La BC” EXIMBANK” S.A.

este deschis un depozit la termen a persoanelor juridice în sumă de 80000 lei cu

completarea lunară a depozitului în sumă de 2000 lei iar în a 3 lună sau retras 1000lei , pe un termen de 4
luni cu rata dobânzii 6% se capitalizează lunar: în următoarea ordine:

- 50% din contul curent fără dobânda;

- 25% din contul curent cu dobândă;

- 25% din contul mijloacelor depuse în numerar;

La expirarea termenului de scadenţă depozitul este închis în următoarea ordine:

- 50% din suma depozitului este achitată în numerar;

- 25% sunt înregistrate la un depozit de economii;

- 25% sunt înregistrate la un certificat de depozit.

1.Dt2224 Ct2371 -40000lei

2.Dt2251 Ct2371 -20000lei

3.Dt1001 Ct2371 -20000lei

1 lună 4.Dt5371 Ct2728 -400lei

5.Dt2728 Ct2371-400lei

6.Dt1001 Ct2251-2000lei

2 lună 7.Dt5371Ct2728-412lei

8.Dt2728 Ct2371 -412lei

9.Dt1001 Ct2251 -2000lei

3lună10.Dt5371 Ct2728 -424,06lei

11.Dt2728 Ct2371 -424,06lei

12.Dt1001 Ct2251 -2000lei

13.Dt2251 Ct1001 -1000lei

4lună 14.Dt5371 Ct2728 -431,18lei

15.Dt2728 Ct2371 -431,18lei

16.Dt1001 Ct2251 -2000lei

17.Dt2371 Ct1001 -45549,21 lei

18.Dt2371 Ct2311 -22774,60lei

19.Dt2371 Ct2180 -22774,60lei

Un agent economic a deschis un depozit la vedere cu rata dobânzii de 6% anual, în sumă de 80 000 lei.
Dobânda se calculează lunar şi se capitalizează. Să se calculeze dobânda pe 2 luni şi să se înregistreze în
conturi operaţiunile reieşind din faptul, că depozitul a fost deschis la 1 martie, iar la 1 mai clientul şi-a retras
30 000 lei. Dobânda pe luna mai s-a eliberat în numerar.

1. Dt1001 Ct2251-80000lei

2. Dt5251 Ct2791-400lei

3. Dt2719 Ct2251-400lei

4. Dt5251 Ct2719-402lei

5. Dt2719 Ct2251-402lei

6. Dt2251 Ct1001-30000lei

7. Dt5251 Ct2719-254,01lei

8. Dt2719 Ct1001-254,01lei

La BC” EXIMBANK” S.A. este deschis un depozit de economii unui client- persoană fizică în sumă de 80000
lei pe un termen de 3 luni cu completarea lunară a depozitului în sumă de 200 lei. Rata dobânzii anuale
constituie 6% anual. Depozitul este deschis în următoarea ordine:

- 25% din contul curent fără dobânda;

- 25% din contul curent cu dobândă;

- 25% din contul mijloacelor depuse în numerar;

- 25% din contul depozitului la termen. Dobânda calculată se capitalizează lunar.

La expirarea termenului depozitul este închis în următoarea ordine:

-50% în numerar;

-25% sunt transferate în altă bancă;

-25% sunt înregistrate la un depozit de card de debit.

1. Dt2224 Ct2311-20000lei

2. Dt2251 Ct2311-20000lei

3. Dt1001 Ct2311-20000lei

4. Dt2371 Ct2311-20000lei

5. Dt5311 Ct2722-400lei

6. Dt2722 Ct2311-400lei

7. Dt1001 Ct2255-200lei

8. Dt5311 Ct2722-403lei

9. Dt2722 Ct2311-403lei
10. Dt1001 Ct2255-200lei

11. Dt5311 Ct2722-406,01

12. Dt2722 Ct2311-406,01

13. Dt1001 Ct2255-200lei

14. Dt2311 Ct1001-40804,51

15. Dt1032 Ct2311-20402,25

16. Dt2311 Ct2259-20402,25