Tabelul 1

Soldul conturilor sintetice la 01 decembrie 2021 la BC „Victoriabank” SA

1. Contul „Nostro” în BNM 350 000 lei

2. Acţiuni preferenţiale 220 000 lei

3. Mijloace de transport 115 000 lei

4. Alte stocuri de materiale 16 630 lei

5. Amortizarea mijloacelor de transport 14 000 lei

6. Depozite de economii 120 000 lei

7. Conturi curente ale persoanelor juridice 217700 lei

8.Conturi curente ale persoanelor fizice 185600 lei

8. Numerar în casierie 18 180 lei

9. Valori mobiliare pentru vânzare 60 000 lei

10. Imobilizări necorporale 30 000 lei

11. OMVSD 6 890 lei

12. Împrumuturi pe termen mediu de la bănci 53 780 lei

13. Decontări cu salariaţii (creanţe) 11100 lei

14. Datorii privind impozitul pe venit 18 220 lei

15. Decontări cu salariaţii (datorii) 15 400 lei

16. Credite de consum 91000 lei

17. Credite acordate industriei alimentare 70 000 lei

18. Surplus de capital 24 700 lei

19. Avansuri acordate 15000 lei

20. Credite acordate agriculturii 57600 lei

Tabelul 2

Operaţiunile economice pe luna decembrie 2021 la BC „Victoriabank” S.A

Nr.
Conţinutul operaţiei economice Suma,lei Debit Credit
Crt.
1 2 3 4 5
1. S-a procurat un automobil cu achitare ulterioară 200000
1
 2. S-au achitat ordine de plată pentru beneficiari cu cont în altă 280000
2 bancă

3. S-a eliberat prin transfer la contul curent suma depozitului de 90000

3 economi ale persoanei juridice

4. 4 S-a deschis în numerar conturi de depozit la termen pentru 105000

. persoane fizice
5. De la contul „Nostro” este transferată suma datoriei faţă de X
5 buget privind impozitul de venit

6. Salariatului băncii (titularul de avans) i s-a eliberat avans din 1100

6 casierie pentru procurarea rechizitelor

7. S-a calculat amortizarea mijloacelor de transport 15000

7

8. S-a calculat amortizarea programei informatice 3000

8

9. S-a calculat salariul personalului băncii 350000

9

10. S-a calculat: x

1a. CAS-? % 24
b. PAM-? % 9
11. S-a calculat impozitul funciar 3760
1

12. S-a calculat dobânda pentru conturile „Loro” 12000

1

13. S-a calculat dobânda aferentă depozitelor de economii 35000

1

14. S-a achitat plata pentru serviciile de reciclare pentru lucr.băncii 9800
15. S-au achitat serviciile de telex-telefon de la contul curent al 11500
2 clienţilor

16. S-au procurat rechizite de birou prin intermediul titularului de 1000

avans
17. Avansul neutilizat s-a depus de către titularul de avans în x
casierie
18. S-a calculat dobânda aferentă depozitului la termen ale 400
2 pers.fizice

19. S-a înregistrat la inventariere surplus de numerar în casierie 200

2

20. S-a reflectat datoriile faţă de furnizori privind cheltuielile 15000

2 de reclamă

21. S-a acordat credite de consum pe termen mediu per.fizice 40000

3

22. S-a calculat dobânda la conturile ”Nostro” în bănci 220000

3

23. S-a calculat dobânda pentru creditele de consum acordate 257700

3

24. S-a calculat dobânda aferentă creditelor acordate industriei 86000

3 alimentare

25. S-a calculat dobânda aferentă creditului pe termen mediu 74500

3 acordate comerțului

26. S-a înregistrat lipsuri de numerar în casierie 400

a. s-a stabilit persoana vinovată x
b. s-a reținut din salariu lipsa de numerar x