

Imi erea teama ca nu primesc nici un raspuns.

1. Mie deocamdata mi s-a aprobat un credit de 50.000 lei, dar am
dispus deocamdata doar de prima transa (asta in functie de cum
achit furnizorii de marfuri) in val de 2000 lei.
- inregistrez toata suma de 50.000 5121 = 1621 sau doar 2000
lei cum imi apare pe extrasul de cont?
2. Pt dobanzile platite trebuie sa am extrase? si cum se
inregistreaza 666 = 5121
3. Mai am o plata interbancara pe care nu stiu sa o inregistre, mi
se percepe din contul meu un comision de garantare in contul
bancar al FNGCIMM.
4. Ajutorul financiar nerambursabil este de 42.569 lei dar se
vireaza in cont doar in functie de facturile duse de la
furnizori...asadar am o prima transa de 1800 lei.
- 5121 = 4752: 1800 lei?