TEMA 5 Contabilitatea operaţiunilor de depozit

Problema 1. Date iniţiale: B.C. a primit un depozit la termen de la S.A. „Vitrum” cu contul
curent 2224, în sumă de 30000 lei, pe 9 luni , cu o dobândă de 8% anual. Conform contractului
încheiat:
- Pentru 1-2 lună dobânda se achită prin transfer la contul curent;
- pentru lunile 3-4 dobânda se transferă pe contul cardului bancar
- pentru lunile 5-9 dobânda se capitalizează;
- în lunile 4 și a 7 clientul a mai adăugat în cont câte 1500 lei
Se cere: De întocmit formulele contabile:
- de primire şi achitare a depozitului;
- de calculare şi achitare a dobânzii;

Problema 2. Date iniţiale: B.C. a primit un depozit la termen de 6 luni de la S.A. „Y” cu
contul curent 2251, în sumă de 40000 lei, cu o dobândă de 9% anual. Conform
contractului încheiat:
- Pentru 1-3 lună dobânda se achită prin transfer la contul curent;
- în luna a 2 clientul a mai completat contul de depozit cu 10000 lei.
- la finele lunii a 3 clientul a retras din cont 15000 lei
- pentru lunile 4-6 dobânda se capitalizează;
Se cere: De întocmit formulele contabile:
- de primire a depozitului şi retragere a depozitului;
- de calculare şi achitare a dobânzii;

Problema 3. Date iniţiale: Filiala 7 a BC MAIB, a primit un depozit de economii, de la

o persoană fizică în sumă de 15000 lei pe un termen de 6 luni cu o dobândă de 7% anual, cu
capitalizarea dobânzii. Conform contractului de depozit clientul are dreptul sa-şi alimenteze
contul lunar cu o sumă nu mai mică de 200 lei. În baza ordinului de încasare a numerarului
clientul a alimentat contul – în luna a 2 – 200 lei, a 3 – 4 câte 500 lei.
Se cere: De întocmit formulele contabile:
- de primire a depozitului și achitare a depozitului;
- de calculare şi capitalizare a dobânzii;