Continuare: TEMA : CALCUL DOBANDA AFERENTA

CONTULUI CURENT

De retinut:
1. Contul current deschis la o banca are functie contabila de pasiv, reflectand

obligatia bancii fata de titular, de aceea sumele creditoare reflecta o crestere a

soldului, iar cele debitoare o scadere corespunzatoare;
2. Numar de zile au in vedere numarul de zile ramas pana la sfarsitul luni.: De
retinut luna bancara are intotdeauna 30 de zile;
3. Numere de cont debitoare sau creditoare se determina prin inmultirea sumelor
corespunzatoare cu numarul de zile;
4. Dobanda se determina pentru diferenta intre numerele creditoare si debitoare
carora li se aplica formula dobanzi simple pentru o zi.
Fisa de cont are urmatoarea forma:
Nr.crt. Document Explicatii Sume Sume Nr. zile Nr de cont Nr de cont
fel/nr/data debitoare creditoare debitoare creditoare
1.

2.
3.

4.

5.

Aplicatii:
Ionescu Ion are cont deschis la BCR-Plevna. La 1.01.N acesta detine in cont
suma de 2.000 lei. In luna ianuarie, efectueaza urmatoarele operatiuni:
1. Pe 3.01, plateste factura la Telecom in valoare de 120 lei;
2. Pe 5.01, titularul depune la casieria centrala 200 lei in contul sau;
3. Pe 6.01, se vireaza in contul titularului dobanda aferenta unui depozit la
termen (vezi 20.01);
4. Pe 10.01, se ridica 3.000 lei in numerar (banca ii acorda 895 lei credit de
descoperire de cont (overdraft) pentru care ii percepe o dobanda de 21%/an.
Creditul se va rambursa la prima incasare in contul titularului);
5. 18.01, se vireaza in cont salariul de 1.500 lei;
6. Pe 19.01, titularul cumpara 100 $ la cursul de 4,36 lei;
7. Pe 20.01, titularul lichideaza un depozit pe o luna fara capitalizare in valoare
de 5.000 lei, data constituirii 6.12.N-1. Dobanda la depozitul la termen este de
6%/an, iar dobanda la vedere 0,5%/an.
8. Pe 25.01, titularul cumpara un costum de 500 lei de la Carrefour, achitat prin
card bancar;
9. Pe 28.01, se achita rata scadenta la un imprumut de 1.500 lei, contractat pe
28.12.N-1 rambursabil in 3 rate lunare egale, rata dobanzi este de 18%/an;
10. Pe 30.01, banca calculeaza dobanda la soldul curent.
Se cere sa determinati dobanda la contul curent, stiind ca rd este de 1%/an.