Scadenţa MDL USD EUR

3 1.00 % 0.30 % 0.00 %

6 1.50 % 0.50 % 0.25 %
12 2.50 % 0.75 % 0.50 %
CONTABILITATEA MIJLOACELOR ATRASE ALE BĂNCII
9.1. BC ”FinComBank” S.A. deschide un depozit la termen clientului (persoană fizică) în
sumă de 10000 lei, pe un termen de 3 luni de la 01.05.20... Rata dobânzii anuale constituie 15%.
Dobânda calculată se achită lunar în numerar.
La expirarea termenului depozitul este închis în următoarea ordine:
- 50% sunt înregistrate la un card de debit prin transfer;
- 50% sunt înregistrate la un depozit de economii.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.2. La BC”Moldindonbank”S.A. este deschis depozitul „Lider„ în sumă de 6000 lei pe
termen de 4 luni cu rata dobânzii de 14% anual. Dobânda calculată este achitată anticipat în
numerar. La expirarea termenului depozitul este închis în ordinea următoare:
- 20% sunt achitate în numerar;
- 50% sunt înregistrate la un depozit de economii;
- 30% sunt transferate la BC”Victoriabank” SA.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.3. Un agent economic a deschis un depozit la vedere cu rata dobânzii de 18% anual, în
sumă de 140 000 lei. Dobânda se calculează lunar şi se capitalizează. Să se calculeze dobânda
pe 2 luni şi să se înregistreze în conturi operaţiunile reieşind din faptul, că depozitul a fost
deschis la 1 martie, iar la 1 mai clientul şi-a retras 30 000 lei. Dobânda pe luna mai s-a eliberat în
numerar.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.4. BC ”Mobiasbancă ” S.A. deschide un depozit pe termen de 3 luni în sumă de 15000
lei cu rata dobânzii de 17% anual. Dobânda calculată este achitată lunar. La expirarea termenului
de scadenţă depozitul este închis în următoarea ordine:
- 50% din suma depozitului este achitată în numerar;
- 25% sunt înregistrate la un depozit de economii;
- 25% sunt înregistrate la un certificat de depozit.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.5. La BC” Moldova-Agroindbank ” S.A. este deschis un depozit de economii unui client
- persoană fizică în sumă de 7000 lei pe un termen de 6 luni cu completarea lunară a depozitului
în sumă de 200 lei. Rata dobânzii anuale constituie 15% anual. Depozitul este deschis prin
transfer de la contul curent al persoanelor fizice fără dobândă. Dobânda calculată se achită
trimestrial. La expirarea termenului depozitul este închis în următoarea ordine:
- 50% sunt eliberate în numerar;
- 50% sunt transferate la card.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.6. La BC” FinComBank” S.A. este deschis un depozit la termen de BC ”Mobiasbancă”
SA în sumă de 250000 lei pe un termen de 6 luni cu rata dobânzii anuale de 17%. Dobânda

2
calculată se achită trimestrial de la contul „Nostro în bănci”. La expirarea termenului depozitul
este închis în următoarea ordine:
-25% sunt înregistrate la contul ”LORO„ în bancă;
-75% sunt achitate de la „Contul Nostro la BNM”.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.7. La BC ”Moldova -Agroindbank” S.A. este deschis un depozit la termen a persoanelor
juridice în sumă de 30000 lei pe un termen de 4 luni cu rata dobânzii 15%: în următoarea
ordine:
- 25% din contul curent fără dobânda;
- 25% din contul curent cu dobândă;
- 25% din contul mijloacelor depuse în numerar;
- 25% din contul depozitului la termen. Dobânda calculată se capitalizează lunar.
La expirarea termenului depozitul la termen este închis prin transferarea sumei la un cont
curent în altă instituţie bancară.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.8. La BC”Victoriabank”S.A. este deschis un depozit la termen în sumă de 8000 LM pe un
termen de 4 luni în următoarea ordine :
-50% în numerar.
-50% prin închiderea unui cont curent a persoanelor fizice.
Rata dobânzii anuale 16% . Dobânda este achitată lunar în numerar. La expirarea termenului
depozitul este închis în următoarea ordine:
-25% în numerar;
-25% la un depozit de economii;

3
-25% sunt transferate în altă bancă;
-25% sunt înregistrate la un depozit de card de debit.
Din contul cardului de debit au fost eliberate mijloacele băneşţi prin bancomat.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile:
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct
13.Dt 14.Dt 15.Dt 16.Dt
Ct Ct Ct Ct

9.9. Banca comercială deschide un depozit la termen în altă insituţie bancară în sumă de
500000 lei pe un termen de 6 luni de la 01.02.20... cu rata dobânzii anuale de 12 %. Dobânda
calculată se înregisrează lunar la contul ”Nostro în bănci”. La expirarea termenului depozitul
este transferat la contul „Nostro în BNM”.
Se cere: Întocmiţi formulele contabile
1.Dt 2.Dt 3.Dt 4.Dt
Ct Ct Ct Ct
5.Dt 6.Dt 7.Dt 8.Dt
Ct Ct Ct Ct
9.Dt 10.Dt 11.Dt 12.Dt
Ct Ct Ct Ct