Sunteți pe pagina 1din 25

Portofoliu

Disciplina: finante

A elaborat:

Chisinau 2015

Circuitul economico-financiar dintre stat-ageni economici-populaia.


Operaiile economice i financiare sunt reflectate sub forma tranzaciilor
economice.
Circuitul economic este totalitatea tranzaciilor ce au loc ntr-o economie
naional ntre agenii economici.
Caracteristici ale circuitului economic:
Fiecare flux are o valoare determinat de valoarea tranzaciei (corespunde
valorii unui bun sau serviciu) i poart numele de flux monetar
Cand suma fluxurilor de plecare este egal cu suma fluxurilor de sosire- circuit
inchis
Un circuit nchis se poate transforma intr/un circuit deschis dac se consider
un pol suplimentar i tranzacii ipotetice, care pun n eviden legturile ascunse
(de exemplu, modificarea stocurilor)
Componentele circuitului economic
Activitile economice ce constituie sursa tranzaciilor sunt:
- crearea veniturilor- prin producerea de bunuri (producie)
- folosirea veniturilor- prin consumul de bunuri
- utilizarea veniturilor - prin formarea patrimoniului (acumulare)
- angajarea/acordarea de credite
Aceste patru grupe de activiti fundamentale constituie criteriile centrale
pentru gruparea tuturor tranzaciilor care au avut loc n economie. Orice
tranzacie se afl n legtur cu cel puin una dintre cele patru activiti
Circuitul economic poate fi structurat astfel:
Productie = X = Venit
cererea de consum: C = X = cumparari de marfuri:C
+ cererea de investitii:I = X = + economii:E
+ cererea publica: P = X = + impozite fiscale:F
- diferite indemnizatii :D
Agenii economici (subiectii economici)
Mecanismul pietei, prin toate componentele sale, presupune, in sfarsit, si
prezenta unor agenti economici, economia de piata reprezentand, in esenta sa,
un ansamblu complex de relatii intre indivizi si institutii, care efectueaza
operatiuni economice legate de productie, investitii, consum si economii.
Notiunea de agent economic are in vedere orice persoana fizica sau juridica care
joaca un anumit rol in economia unei tari. Potrivit acestei acceptiuni,
producatorii de bunuri si servicii, distribuitorii, consumatorii, statul, cumparatorii
straini, detinatorii si investitorii de capital constituie agenti economici. Grupa
agentilor externi cuprinde ansamblul agentilor rezidenti in strainatate, care intra
in relatie cu economia nationala, indeosebi la nivelul importurilor si exporturilor
de bunuri si servicii.
Populatia cu gospodariile sale reprezinta o grupa de agenti economici care
ofera intreprinderilor factorii de productie (munca si economiile care pot aparea

drept componente ale capitalului), prin intermediul carora se obtine un venit ce


le permite sa consume intr-adevar. Pentru a-si satisface neile, populatia,
gospodariile acesteia trebuie sa-si procure veniturile furnizand celorlalti agenti
economici factorii de productie. Membrii gospodariilor primesc salariile in
schimbul muncii desfasurate, dobanzi, dividende, chirii si arenzi in contra
partilor capitalului pus la dispozitie sau dat cu imprumut Consumul gospodariilor
depinde, intr-un asemenea context, de numerosi factori: venituri, preturi,
gusturi, obiceiuri de consum etc.

Teoria clasic, moderna i postmodern privind apariia finanelor


In fiecare oranduire, finantele au avut un anumit continut de clasa si functii specifice
conditiilor politice, sociale si economice in care au aparut si s-au manifestat.
Sub aspect istoric, notiunea de finante publice a evoluat suportand, de-a lungul
timpului, schimbari multiple si profunde.

In cercetarea stiintifica juridica a notiunii de finante publice s-au conturat 2 conceptii:


notiunea clasica si notiunea moderna a finantelor publice.

Teoria clasica:
Aceasta conceptie este legata de liberalismul politic, fiind specifica perioadei de
dezvoltare economico- sociala de la sfarsitul secolului al XIX-lea.
Conform acestei conceptii, statul liberal este preocupat mai putin de activitatile
private, limitandu-si interventia la functiile sale traditionale, si anume: apararea
nationala, diplomatie, ordine publica si justitie.
Au existat 2 motive pentru care statul nu a intervenit in activitatea agentilor
economici:2
In primul rand activitatea economica se afla inca sub influenta muncii manuale,
industria era predominant manufacturiera, schimbul de marfuri fiind restrans ca
valoare.
In al doilea rand interventia statului in activitatea economica necesita resurse
financiare neputandu-se limita aceasta interventie numai la planificari, dispozitii
date agentilor economici etc.
Viata economica se desfasoara in conformitate cu principiul ,, laisser faire,
laisser passer. Cheltuielile publice trebuiau reduse la minimum.
Conceptia ,, guvernului ieftin isi gaseste suportul in teza potrivit careia
progresul social-economic reclama utilizarea venitului national pentru
dezvoltarea industriei si comertului in loc sa fie irosit pentru activitati
neproductive.
Rolul finantelor publice consta in asigurarea resurselor necesare functionarii
institutiilor publice.

Teoria moderna:
In perioada de dupa primul razboi mondial locul statului neinterventionist a fost luat de
statul interventionist.
Finantele publice devin un mijloc de interventie in activitatea social-economica, de
exercitare a unei influente pozitive pentru organizarea intregii activitati.
Maurice Duverger, referindu-se la statul modern din secolul nostru, scrie ca acesta ,, nu
se margineste la sarcinile militare si traditionale. El intervine in viata sociala pentru a
stimula productia in perioada de criza, pentru a impiedica cresterea preturilor si a
mentine puterea de cumparare a monedei in perioada inflatiei, petru a sigura o cat mai
buna utilizare a bogatiilor tarii si repartizare venitului national."
Pierre Lalumiere subliniaza cresterea rolului interventionist al statului in economie dupa
criza mondiala din 1929-1933. petru indeplinirea acestui rol au fost folosite pe o scara
tot mai larga cheltuielile publice, impozitele si alte instrumente financiare.
Finantele pubice sunt definite ca stiinta care studiaza activitatea statului, in calitatea sa
de utilizator a unor tehnici speciale, asa-numite financiare: cheltuieli, taxe, impozite,
imprumuturi, bugete, procedee monetare etc.
Potrivit unei alte opinii, in secolul XX si mai ales dupa marea criza din 1929- 1933, locul
statului jandarm a fost luat de statul- providenta.
Interventia statului este determinate in ultima instanta de mentinerea echilibrului
economic, de rentabilizarea unor intreprinderi sau ramuri economice considerate

strategice, de rezolvarea contradictiilor interne ale societatii inflatie, somaj, etc. si a


conduce cum era firesc la aparitia unor intreprinderi publice si societati comerciale cu
capital mixt, la acordarea de subventii unor intreprinderi private, etc.

Teoria Postmoderna:
Conform concepiei postmoderne, principala preocupare a specialitilor devine
studierea instrumentelor cu ajutorul crora statul poate sa intervin n viaa
economic, a modalitilor de influenare a proceselor economice i a relaiilor
sociale. n noile condiii, de la studiul mijloacelor de acoperire a cheltuielilor
publice, obiectul cercetrii se deplaseaz spre analiza mijloacelor de intervenie
a statului prin intermediul cheltuielilor i a veniturilor.

Strategii si tactici in domeniul culturii


Pilonul esenial n dezvoltarea unei strategii sau a unor politici culturale este
reprezentat, indubitabil, de obligaiile pozitive ale fiecrui stat de a crea condiiile
pentru exerciiul liber i nestnjenit al drepturilor culturale fundamentale: dreptul de
acces la cultur i dreptul de participare la viaa cultural. La aceasta trebuie s
adugm imperativul unei abordri sistemice, n care sectorul culturii este parte i se
articuleaz organic cu celelalte sectoare socio-economice, le influeneaz i este
influenat de ele.
sectorul cultural este un factor important n procesul de dezvoltare durabil, oferind
modele economice bazate pe resursele culturale, tangibile i intangibile.
sectorul culturii este un instrument important de cretere economic ntr-o economie
global, bazat pe servicii i pe monetizarea drepturilor de proprietate intelectual.
sectorul culturii este un instrument important pentru coeziunea social i este un
factor de dezvoltare social i comunitar, contribuind la eliminarea tensiunilor i
excluziunii sociale prin dialogul intercultural i promovarea diversitii culturale.
Strategie : educaie cultural i formare profesional n sectoarele culturale i creative
Tactici sau directii de actionare:
Crearea unui cadru partenerial inter-sectorial pentru a susine crearea
de reele naionale sau regionale nfiinate special pentru a promova
educaia artistic i cultural.

Iniierea unui program comun cu sectorul educaional pentru


identificarea nevoilor de educaie cultural i artistic i a posibilitilor
de angrenare a operatorilor culturali, cu prioritate a celor de proximitate,
n furnizarea unei oferte incorporat n curricula sau extra-curriculare.
Iniierea unui parteneriat cu sistemul educaional pentru configurarea
ofertei educaionale cu privire la educaia cultural i artistic i la
formarea profesional.
Facilitarea accesului la informaii privind cursurile i programele de
formare profesional (n special cele de management cultural) pentru
angajaii din SCC.
Iniierea de parteneriate cu autoritile din domeniul protejrii
monumentelor istorice pentru formarea/reconversia profesional a
resurselor umane n profesii i meserii specifice protejrii monumentelor
istorice.
Realizarea unei consultri naionale, cu toate categoriile de
stakeholders, pentru a defini viitorul cadru de referin pentru educaia
cultural i artistic i pentru formarea profesional.
Iniierea de studii i cercetri pentru configurarea unui Program
multidisciplinar de construire de audiene i diversificarea formelor
specifice, de la desemnarea de ambasadori culturali comunitari pn la
realizarea de evenimente cu i prin diverse categorii de public, de la
elevi la persoanele de vrsta a treia.
Identificarea nevoilor urgente de formare profesional pentru sectoarele
culturale i creative i susinerea ofertelor de furnizare de asemenea
servicii.

Strategia : Dezvoltarea i diversificarea participrii sectorului cultural la realizarea unei


societi coezive, inclusiv prin susinerea accesului i participrii la cultur pentru grupurile
vulnerabile.
Tactici sau directii de actionare:
Susinerea unor programe i proiecte care vizeaz reconsiderarea
relaionrii sectoarelor culturale i creative cu publicul i comunitatea i
susinerea participrii la viaa cultural.
Susinerea programelor i proiectelor care vizeaz utilizarea mass-media i
TIC pentru dezvoltarea audienelor i pentru susinerea interactivitii i a
materializrii competenelor i abilitilor creative ale publicului, n special a
categoriilor vulnerabile.
Realizarea unei dezbateri naionale cu privire la locul, rolul i instrumentelor
instituiilor publice de cultur n relaia cu ceteanul.
Dezvoltarea cadrului partenerial pentru susinerea programelor de
construire de audiene, inclusiv prin implicarea mediului de afaceri i a
autoritilor locale.
Dezvoltarea colaborrilor ntre coal i lumea artistic n susinerea
programelor de educaie cultural i artistic, inclusiv prin proiecte-pilot de
organizare de tabere artistice, rezidene pentru artiti-n-coal, etc.
Dezvoltarea ofertei de formare profesional pentru artitii, specialitii i
personalul din sectoarele culturale i creative, i diversificarea
competenelor acestora.
Susinerea i promovarea cursurilor i programelor de formare profesional

(n special cele de management cultural) pentru angajaii din SCC.


Susinerea i promovarea crerii de organizaii sau centre de pregtire
profesional care

Politica monetar-creditar n Republica Moldova.


Politica monetar- creditar este elaborate i promovat de ctre Banca Naional a rii.
Fiind unicul organ mputernicit prin lege cu functiile de realizare a politicii monetar
creditare, Banca Naional independent de alte verigi ale puterii executive,pune n
funcie instrumentele politicii monetar creditare.
Instrumentele politicii monetar creditare:
-Operaiuni pe piaa deschis cu hrtiile de valoare emise de Guvern
-Rata de baz a Bncii Naionale sau rata de refinanare
-Rata rezervelor obligatorii
-Cursul valutar.
Descrierea instrumentelor politicii monetar- creditare.
*Operaiunile pe piaa deschis- reprezint cumprarea/vnzarea de ctre
BNM a hrtiilor de valoare emise de guvernul rii i urmrete scopul reducerii cantitii
de bani n circulaie.
Cumprarea- conduce la creterea oferte de bani,care la rndul ei duce la descreterea
ratei dobnzii ce poate s influeneze pozitiv investiiile,scderea nivelului omajului, fiind
prezent un pericol de cretere a preurilor.
Vnzarea-conduce la diminuarea ofertei de bani,rata dobnzii cret,rentalibilitatea
investiiilor n producie scade,pe fondul stabilitii preurilor crete nivelul omajului.
Ratele dobnzii
Atunci cnd autoritatea monetar coboar rata sa de baz, ea stimule
az i n te re su l b n cil or pe n tru
r e fi n a n a r e , r e s p e c t i v s o l i c i t a r e a m a i m u l t o r m p r u m u t u r i . A c e s t e a s e
f o l o s e s c p e n t r u c r e d i t a r e a e c o n o m i e i naionale i provoac majorarea

masei monetare.
n cazul creterii ratei de baz, banca central scumpete creditul su, descurajnd
practica derefinanare i micornd potenialul bncilor de a credita economia.
Rata rezervelor obligatorii
Sistemul rezervelor obligatorii presupune obligaia bncilor de a pstra depozite
la banca central. Mrimeaacestor depozite (rezerve) se stabilete n dependen de
suma mijloacelor bneti atrase de la ageni economici ide rata de rezervare.Atunci
cnd autoritatea monetar mrete rata de rezervare, bncile sunt obligate s
constituie rezervesuplimentare, micorndu-se astfel potenialul de creditare a
economiei i de creare de depozite noi.n cazul invers, al micorrii ratei rezervelor
obligatorii, bncile au posibilitatea de extindere a activitilor de creditare.Unele ri
(Canada, Elveia, Australia) au renunat la sistemul rezervelor obligatorii.
Alte instrumente de intervenie-Intervenia pe piaa valutar - Regimul
cursului de schimb (cursuri de schimb fl otante i cursuri deschimb
fixe)Cunoaterea profund a instrumentelor de politic monetar-creditar i aplicarea lor
adecvat, n funcie deevoluia de durat i conjunctura economiei, permite creditului
exercitarea rolului su de factor mobilizator dar ide reglator al vieii economice.

Politica bugetar-fiscal n R.Moldova


Schimbrile din ultimii ani s-au reflectat n perfecionarea continu a esenei irolului sistemului
bugetar. La ajustarea sistemului la condiiile economice i sociale,aflate n permanent schimbare, a
contribuit formarea unui nou cadru legislativ inormativ, care reglementeaz structura i funcionarea
sistemului bugetar-fiscal. Astfel, au fost elaborate i actualizate o serie de acte legislative, printre care
lemenionm pe cele mai importante: Legea privind sistemul bugetar i procesul bugetar 1996, Legea
privind sistemul public de asigurri sociale 1999, Legea cu privire la finanele publice locale 1999,
Legea cu privire la datoria de stat i garaniilela mprumuturile de stat 1996, Codul Fiscal 1997.
Politica bugetar-fiscal a Moldovei este parte integrant a securitii economice i politicii financiare
a statului. n 1991-1996 Moldova a trecut printr-o recesiune economic acut. n 1997 s-a produs o
schimbare radical n dezvoltarea economic a Moldovei care a adus o cretere economic modest
n producia industrial a rii i a marcat nceputul unei perioade de redresare economic general.
Aadar, politica bugetar-fiscal a statului a avut drept scop principal stabilirea unui regim fiscal care
ar fi multiplicat profiturile, inclusiv cele publice, meninnd o presiune fiscal rezonabil,
minimalizat evaziunile fiscale prin combaterea activitilor economiei subterane, optimizat structura
cheltuielilor publice n vederea crerii unor oportuniti noi de profituri sociale i reducerea
cheltuielilor bugetare neautorizate.
La capitolul impozitul pe venitul persoanelor fizice se prevede majorarea tranelor de venit
impozabile, precum i a scutirii anuale personale, scutirii anuale personale majore i scutirii anuale
pentru persoanele ntreinute, prin ajustarea acestora la rata inflaiei prognozat pentru anul 2015
(6,4%).
Un alt set de msuri ine de stimularea persoanelor fizice i juridice de a investi mijloacele
bneti disponibile n instrumente financiare altele dect cele bancare, n special prin reorientarea
acestora ctre valorile mobiliare de stat.
n acest context, se propune i anularea scutirii de impozitul pe veniturile obinute din creditele i
mprumuturile acordate pe un termen de peste 3 ani i n proporie de 50% pe venitul obinut din
creditele acordate pe un termen de la 2 la 3 ani de ctre bncile comerciale i organizaiile de
microfinanare.

O alt msur de politic fiscal ce are drept scop aplicarea aceluiai regim fiscal aplicat
indemnizaiilor pentru toate formele de ncetare a rapoartelor de munc (concediere, demisie,
eliberare din funcie, etc.) este excluderea din categoria surselor de venit neimpozabile a
indemnizaiilor de concediere. Astfel, indiferent de forma de ncetare a raportului de munc,
indemnizaia achitat angajatului n astfel de situaii urmeaz a fi impozitat pe principii generale.
Totodat, n cazul n care livrrile de mrfuri, servicii care vor depi suma de 600 000 lei i nu
vor fi scutite de TVA, vor fi supuse TVA pe principii generale, la cota TVA de 20 %, iar instituiile
de nvmnt vor urma s se nregistreze n calitate de contribuabili ai TVA.
Proiectul propune revederea facilitii fiscale privind cota redus a TVA de 8% pentru producia
agricol primar. Astfel, cota redus a TVA de 8% se va aplica fa de productorii i
importatorii doar de animale vii destinate reproducerii, legume i fructe n stare proaspt sau
refrigerat i cereale.
Documentul propune impozitarea serviciile de transport pentru livrarea mrfurilor n zona
economic liber din restul teritoriului vamal al Republicii Moldova, precum i cele livrate de
ctre rezidenii diferitelor zone economice libere ale Republicii Moldova unul altuia la cota
standard a TVA de 20%.
Proiectul prevede micorarea limitei de deducere n scopuri fiscale a donaiilor efectuate n
scopuri filantropice sau de sponsorizare de ctre persoanele fizice i juridice n favoarea
autoritilor publice i instituiilor publice, organizaiilor necomerciale, precum i n favoarea
caselor de copii de tip familial, de la 10% la 2% din venitul impozabil. Modificarea propus are
drept scop reducerea cazurilor de evaziune fiscal prin folosirea donaiilor fictive, care se acord
n schimbul plilor salariale.
La capitolul accize se prevede majorarea cotelor accizelor stabilite n sume fixe (buturi
alcoolice, oxigen, azot, articole de bijuterie sau de giuvaiergerie, autoturisme, alte tutunuri i
nlocuitori de tutun fabricate), prin ajustarea acestora la rata inflaiei prognozat pentru anul 2015.
Msura n cauz are drept scop neadmiterea afectrii veniturilor fiscale prin deprecierea
mijloacelor bneti n timp urmare a fenomenului inflaionist.
Pe lng acestea, se prevede majorarea cotelor accizelor la produsele petroliere importate i/sau
livrate pe teritoriul Republicii Moldova (benzina, motorina i derivaii acestora, gazele lichefiate
i naturale) la mrimea creterii anuale a produsului intern brut nominal prognozat pentru anul
2015 fa de anul 2014.
Paralel cu aceasta, se prevede majorarea cotei accizului pentru igaretele cu filtru de la ,,75 lei
+ 24% la ,,200 lei + 18%, n vederea ajustrii graduale a acestora la nivelul rilor din regiune,
inclusiv la standardele europene, fapt ce va permite acumularea de noi surse financiare la buget,
precum i diminuarea consumului articolelor din tutun, mrfuri ce au o influen negativ asupra
sntii populaiei i a dezvoltrii societii n general.
n scopul asigurrii unor condiii echitabile pentru toi agenii economic exportatori de mrfuri
supuse accizelor, se propune extinderea dreptului de restituire a sumei accizului achitat anterior
pentru mrfurile supuse accizelor prelucrate i/sau fabricate pe teritoriul Republicii Moldova,
ulterior utilizate pentru prelucrarea i/sau fabricarea altor mrfuri supuse accizelor, pentru toi
agenii economici ce efectueaz exporturi de mrfuri supuse accizelor, fie n mod independent, fie
n baza contractului de comision, n scopul asigurrii unor condiii echitabile pentru toi agenii
economici exportatori de mrfuri supuse accizelor.
n partea ce ine de taxele locale, se propune extinderea bazei impozabile ataxei pentru
dispozitivele publicitare cu panourile pentru reclam sau publicitate ale agenilor economici care
le utilizeaz n scopuri proprii n locul n care acetia desfoar activitate de ntreprinztor
(inclusiv denumirea agentului economic) sau oricare alt loc. Concomitent, se propune ca

denumirea i/sau adresa contribuabilului plasat pe o suprafa de pn la 0,5 m2 s nu fie supus


acestei taxe.
De asemenea, n scopul majorrii resurselor financiare necesare finanrii reabilitrii reelei de
drumuri n Republica Moldova, se propune majorarea cotei taxei pentru utilizarea drumurilor
de ctre autovehiculele nmatriculate n RM, cu 50%.
n concluzie, se poate afirma c Republica Moldova timp de 10 ani ai dezvoltrii sale ca stat
independent a parcurs toate fazele unui ciclu economic. Aciunile ntreprinse pe parcurs n domeniul
colectrii veniturilor i finanrii activitilor statului dau dovad de prezena unei politici bugetarfiscale, nu ntotdeauna echilibrate i bine determinate, ceea ce a creat ascensiuni i recesiuni n
diferite perioade restrnse de timp, ns admisibile pentru perioada de tranziie la alt sistem economic.
n recomandri pentru viitor autorii menioneaz c n afar de promovarea unor reduceri n
cheltuieli, politica bugetar-fiscal trebuie s urmreasc o cretere sistematic a eficienei
cheltuielilor. Este necesar operarea unui set de msuri n vederea raionalizrii cheltuielilor i
planificrii publice pe lng relaxarea fiscal. n politica veniturilor este necesar raionalizarea
regimului fiscal. La fel de important este elaborarea unei strategii integrate de administrare a
datoriei publice.

Tipuri de bugete utilizai n Republica Moldova.


In Republica Moldova, putem meniona ca este practicat un tip de buget bazat pe
programe. Bugetul dat reprezint veniturile i cheltuielile ce sunt puse n corelaie cu
programele care la rndul lor corespund cu programul de activitate al guvernului.Fiecare
program de activitate e nsoit de un material explicativ, care descrie scopurile i
stabilete obiectivele activitii planificate.
Deasemenea bugetul dat stabilete rezultatele scontate n urma prestrii serviciilor de
stat.
Bugetul Republicii Moldova n procesul de elaborare e constituit din mai multe etape i
anume:
Procedura de elaborare a proiectului bugetului de stat- ministerul finanelor prezint
guvernului proiectul legii bugetare pentru anul viitor,acesta la rndul su prezin
parlamentului pn la 1 octombrie fiecrui an:
1) Proiectul legii bugetare anuale i nota explicativ
2) Lista modificrilor legii bugetare anuale.
Examinarea i adoptarea legii bugetare anuale: etapa data const n examinarea de
ctre curtea de conturi i de comisiile permanente ale parlamentului a legii bugetare.
n baza avizelor primate de la cele menionate mai sus,comisia pentru buget i finane
ntocme te raportul i lista de recomandri asupra proiectului.
La ultima procedur, parlamentul examineaz proiectul de lege bugetar pe un an i n 3
lecturi l aprob pn la data de 5 decembrie.
Execuia bugetului de stat.
Acesta trebuie fcut timp de 10 zile de ctre guvernul RM. Astfel c ministerul finanelor
solicit de la autoritile publice central,planuri financiare precum i cele ale instituiilor
din sub ordine.n termen de 45 zile,ministerul finanelor aprob repartizarea lunar a
venitului i cheltuielilor bugetului de stat conform clasificrii bugetare.
ncheierea i aprobarea contului de execuie bugetare-aceasta presupune nregistrarea
contabil a veniturilor i cheltuielilor precum i a ncasrilor,plilor aferente acestora.
Controlul bugetar- urmre te respectarea tuturor restriciilor stabilite n procesul
repartizrii bugetului i utilizrii acestuia.
La elaborarea proiectului de buget Ministerul Finanelor reiese din:

scopurile bugetului de stat;


sursele de venituri i destinaia cheltuielilor;
propunerile de cheltuieli detaliate ale autoritilor publice;
propunerile de venituri ale autoritilor administraiei publice locale;
propunerile privind finanarea deficitului bugetar, dac cheltuielile depesc veniturile;
propunerile privind utilizarea excedentului bugetar, dac veniturile depesc cheltuielile.

Tipuri de impozite i taxe utilizai n Republica Moldova n anul 2014.

Bncile comerciale i tipurile de credite oferite


Victoriabank
Credite pentru personae fizice
Casa Magic cea mai avantajoas investiie a resurselor dvs innd cont de inflaie i creterii permanente a preurilor.
Caracteristicile de baz:
Destinaia: procurarea, construcia, reparaia i/sau finisarea bunurilor imobile cu destinaie locativ;

Suma: pn la 70% din costul proiectului;


Termenul:
- pn la 15 ani - pentru procurarea sau construcia bunului imobil;
- pn la 10 ani - pentru finisarea sau reparaia bunul imobil.
Garanii: bun imobil.
Dobnda i costurile creditului:
Rata dobnzii flotant: 14 % anual.
Comisioane:
Comision pentru perfectarea pachetului de documente: 80 lei;
Comision unic administrativ: 1% din suma creditului aprobat;
Comision de administrare lunara: 0.15% de la soldul creditului.
Creditul Magic METRO - Cumprai acum, pltii mai trziu!
B.C. Victoriabank S.A. V ofer posibilitatea s obinei credite pentru procurarea mrfurilor prin reeaua magazinelor
partenerului METRO Cash & Carry Moldova. Cu Creditul Magic METRO putei s v realizai ideile Dvs.
Avantajele creditului
- Fr gaj;
- Pachet minim de documente;
- Examinarea rapid a solicitrilor de credit;
- Costuri reduse, condiii de creditare transparente i flexibile;
- Venii la METRO Cash & Carry Moldova, v alegei cumprtura dorit i o achitai prin intermediul creditului Magic Metro.

Caracteristicile de baz
Destinaia: procurarea mrfurilor prin reeaua magazinelor METRO Cash & Carry;
Suma: pn la30,000 lei;
Termenul: pn la 24 luni
Dobnda i costurile creditului:
Rata dobnzii flotant: 11% anual
Comisioane:
- Comision pentru perfectarea pachetului de documente: 80 lei;
- Comision unic administrativ: 1.5% din suma creditului aprobat;
Cum s beneficiai de Creditul Magic METRO?
1. Prezentai documentele necesare ofierului de credit n cadrul unitii comerciale METRO Cash & Carry Moldova;
2. Primii confirmarea de transfer a banilor n contul METRO Cash & Carry Moldova i o prezentai persoanei
responsabile din cadrul companiei, pentru a putea beneficia de bunurile procurate.
Credite persoane juridice

PROGRAMUL DE CREDITARE COMPACT - DESTI

Termenii creditului (perioada de graie):


Minimum 3 ani i maximum 7 ani, cu perioada de graie maxim 12 luni.
Suma maxim a creditului (n conformitate cu valoarea procurrilor aferente investiiei, valorificabil n MDL, USD i EUR n
conformitate cu regulamentul BNM).

n limitele echivalentului a 50,000.00 USD i 600,000.00 USD acordate pentru efectuarea investiiilor dintre care
maximum 10% pot fi utilizai pentru finanarea capitalului circulant aferent investiiei.
n limitele echivalentului a 50,000.00 USD i 600,000.00 USD acordate pentru efectuarea investiiilor dintre care
maximum 10% pot fi utilizai pentru finanarea capitalului circulant aferent investiiei.

Mobiasbanca

Credite persoane fizice


Credit TO_TO

Realizai-v visurile mai uor! Creditul TO_TO credit pentru TOT i pentru TOI!
Acum dorinele devin realizabile!
Termen de utilizare: 3-60 luni
Suma: de la 2 000 - 80 000 lei
Achitarea este lunar conform graficului n pli egale (include dobnda, comisionul i o parte a creditului).
Ce condiii trebuie s ndeplineti?
S fii cetean al RM
S ai viz de reedin n RM
S ai un loc de munc stabil (minimum 6 luni)
Se accept i venitul cumul al membrilor de familie.
Documente necesare pentru perfectarea creditului TO_TO:
Cerere de credit
Copia buletinului de identitate i originalul documentului pentru verificare
Adeverina de venit pentru primirea creditului
Alte acte solicitate de banc
Credite pentru procurare bunuri/servicii
Credit RETAIL DOAR CU BULETINUL!
Creditul RETAIL DOAR CU BULETINUL se acord persoanelor fizice pentru
procurarea bunurilor i achitarea serviciilor din magazinele sau oficiile partenerilor
(peste 270 de ntreprinderi specializate n comercializarea mrfurilor i prestarea
serviciilor, agenii de turism).

Un credit de la 500 pn la 10 000 lei


Fr gaj! Fr garanie!
Comision de acordare 0%
Perioada de creditare 3-12 luni (creditul poate fi achitat nainte de termen)
Credite de eficien energetic
CREDITUL ECONOM

CREDITUL ECONOM se acord persoanelor fizice, pentru finanarea proiectelor de


eficien energetic n cadrul programului MOREEFF.

Ce presupune CREDITUL ECONOM?


CREDIT FR GAJ:
Valuta creditului: MDL
Suma creditului: de la 10 000 pn la 80 000* MDL
*pn la 100 000 lei pentru persoanele cu venituri din activitate de antreprenoriat
Perioada de creditare: 6-48 luni
CREDIT CU GAJ:
Valuta creditului: MDL
Suma creditului: pn la 2 000 000 MDL (maxim 70% din valoarea bunului imobil propus n gaj, i/sau n cazul gajrii
bunurilor mobile pn la valoarea maxim a coeficientului de evaluare stabilit aplicat la valoarea bunului mobil
propus)
Perioada de creditare: 12-84 luni

Credite persoane juridice

Credite clasice
Prin creditele clasice beneficiai de finanare tradiional pentru un termen i destinaie precis, rambursnd mprumutul
n rate conform graficului stabilit, n dependen de fluxul mijloacelor baneti al companiei pe care o reprezentai.
Moned: MDL, USD, EUR
Durata maxim:
18 luni pentru capitalul circulant i cheltuieli curente;
60 luni pentru investiii;
Valoarea creditului: de la 30 001 lei (sau echivalent) pn la 70% din valoarea gajului
Dobnda: Variabil
Perioad de graie:
pentru finanarea mijloacelor circulante de pn la 6 luni
pentru finanarea investiiilor de pn la 12 luni
Rambursare: rate lunare egale sau grafic individual
Garantare: gaj mobil i/sau imobil, fidejusiune, cesiunea mijloacelor bneti
Asigurare: obligatorie a bunului imobil gajat i facultativ a celor material
Credit EASY GO
CREDIT EASY GO reprezint cea mai sigur finanare a activitii de import i a mijloacelor circulante destinat
persoanelor juridice.
Cea mai rapid decizie de acordare: doar 1 zi bancar in baza setului minim de documente.
Caracteristicile creditului
EASY GO n EUR/USD
EASY GO n MDL
Moned
EUR/ USD
MDL
finanarea activitii de
Scop
finanarea mijloacelor circulante
import
Durata
maxim: 18 luni
Valoare
maxim: 500 000 MDL sau echivalentul n valut
Dobnda
Variabil
Rambursare
rate lunare egale sau grafic individual
Garanii reale:
Bunuri imobile - min. 50%
Stocuri - max. 20%
Garantare
Bunuri mobile - max. 30%;

Garanii personale (fidejusiunea, cesiunea de creane, etc.)


Gradul de acoperire a creditului cu garanii reale trebuie s fie minim 120%
Asigurare
Bunul imobil gajat se asigur obligatoriu n favoarea bncii
Microcredite pentru necesiti curente
MICROCREDITELE pentru capital circulant sunt soluia ideala pentru afacerea Dumneavoastr dac...
avei de fcut diverse pli pentru activitatea de zi cu zi, iar ncasrile vin prea trziu.
Moneda MDL, USD, EUR
Valoarea creditului nelimitat, ncepnd cu 20 000 MDL sau echivalentul n USD/EUR
Termen de rambursare de pn la 24 luni
Garanii: fr gaj pentru suma pn la 150 000 MDL; abordare flexibil a garaniilor
Pentru creditele fr gaj, durata de examinare poate fi pn la 2 zile!
Avantaje
Decizia de acordare a creditului este rapid
Putei opta nca de la acordarea creditului pentru o perioada de gratie de pana la 6 luni, ca sa fii mai relaxat cu plile,
atunci cnd avei mai multa nevoie
Pachetul necesar de documente este minim

MOLDINDCONBANK

CREDIT DE NEVOI PERSONALE FR GARANII


Prin creditul pentru nevoi personale fr garanii de la Moldindconbank poi avea, ncepnd chiar de astzi, confortul
dorit! Fie c i doreti s mergi n vacan, s investeti n confort, s achii studiile, ori s finanezi cheltuielile curente,
Moldindconbank i pune la dispoziie banii de care ai nevoie.
Suma creditului: de la 2 000 MDL pn la 50 000 MDL.
Termen: pn la 48 luni.
Rata dobnzii:
15,5% - 16% anual, pentru clieni prefereniali;
16% - 18% anual, pentru alte categorii de clieni.
*Alte pli neincluse n rata dobnzii se calculeaz conform politicii tarifare a Bnciii.
Modalitatea de plat:
lunar prin metoda de anuitate (pli egale);
lunar prin metoda clasic (pli n descretere).
Beneficiar al creditului poate fi cetean al Republicii Moldova, care are:
Viza de reedin permanent n Republica Moldova;
Loc de munc permanent, cu o vechime la locul de munc actual de minim 6 luni, iar pentru clienii prefereniali minim 3
luni.
Creditul de nevoi personale fr garanii se acord fr gaj.
CREDIT ASIGURAT CU DEPOZIT
PROFIT DE OPORTUNITI!
Dac deii un depozit la Moldindconbank i ai nevoie urgent de bani pentru acoperirea cheltuielilor, dar nu vrei s
renuni la dobnda acumulat pentru depozit, poi rezolva totul dintr-o micare, cu un credit asigurat cu depozit.
Destinaia: necesiti curente sau investiionale.
Suma creditului se stabilete n dependen de valoarea asigurrii.
Termenul maxim al creditului se stabilete conform termenului contractului de depozit.
Rata dobnzii:
Rd+3,5% anual, la credite asigurate cu depozite bancare n MDL;
15% anual, la credite asigurate cu depozite bancare n EUR,USD.
*Alte pli neincluse n rata dobnzii se calculeaz conform politicii tarifare a Bnciii.
Modalitatea de plat a creditului se stabilete de comun acord cu solicitantul de credit.
Asigurare - depozitul bancar deschis la Moldindconbank.
Beneficiari ai creditului pot fi ceteni ai Republicii Moldova care dein depozite la Moldindconbank.
Documente necesare:
1. Copia contractului de depozit;
2. Buletin de identitate (original + 2 copii)
SMARTCREDIT
INTELIGENT i AVANTAJOS!
Cu SmartCredit de la Moldindconbank cumprturile devin mai inteligente. Achiziionai bunurile i serviciile dorite de
la agenii economici parteneri ai bncii i beneficiai de preuri avantajoase i credite fr dobnd.

Suma creditului: de la 2 000 MDL pn la 50 000 MDL.


Termen de creditare: pn la 24 luni.
Rata dobnzii: 0%.
Alte pli:
SmartCredit GOLD:
comision de administrare: 0%;
comision de acordare: 0%;
SmartCredit SILVER:
comision de administrare: 0%;
comision de acordare: 2%;
SmartCredit BASIC:
comision de administrare: 1,0%;
comision de acordare: 2%;
Asigurare: fr gaj.

Credite persoane juridice


Credite acordate persoanelor juridice pentru finanarea activitii curente
BC Moldindconbank SA este ntotdeauna la dispoziia Dvs. pentru a v ajuta n vederea acoperirii nevoilor curente de
capital de lucru.
Beneficiari
Persoane juridice
Finanarea nevoilor pe termen scurt rezultate din diminuarea capitalului circulant sau pentru acoperirea
nevoii de finanare pe termen scurt aprut datorit ciclului de exploatare sau a sezonalitii, prin
Destinaia
efectuarea de pli ctre furnizori, salarii, viramente bugete stat i alte cheltuieli.
Valoarea
n funcie de necesitatea i situaia financiar a solicitantului
Valuta
MDL, EUR, USD
Linie de credit: utilizarea creditului se efectueaz prin mai multe trageri succesive, pn la
concurenta plafonului de credit.
Linie de credit revolving: utilizarea creditului se efectueaz prin trageri i rambursri multiple.
Credit overdraft: credit pe termen de 30 zile utilizat pentru acoperirea decalajului temporar ntre
ncasri i pli, n baza ncasrilor.
Facilitate overdraft: credit cu perioada max. 12 luni cu perioada intern pn la 30 zile
Modalitate de
acordare
calendaristice care se caracterizeaz prin trageri i rambursri multiple.
Termen
n funcie de tipul i destinaia creditului, max. 24 luni
Limita de creditare
n funcie de necesarul de capital de lucru al clientului
bunuri imobile
bunuri mobile
mijloace circulante (stocuri)
cesiunea ncasrilor n conturi (pentru credite overdraft i faciliti overdraft)
Asigurarea
CREDITE DIN CONTUL RESURSELOR ORGANISMELOR FINANCIARE INTERNAIONALE
BC Moldindconbank SA conlucreaz cu organismele financiare internaionale pentru a oferi condiii avantajoase pentru
finanarea proiectelor investiionale.
Recreditarea din mijloacele financiare din cadrul Proiectului de Investiii i Servicii Rurale, finanat de Agenia
Internaional de Dezvoltare (DLC- RISP1) Creditarea gospodriilor rneti, ntreprinderilor de producie agricol,
prelucrare, comer i servicii din spaiul rural, Asociaiile de Economii i mprumut ale Cetenilor

10 companii de asigurri de top i ce tipuri de riscuri asigur

1 -Asiguarea RCA Allianz - iriac

Acest tip de asigurare are ca obiect acoperirea prejudiciilor provocate terilor ca urmare
a producerii evenimentului asigurat prin accidente de autoturisme, atat pe teritoriul
arii, dar si n afara acestuia, conform Cartii Verzi si este destinat persoanelor fizice si
celor juridice cu domiciliul sau sediul pe teritoriul Romaniei. Conform legii in vigoare
riscurile acoperite de asigurarea RCA de la Allianz-iriac sunt dupa cum urmeaz:

pagube materiale, vatmari corporale sau in caz de deces, prejudicii ce nu au


caracter patrimonial
pagube aduse de lipsa de folosinta a autoturismului si cheltuieli de judecata efectuate
de persoana prejudiciata.
2- BRD Asigurari de Viata
Este filiala specializata in asigurari de viata a BRD - Groupe Socit Gnrale. Prezenta
pe piata din 2009, compania ofera o gama complexa de produse de asigurari de viata

destinate atat persoanelor fizice, cat si companiilor. Cresterea accelerata a volumului


de afaceri a dus BRD Asigurari de Viata in topul celor mai importanti asiguratori din
Romania.
3 - Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance S.A.
Este o companie de asigurri generale, 100% romneasc.
Cu o experien de 15 ani n domeniu, City Insurance pune astzi la dispoziia clienilor o
gam complet de asigurri flexibile i performante. Produsele companiei sunt create i
adaptate pentru a satisface nevoile de asigurare ale clienilor actuali i poteniali. Astfel,
societatea propune asigurri specifice att persoanelor fizice, ct i celor juridice.

4- Asigurarea RCA de la ASTRA ASIGURARI este acel tip de asigurare prin care
persoanele fizice sau juridice prejudiciate in urma unui accident auto produs din vina
unui conducator auto asigurat este inditruit sa primeasca despagubiri pentru
uramatoare tipuri de situatii:

Pagube materiale
Deces sau vatamari corporale, inclusiv pentru prejudicii fara caracter patrimonial
Pagube ca urmare a lipsei de folosinta a autovehiculului avariat
Cheltuieli de judecata efectuate de catre persoana prejudiciata.

5 ASIGURAREA DE TIP P&I (PROTECTION & INDEMNITY)


Societatea ASTRA - asigura facultativ navele maritime si fluviale, precum si alte
ambarcatiuni, instalatii si utilaje plutitoare asimilate navelor, pentru riscuri de tip P&I.
Riscurile de tip P&I se refera la raspunderile, costurile si cheltuielile ce cad in sarcina
armatorilor si operatorilor de nave, precum si a prepusilor acestora pe timpul
exploatarii navelor asigurate.
Asigurarea P&I acopera o gama foarte larga de riscuri, cele mai semnificative fiind
urmatoarele:

compensatii pentru accidente, imbolnaviri si decese ale membrilor de echipaj,


precum si ale altor terte persoane fata de care Asiguratul devine legal
responsabil;
raspunderea Asiguratului pentru plata daunelor si compensatiilor in legatura
cu pierderea sau avarierea efectelor personale ale marinarilor, precum si ale altor
persoane aflate la bord;
raspunderea pentru coliziune cu alte nave;
raspunderea pentru poluare;
raspunderea pentru indepartarea epavei;

6- Porsche Finance Group Romania are in oferta serviciul de intermediere asigurari,


punandu-va astfel la dispozitie multiple optiuni de asigurari auto RCA si CASCO .
Porsche Broker de Asigurare este o firma de intermediere a asigurarilor ce va permite
sa alegeti cea mai potrivita asigurare pentru autoturismul dumneavoastra!
7-) MOLDCARGO- Asigurari generale - Asigurari de accidente(inclusiv accidentele de
munca si bolile profesionale)
Asigurari generale - Asigurari de sanatate - cu valabilitate pe teritoriul Republicii
Moldova

Asigurari generale - Asigurari de sanatate - cu valabilitate in afara teritoriului Republicii


Moldova
Asigurari generale - Asigurari de mijloace de transport terestru (altele decat feroviare)
(CASCO)
8-Generali Asigurari- ASIGURAREA DE RASPUNDERE CIVILA AUTO
OBLIGATORIE - RCA SI CARTE VERDE - pentru persoane fizice
9- uniqa-asigurari de accidente,asigurari de viata la termen,asigurari cu viata de
economisire
Asigurarea de accidente
Asigurarea de sanatate OPTIM
Asigurarea de sanatate PREMIUM
Asigurarea de viata la termen
Asigurarea de viata cu economisire
Asigurarea de calatorie
Asigurarea CASCO
Asigurarea RCA
10- Compania Internaional de Asigurri ASITO S.A. este prima companie de
asigurare din Moldova, fiind fondata la 6 iunie 1991, n contextul demonopolizrii
economiei naionale i reorganizrii Direciei asigurrilor de stat din Moldova. Echipa
noastr depune eforturi consacrate pentru a dezvolta i promova pe pia asigurrile de
rspundere i proprietate, asigurarea de accidente, asigurri medicale locale i peste
hotare (Travel), precum i produse mai tradiionale, cum sunt asigurrile auto (RCA,
CASCO), etc. Ofertele noastre sunt atractive n egal msur pentru segmentul de
afaceri, ct i pentru cel familial.

Legea consumatorului (definiii principale, care sunt obligaiunile


vnztorilor, care sunt drepturile consumatorilor).
Definitii principale:
consumator - orice persoan fizic ce intenioneaz s comande sau s procure ori care comand,
procur sau folosete produse, servicii pentru necesiti nelegate de activitatea de ntreprinztor sau
profesional;
agent economic - orice persoan juridic sau fizic autorizat pentru activitate de ntreprinztor,
care fabric, transport, comercializeaz produse ori pri din produse, presteaz servicii (execut
lucrri);
productor:
- agent economic care fabric un produs finit, o parte component a unui produs sau materie
prim;
- agent economic care aplic pe produs numele su, marca comercial sau un alt semn distinctiv;
- agent economic care recondiioneaz produsul;
- agent economic care modific caracteristicile produsului;
- reprezentant, nregistrat n Republica Moldova, al unui agent economic al crui sediu se afl n
afara Republicii Moldova;
- agent economic care import produse;
- distribuitor sau vnztor al produsului importat n cazul n care importatorul nu este cunoscut;

- distribuitor sau vnztor al produsului, n cazul n care importatorul nu poate fi identificat, dac
acesta, n termen de 30 de zile de la depunerea cererii, nu a informat persoana prejudiciat asupra
identitii importatorului;
vnztor - orice persoan juridic sau fizic autorizat pentru activitate de ntreprinztor, care
desfoar activitate comercial n relaiile cu consumatorii;
prestator - orice persoan juridic sau fizic autorizat pentru activitate de ntreprinztor, care
presteaz servicii;
produs - bun destinat consumului sau utilizrii individuale; snt, de asemenea, considerate
produse energia electric, energia termic, gazele i apa livrate pentru consum individual. n cadrul
practicilor comerciale se consider produs orice bun sau serviciu, inclusiv bunurile imobile,
drepturile i obligaiile aferente;
Obligatiile Vinzatorului

a) s se asigure c produsele oferite spre comercializare snt inofensive i corespund cerinelor


prescrise sau declarate;
b) s nu comercializeze produse despre care deine informaii c snt periculoase sau care se
consider periculoase;
c) s anune, imediat, autoritile competente, precum i productorul respectiv, despre existena
pe pia a oricrui produs de care are cunotin c este periculos i/sau falsificat (contrafcut);
d) s retrag din comercializare produsele la care organele de control sau specialitii proprii au
constatat nendeplinirea cerinelor prescrise sau declarate sau care ar putea afecta viaa, sntatea,
ereditatea i securitatea consumatorilor, dac aceast msur constituie singurul mijloc prin care pot
fi eliminate neconformitile respective;
e) s asigure respectarea condiiilor tehnice stabilite de productor pentru produs;
f) s nmneze bon de cas sau un alt document, care confirm faptul cumprrii produsului,
conform unui regulament aprobat de Guvern;
g) s dein registrul de reclamaii la un loc vizibil i s nregistreze reclamaiile consumatorilor
conform
unui
regulament
aprobat
de
Guvern;
[Art.8 lit.(g) modificat prin LP140 din 28.07.11, MO146/28.08.11 art.446; n vigoare 01.01.12]
h) s asigure respectarea condiiilor igienico-sanitare;
i) s rspund pentru prejudiciul cauzat de produsul necorespunztor, pe toat durata de
funcionare sau a termenului de valabilitate stabilite, cu condiia respectrii de ctre consumator a
regulilor de transport, depozitare, pstrare, utilizare i consum.
Drepturile consumatorului:

dreptul de a fi informat

de a avea etichete cu afiarea coninutului (Ex: la alimente)

listarea ingredientelor toxice cu denumirea complet i nu doar numrul E-000

dreptul de a alege

dreptul de a returna marfa n termen de 30 de zile, prezentnd bonul de cumprare (n unele ri UE)

dreptul de a nu polua mediul

dreptul de a avea acces la faciliti de reciclare a deeurilor

dreptul de a se asocia pentru