UNIVERSITATEA AL. I.

CUZA IASI

LUCRARE PRACTICA DE SPECIALITATE

VOLKS BANK VATRA DORNEI

STUDENTA :

FINANTE BANCI

CUPRINS:

SCURT ISTORIC CAP. 1 SISTEMUL INFORMATIONAL BANCAR CAP. 2 DESCHIDEREA SI FUNCTIONAREA CONTURILOR BANCARE CAP. 3 OPERATIUNI BANCARE CU NUMERAR CAP. 4 DECONTARI FARA NUMERAR CAP. 5 OPERATIUNI DE CREDITARE BANCARA CAP. 6 INSTRUMENTE MODERNE DE PLATA BIBLIOGRAFIE

PAG 3 PAG 5 PAG 15 PAG 25 PAG 34 PAG 52 PAG 56 PAG 65

ISTORICUL VOLKSBANK ROMANIA Denumirea si forma juridica: S.C. VOLKSBANK ROMANIA S.A.; Sediul social: Sos. Mihai Bravu nr. 171, Sector 2, Bucuresti; Nr. din Registrul comertului: J40/58/2000; CUI: 12564356; Capital social subscris si varsat: 341.100.000 RON sterreichische Volksbanken - AG (VAG) a fost infiintat in Austria in anul 1922 ca institutie centrala a mai multor cooperative de credit regionale organizate pe sistemul Schulze-Delitzsch. In 1850 Hermann Schulze-Delitzsch a conceput un sistem deosebit de avantajos prin care micii mestesugari aveau acces la resurse financiare fara a plati dobanzi covarsitoare. Astfel s-a nascut prima cooperativa de credit, cunoscuta sub numele de Volksbank. In 1859, la numai noua ani dupa lansarea primei cooperative de credit erau deja infiintate 183 de Volksbanken-uri, cu 18,000 de membri in Prusia de Est si Saxonia. Este remarcabil faptul ca, de-a lungul istoriei lor de peste 150 de ani, nici una dintre aceste banci nu a dat faliment. Volksbank Romania este o banca comerciala care activeaza pe piata romaneasca din luna mai a anului 2000. Principalul actionar al bancii este Volksbank International AG, in majoritate detinut de sterreichische Volksbanken-AG, banca ce reprezinta institutia centrala a unuia dintre cele mai importante grupuri bancare din Austria.Conform segmentelor de piata traditionale Volksbank Romania si-a indreptat inca de la inceputul activitatii sale atentia catre persoanele fizice si intreprinderile mici si mijlocii oferind produse si servicii bancare perfect adaptate nevoilor clientilor sai. Volksbank Romania pune la dispozitia clientilor sai o gama larga de produse si servicii dintre care

amintim: credite pentru achizitia, constructia si reamenajarea locuintei, credite pentru achizitia de autoturisme, credite pentru nevoi personale, carduri internationale in lei si valuta cu facilitate de descoperit de cont, electronicbanking, credite pentru IMM-uri, microintreprinderi, liberi profesionisti, conturi si certificate de depozit cu dobanzi avantajoase in lei sau in valuta. Increderea ne uneste - sloganul grupului reflecta legatura speciala care exista intre banca si clientii sai. Increderea reciproca, atat de importanta in dezvoltarea afacerilor locale cat si internationale, este rezultatul planificarii si al activitatilor desfasurate in comun cu clientul. Aceasta incredere creaza baza unui parteneriat pe viata intre Volksbank si clientii sai. Realizari in 2005 si 2006 - cele mai bune produse de creditate pentru persoanele fizice (conform Revistei Capital) dezvoltarea continua a retelei de distributie pozitia 10 in topul bancilor dupa active la sfarsitul anului 2006 cea mai dinamica si inovativa banca din reteaua Volksbank International dezvoltarea parteneriatelor in sistem franciza incepand cu 2005 Obiective strategice: imbunatatirea continua a calitatii serviciilor productivitate ridicata cea mai reprezentativa banca pentru finantari imobiliare sa fim in continuare una dintre cele mai dinamice banci din piata romaneasca locul 1 in topul bancilor din piata dupa active Canale de distributie: unitatile proprii Volksbank Romania parteneri in sistem franciza
4

 bancheri mobili parteneriatele cu intermediarii de credite (dealeri auto, agentii imobiliare, brokeri online de credite, companii financiare specializate in intermedierea de credite) pagina de internet www.volksbank.ro prin sistemul de prescorring si posibilitate de aplicare ONLINE Call-Center Cu un actionariat solid si experimentat Volksbank Romania devine una dintre cele mai puternic capitalizate banci de pe piata romaneasca cu o valoare capitalizata totala de 862.710.000 RON . CAP 1 SISTEMUL INFORMATIONAL BANCAR Atributul informaional se refer la tot ce nseamn informaie i, mai ales, la valorificarea i transportul ei la utilizatori. Existena i calitatea informaiilor este indispensabil realizrii atributelor conducerii, iar unitatea sistemului informaional determin nivelul de performana al acesteia, informarea constituind o condiie fundamental a realizrii oricrui proces managerial, n calitatea sa de proces de nsuire i transmitere a informaiilor. Considerat o component managerial, aspectul informaional al conducerii se exprim prin acest sistem. Sistemul informaional vizeaz att aspectul organizatoric al acestuia, ct i cel tehnic. Realizarea unei informri complete i de calitate, precum i valorificarea integral a informaiei poate fi posibil doar n cadrul unui sistem conceput ca un ansamblu integrat, care cuprinde: proceduri, metode i mijloace folosite att pentru generarea i pstrarea datelor, ct i pentru transformarea lor n informaii, inclusiv echipamente, asigurarea cu programe, operaiile executate
5

de om sau cu mijloace tehnice, datele structurate pe criterii de eficien, ca i metodele de folosire raional a lor. Prin urmare, sistemul informaional reprezint un ansamblu complex, organizat de oameni, maini, programe, procedee i activiti practice, concretizate n compartimente cu legturi informaionale, alctuind cadrul organizatoric prin intermediul cruia se elaboreaz i se folosesc informaiile. Altfel spus, sistemul informaional constituie un angrenaj care procur informaiile, le transform ntr-o form susceptibil de a fi utilizate de fiecare treapt de conducere, transmite i prelucreaz deciziile, urmrete efectele aplicrii acestora, att n timpul execuiei, ct i dup terminarea aciunii lor. Sistemul informational poate fi considerat ca una din principalele componente ale conducerii n timp real a VOLKSBANK. Realizarea actului conducerii depinde de fiabilitatea lui, iar buna lui funcionare depinde de calitatea elementelor sale componente. ntr-un sens general, componentele sistemului informaional sunt resursele informaionale, circuitele i fluxurile informaionale i procedurile i mijloacele de tratare a informaiilor. Resursele informationale sunt componenta a crei calitate tinde s condiioneze ntr-o msur crescnd coninutul i eficiena de ansamblu a bncii comerciale. Ele pot fi definite ca reprezentnd ansamblul sistemic al informaiilor generate, obinute, disponibile i refolosibile din banc. Procesele de natur managerial, orientate ctre adaptarea bncii la un mediu tot mai dinamic i complex, impun obinerea de informaii vitale cu privire la pia (dinamic, dimensiuni, structur etc.), la competiie (cota de pia, segmente ocupate de clieni, dobnzi i comisioane practicate, structura ofertei, servicii oferite etc.), la clieni (segmente vizate, comportamente specifice etc.). Datele care stau la baza sistemului informaional bancar au ca surse att evidena operativ, statistic i contabil a bncii, ct i evidenele clienilor acesteia, n calitate de titulari de conturi.

Preluate n sistemul informaional, datele se transform n informaii bancare elementare sau complexe, intermediare sau definitive, operative, postoperative sau previzionale. Ca rezultat al prelucrrii datelor, informaiile bancare se constituie ntr-un flux informaional, care se manifest att n cadrul unitilor bancare, ct i n afara lor, ntre banc i clieni. Fluxurile i circuitele informaionale sunt cea de a doua component a sistemului informaional al unei bnci comerciale. Orice sistem informaional se caracterizeaz, n fiecare parte a lui, prin dou concepte: emitor i receptor (beneficiar). Emitorul este sursa de producere a informaiei care apoi este procesat sau modificat i transmis receptorului. Informaia poate pleca, deci, att de la nivelul inferior, prin transmiterea de rapoarte asupra activitii (ex. numrul i tipul conturilor i cardurilor deschise, a creditelor acordate, situaia, calitatea i perspectivele acestora etc.), statistici, analiza riscului, prognoze etc., spre nivelul superior, unde se produce elaborarea de decizii, strategii, obiective, ct i n sens invers, de la nivelul superior spre cel inferior prin implementarea acestora. Cantitatea de informaii vehiculat (transmis i procesat) ntre emitor i receptor se numeste flux informaional iar traiectoria pe care o parcurge informaia se numete circuit informaional. Procedurile informaionale includ metodele i tehnicile de culegere, nregistrare, transmitere i prelucrare, operaiile componente, suporii, formulele, modelele i mijloacele de tratare a informaiilor. Mijloace de tratare a informaiilor se constituie ntr-un ansamblu unitar al mijloacelor de culegere a datelor, nregistrare, transmitere i prelucrare ale informaiilor. Ele definesc suportul tehnic al sistemului informaional. Acest suport include dou mari componente: suportul fizic ce contine ansamblul de echipamente hardware; suportul logic, care cuprinde sistemul de programe de operare i programele de aplicaii software.
7

Principalele funcii ale sistemului informaional bancar sunt: gestiunea conturilor n lei i n valut ale persoanelor fizice i juridice; urmrirea creditelor acordate clienilor; gestiunea certificatelor de depozit; decontri intra i interbancare; financiar-contabil i de personal. DOCUMENTE SI PROGRAME INFORMATICE UTILIZATE Programele informatice utilizate de Volksbank Romania sunt urmatoarele : reteaua SWIFT este folosita de banca noastra pentru executarea de plati in valuta externa. Conectarea la SWIFT este realizata printro conexiune interna, ceea ce inseamna ca un caluclator local (reprezentand server-ul) si echipamentul de comunicatie este folosit pentru conexiune. Angajatii din centrala folosesc conexiunea si echipamentele. Avand in vedere ca nivelul de operatiuni este scazut un departament pentru Swift nu a fost infiintat, operatiunile fiind executate de fiecare departament in parte. In prezent banca detine licenta pentru 5 utilizatori concurenti SWIFT ALLIANCE. Accesul la ecranul sistemului SWIFT, este facut de utilizatori de pe spatiile de lucru curente,si folosind programul. Userii sunt autentificati printr-un user-name si o parola dedicate SWIFT. Pentru operatii tehnice, conform politicii de scuritate SWIFT, doua persoane sunt nominalizate drept LSO- Left Security Officer and RSO- Right Security Officer. Ei sunt responsabili cu instalarea software specifice, pentru gestionarea conexiunii (si security devices cards) si de asemenea pentru profile utilizatori. Pentru securitatea informatiilor masurile cerute pentru conectarea la Swift se regasesc in procedurile prezente si sunt descrise in

responsabilitati si drepturi de baza. Responsabilitatile si drepturile date unui angajat de catre aceasta procedura nu este transferata automat unui inlocuitor. Ele pot fi transferate printr-o autorizare scrisa si semnata de catre un angajat superior fiind autorizat in acest fel. Acest transfer de responsabilitati si drepturi trebuie aprobat de catre Consiliul de administratie care va trimite cererea la departamentul Auditor Inetrn, o copie fiind pastrata de catre departamentul care a facut cererea. Sistemul MIDAS a fost ales ca sistem contabil principal al membrilor Volksbank Group din afara Austriei. Sistemul a fost dezvoltat de catre sistemul MISYS International Banking Systems England . sistemul MIDAS pentru Volksbank Romania SA ruleaza pe un system IMB AS 400 instalat in Bucuresti si intertinut de operatorii locali. Un AS 400 este instalat la nivel central si utilizat astfel: - sistemul LIVE- VB- cu operatiuni live ale bancii - sistemul TEST-VT- pentru testare (controlata)a functionalitatii sistemelor /programelor. Acest sistem se intentioneaza a fi folosit in toate branch- urile actuale si viitoare in Romania, pentru fiecare fiind implementat un subsistem separate. Un al doilea system AS 400 este instalat la Sucursala Unirea cu scop de Back-up in vederea preluarii operatiunilor in cazul defectarii primului sistem. Personalul departamentului IT va executa replicarea celor doua sisteme pe parcursul operatiilor de inchidere (COB). In vederea asigurarii unei alternative operationale in cazul situatiilor critice, sistemul MIDAS live si de Back-up sunt replicate in fiecare zi, in timpul procedurii de COB. Internet bankingul este o aplicatie informatica prin care se pot efectua operatiunile bancare curente, 24 de ore din 24 de la orice dispozitiv Operatiunile pe care le puteti efectua prin Internet Banking:

Plati interne si externe, in lei sau in valuta:

9

o o

facturi: telefonie fixa, telefonie mobila, energie electrica, etc. tranfer dintr-un cont in altul: alimentare card, alimentare conturi

Rapoarte: istoric operatiuni, vizualizare conturi

Avantaje:

Economie de timp: nu trebuie sa va deplasati la banca, sa stati la cozi la ghisee Diversitatea operatiunilor Comisioane mai mici cu pana la 50% decat la ghiseele bancii Securitate ridicata a tranzactiilor Accesibilitate ridicata - fara abonament, costuri de instalare sau taxe anuale / lunare de intretinere Disponibilitate ridicata - non stop de la orice dispozitiv conectat la internet CIRCUITUL DOCUMENTELOR

Circuitul documentelor bancare presupune organizarea fluxului informational la nivelul intregului sistem bancar al fiecarei banci, precum si a tuturor unitatilor subordonate lor. In general, prin circuitul documentelor din cadrul sistemului bancar se intelege miscarea lor succesiva, in momentul intocmirii( documente interne) sau prezentarii la ghiseu de catre titulari de conturi (documente externe) in scopul efectuarii si inregistrarii operatiunilor in conturile analitice si sintetice si pana in momentul arhivarii, in vederea pastrarii lor, sau expedierii acestora clientilor bancii. Miscarea succesiva a documentelor bancare se realizeaza in cadrul unui circuit bine precizat, care presupune parcurgerea mai multor faze, astfel : Primirea documentelor la ghiseu sau intocmirea acestora de catre personalul bancii si efectuarea asupra lor a controlului bancar operativ curent, urmarindu-se atat indeplinirea conditiilor de forma cat si modul in
10

care s-a respectat cadrul normativ si disciplinar bancar privind continutul operatiunilor solicitate. Contabilizarea documentelor, operatiune realizata fie prin transpunerea inregistrarilor in note contabile, fie prin inscrierea directa, pe documentele respective, a conturilor care urmeaza sa efectueze inregistrarea, corespunzator modului in care are loc prelucrarea automata a datelor cu ajutorul echipamentelor electronice. Inregistarea succesiva a documentelor bancare in evidenta contabila analitica si sintetica Confruntarea datelor din contabilitatea analitica cu cele din contabilitatea sintetica, pentru a se urmari exactitatea operatiunilor efectuate. In acest scop, se foloseste, ca instrument de evidentiere, balanta de evidentiere zilnica Clasarea si pastrarea documentelor , respective expedierea acestora titularilor de conturi. Vom descrie, n continuare circuitul documentelor folosite n efectuarea de ncasri i pli cu numerar. Operaiile de primire a numerarului prin casele de ncasri se efectueaz pe baza urmtoarelor documente: - foaie de vrsmnt cu chitana; - ordinul de ncasare; - borderoul nsoitor; - documentele de cas emise de calculator. Pentru depunerea numerarului de ctre clieni la casele de ncasri ale bncii, n timpul programului operativ sau prelungit de lucru, se folosete imprimatul foaie de vrsmnt cu chitana, compus din doua file (chitana si foaie de vrsmnt). Cu ocazia primirii lor la ghieu, foile de vrsmnt se verific de ctre administratorul de cont din punct de vedere al formei si

11

ndeosebi al coninutului, dup care se nregistreaz n jurnalul de cas. n urma efecturii acestei operaii, cele dou pagini ale foii de vrsmnt, semnate i tampilate de ctre referent se transmit la casierie n vederea ncasrii sumelor pe care le conin. Dup ncasarea numerarului de ctre casierul ncasator, primul exemplar al foii de vrsmnt, respectiv chitana, se restituie depuntorului, cruia i servete ca dovad a depunerii sumelor i ca act de cas n contabilitatea proprie, iar al doilea exemplar, respectiv foaia de vrsmnt propriu-zis, rmne la casierie ca document de cas. Pentru depunerile de numerar din operaiunile interne ale bncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii nepltite, depunerea numerarului rezultat din vnzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de depozit etc), se folosete ordinul de ncasare . Acesta se ntocmete de referentul contabil de la grupa de eviden contabil i se nregistreaz n jurnalul de cas. Filiera efecturii ncasrilor n baza ordinului de ncasare este, n general, asemntoare foilor de vrsmnt. n toate cazurile n care depunerea numerarului de ctre unitile economice se face n geni sigilate, fie direct la ghieele bncii, fie prin colectare cu aparatul de transport valori al bncii, se folosete ca document de depunere borderoul nsoitor. La sfritul zilei operative, casierul de ncasri totalizeaz sumele ncasate pe grupe contabile, utiliznd n acest scop actele de cas, dup care trece totalurile n situaia ncasrilor i le confrunt cu totalurile nscrise n jurnalele de cas, att pentru exactitate, ct i pentru primirea actelor de cas din ziua respectiv, iar referentul contabil semneaz situaia ncasrilor n dreptul grupei respective, pentru confirmarea sumei. Prin casele de pli, se efectueaz pli n numerar ctre clienii bncii n timpul programului de lucru stabilit. Operaiile de eliberare a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente: - cec simplu;
12

- ordin de plat; documente de cas emise de calculator, cererea pentru rscumprarea certificatelor de depozit, cambia i biletul la ordin ntruct, cu prilejul eliberrii numerarului de ctre banc, se efectueaz pli i are loc o cretere a numerarului n circulaie, cu implicaii asupra puterii de cumprare a populaiei, se impune urmrirea necesitii i a legalitii sumelor solicitate i, ca atare, un control bancar aprofundat. Pentru evitarea acestor aspecte, n momentul prezentrii lor la ghieu, cecurile simple se verific de ctre referentul contabil din cadrul grupei contabile, att din punct de vedere al formei, urmrindu-se ndeosebi s nu apar corecturi, tersturi sau spaii neanulate dup indicarea sumei n cifre i litere, ct i din punct de vedere al coninutului operaiilor de pli pentru care bncile elibereaz numerar. Se evideniaz astfel diminuarea dreptului de crean al titularului de cont asupra bncii pentru disponibilul pstrat la ea, concomitent cu diminuarea numerarului existent n casieria unitii bancare pltitoare. n condiiile lipsei disponibilitilor din contul clientului solicitator al numerarului, pe care se bazeaz eliberarea de numerar, cecurile simple nu se onoreaz de ctre banc i se restituie depuntorilor. n vederea simplificrii operaiilor determinate de creditarea contului Casa , practica bancar indic nregistrarea n contabilitate n cursul zilei operative numai n jurnalul de cas privitor la pli i apoi la sfritul zilei se crediteaz o singur dat contul amintit. Dup ce sumele care urmeaz a fi eliberate n numerar se opereaz n cont, cecurile simple se transmit de ctre referentul contabil casierului pltitor, care, dup verificarea lor din punct de vedere al formei, completat cu verificarea identitii beneficiarului, elibereaz acestuia numerarul solicitat. Pentru efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii, acordarea avansurilor n lei pentru rscumprarea certificatelor de depozit, cumprarea de valut, se
13

folosete ordinul de plat. Acesta se mai utilizeaz i pentru nregistrarea n evidena contabil a depunerii excedentului de numerar la sucursalele Bncii Naionale a Romniei i la redistribuirea numerarului ntre unitile teritoriale. La sfritul zilei operative, casierul pltitor verific dac sumele pltite pe baza documentelor respective, mpreun cu numerarul pe care l are, corespund cu suma primit drept avans, dup care ntocmete situaia plilor, pe grupe, apoi se semneaz de ctre casierul pltitor i se confrunt cu totalul jurnalelor de cas. Vom descrie n continuare fluxul informaional n cadrul Serviciului Creditare, care asigur indeplinirea sarcinilor din statutul bncii n domeniul acordrii de mprumuturi pe termene scurte, mijlocii i lungi. Astfel, clienii, de exemplu persoane fizice, care solicit acordarea unui credit vor depune o cerere tipizat, mpreuna cu documentele necesare acordrii tipului de credit solicitat (adeverin de salariu, copie dup buletinul de identitate, situaia creditelor angajate, acord de consultare a CRB etc). Acestea sunt depuse la etajul I, la biroul de acordare credite Retail i verificate de Ofierul de Credite (Tofan Iulia). Ulterior, dac este cazul, sunt trimise la etajul II la Managerul de Risc (Gheorghe Pascariu), care are o competen de aprobare a creditelor sporit. n urma acceptrii sau respingerii creditului, clientul este anunat telefonic de decizia luat, precum i de deschiderea unui cont curent, dac este necesar. n scurt timp banii vor fi virai n cont. Acordarea creditului, deschiderea contului curent, precum i rambursrile lunare se nregistreaz n contabilitate. n urma operaiunilor efectuate, sau la solicitarea expres a clientului, i se trimit acestuia extrase de cont pe adresa declarat ca domiciliu stabil.

14

CAP 2 DESCHIDEREA SI FUNCTIONAREA CONTURILOR BANCARE Obiectul principal al activitatii bancare il constituie atragerea de fonduri de la persoanele fizice sau juridice, sub forma de depozite sau instrumente negociabile, platibile la vedere sau la termen. Operatiunile cu clientela sunt operatiuni efectuate cu agentii economici, altii decat bancile, sub forma de credite, de depozite sau de cont curent, efectuate in conformitate cu conditiile generale bancare si conditiile generale de desfasurare a afacerilor pentru persoanele fizice. CONTURI PUSE LA DISPOZITIA CLIENTILOR PERSOANE FIZICE SI JURIDICE Tipuri de conturi specifice VOLKSBANK : - conturi curente : destinate operatiunilor curente de incasari si plati. Este cont bifunctional, putand avea fie solduri creditoare, cand sumele respective pot fi retrase de catre titularii de conturi in orice moment fra preaviz, fie solduri debitoare in conditii accidentale, neautorizate (overdraft). Conturile curente se crediteaza cu sumele incasate de client de la diversi debitori sau prin acordari de credite si se debiteaza cu platile facute catre creditori sau cu rambursarile de credite. Acestea functioneaza pe sold creditor si exista posibilitatea de a descoperi un cont pe baza unui contract intre client si banca. Contul poate fi deschis in : * LEI * EUR * CHF * USD
15

- Contul de card: acest cont este deschis prin contractul de card si in anumite situatii (carduri de credit) ofera posibilitatea obtinerii unei descoperiri de cont de la nivelul unui venit mediu lunar pana la 5 6 venituri lunare. - Conturi de depozit : este menit sa asigure fructificarea unor sume banesti disponibile pe termen cat mai indelungat. Pentru deschiderea unui astfel de cont este necesara existenta unui plafon minim. Pe baza contului de depozit bancile pot acorda imprumuturi pana la 80% din valoarea depozitului. Se mai numesc si conturi de preaviz deoarece banca solicita clientului notificarea unei retrageri inainte de termen cu 7 zile.

Depozitul "Dinamic" (cu dobanda variabila) persoane fizice

Acest depozit cu dobanda variabila se poate constitui atat in RON cat si in EUR pe o perioada de un an, iar dobanda oferita in acest moment este:

6% pe an pentru depozitele constituite in RON (dobanda este calculata in functie de evolutia pietei) 4,613% pe an pentru depozitele constituite in EUR (dobanda este calculata in functie de EURIBOR 3 luni + 0,5%)

Avantaje:

pot fi efectuate depuneri si retrageri fara a pierde dobanda acumulata nu se solicita suma minima de depunere este destinat atat persoanelor fizice cat si companiilor sau persoanelor fizice autorizate dobanda se actualizeaza si se bonifica lunar in contul de depozit al clientulu Depozite cu dobanda fixa:

16

Perioada Cont curent 1 saptamana 2 saptamani 3 saptamani 1 luna 3 luni 6 luni 9 luni 12 luni

RON 0,10% 0,25% 0,25% 1,25% 4,5% 4,75% 4,5% 3,5% 3,25%

USD 0,10%

EUR 0,10%

GBP 0,25%

CHF 0,0%

1,3% 1,6% 1,8% 2,25% 2,5%

1% 1,5% 1,75% 2% 2,5%

1% 1,2% 1,4% 1,6% 2

0,02% 0,02% 0,03% 0,03% 0,04%

Suma minima de constituire este foarte accesibila: 1 milion lei / 100 USD / 100 Euro Sumele depozitate sunt garantate prin lege in conformitate cu plafonul de garantare de catre Fondul de Garantare al Depozitelor in sistemul bancar Depozite Overnight Sumele mai mari de 5000 de euro sau echivalentul a 5000 de euro pentru celelalte valute, disponibile in contul Dvs. pot fi constituite in depozite pe durata unei zile, beneficiind astfel de dobanzi avantajoase. - Conturi de capital social - Conturi de imprumut : este utilizat de catre persoanele juridice. Sunt evidentiate sumele primite sub forma de credite de catre titulari. Se face calculul dobanzii lunare, aceasta fiind preluata direct din contul clientului.

MODALITATI DE DESCHIDERE SI FUNCTIONARE A CONTURILOR CLIENTILOR Deschiderea unui cont este inceputul unei relatii cu banca. Inainte de alocarea codului de client, ofiterul de clientela/ ofiterul de cont, va verifica daca in
17

sistemul MIDAS mai exista alocat acel client. La solicitarea clientului ofiterul de cont prezinta acestuia spre completare urmatoarele formulare : -contract de deschidere cont persoane fizice sau juridice / alte entitati -formular de specimen semnaturi Odata cu completarea formularului Contract de deschidere cont, atat pentru persoane fizice cat si pentru persoane juridice/ alte entitati clientul ia la cunostinta si Conditiile generale de afaceri ale VBR. Totodata clientul va fi informat cu privire la Conditiile de deschidre de cont si comisioanele aferente. Al doilea exemplar se va inmana pe loc clientului, numai dupa ce acesta va achita contravaloarea comisioanelor aferente, conform tarifelor in vigoare. Ofiterul de clientela va avea in vedere prevederile Normei de cunoastere a clientelei, in vigoare si va solicita urmatoarele documente : a) persoane fizice : -actul de identitate : pentru rezidenti se va solicita buletinul de identitate, cartea de identitate provizorie, in original, o copie a cestuia anexandu-se la dosarul clientului dupa ce ofiterul de clientela/ ofiterul de cont stampileaza si semneaza respectiva copie si inscrie mentiunea conform cu originalul ; Pentru nerezidenti se va solicita pasaportul, valabil la data deschiderii contului. Pentru deschiderile de cont efectuate pe numele unor nerezidenti cetateni ai statelor membre ale Uniunii Europene si ale Spatiului Economic European, identificarea acestora se poate efectua si pe baza cartilor de identitate emise de autoritatile din statele ai caror cetateni sunt. Prezentele prevederi se completeaza cu prevederile pct. 4 pct. 1 din cap. Operatiuni de incasari si plati in valuta. Pentru toate solicitarile de deschidere de cont de catre persoane nerezidente ofiterul de clientela are obligatia verificarii persoanei prin consultarea bazei de date din aplicatia Intranet Teroristi. - in cazul in care exista persoane imputernicite desemnate, ofiterul de clientela va solicita actele de identitate in original ale acestora. Ofiterul de

18

clientela efectueaza copii ale acestor documente, pe care ulterior le stampileaza si inscrie mentiunea conform cu originalul . b) persoane juridice/ alte entitati : - dosarul juridic conform listei de documente mentionate in Contract deschidere cont persoane juridice/ alte entitati. Ofiterul de clientela efectueaza copii ale tuturor documentelor originale. In ceea ce priveste certificatul constatator eliberat de Oficiul Registrului Comertului se va proceda dupa cum urmeaza : 1. certificatul constatator trebuie prezentat de catre client in original la momentul deschiderii contului ; nu se va accepta un certificat constatator care nu contine informatii complete( activitatea principala/ secumdara, capital social, asociati/ actionari, administratori/ reprezentanti / cenzori). In cazul prezentarii unui certificat constatator incomplet/ incorect se va proceda ca la pct 2. 2. Certificatul constatator nu este prezentat de client in original la momentul deschiderii contului ori daca certificatul constatator prezentat de catre client este incomplet sau necorespunzator : -ofiterul de clientela va accesa pagina de internet a ONRC din care va extrage toate informatiile disonibile la data accesarii cu privire la client. -Ulterior VBR va solicita ONRC un certificat constatator la zi cu privire a client percepand pentru acest serviciu, comisionul aferent. Cererea va avea continutul precizat in anexa 1.4. si va transmite ONRC prin fax sau email. Fiecare sucursala VBR va desemna un delegat care va ridica lunar certificatele constatatoare in original emise de ONRC in baza cererii formulate conform celor de mai sus. Certificatele constatatoare astfel obtinute vor fi anexate la dosarul clientului dupa controlarea informatiilor cuprinse in documentele prezentate anterior cu cele cuprinse in respectivul certificat. Pentru sucursalele din Bucuresti ridicarea se va face centralizat de catre un curier. Formularele vor
19

fi triate si transmise sucursalelor in care clientii respectivi au solicitat deschiderea conturilor. In cazul in care exista persoane imputernicite desemnate, ofiterul de clientela va solicita actele de identitate in original ale acestora. Ofiterul de clientela efectueaza copii ale acestor documente pe care ulterior le stampileaza si le inscrie mentiunea conform cu originalul . Pentru clientii persoane juridice nerezidente, in conformitate cu prevederile din Lista de documente din anexa 1.2 anumite documente prezentate la deschiderea contului trebuie sa fie supralegalizate / apostilate. Supralegalizarea reprezinta o procedura prin care autoritatile competente din strainatate, atesta originalitatea si valabilitatea actelor oficiale emise( acte emise de un notar din strainatate), acte care sunt folosite pe teritoruiul Romaniei. Exceptie fac documentele clientilor persoane juridice ale caror sedii se afla in uramtoarele tari : China, Coreea, Cuba, Rep Moldova, Mongolia, Albania, Belgia, Bosnia si Hertegovina, Cehia, Croatia, Franta, Polonia, Rusia, Serbia, Slovacia, Slovenia, Ungaria. Pentru entitati, altele decat persoanele juridice, se va avea in vedere prezentarea urmatoarelor documente : - pentri clientii persoane fizice autorizate si asociatiile familiale : autorizatia de functionare, certificat de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului, extras la zi din Registrul Comertului, actele de identitate a persoanelor care reprezinta asociatia ; - pentru clientii liber profesionisti ( avocati, notari, medici etc.) :decizia de primire in profesie / denumire sau autorizatia de libera practica, actul de infiintare a cabinetului sau certificatul de inregistrare a cabinetului, actele de identitate a persoanelor care reprezinta cabinetul/ biroul, actul de inregistrare la organele fiscale, ultima declaratie de venit ; - pentru clientii ascoiatiilor si fundatii : actul constitutiv si statutul, certificatul de inscriere in Registrul asociatiilor si fundatiilor, actele de
20

identitate a persoanelor care reprezinta legeal asociatia, actul de inregistrare la organele fiscale. Conturile alocate asociatiilor familiale, fundatiilor si asociatiilor, vor fi din plaja de conturi 000XXX. Ofiterul de clientela va proceda in continoare dupa cum urmeaza : - verificarea formularelor completate de client ; - clientul va achita contravaloarea comisioamelor si taxelor aferente operatiunii de deschidere de cont. - Introducerea datelor aferente deschiderii de cont in MIDAS, preluand respectivele informatii din documentele prezentate de client( documente de identitate / certificat de inregistrare). La introducere date client in MIDAS se vor respecta cu strictete regulile din anexa 1.5. - Semneaza Contractul Deschidere Cont predand pe loc clientului un exemplar. Suplimentar, dupa deschiderea contului in MIDAS, se va printa ecranul ACCOUNT MASTER DETAILS, clientul fiind astfel informat despre contul sau in format IBAN. - Solicita numai persoanelor juridice completarea formularului Declaratia deponentului privind incadrarea depozitului. In cazul in care disponibilitatile din contul clientului se incadreaza in categoria depozitelor negarantate, ofiterul de clientela va completa in MIDAS, in ecranul Customer Details Maintenance, in campul Reuter Identifier, specificatia NGR. - Scaneza semnaturile persoanelor cu drept de semnatura conform specimenelor de semnaturi depuse de persoanele juridice, asociatiile familiale, fundatii si asociatii. In afara conturilor curente, in baza unei cerer scrise, clientul poate solicita deschiderea unui cont pentru :

21

- cont pentru evidenta garantiilor gestionarilor, garantii constituite in numele salariatilor sai. In acest sensofiterul de clientela va deschide pe acelasi Customer, secvente diferite ( 400015XXZZ disponibile). Fiecare cont astfel deschis va fi creditat cu suma solicitata si apoi va fi blocat pe debit - cont de buna executie. In baza unui contract incheiat intre clientul VBR si partenerul sau(beneficiar), ofiterul de clientela va deschide pe acelasi Customer, secventa 50(400015XX50). Acest cont va fi utilizat numai in acest scop si dupa inregistrarea sumei ce reprezinta c/val garantiei, va fi blocat de debit. Contul va putea fi debitat numai in baza unei cereri scrise din partea beneficiarului, prin care acesta solicita eliberarea sumei in favoarea clientului VBR. La deschiderea unui cont setarile referitoare la dobanda debitoare si creditoare vor fi facute automat ( base rate 02 pentru dobanda debitoare si base rate 01 pentru deobanda creditoare). Ca urmare pentru conturile deschise cu frecventa 99 (capital social ), secventa 50 (garantii) si secventa 25(token), aceste setari trebuie sterse intrucat la aceste conturi nu se bonifica dobanda. La sfarsitul zilei, persoana responsabila la nivelul agentiei, pentru operatiunile departamentului clientela, verifica corectitudinea datelor introduse in MIDAS aferente deschiderii conturilor si efectueaza eventualele corectii. Semneaza contractul de deschidere de cont.

PARTICULARITATI IN SISTEMUL DE CODIFICARE A CONTURILOR CLIENTILOR

22

DENUMIRE
CONT CURENT

LEI EUR CHF USD

27 11 05 31

CONT DE CARD CONT DE DEPOZIT CONT DE CAPITAL SOCIAL

COD 2511 2511 2511 2511 2513 2503 2511

SEG 01 01 01 01 90 01 99

AVANTALELE FIECARUI TIP DE CONT PENTRU DIFERITELE CATEGORII DE CLIENTI AI VBR Avantajele utilizrii Contului Curent: accesibilitate: accesul la sumele din contul curent se poate face n oricare din cele 200 de uniti Raiffeisen Bank sau, prin intermediul cardului ataat, la ATM-uri i comercianii din Romnia i strinatate; timp economisit: nu mai este necesar deplasarea la banc sau la furnizori pentru plata utilitilor folosind serviciile ataate contului curent pe le ofer Raiffeisen Bank; control asupra tranzaciilor: accesibilitate la informaii i control asupra tranzaciilor prin extrasul de cont sau serviciile INTERNET BANKING costuri minime: comision MINIM la deschiderea contului curent,

cardului ataat sau extrasul de cont trimis lunar prin pot. Avantalele utilizarii Contului de Card : aveti comision 0 la tranzactiile efectuate la comercianti aveti acces imediat si permanent la banii din conturile de disponibilitati in
23

RON, EUR si/ sau USD utilizand un singur card puteti obtine un descoperit de cont in valoare de maxim 3 salarii nete, fara a fi necesara virarea lunara a salariului in contul de card puteti plati facturile VBLeasing, Orange sau Connex, 24 de ore din 24, la oricare din ATM-urile apartinand Volksbank Romania puteti opta pentru schimbarea codului PIN alocat de banca cu unul mai usor de retinut pentru dvs la oricare din ATM-urile apartinand Volksbank Romania puteti face, in siguranta, cumparaturi pe internet sau puteti rezerva o camera la hotel sau o masina oriunde in lume. Avantalele utilizarii Contului de depozit :

pot fi efectuate depuneri si retrageri fara a pierde dobanda acumulata nu se solicita suma minima de depunere este destinat atat persoanelor fizice cat si companiilor sau persoanelor fizice autorizate dobanda se actualizeaza si se bonifica lunar in contul de depozit al clientului Avantalele utilizarii Contului de imprumut :

accesibilitate flexibilitate timp economisit control asupra tranzactiilor CAP 3 OPERATIUNI BANCARE CU NUMERAR ORGANIZAREA OPERATIUNILIR BANCARE CU NUMERAR

24

Operaiunile cu numerar se desfoar n cadrul compartimentului de tezaur i casierie al Volksbank , prin intermediul cruia se efectueaz ncasrile i plile n numerar. Compartimentul tezaur i casierie este astfel organizat nct s poat s rspund cerinelor impuse de necesitatea asigurrii circulaiei numerarului n mod raional i eficient. Potrivit acestor necesiti, n structura organizatoric a compartimentului tezaur i casierie, se ntlnesc: - case operative de: ncasri n lei , pli n lei, operaiuni de ncasri i pli cu mijloace de pia n valut, schimb de bilete de banc cu monede metalice, schimb de bilete deteriorate, vnzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de depozit, aciunilor i a altor hrtii de valoare; - case de ncasri i pli; - case speciale; - case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni; - case cu program prelungit. n vederea organizrii de casierii proprii, bncile solicit n scris, Bncii Naionale la care i au deschis contul curent, aprobarea de funcionare a casieriilor. n urma controlului efectuat, privind respectarea cu strictee a condiiilor modulului de organizare i funcionare a compartimentului de tezaur i casierie, Banca Naional a emis autorizaie de funcionare a compartimentului de tezaur i casierie i stabilete plafonul casei de circulaie. Prin casele speciale, se pot efectua operaiuni cu metale preioase care se refer la: ncasarea n numerar a taxelor pentru depozitarea metalelor ncasarea in numerar a taxelor pentru depozitarea metalelor si bijuteriilor din metale preioase; preioase provenind de la persoane fizice sau juridice;
25

pstrarea metalelor preioase.

Volksbank organizeaz case de circulaie n valut. Operaiile de ncasri i plti n valute efective si alte mijloace de plat strine se fac folosind ca document Chitana valutar pentru ncasri si Ordinul de plat valutar pentru plai. Casa de schimb valutar poate cumpra n mod liber, contra lei, oricare din valute cotate de Banca Naional a Romniei sub form de numerar i cecuri de cltorie de la persoanele fizice rezidente si nerezidente. Aceeai cas de schimb poate vinde valut sub form de numerar numai persoanelor fizice rezidente n Romni, care solicit schimbul valutar. Serviciul caseriei este organizar in conformitate cu Normele nr. 31/1993 ale Bancii Nationale a Romaniei si cu politica si normele interne ale Bancii Volksbank Romania. Fiecare casier este responsabil pentru numerarul care i-a fost incredintat. Numerarul bancii este format atat din moneda locala cat si din valuta. Numerarul total include numerarul aflat in tezaurul bancii si numerarul disponibil in timpul zilei, aflat in caserii. Rolul casierului este deosebit de important in relatiile cu clientii, impunande-se oferirea unor servicii ireprosabile. Pastrarea numerarului : - numerarul de baza : numerarul Bancii este pastrat in Tezaur, cheile si codurile tezaurului din succursale/ agentii VBR vor fi detinute de directorul de sucursala/ agentie sau inlocuitorul acestuia si unul din casier/ sef departament caserie sau inlocuitoruil acestuia in cazl sucursalei Bucuresti. Combinatia codurilor tezaurului trebuie depozitata in Tezaurului celei mai apropiate unitati bancare si trebuie schimbata ori de ate ori se preda tezaurul acest fapt consemnandu-te intr-o minuta datata si semnata. In situatia in care Tezaurul este dotat cu chei detinatorii acestora le vor preda inlocuitorilor lor numai pe
26

baza unui Proces verbal de predare primire. Opratiunile de remitere /alimentare cu numerar intre sucsursale/agentii VBR nu se vor efectua fara intocmire de procese verbale de predare primire a numerarului, datate si semnate inclusiv de catre directorul de sucursala /agentie sau inlocuitorul acestiua si insotite de formular de depunere /retragere dupa caz. - numararul disponibil : pe timpul zilei fiecare casier are propria casa de bani a carui cod il detine si are grija ca valorile sa fie permanent protejate in mod corespunzator. INSTRUMENTE UTILIZATE IN DERULAREA OPERATIUNILOR DE INCASARI SI PLATI Operaiile de primire a numerarului prin casele de ncasri se efectueaz pe baza urmtoarelor documente: - foaie de vrsmnt cu chitana; - ordinul de ncasare; - borderoul nsoitor; - documentele de cas emise de calculator. Vom descrie, n continuare circuitul documentelor folosite n efectuarea de ncasri i pli cu numerar. Pentru depunerea numerarului de ctre clieni la casele de ncasri ale bncii, n timpul programului operativ sau prelungit de lucru, se folosete imprimatul foaie de vrsmnt cu chitana, compus din doua file (chitana si foaie de vrsmnt). Cu ocazia primirii lor la ghieu, foile de vrsmnt se verific de ctre administratorul de cont din punct de vedere al formei si ndeosebi al coninutului, dup care se nregistreaz n jurnalul de cas. n urma efecturii acestei operaii, cele dou pagini ale foii de vrsmnt, semnate i tampilate de ctre referent se transmit la casierie n vederea ncasrii sumelor pe care le conin. Dup ncasarea numerarului de ctre casierul
27

ncasator, primul exemplar al foii de vrsmnt, respectiv chitana, se restituie depuntorului, cruia i servete ca dovad a depunerii sumelor i ca act de cas n contabilitatea proprie, iar al doilea exemplar, respectiv foaia de vrsmnt propriu-zis, rmne la casierie ca document de cas. Pentru depunerile de numerar din operaiunile interne ale bncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii nepltite, depunerea numerarului rezultat din vnzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de depozit etc), se folosete ordinul de ncasare . Acesta se ntocmete de referentul contabil de la grupa de eviden contabil i se nregistreaz n jurnalul de cas. Filiera efecturii ncasrilor n baza ordinului de ncasare este, n general, asemntoare foilor de vrsmnt. n toate cazurile n care depunerea numerarului de ctre unitile economice se face n geni sigilate, fie direct la ghieele bncii, fie prin colectare cu aparatul de transport valori al bncii, se folosete ca document de depunere borderoul nsoitor. La sfritul zilei operative, casierul de ncasri totalizeaz sumele ncasate pe grupe contabile, utiliznd n acest scop actele de cas, dup care trece totalurile n situaia ncasrilor i le confrunt cu totalurile nscrise n jurnalele de cas, att pentru exactitate, ct i pentru primirea actelor de cas din ziua respectiv, iar referentul contabil semneaz situaia ncasrilor n dreptul grupei respective, pentru confirmarea sumei. Prin casele de pli, se efectueaz pli n numerar ctre clienii bncii n timpul programului de lucru stabilit. Operaiile de eliberare a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente: - cec simplu; - ordin de plat; - documente de cas emise de calculator; - cererea pentru rscumprarea certificatelor de depozit; - cambia i biletul la ordin.
28

ntruct, cu prilejul eliberrii numerarului de ctre banc, se efectueaz pli i are loc o cretere a numerarului n circulaie, cu implicaii asupra puterii de cumprare a populaiei, se impune urmrirea necesitii i a legalitii sumelor solicitate i, ca atare, un control bancar aprofundat. Pentru evitarea acestor aspecte, n momentul prezentrii lor la ghieu, cecurile simple se verific de ctre referentul contabil din cadrul grupei contabile, att din punct de vedere al formei, urmrindu-se ndeosebi s nu apar corecturi, tersturi sau spaii neanulate dup indicarea sumei n cifre i litere, ct i din punct de vedere al coninutului operaiilor de pli pentru care bncile elibereaz numerar. Se evideniaz astfel diminuarea dreptului de crean al titularului de cont asupra bncii pentru disponibilul pstrat la ea, concomitent cu diminuarea numerarului existent n casieria unitii bancare pltitoare. n condiiile lipsei disponibilitilor din contul clientului solicitator al numerarului, pe care se bazeaz eliberarea de numerar, cecurile simple nu se onoreaz de ctre banc i se restituie depuntorilor. n vederea simplificrii operaiilor determinate de creditarea contului Casa , practica bancar indic nregistrarea n contabilitate n cursul zilei operative numai n jurnalul de cas privitor la pli i apoi la sfritul zilei se crediteaz o singur dat contul amintit. Dup ce sumele care urmeaz a fi eliberate n numerar se opereaz n cont, cecurile simple se transmit de ctre referentul contabil casierului pltitor, care, dup verificarea lor din punct de vedere al formei, completat cu verificarea identitii beneficiarului, elibereaz acestuia numerarul solicitat. Pentru efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii, acordarea avansurilor n lei pentru rscumprarea certificatelor de depozit, cumprarea de valut, se folosete ordinul de plat . Acesta se mai utilizeaz i pentru nregistrarea n evidena contabil a depunerii excedentului de numerar la sucursalele Bncii
29

Naionale a Romniei i la redistribuirea numerarului ntre unitile teritoriale. La sfritul zilei operative, casierul pltitor verific dac sumele pltite pe baza documentelor respective, mpreun cu numerarul pe care l are, corespund cu suma primit drept avans, dup care ntocmete situaia plilor, pe grupe, apoi se semneaz de ctre casierul pltitor i se confrunt cu totalul jurnalelor de cas. DESFASURAREA OPERATIUNII DE DEPUNERE A NUMERARULUI Clientul va completa corect si va semna formularul pentru depunere numerar. Nu sunt admise greseli pe formularele de depunere, acestea ducand la necesitatea completarii de catre client a unui alt formular. Casierul nu are permisiunea de a completa formularul clientului. Banii sunt numarati de catre casier in fata clientului iar sumele vor fi confruntate cu cele trecute de catre client pe formularul de depunere. Orice neconcordanta aparuta intre suma declarata pe formular si cea reala va fi sesizata clientului pe loc. banii vor fi verificati pentru a nu se strecura falsuri sau diferente. In cazul depistarii de bancnote contrafacute, se va intocmi un proces verbal de constatare care va fi completati in conformitate cu Normele BNR nr 31/93, cap 5, art 74, alin c. Formularul de depunere trebuie stampilat si semnat de catre casier iar dupa finalizarea operatiunii in sistemul informatic al bancii, va fi completat si cu numarul de referinta generat de sistem. Clientul primeste o copie a formularului de depunere, restu ramanand in caserie. In urma efectuarii tranzactiei sistemul informatic genereaza o confirmarii operatiunii care este tiparita in 2 exemplare din care unul se inmaneaza clientului dupa ce a fost stampilata de catre casier. Comisioanele for fi aplicare in conformitate cu Tariful de comisioane aprobat de catre conducerea bancii. Depunerile numerar ce dapasesc echivalentul a 10000euro pe client, pe zi vor fi raportate, conform legii 656/7 dec 2002- pentru prevenirea si sanctionarii spalarii banilor, prin validarea acestora in aplicatia
30

interna Money Laundering pagina cash nevalidate, existent ape intranet, iar clientilor li se va solicita completarea Declaratiei privind beneficiarul real al sumei . in cazul unor sume semnificative, atat casierul cat si superiorul acestiua care va fi informat de catre casier, vor acorda o atentie sporita in aplicare normelor si reglementarilor bancare in vigoare. Clientii persoane fizice si juridice pot depune numerar lui/ valuta in conditiile precizate de regulament Valutar. Provenienta numerarului depusa prin caseria bancii trebuie explicata in formularul de depunere specific operatiunii. Pentru depuneri din partea nerezidentilor persoane fizice se solicita de catre casier pasaportul si se verifica viza ultimei intrari in tara, nu mai veche de 6 saptamani. Se efectueaza o copie atat a filei care certifica ultima intratre in Roamania, cat si a filei care certifica identitatea posesorului pasaportului respectiv clientului, copii care se ataseaza la documentele de tranzactii. In cazul in care clientul este cetatean al tarilor UE cu care statul Roman are o conventie pe baza careia cetatenii pot intra in Roamania si cu carte de identitate casierul va solicita fila cu stampila de viza si eliberate de catre Politia de frontiera. Persoanele fizice rezidente si nerezidente pot intra pe teritoriul Roamaniei cu sume in numerar in limita a 10000 euro de persoana pe calatorie. RETRAGEREA NUMERARULUI : Clientul completeaza formularul de retragere numerar. Ofiterul departamentului clientela, inainte de a peocesa schimburi valutare, plati, depozite, retrageri numerar, etc., va verifica intai disponibilul din contul clientului precum specimenul de semnatura a clientului ce solicita retagerea de numerar, dupa care va semna formularul de retragere. Casierul verifica existenta semnaturii Ofiterului Departamentului clientela, se asigura de faptul ca exista disponibil suficient sa acopere retragerea de pe contul clientului cu comisionul aferent. Nu se vor procesa tranzactiile de retragere numerar in situatia in care disponibilul
31

din cont nu acopera retragerea sumei solicitate inclusiv comisionul. In cazul in care se constata neconcordante sau suspiciuni pentru clarificari suplimentare se va contacta directorul sucursalei VBR /inlocuitorul acestiua in care clientul figureaza cu cont deschis si drept audit. Clientul va completa in mod obligatoriu numarul de telefon pe formularul de retragere. Pentru sumele ma mari de 5000 euro pe langa obligatiile enumerate mai sus, documentul de retragere va fi semnat si de catre directorul de sucursala sau de inlocuitorul acestiua. In plus directorul de sucursala sau inlocuitorul acestiua va accesa numarul de telefon al acestiuaexistent in MIDAS Customer Details Enquiry . in zilele de sambata si duminica in sistemul MIDAS nu se vor procesa operatiuni de retragere numerar pentru clienti cu conturi deschise in alta sucursala. In cazul operatiunilor de retragere numerar din sistemul JVM nu se accepta efectuarea acestora decat in sucursala unde clientul are cont deschis. Comisioanele vor fi aplicate in conformitate cu Tariful de comisioane aporbat de conducerea bancii. Retragerile de numerar ce depasesc echivalentul a 10000euro vor fi raportate , conform legii 656/7 decembrie 2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor si finantarea terorismului cu modificarile ulterioare , iar clientilor li se va solicita completarea declaratiei privind beneficiarul real al sumei . Se pot efectua retrageri zilnice cu destinatia plati catre persoane juridice maxin 10000ron. Persoanele juridice pot retrage intr-o zi sume mai mari de 10000ron daca acestea sunt destinate altor scopuri decat plati catre persoane juridice si anume : salarii, palti persoane fizice, etc. in astfel de cazuri se vor solicita documente justificative. Dupa primirea banilor de la casier, clientul are obligatia sa-i numere si sa-i verifice la ghiseu. Orice reclamatie ulterioara nefiind luata in considerare. Clientii vor fi instiintati de acest lucru printr-un afis pus la ghiseul casierului.

32

CAP 4 DECONTARI FARA NUMERAR MODALITATI SI INSTRUMENTE UTILIZATE IN ACTIVITATILE DE DECONTARE Toate societile bancare au obligaia de a se implica n organizarea operaiunilor de ncasri i pli fr numerar, att n relaiile care privesc propriile conturi, ct i n legtur cu decontrile intrabancare.

33

Majoritatea operaiunilor de decontare desfurate de Volksbank se realizeaz folosind ca instrumente de decontare ordinul de plat i cecul, care se desfoar n cadrul unor termene stabilite pe zile i urmrite de ctre unitile bancare implicate n serviciul de decontare. Modalitile eseniale privind plile fr numerar, utilizate de Volksbank sunt: - acceptarea; - ordinul de transfer; - acreditivul; - compensarea - scrisori de garantie bancara
-

incaso documentar Acceptarea se caracterizeaz prin aceea c plata, la cererea furnizorului,

nu poate avea loc dect cu consimmntul expres al debitorului (cumprtorului) sau al bncii sale. Ordinul de transfer presupune c plile se efectueaz de ctre banc din contul titularului, din iniiativa i potrivit dispoziiilor acestuia; n cazul acreditivului , plata are loc n momentul prezentrii documentelor de ctre furnizor la banca unde este domiciliat acreditivul. De regul, banca la care se deschide acreditivul este banca unde are deschis cont furnizor Avantaje : Siguranta - Importatorul are siguranta ca banca lui va autoriza efectuarea platii numai pentru documentele care satisfac termenii si conditiile acreditivului. In cazul in care documentele nu corespund, banca trebuie sa obtina acceptul importatorului inainte de a efectua plata

Fluidizeaza relatia cu banca - Banca importatorului garanteaza exportatorului plata fie imediat, fie la o anumita scadenta dupa primirea documentelor conforme Autonomia - fata de contractele comerciale
34

Prin compensare, sumele care fac obiectul operaiunilor de ncasri i pli se lichideaz reciproc i numai diferena rezultat se nregistreaz n conturile participanilor. Acest gen de operaiuni se practic, de regul, n cadrul operaiunilor interbancare n care sunt implicate bncile comerciale. Scrisori de garantie bancara reprezinta garantia bancara reprezinta o obligatie ferma si irevocabila a bancii de a plati o anumita suma Beneficiarului scrisorii in cazul neindeplinirii de catre clientul bancii (Ordonator) a obligatiilor contractuale (de a onora o plata sau de a presta un serviciu). In functie de natura situatiei pentru care este necesara, scrisoarea de garantie bancara poate fi de mai multe feluri: de participare la licitatie, de returnare a avansului, de plata, de buna executie. Incasso-ul documentar este modalitatea prin care clientul poate trimite/remite spre incasare pe canal bancar un set de documente comerciale. De regula, documentele care atesta titlul de proprietate asupra bunurilor vandute se elibereaza contra platii sau acceptarii unui document de plata [cambie]. Avantajele:

executie simpla si mai ieftina plata se face in general mai rapid decat pe baza de acreditiv documentar innd seama de modalitile de plat folosite, la rndul lor,

instrumentele de decontare pot fi: - din iniiativa cumprtorului sau pltitorului. n aceast ipostaz, se folosete ordinul de plat; - din iniiativa furnizorului sau a beneficiarului sumei. Specifice pentru aceast situaie sunt cecurile i scrisorile de garanie. Oricare ar fi instrumentele de decontare, operaiunile de viramente se deruleaz exclusiv prin intermediul conturilor.

35

Viramentul Viramentul este un procedeu bancar special de plat, fr numerar, efectuat prin transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i creditarea contului celuilalt. Viramentul presupune existena unui cont n banc din partea persoanei fizice sau juridice i existena unor disponibiliti n acest cont, putnd fi intrabancar sau ntre societi bancare diferite (interbancar). Instrumentele folosite in activitatile de decontare sunt urmatoarele : - ordinul de plata - cecuri - bilete la ordin - standing order

DECONTAREA PE BAZA ORDINULUI DE PALTA SI A CECULUI ORDINUL DE PLATA Ordinul de plata reprezinta o instructiune neconditionata, data bancii de catre client, in scopul punerii la dispozitia unui beneficiar a sumei de plata, prin creditarea unui cont al acestuia deschis la institutia destinatara, in onditiile in care banca dispune de fondurile necesare si instructiunea nu prevede ca plata trebuie sa fie efectuata la cererea beneficiarului. Ordinul de plata indiferent de formatul documentului prezentat de client trebuie sa fie in doua exemplare si va contine urmatoarele elemente obligatorii : identificarea ca ordin de plata
36

 identificarea platitorului prin nume denumire si cont (codul IBAN al contului acestiua, codul IBAN atribuit centralei sau unitatii teritoriale a institutiei initiatoare) identificarea beneficiarului (II) identificarea institutiei initiatoare, prin denumirea centralei sau dupa caz a unitatii teritoriale si sau codul BIC, in cazul in care platitorul difera de institutia initiatoare. Identificarea institutiei receptoare prin denumirea centralei sau a unitatii teritoriale sau codul BIC in cazul in care beneficiarul difera de institutia receptoare. Suma, exprimata in cifre si litere si denominarea sumei Data emiterii ordinului de plata care trebuie sa fie unica posibila si certa Semnatura emitentului sau semnatura persoanelor autorizate de client. In cazul platilor efectuate in relatia cu Trezoreria Statului, ordinal de plata va contin in plus urmatoarele elemente obligatorii: Codul de identificare fiscala a patrimoniului Codul de identificare fiscala a beneficiarului Numarul de evidenta a platii alocat de agentia nationala de administare fiscala Numarul ordinului de plata dat de catre client Referinte privind continutul economic al operatiunii Data debitarii contului platitorului de catre banca Ofiterul de clientela poate primi un ordin de plata prin una din urmatoarele modalitati : pe suport hartie, la ghiseele bancii, prin fax sau Electronic Banking. In cazul ordinelor de plata primite la ghiseele bancii sau trimise prin fax, ofiterul de clientela trebuie sa verifice : specimenul de semnatura, disponibilul in cont, si daca ordinul de plata are completate elementele obligatorii. In situatia in care

37

disponibilul din cont nu acopera suma de plata si comisionul aferent, ordinul de plata nu se va procesa. In cazul in care se constata insuficienta sau inconsecventa a datelor ofiterul va informa clientul , care va confirma in scris noua instructiune. In cazul in care clientul nu poate fi contactat in timp util banca va dispune diligentele necesare pentru informarea acestiua privind motivul refuzului celmai tarziu in ziua bancara urmatoare. Un ordin de plata poate fi modificat sau revocat de catre persoana autorizata pana la momentul acceptarii acestiua de catre VBR in scris sau telefonic. In aceasta ultima situatie confirmarea in scris trebie primita in aceeasi zi bancara. Pentru ordinele de plata transmise in format electronic, anularea se va receptiona sub forma unui mesaj transmis de client prin e banking. Un ordin de plata se considera receptionat de VBR daca : Sunt completate toate elementele obligatorii Disponibilul din cont acopera suma de plata si comisioanele Ordinul de plata este semnat corespunzator La momentul receptionarii ordinului de plata, ofiterul de clientela va stampila si data ordinul de plata. VBR va accepta un ordin de plata anterior receptionat daca aceasta indeplineste conditiile necesare punerii sale in aplicare. Un ordin de plata se considera acceptat in momentul in care contul clientului VBR a fost debitat. Un ordin de pata acceptat va fi executat pana ce tarziu in ziua bancara urmatoare datei acceptarii. Executarea platii reprezinta punerea in aplicare a unui ordin de plata acceptat anterior. Un ordin de pata primit se considera acceptat in momontul in care banca a creditat contul clientului beneficiar tranzactia figureaza ca autorizata in sistemul informatica al bancii si are poate fi chiar ziua accptarii sau cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare. Pentru ordine de plata reprezentand salarii din contul curent al firmei in conturile salariatilor clientii VBR vor fi informati de faptul ca, in concordanta cu reglementarile in

38

vigoare trebuie sa prezinte o declaratie pe propria raspundere cu semnatura autorizata, ca societatea nu are datorii mai vechi de 60 de zile la : energie electrica, termica, gaze naturale. Prezentarea, receptia, acceptarea si modul de prelucrare a platilor de mica si mare valoare este prezenta in anexa 1 si 5 din proceduri operare Transfond. STANDING ORDER Prezenta procedura este elaborata cu resectarea prevederilor Normelor- cadru nr 9 din 13 iun 1996 privind executarea ordinelor de plata programata (standing order- anexa 5) Ordinele de plata programata standing order reprezinta ordine de plata care se efectueaza de catre banca, fara consimtamantul prealabil, la date si in sume fixe in prealabil de catre platitor. Suportul acestor operatiuni este un contract intre platitor si unitatea VOLKSBANK care il deserveste, iar plata se realizeaza in favoarea unui beneficiar, care poate avea sau nu un cont deschis cu Volksbank Roamania. In consecinta ,ordinele de palta programate se pot realiza pe circuit intrabancar sau interbancar. Perioada de timp pentru care se poate opta in vederea repetarii platilor unei sume fixe catre un beneficiar este : saptamana /luna/ trimestrul. Clientul dispune efectuarea de ordine de plata programate si in valuta, cu respectarea prevederilor Regulamentului valutar in vigoare. Astfel la data stabilita in baza contractului semnat de client cu Vloksbank Roamania SA se executa de catre banca ordine de plata in ordinea prioritatilor stabilita prin contract, numai pentru sume egale celor programate cu platitorul conform contractului. Sumele pentru care nu exista disponibil in contul curent al clientului nu se vor plati si banca nu are obligatia de a aduce la cunostiinta clientului neefectuarea platii din motive de lipsa de disponibil in contul curent.
39

Ofiterul de clientela introduce in aplicatia SO& Eco Credit de pe Intranet urmatoarele informatii :
- nume client - cod fiscal - CNP - Cont - Scadentar - Suma - Moneda - Curs - Frecventa - Data inceput - Data sfarsit - Beneficiar - Cod BNR - Cont - Narativ

Pe baza acestor informatii, pe toata perioada stabilita se genereaza ordinul de plata cu data valutei stabilite conform prevederilor contractului. Ordiinul de plata programat se genereaza si se prelucreaza prin modulul MTCASH. Pentru serviciile prestate privind executarea ordinelor de plata prin Standing order banca va percepe comisionul conform tarifului de comisionare. CECURI Este un instrument de plata care pune in legatura 3 parti: tragatorul, trasul si beneficiarul. Instrumentul este creat de tragator care, in baza unui disponibil constituit in prealabil la o banca, da un ordin neconditionat acesteia, care se afla in pozitie de tras, sa plateasca la prezentare o suma determinata unei terte persoane sau insusi tragatorului emitent, aflat in pozitie de beneficiar. Transmiterea In functie de clauza sau mentiunea pe care o contine, cecul poate fi
40

transmis

prin:

- Girare - pentru cecurile care au inscrisa sau nu clauza "la ordin" - Cesiune ordinara - pentru cecurile care au inscrisa clauza "nu la ordin" - Simpla remitere - pentru cecurile care, in momentul emiterii, nu contin numele sau denumirea beneficiarului, sau care poarta mentiunea "la purtator" Girul persoane, numita giratar, toate drepturile rezultate din cec. este un act prin care posesorul cecului, numit girant, transfera altei Avalul este o garantie personala prin care o persoana, denumita avalist, garanteaza obligatia asumata de una dintre persoanele obligate prin cec, denumita avalizat, pentru toata suma mentionata pe cec sau pentru o parte din ea. Avalul va putea fi dat: fie de un tert, fie de catre un semnatar al cecului, altul decat tragatorul. Plata Cecul este platibil numai la vedere (la prezentare). Tragatorul este principalul obligat la plata unui cec. Termenele de prezentare la plata a cecului sunt: - Pentru cecul emis si platibil in Romania: 8 zile daca este platibil in chiar localitatea unde a fost emis, 15 zile in alte cazuri - Pentru cecul emis intr-o tara europeana si platibil in Romania - 30 zile - Pentru cecul emis intr-o tara neeuropeana si platibil in Romania - 70 zile Termenele prezentate sunt exprimate in zile calendaristice si se calculeaza incepand cu ziua urmatoare datei emiterii cecului. Cecul cuprinde urmatoarele elemente obligatorii : - denumirea de cec trecuta in textul titlului (lipsa denumirii de cec atrage nulitatea instrumentului) - ordinul neconditionat de a plati o anumita suma de bani - numele celui care trebuie sa plateasca - arata locul unde plata trebuie facuta - aratarea datei si locului emiterii - semnatura celui care emite cecul(tragatorul)

41

In cazul in care exista diferente intre suma scrisa in cifre si cea scrisa in litere, suma de plata va fi considerata cea scrisa in litere. In cazul in care suma de plata este inscrisa de mai multe ori pe fata cecului, fie in cifre fie litere, suma care se plateste este suma cea mai mica. Cecul este platibil la vedere. Cecul prezentat la plata inaintea zilei aratate ca data a emiterii este platibil in ziua prezentarii. CECUL BARAT VBR In vederea obtinerii de cecuri barate, clientii VBR trebuie sa indeplineasca obligatoriu urmatoarele conditii : -persoana juridica sa fie infiintata de cel putin 6 luni -sa aiba cont la VBR de cel putin 3 luni -un rulaj mediu al incasarilor de 25000ron Se pot accepta exceptii, cu aprobarea directorului sucursalui si/ sau directorului diviziei retail/ corporate. In situatia in care conditiile de mai sus au fost indeplinite, se procedeaza si la verificarea bazei de date CIP si a BNR . Consultarea bazei de date CIP trebuie efectuata in aceeasi zi cu eliberarea carnetelor de cec, conform reglementarilor in vigoare. Suplimentar, de la caz la caz cererea va fi aprobata/ respinsa si in functie de modul de respectare de catre client a obligatiilor asumate prin alte instrumente de plata(exista situatii in care achitarea BO se efectueaza numai dupa contactarea clientului de catre ofiterul de clientela, intrucat nu este asigurat disponibilul, iar situatia se repeta cu regularitate). Daca clientul figureaza raportat la CIP cu incidente de plata la cecuri, cererea clientului se refuza. Daca clientul a fost anterior cererii sale in interdictie bancara si aceasta perioada a expirat si/sau raportat la CIP cu incidente de plata la biletele la ordin, directorul sucursalui ii va putea elibera carnete de ce dupa realizarea unei analize a activitatii clientului. Aceasta analiza trebuie sa cuprinda cel putin urmatoaele
42

informatii : se stabileste daca incidentul de palta s-a produs in mod accidental, se monitorizeaza clientul pe o perioada de 3 6 luni si se elibereaza file cec in situatia in care managementul acestuia este evaluat pozitiv. Ca masura preventiva, se pot elibera cecuri certificat. In situatia in care clientul indeplineste conditiile obtinerii de carnete de cecuri, acesta va completa si semna formularele (anexe 3, 4) : -solicitare eliberare carnete cec ; formularul se completeaza in 2 formulare si se semneaza de directorul sucursalei. Directorul sucursalei va semna formularul numai daca semnatura clientului este scanata. - conventie privind declararea imediata la CIP a CEC-urilor pierdute sau furate, distruse sau anulate ; formularul se completeaza in 2 exemplare si se semneaza de client si directorul sucursalei. Ofiterul de clientela va completa pe cererea de emitere cec seria si nu marul cecurilor ce urmeaza a fi remise clientului. Clientul va stampila toate filele cec in prezenta ofiteruilui de clientela cu elementele de identitate : numele si adresa societatii, codul fiascal. Ofiterul de clientela va proceda apoi la stampilarea fiecarei file, prin aplicarea denumirii bancii, a numelui si a adresei sucursalei in parte stanga ; lipsa acestei mentiuni duce la anularea cecului, si acodului sucursalei in parea dreapta, dupa care va emite clientului carnetul de CEC si cate un exemplar a celor 2 formulare de mai sus. Ofiterul de clientela va accesa aplicatia INTRANET (cec ) si va introduce informatiile privind numele societatii, numarul de cont, seria si numarul fielor cec in baza de date CEC. CEC CERTIFICAT Este, ce instrument de palta, un cec pe care societatea bancara aflata in pozitia de tras confirma, inaintea remiterii cecului catre beneficiar, existenta fondurilor necesare efectuarii paltii ordonate prin respectivul instrument de plata. Pentru

43

eliberarea acestiiu cec este obligatoriu consultarea bazei de date CIP cu completarea anexelor 3 si 4 referitoare la cecul barat. Cec certificat persoane juridice/ persoane fizice In momentul certificarii CEC-ului barat , este obigatorie dechiderea unui cont special, in care sa fie depusa sau transferatacu ordin de plata suna ce urmeaza a fi certificata, precum si comisionul bancii. Simbolul contului utilizat este 2535 si cu frecventa 69. Din acest cont se fac doar plati ce reprezinta suma certificata de catre banca. Pentru acest cont nu se bonifica dobanda. Certificarea se va efectua numai in momentul in care suma ce se solicita a fi certificata exista in cont. Certificarea consta in aplicarea pe fila cec a stampilei cu urmatoarele elemente : CEC certificat, suma, mentiuni certificate prin aplicarea semnaturii ofiterului de clientela.

DECONTAREA PE BAZA CAMBIEI SI BILETULUI LA ORDIN CAMBIA Cambia, numit i trat, este un ordin scris i necondiionat dat de o persoan (trgtor) unei alte persoane (tras) de a plti unui beneficiar o sum de bani, la vedere sau la o anumit scaden. n circuitul comercial, cambia ndeplinete mai multe funcii, i anume: mijloc de plat - poate servi la acoperirea obligaiilor de plat ntre participanii la lanul andosrii; mijloc de creditare ntre momentul naterii obligaiei de plat a debitorului i momentul ncasrii contravalorii creanei sale de ctre
44

creditor trece un anumit interval de timp, i deci se creaz o relaie de creditare. n general, cambia este folosit ca mijloc de creditare pe termen scurt (90 de zile); mijloc de garantare trata poate fi utilizat ca instrument de garantare n cadrul unor tehnici de plat nesigure sau ca mijloc de garantare a ndeplinirii unor obligaii contractuale; mijloc de obinere de fonduri bneti prin procedeul scontrii. Totodat, acest document reprezint o crean ce poate fi, n unele cazuri, scontat la o banc comercial n care este precizat data plii. Principalele elementele nscrise pe o cambie sunt: denumirea; ordinul necondiionat de plat a sumei specificate pe cambie; data emiterii; scadena; domicilierea (locul plii); numele bncii domiciliare; numele Beneficiarului/trgtorului; numele trasului; semntura emitentului. Avantaje/dezavantaje Plile prin trat prezint un avantaj bine definit prin faptul ca efectul de comer este emis din iniiativa vnztorului. Pe parcursul derulrii tranzaciilor trata nu elimin riscurile de neplat, de pierdere sau de furt, ceea ce reprezint un dezavantaj. Transmiterea In functie de mentiunea pe care o contine, cambia poate fi transmisa prin: - cesiunea ordinara - pentru cambiile care au inscrisa mentiunea "nu la ordin" - girare - pentru cambiile care au inscrisa sau nu mentiunea "la ordin" Acceptarea este actul prin care trasul se obliga sa plateasca posesorului legitim al titlului, la scadenta, suma precizata in cambie. Prezentarea cambiei la acceptare poate fi:

facultativa - caz in care posesorul cambiei o poate prezenta trasului spre acceptare oricand pana la scadenta

45

obligatorie - in cazul in care tragatorul insereaza pe titlu o indicatie expresa in acest sens, cu mentionarea sau nu a unui termen obligatoriu de prezentare sau - in cazul in care cambia este platibila la un anume timp de la vadere, in termen de un an de la data emiterii sale

Acceptarea trebuie sa fie: - scrisa pe cambie si sa poarte semnatura trasului - neconditionata Avalul poate fi dat: - de un tert - de catre un semnatar al Cambiei, cu exceptia tragatorului Scadenta - este termenul la care cambia este exigibila si trebuie platita. Scadenta poate fi: - la vedere - la un anume timp de la vedere - la un anume timp de la data emiterii - la o data fixa BILETUL LA ORDIN Biletul la ordin este un nscris prin care o persoan (emitentul) se oblig s plteasc altei persoane (beneficiarul), o anumit sum de bani la scadena convenit de comun acord. Acest document faciliteaz derularea operaiunilor comerciale. Pentru ca un nscris s fie recunoscut bilet la ordin, el trebuie s cuprind urmtoarele meniuni: - denumirea de bilet la ordin trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba intrebuintata in redactarea titlului - promisiunea neonditionata de a plati o suma determinata - aratatea scadentei - numeme celui caruia sau la ordinul caruia plata trebuie efectuata

46

- aratarea datei si a locului emiterii - semnatura emitentului Titlul caruia ii lipseste una din conditiile de mai sus nu va fi socotit bilet la ordin. Exceptii : - in situatia in careindicarea scadentei nu se face in mod expres pe titlu se va considera biletul la ordin ca fiind platibil la vedere ; - in situatia in care indicarea locului de plata nu se face in mod expres pe titlu, se ve considera ca loc de plata a biletului la ordin, locul emiterii titlului ,care este in celasi timp si loc al domiciliului emitentului. - In situatia in care in biletul la ordin nu se arata locul in care a fost emis, se considera la loc al emiterii locul indicat langa numele emitentului. Pentru cecurile si biletele la ordin emise de clientii VBR se va proceda dupa cum urmeaza : a) pentru cecurile sau biletele la ordin emise de clientii sucursalei respective : -ofiterul de clientela verifica obligatoriu semnatura emitentului -ofiterul de clientela va debita contul clientului b) pentru cecuri/ bilete la ordin primite de o sucursala VBR alta decat cea unde clientul are contul deschis : -ofiterul de plati va trimite cecul sau biletul la ordin prin fax sucursalei unde are emitentul contul deschis, detaliile de plata fiind transmise prin email *ofiterul de clientela din sucursala platitorului va verifica semnatura emitentului si elementele obligatorii. -ofiterul de clientela din sucursala platitorului va debita contul clientului, cel mai tarziu in ziua precedenta compensarii. Pentru cecurile si biletele la ordin, primite la ghiseele bancii emise de clientii VBR in favoarea altor clienti VBR se va proceda astfel :

47

- ofiterul de plati din sucursala unde s-a primit CEC/BO va transmite CEC/BO la ordin pe fax sucursalei unde are emitentul contul deschis, detaliile de plata fiind transmisesi pe email. - Ofiterul de clientela din sucursala paltitorului va verifica semnatura emitentului si elementele obligatorii - Ofiterul de clientela din sucursala platitorului va debita contul clientului. Pentru cecurile emise de clientii VBR, ofiterul de clientela, inaintea debitarii contului, va proceda la interogarea bazei de date CIP. Dupa debitarea contului, ofiterul de clientela va introduce informatiile privind palata fiecarei file cec in Baza de date CEC de pe Intranet. CECURI/ BILETE LA ORDIN REMISE SPRE INCASARE In vederea remiterii spre incasare a cecurilor sau bietelor la ordin prezentare de clientii VBR, ofiterul de clientela va verifca si accepta doar cecurile/ biletele la ordin care au inscrise mentiunile obligatorii. Fiecare cec/bo trebuie insotit in mod obligatoriu de un bouderou de incasare completat in 3 exemplare. Ofiterul de clientela va verifica elementele obligatorii care trebuie sa fie completate pe borderou. Dupa cum urmeaza : - Numele si denumirea beneficiarului - Numarul contului beneficiarului - Denumirea unitatii bancare a beneficiarului - Numarul si seria cecului - Numele si denumirea tragatorului - Numarul contului tragatorului - Denumirea unitatii bancare trase - Suma - Semnatura autorizata si stampila beneficiarului

48

Elementele de mai sus mentionate se completeaza de catre beneficiar. La momentul verificarii, ofiterul de clientela va completa data depunerii, confirma prin aplicarea stampilei, data prezentarii in sedinta de verificare si data incasarii, calculata in conformitate cu prevederile in vigoare. Ofiterul de clientela va verifica si coordona datele de pe cec sau bo si borderou. Cecurile si biletele la ordin vor fi apoi prelucrate in MIDAS. INCIDENTE IN FUNCTIONAREA CONTURILOR BANCARE In derularea activitii bancare, pot aprea anumite incide n funcionarea conturilor, fie din cauza neateniei, fie a unor erori aprute n cadrul sistemului informatic (erori de conexiune, erori din ICBS). De regul cele mai ntlnite incidente pot fi: transferul de bani din contul clientului pentru plata unei facturi s fie fcut de dou ori n cadrul aceleiai luni; relizarea unui transfer de bani dintr-un cont care nu deine suficiente disponibiliti; erori umane, neatenia n gestionarea distribuirii cardurilor, introducerea eronat a datelor clienilor n sistemul informatic i, astfel, prelucrarea are loc greit, greeli n tastarea simbolului contului etc. n cazul constatrii unor evenimente neobinuite n funcionarea conturilor, clienii bncii pot depune o sesizare prin care solicit bncii s analizeze situaia. Aceasta este preluat de un ofier de cont i rezolvat de acesta n limita competenelor. Incidentul de plat este nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor participanilor, nainte sau n timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaii rezultate prin efectul legii i/sau al contractului care le reglementeaz, a cror nendeplinire este adus la cunotina CIP de ctre persoanele declarante, pentru aprarea interesului public.

49

Incidentul de plat major este incidentul de plat determinat de nregistrarea uneia dintre urmtoarele situaii: In cazul cecului: - cecul a fost emis fr autorizarea trasului; cecul a fost refuzat din lipsa total de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; - cecul a fost refuzat la plat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; - cecul a fost emis cu dat fals sau acestuia i lipsete o meniune obligatorie; - cecul circular sau cecul de cltorie a fost emis la purttor"; - cecul a fost emis de un trgtor aflat n interdicie bancar; In cazul cambiei si al biletului la ordin: - cambia a fost scontat fr existena n total/n parte a creanei cedate n momentul cesiunii acesteia; - biletul la ordin/cambia cu scadena la vedere a fost refuzat() din lipsa total/parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen; - biletul la ordin/cambia cu scadena la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lipsa total/parial de disponibil, n cazul prezentrii la plata la termen. Centrala Incidentelor de Pli (CIP) este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor. Datele specifice incidentelor de pli sunt transmise, utilizate i valorificate pe baza informaiilor, chiar anterioare plii, coninute n evidene i care sunt ocazionate de acte i fapte avnd potenial fraudulos, litigious i/sau producnd neplat, inclusiv dintre cele care pot afecta finalitatea decontrii.
50

CAP 5 OPERATIUNI DE CREDITARE BANCARA Volksbank Romnia ofer, n prezent, servicii de creditare adaptate fiecrei categorii juridice n parte: persoane fizice, ntreprinderi mici i mijlocii i corporaii, n funcie de nevoile i caracteristicele acestora. Produsele sunt dezvoltate de ctre specialitii Volksbank conform particularitilor pieei romneti i nevoilor fiecrui client, urmrindu-se crearea de valoare adugat pentru fiecare n parte. Toate acestea au la baz nu doar o nalt expertiz financiar, ci i imaginaie i creativitate, soluiile generate fiind n egal msur eficiente i flexibile. Astfel sunt diminuate sarcinile ce greveaz de regul

51

patrimoniul debitorului n cazul n care sunt adoptate soluii tradiionale de finanare (gajuri, ipoteci etc). Specialitii bncii n credite imobiliare ofer informaiile de care clienii au nevoie, referitoare la tipul creditului care li se potrivete, valoarea pe care o pot obine, consultan n ntocmirea dosarului de credit. CATEGORII DE CREDITE ACORDATE DE VOLKSBANK PERSOANE FIZICE

Credit pentru locuinta Credit auto Optimus-credit Easy credit Pers. fizice autorizate

Easy Capital Capital Max Easy Invest Invest Max

Microintreprinderi Clientii microintreprinderi Volksbank Romania sunt clientii care: - Au cifra de afaceri anuala mai mica de 700.000 de euro - Nu au incidente majore de plata inregistrate in Centrala Incidentelor de Plati - Nu au incidente majore de plata inregistrate in Centrala Riscurilor Bancare - Nu au datorii majore restante la stat Credite pentru capital de lucru :

Easy Capital Capital Max

52

Credite pentru investitii Easy Invest Invest Max ANALIZA SI EVALUAREA CRITERIILOR LUATE IN CONSIDERARE IN DECIZIA DE CREDITARE PENTRU O CATEGORIE DE CREDIT

Credite pentru locuinte

Destinatia creditului: achizitia, constructia sau reamenajarea locuintei. Beneficiari: persoane fizice intre 18 si 70 de ani (la sfarsitul perioadei de creditare solicitantul nu trebui sa aiba mai mult de 70 de ani) Perioada maxima de creditare: 30 de ani la creditele in EURO sau RON, 25 de ani la cele in CHF. Moneda creditului: EURO, RON sau CHF Dobanda: 5.95% pe an - RON, 5.95% pe an - EURO, 4.25% pe an franci elvetieni(CHF) (calculatia DAE la pasul 3) Finantam maxim 75 % din valoarea investitiei Suma maxima acordata: nelimitata Venitul lunar net minim necesar: 100 de EURO (sau echivalent) pe membru de familie Rata lunara nu poate depasi 35% din venitul lunar net al familiei Garantie: ipoteca asupra imobilului achizitionat Optional, perioada de gratie maxim 2 ani*. Se plateste doar dobanda aferenta creditului

Easy capital
De ce sa alegeti creditul easy capital de la Volksbank Romania?

53

 Va finantam activitatea curenta FARA GARANTII MATERIALE cu o suma de maxim 15.000 EUR Raspuns rapid Documentatie simplificata Care sunt caracteristicile acestui produs? Destinatia creditului: finantarea activitatii curente - plati furnizori, plati salarii, plati catre oricare din bugetele ce alcatuiesc sistemul bugetar, achizitionare materii prime sau plata altor operatiuni curente Perioada de creditare: 12 luni cu posibilitate de prelungire Suma maxima: 15.000 EUR sau echivalent in RON, dar nu mai mult de 3 ori venitul mediu lunar; Valuta creditului: RON / EUR Cine sunt beneficiarii creditului Easy Capital? Persoanele fizice autorizate care indeplinesc urmatoarele conditii Desfasoara activitatea pentru care au fost autorizati de cel putin 1 an Au obtinut un venit net pe ultima decizie de impunere fiscala disponibila sau pe certificatul fiscal; Nu au datorii la bugetul de stat Nu inregistreaza incidente majore in Centrala Incidentelor de Plati in ultimele 12 luni Nu in registreaza datorii restante in Centrala Riscurilor Bancare si in Biroul de Credit (ca persoana fizica, dar si ca persoana fizica autorizata). Care sunt documentele necesare analizei dosarului Documentele care dovedesc dreptul de exercitare a profesiei liberale; Decizia de impunere de la Administratia Financiara pentru anul anterior (daca este disponibila);
54

 Certificat Fiscal fara datorii Registrul de Incasari si Plati pe ultimele 12 luni Care sunt costurile acestui credit? Rata dobanzii: Intre 13-14% pe an pentru creditele in RON, in functie de situatia financiara a persoanei fizice autorizate Intre 7-8% pe an pentru creditele in EUR, in functie de situatia financiara a persoanei fizice autorizate; Comision de acordare- 0.5%, calculat la limita aprobata a creditului Comision lunar de administrare de 0.4% sau 0.5%, in functie de situatia financiara a persoanei fizice autorizate, calculate la soldul creditului utilizat si platibil lunar impreuna cu dobanda; Taxa de inregistrare a gajului la Arhiva Electronica. Care sunt garantiile acestui credit? 3 bilete la ordin in alb; Garantie reala mobiliara asupra soldurilor conturilor curente ale persoanei fizice autorizate, deschise la Volksbank. CAP 6 INSTRUMENTE DE PLATA MODERNE TIPURI DE CARDURI EMISE DE VOLKSBANK ROMANIA Cardul este un instrument de acces la un cont bancar. Prin intermediul cardului, banii clienilor sunt n siguran i au acces la ei 24 de ore din 24, 7 zile din 7. Cardul poate fi folosit pentru efectuarea plilor de bunuri i servicii la comerciani. Plata la comerciani se face rapid, prin intermediul unui terminal numit EPOS sau Imprinter care asigur legatura cu contul bancar atasat cardului. Paii care trebuie parcuri pentru a efectua o plata cu cardul:
55

- magazinul unde se efectueaz pli prin card trebuie s accepte cardul (are afiat pe vitrina de la intrare sau la cas sigla care apare pe card). - se solicit produsele dorite i se nmneaz persoanei de la casierie cardul. - persoana de la casierie va trece cardul prin dispozitivul de citire (EPOS sau Imprinter), va introduce valoarea cumprturii i va solicita deintorului cardului introducerea codului personal de identificare (PIN-ul) - dac tranzacia se deruleaz cu utilizarea EPOS-ului. - imediat va fi eliberat chitana care confirm plata prin card. - deintorul cardului verific valoarea plii i semneaz chitana. - dac valoarea plii nu corespunde, refuz semnarea chitanei i solicit pe loc anularea tranzaciei. Se poate obine numerar la automatele de numerar (ATM) sau la ghieele bncilor acceptatoare. Ca i n cazul plii la comercianii dotai cu EPOS, obinerea numerarului este condiionat de introducerea PIN-ului. Prin intermediul cardului se pot i alte servicii (n funcie de tipul de card), cum ar fi: plata diverselor facturi, ncasarea salariului pe card, ncasarea n cont a dobanzilor bonificate de banca la depozite, obinerea unui credit pe card, plai prin Internet, ordonarea de transferuri automate catre alte conturi etc. n funcie de moned, cardurile de pe piaa romneasc pot fi n lei sau n valut (Euro sau USD). n funcie de destinatar, sunt carduri pentru persoane fizice sau pentru persoane juridice. n funcie de modalitatea de funcionare pot fi:
o

carduri de debit: carduri care permit pli sau retrageri de numerar n limita fondurilor proprii depuse n cont. n aceast categorie exist i un caz special care apare mai ales n cazul n care cardul este folosit pentru plata salariului: cardul cu overdraft (descoperit de cont). Posesorul cardului are acces, pe lang fondurile proprii

56

( salariul virat lunar), la un credit egal cu un anumit procent din salariu.

o

carduri de credit: posesorul cardului are aprobat o limit de credit i utilizeaz fonduri puse la dispoziie de catre banc. Dobanda se platete numai pentru sumele efectiv folosite i de regul exista un procent minim din credit care trebui rambursat lunar.

n functie de aria de utilizare exist:

o

carduri cu utilizare naional - sunt acele carduri n lei care pot fi folosite numai pe teritoriul Romaniei. carduri cu utilizare internaional - carduri care pot fi folosite oriunde n lume unde este afiat sigla care apare pe card. Aceste carduri pot fi n valut sau n lei (cardul este alimentat cu lei, iar n strinatate se face automat schimbul n moneda rii respective).

n functie de tipul de dedit, exist carduri cu debit direct i carduri cu debit diferit. Operaiunile efectuate cu primele tipuri de carduri creeaz debit n cont la fiecare operaiune, n timp ce al doilea tip de card nu creeaz debit n cont dect odat pe lun: n cel din urm caz, data nchiderii conturilor variaz de la o banc la alta. Majoritatea cardurilor de plat pot permite accederea la un sistem de credit personal legat de posesia acestui card. n consecin, cardurile de plat acord sub form de credit termenul de amnare care exist ntre cumprtor i debitul din contul titularului. Anumite organisme emitente de carduri de plat au luat decizia de a oferi tuturor, sau unei pri a purttorilor de carduri, o deschidere permanent, limitat, care ia forma unui credit personal. Acest credit personal nu poate fi utilizat dect pentru operaiuni efectuate cu ajutorul crdului de plata. Rambursarea se efectueaz conform modalitilor proprii emitorilor de cecuri, cel mai adesea lunar.

57

De asemenea, exist carduri denumite acreditive, utilizabile doar n cadrul grupului de magazine care le-au emis. Creditul acordat de acestea are, n general, un cost ridicat. n practic, exist dou tipuri principale de carduri bancare: cardul de plat i cardul de retrageri. - Cardurile de retragere - nu pot fi utilizate dect pentru a retrage bani de la bancomate sau de la ghieele instituiilor emitente sau afiliate. Anumite carduri pot fi utilizate doar la bancomatele instituiilor la care se afl contul. Alte carduri permit retrageri n cadrul ansamblului de distribuitori. Cardurile emise de Volksbank Romania sub sigla VISA, Electron si Classic, reprezinta instrument ideal de plata in orice situatie. De retinut: disponibile in RON, EUR si/ sau USD utilizare domestica si internationala, la orice comercinat sau bancomat care afiseaza sigla VISA

emitere rapida a cardului (in maximum 5 zile lucratoare de la completarea si semnarea contractului de emitere de card)

asistenta 24 de ore din 24, 7 zile din 7, prin serviciul Infocard Avantaje: aveti comision 0 la tranzactiile efectuate la comercianti aveti acces imediat si permanent la banii din conturile de disponibilitati in RON, EUR si/ sau USD utilizand un singur card

58

 puteti obtine un descoperit de cont in valoare de maxim 3 salarii nete, fara a fi necesara virarea lunara a salariului in contul de card puteti plati facturile VBLeasing, Orange sau Connex, 24 de ore din 24, la oricare din ATM-urile apartinand Volksbank Romania puteti opta pentru schimbarea codului PIN alocat de banca cu unul mai usor de retinut pentru dvs la oricare din ATM-urile apartinand Volksbank Romania puteti face, in siguranta, cumparaturi pe internet sau puteti rezerva o camera la hotel sau o masina oriunde in lume. 1) card avand atasat un singur cont in oricare din valutele RON, EUR, USD
2) card avand atasate doua sau trei valute CARDURILE DE PLATA

Descrierea cardurilor de plat Cardul de plat se prezint sub forma unui dreptunghi de plastic rigid, coninnd: - pe fa: denumirea cardului, numrul acestuia, perioada de valabilitate, numele bncii care a emis cardul, numele titularului i o cartel mic electronic. - pe verso: o band magnetic i un specimen de semntur a titularului de crd, precum i un numr de control format din trei cifre. Titularul primete un cod secret care l va ti numai el i pe care va trebui s-l tasteze pentru toate retragerile de la bancomat sau, n cazul cumprturilor, utiliznd un aparat care necesit tastarea codului pentru validare. Cardul rmne n proprietatea bncii, aceasta dispunnd de dreptul de a-l retrage fr a-i justifica decizia.

59

Utilizarea cardurilor de plat Individul care dorete s achite cumprturile cu cardul trebuie s l prezinte comerciantului. Pentru a stabili factura, comerciantul utilizeaz un aparat special care va citi cardul, va interoga eventual centrul de tratament, va verifica codul secret pe care titularul cardului l va tasta i va imprima suma pltit. Factura se ntocmete n dou exemplare: una este dat clientului, cealalt este pstrat de comerciant, care va fi creditat n mod automatic cu suma de bani necesar, prin teletransmisie la banc a operaiunilor efectuate cu ajutorul aparatului. n timpul tranzaciei, plata este efectuat fr consultarea centrului de tratament, dac suma se ncadreaz n limita de garanie de care beneficiaz comerciantul. Pentru sumele mai mari dect garania de care beneficiaz comerciantul, acordul centrului de tratament este indispensabil: acest acord este automat, cu excepia cazului n care cardul este pus n opoziie sau cnd plafonul de cumprturi al purttorului creditului este depit (n acest caz, centrul de tratament trebuie s cear acordul bncii emitente a cardului, care poate face imposibil tranzacia la ora nchiderii instituiei).

Avantajele cardului de plat - Pentru titularul cardului Este avantajos s-i fac cumprturile cu cardul, deoarece nu necesit manipularea numerarului sau a cecurilor fr limit de sum (doar garania plii poate fi limitat). Debitul contului se reporteaz la sfritul lunii (pentru crdurile cu debit diferit). Este posibil utilizarea acestui card n strintate dac el este validat ca atare. Vorbim n acest caz despre cardurile internaionale. Utilizarea este, totodat, reglementat de legislaia schimbrilor (utilizarea fr limit a crdului
60

pentru a efectua pli; pentru cardurile clasice, retragerile de numerar sunt limitate la 300 euro n toate cele 7 zile). Pentru a evita riscurile retragerilor frauduloase (furt sau pierderea crdului), titularul cardului folosete un cod confidenial din 4 cifre, pe care numai el l cunoate. In cazul tentativei de utilizare frauduloas sau tastrii incorecte a codului de trei ori la rnd, cardul este reinut n mod automat de aparat pentru a evita tentativele de retrageri de bani de ctre escroci. - Pentru comerciant Avantajul de a nu mai lucra cu numerar i cu cecuri fr acoperire. Garania plii facturii pn la concurena unei sume fixate de ctre banca sa i fr formaliti (suma variaz de la un comerciant la altul, unii dintre ei putnd s nu beneficieze de nici o garanie) sau, n cele din urm, dup acordul centrului de tratament. Creditul din contul imediat mijlocete plata unui comision n parte fix, n parte proporional a sumei. Responsabilitatea purttorului unui card de plat Oricare ar fi cardul pe care l utilizeaz, purttorul deine un cod confidenial pe care trebuie s l foloseasc n cazul retragerilor de bani sau n cazul plilor fcute la comerciani. Acest cod este propriu fiecrui card i valideaz operaiunile ca i o semntur. Este, aadar, obligatoriu ca titularul cardului s respecte confidenialitatea codului. Dac purttorul pierde cardul sau dac i este furat, trebuie imediat s rspund de el. Responsabilitatea purttorului cardului este limitat la 150 Euro, n afar de opunerea trzie, neglijena sau utilizarea de ctre un membru al familiei. Utilizarea abuziv a numrului de card de ctre un ter trebuie s in loc rambursrii de ctre banca purttorului a unor sume debitate pe nedrept n cont. Numeroasele instituii propun contracte de asigurare care permit purttorului de card s fie asigurat mpotriva consecinelor pierderii, furtului
61

sau utilizrii frauduloase a cardului, fr a lua ns n calcul comportamentul neglijent din partea sa. Fiecare card are un PIN (codul personal de identificare). Plile sau retragerile de numerar prin echipamente EPOS sau ATM se fac numai dup introducerea acestui cod. Introducerea eronata de 3 ori a codului PIN va duce la blocarea cardului respectiv. PIN-ul nu trebuie dezvluit nimanui, n nici o situaie. n cazul tranzaciilor prin Imprinter, securitatea este oferit de necesitatea de a semna chitanele ntocmite odata cu utilizarea cardului. Pierderea, furtul sau distrugerea cardului trebuie anunat imediat la numarul de telefon al serviciului de asisten existent pe card, astfel ncat banca s poat bloca n sistemele proprii accesul la cont prin respectivul instrument de plat. Fiecare card are o anumit perioad de valabilitate (de regul 2 ani). La sfritul acestei perioade, cardul se rennoiete automat. Noul plastic poate fi ridicat de la unitatea bancara care a emis cardul. Avantajele cardurilor VISA Business emise de Volksbank Romania:

Faciliteaza monitorizarea cheltuielilor efectuate de Dvs. sau de angajatii Dvs in interes de serviciu Platiti direct la comercianti, atat in Romania cat si in strainatate, fara grija banilor si fara nici un comision Pe acelasi card puteti avea in acelasi timp cont in lei si in valuta (USD, EUR, etc.), astfel incat, daca plecati in strainatate, sa puteti plati la comercianti sau sa puteti retrage numerar la un curs foarte convenabil. Decontarea se realizeaza in EUR. Pe un singur cont de card se pot emite mai multe caduri (pot exista mai multi utilizatori) Puteti plati cu cardul la ATM-urile bancii facturi Orange, Connex sau VB Leasing

De retinut:

62

 disponibil in RON, EUR si/ sau USD utilizare domestica si internationala, la orice comercinat sau bancomat care afiseaza sigla VISA

emitere rapida a cardului (in maximum 5 zile lucratoare de la completarea si semnarea contractului de emitere de card)

numar nelimitat de carduri suplimentare pe cont asistenta 24 de ore din 24, 7 zile din 7, prin serviciul Infocard Avantaje: aveti comision 0 la tranzactiile efectuate la comercianti aveti acces imediat si permanent la banii din conturile de disponibilitati in RON, EUR si/ sau USD utilizand un singur card puteti gestiona usor resursele firmei dvs atasand fiecarui utilizator in parte un subcont separat puteti plati facturile VBLeasing, Orange sau Connex, 24 de ore din 24, la oricare din ATM-urile apartinand Volksbank Romania puteti opta pentru schimbarea codului PIN alocat de banca cu unul mai usor de retinut pentru dvs la oricare din ATM-urile apartinand Volksbank Romania puteti face, in siguranta, cumparaturi pe internet sau puteti rezerva o camera la hotel sau o masina oriunde in lume. 1) card avand atasat un singur cont in oricer din valutele RON, EUR, USD 2) card avand atasate doua sau trei valute

63

BIBILOGRAFIE: 1. Basno, Cezar; Dardac N. - Operaiuni Bancare, Instrumente i Tehnici de Plat, Editura Didactic i pedagogic, Bucureti 2. Basno C., Dardac N. - Sisteme de pli, compensri i decontri, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2003C 3. Cocri, Vasile; Chirlean, Dan - Tehnica Operaiunilor Bancare, Editura Universitii Al. I Cuza, Iai, 2006 4. Bob, A. Constantin; Visean, Mirela; Fulea, Mihai; Seanu, Andreea Sisteme informatice n comer, Editura ASE, Bucureti, 2005 5. Melnic, Corina Marilena - Analiza i modelarea riscului bancar n condiiile economiei de pia, Editura ASE, Bucuresti, 2004

64

6. Stnel, Gheorghe - Sistemul plilor interbancare: concepte, instrumente,

procedee, transferuri i pli, riscuri, securitatea operaiunilor, Editura ASE, Bucureti, 2004 7. Reeaua de Intranet a bncii 8. BNR, Instrumente de plat, editat de Direcia de Pli i decontri Bancare, Bucureti, octombrie 1994 9. BNR, Reglementri privind cecul, editat de Direcia de Pli i decontri Bancare, Bucureti, octombrie 1994 10.Legea nr. 58 din 05.03.1998 privind activitatea bancar, republicat n Monitorul Oficial, Partea I nr. 78 din 24.01.2005 11.Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei 12.Legea nr. 278 din 23/06/2004 pentru aprobarea Ordonanei Guvernului nr. 10/2004 privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului instituiilor de credit 13.Legea nr. 64 din iunie 1995 privind procedura reorganizrii juridice si a falimentului republicat in temeiul dispoziiilor art. 8 aliniatul 1 din legea nr. 149 pe 2004 14.Legea nr. 83 din 15 aprilie 1998 privind procedura falimentului bncii 15.Norme metodologice ale Volksbank Romania 16.www.Volksbank.ro 17.www.transfond.ro 18.www.bnr.ro

65