TC- Contabilitatea Institutiilor de credit

Metode cantitative de formare a capitalului

bancar si Metode de rambursare a creditelor
In practica bancara se utilizeaza mai multa variante de rambursare a creditelor:

1. Rata constanta -consta in aceea ca in fiecare luna se ramburseaza aceiasi rata din principal,
iar dobanda se calculeaza dupa formula: D=C x rd x nr.zile
360 x 100
unde: D reprezinta dobanda;
C - creditul;
rd - rata dobanzi.

2. Anuitate constanta consta in aceea ca suma totala datorata banci esta invariabila si se
calculeaza dupa formula: A= C x rd
-n
1-(1+rd)
unde: A reprezinta anuitatea;
n - numarul perioadelor de fructificare.

3. Integral la scadenta cu plata dobanzi la fiecare scadenta anuala;

4. Integral la scadenta cu plata dobanzi la dobanzii la final.

Se aplica principiu dobanzi compuse:

n
D=C(1+rd) - C;

iar daca avem si fractiuni de an, formula se transforma in:

n
D=C(1+rd) (1+ rd x nr zile) - C.
360 x 100

Exemplu: Banca X acorda un credit de 300.000 lei rambursabil in 3 ani, cu scadente la 15.03 a
fiecarui an. Rata dobanzii este de 10%/an.
Rambursarea se face:
1. In 3 rate scadenta pe 15.03.N+1, 15.03.N+2 si 15.03.N+3.
2. In anuitati constante.
3. Integral la scadenta cu plata dobanzii anual.
4. Integral la scadenta cu plata dobanzii la final.

1
 TC- Contabilitatea Institutiilor de credit

Prezentati scadentarul platilor.

1.Rata constanta

Scadenta Valoarea de Rata Dobanda Valoarea ramasa

rambursat de rambursat
15.03.N+1
15.03.N+2
15.03.N+3

2. Anuitate constanta,

Scadenta Valoarea de Anuitate Rata Dobanda Valoarea

rambursat ramasa de
rambursat
15.03.N+1
15.03.N+2
15.03.N+3

3. Integral la scadenta cu plata dobanzii anual. Dobanda se calculeaza dupa formula dobanzi
simple.

Scadenta Valoarea de Rata Dobanda Valoarea ramasa

rambursat de rambursat
15.03.N+1
15.03.N+2
15.03.N+3

4. Integral la scadenta cu plata dobanzii la final. Dobanda se calculeaza dupa formula dobanzi
compuse, respectiv:

Scadenta Valoarea de Rata Dobanda Valoarea ramasa

rambursat de rambursat
15.03.N+1
15.03.N+2
15.03.N+3

2
TC- Contabilitatea Institutiilor de credit