probleme nerezolvate

Decontari intrabancare

In cursul luni aprilie, la BCR-Plevna au loc urmatoarele operatii:

1. Pe 01.04, un client al agentiei depune un OP in valoare de 700 lei in favoarea unui client al
BCR-Brasov.
2. Pe 03.04, se primeste in vederea confirmarii si platii o fila de cec eliberata de clientul A
clientului B (ambi au conturi deschise la aceiasi unitate bancara), in valoare de 500 lei.
3. Pe 05.04, agentia transfera 10 bidoane de vinarom catre BCR-Victoria, in valoare de 1.750 lei.
4. Pe 07.04, se alimenteaza bancomatul din fata BCR-Stirbei cu 10.000 lei.
5. Pe 09.04, un salariat se deplaseaza la Constanta si primeste un avans de 1.000 lei.
6.. Pe 11.04, se primeste un OP de la BCR-Dj de 800 lei in favoarea clientului B.
7. Pe 15.04, salariatul aflat in delegatie cere suplimentarea avansului la Constanta cu 200 lei.
8. Pe 18.04, se primeste prin transfer de la BCR-Stefan cel Mare mobilier de birou in valoare de
1.500 lei.
9. Pe 20.04, clientul C incaseaza o fila de cec in valoare de 1.000 lei primita de la un client al
sau, cu cont la BCR-Prahova.
10. Pe 22.04, se primeste numerar pentru alimentarea bancomatului 9.700 lei de la BCR-
Timisoara .
11. Pe 25.04, se inpoiaza din delegatie salariatul care justifica avansul astfel:
-cheltuieli cu transportul 400 lei;
-cheltuieli cu cazarea 600 lei;
-diurna 100 lei;
-restul se depune la casierie.
12. Pe 30.04, BCR-Plevna transfera la BCR-SMB:
-cheltuieli ce vizeaza: materiale 500 lei, salarii 40.000 lei, asigurari si protectie sociala 10.400 lei,
deplasari 2.000 lei, comisioane platite BNR 20.000 lei, dobanzi platite BRD 40.000 lei.
-venituri: dobanzi incasatede la clienti 100.000 lei, comisioane incasate de la clientela 40.000
lei,comision de schimb valutar 5.000 lei.
Nota; Deconta

probleme nerezolvate
Creditul scoring

Pe data de 25 aprilie, societatea X aplica pentru un credit de 100.000 lei pe 4 luni. In urma
exeminarii dosarului de creditare banca incadreaza clientul la clasa de risc A. Dobanda normala
a banci este de 10%. Creditul este pus la dispozitia clientului pe 1 mai. Primele doua rate sunt
achitate la timp, cea de-a treia cu o intarziera de 15 zile , iar din ultima rata clientul plateste pe
20.10 doar 10.000 lei, iar restul nu se achita, banca suportand-o din rezerva generala pentru
riscul de credit.

Scontarea efectelor comerciale

Pe 27.04, societatea X sconteaza la BCR-SMB un pachet de cambii,astfel:
Cambii Valoare Scadenta Beneficiar Durata in zile Numere de
scont
A 8.000 1.07 BCR-BH 63 504.000
B 10.000 17.06 RB-cont 50 500.000
corespondent
C 12.000 25.05 EB prin BNR 28 336.000
Total 20.000 1.340.000

Ultimele doua coloane au fost necesare pentru determinarea dobanzii aferente creditului
comercial.
Rata scontului (dobanda) este de 20%, iar comisionul bancii 0,5%.
Determinati dobanda la scont si inregistrati operatiile corespunzatoare.

probleme nerezolvate
Depozite bancare

In baza unui contract de depozit, BCR-SMB deschide un depozit la termen societatii X, in

urmatoarele conditii:
-data constituirii 5.05;
-valoarea depozitului 10.000 lei, depusi din contul curent al firmei;
-depozitul se constituie pe o luna cu capitalizare;
-rata dobanzii la termen 5%/an, dobanda la vedere 0.5%/an.
Pe data de 10.07, firma anuleaza depozitul.

Gestionarea contului curent

Ionescu Ion are cont deschis la BCR-Plevna. La 1.01.N acesta detinea in cont suma de 2.000 lei.
In luna ianuarie, efectueaza urmatoarele operatiuni:
1. Pe 3.01 plateste factura la Telecom, ce are deschis cont la BCR-Mosilor, in valoare de 120 lei;
2. Pe 5.01, titularul depune la casieria centrala 200 lei in contul sau;
3. Pe 6.01, se vireaza in contul titularului dobanda aferenta unui depozit la terman (vezi 20.01);
4. Pe 10.01, se ridica 3.000 lei in numerar (banca ii acorda 895 lei credit de descoperire de cont
(overdraft) pentru care ii percepe o dobanda de 11%/an. Creditul se va rambursa la prima
incasare in contul titularului);
5. Pe 18.01, se vireaza in cont salariul de 1.500 lei de la BCR-Victoria;
6. Pe 19.01, titularul alimenteaza contul sotiei deschis la aceiasi banca cu 300 lei;
7. Pe 20.01, titularul lichideaza un depozit pe o luna fara capitalizare in valoare de 5.000 lei, data
constituirii 6.12.N-1. Dobanda la dapozitul la termen este de 6%/an, iar dabanda la vedere
0,5%/an.
8. Pe 25.01, titularul cumpara un costum de 500 lei de la Carrefour, achitat prin card bancar;
Carrefour detine cont la BRD unde BCR are deschis cont de corespondent;
10. Pe 30.01, banca calculeaza dobanda la soldul curent de 2,15 lei.
11. Pe 30.01, se percepe comisionul de administrare cont de 5 lei.
Efectuati inregistrarile in contabilitate.