Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
INI PIZZA SRL Plan de Afaceri
INI PIZZA SRL Plan de Afaceri
CAHUL
DECEMBRIE 2012
CUPRINS
Rezumat .......................................................................................................................................... 2
I. Descrierea afacerii, misiunea i obiectivele.............................................................................. 3
II. Afacerea i produsul ................................................................................................................. 4
III. Planul de Marketing ............................................................................................................... 5
IV. Planul operaional ................................................................................................................... 7
V. Managementul i personalul .................................................................................................... 9
VI. Analiza SWOT i Riscurile ntreprinderii .......................................................................... 13
VII. Planul financiar ................................................................................................................... 15
Bibliografie ................................................................................................................................... 29
1
Rezumat
n zilele noastre, pizza este mncarea preferat a tinerilor. Populaia contemporan alege
acest produs pentru a oferi familiei sau prietenilor o mas gustoas economisind bani i timp.
Idea afacerii noastre rezult din cercetrile pieei locale. Este o idee relativ simpl, bun,
care poate fi pus relativ uor n aplicare. Conform studiilor efectuate, piaa pe care va activa
intreprinderea este o pia n cretere, caracterizat printr-o cerere puternic pentru astfel de
produse. Segmentul int e reprezentat n principal de persoanele cu varsta ntre 16-45 ani.
S.R.L. INI Pizza a fost nfiinat cu scopul desfurrii activitii de producere,
activitatea de baz fiind producerea pizzei italiene originale i livrarea acesteia la domiciliul
clientului.
Obiectivul nostru este s satisfacem ct mai bine nevoile clienilor, prin oferirea pizzei
dup o recet unica italian, cu gusturi diferite i specifice, din condimente proaspete i
neobinuite, fabricate din materii prime pur ecologice.
Vor exista mai multe tipuri de pizza, clientul avnd posibilitatea s comande orice fel de
pizza la pre accesibil, ncepnd de la 53 de lei. Preul pizzei va fi mai mic sau egal cu preurile
de pe pia, ns calitatea produsului nostru va fi net superioar.
Investiia necesar este de 230 000 lei, dintre care contribuia proprie va fi de 50 000 lei i
180 000 lei din credit. Aceasta sum va fi folosit pentru procurarea utilajelor de producie,
mobilierului i materiei prime necesare.
S.R.L. INI Pizza va fi amplasat n sectorul Centru al oraului Cahul, ntrucat n urma
unui studiu facut, s-a concluzionat c zona reprezint o bun pia de desfacere pentru afacerea
noastr.
Fiind un produs foarte solicitat credem c ansele de reuit a afacerii noastre sunt foarte
mari. Riscurile sunt semnificative, deoarece pe piaa int exist deja concureni putenici, dar
prin selectarea personalului calificat i a furnizorilor de ncredere, ntreprinderea noastr se va
ncadra cu success pe piaa oraului Cahul.
Activitatea economic a firmei S.R.L. INI Pizza n anii 2013-2017 va fi orientat spre
producerea pizzei i livrarea la domiciliu.
Estimnd rezultatele financiare viitoare obinem un profit pe urmtorii 5 ani de cca. 299206
lei, n condiiile de venituri minime i cheltuieli maxime. n perspectiv se prevede deschiderea
noilor filiale n alte sectoare ale oraului, precum i n alte localiti.
2
I. Descrierea afacerii, misiunea i obiectivele
ntreprinderea S.R.L. ,,INI Pizza a fost fondat la data de 22.11.2012 prin certificatul de
nregistrare nr. X, la Camera nregistrrii de Stat a Departamentului Tehnologii Informaionale al
Republici Moldova. Sediul intreprinderii se afl pe adresa: Republica Moldova, or. Cahul, str.
Prospectul Republicii 19/2.
ntreprinderea este o societate cu rspundere limitat i face parte din categoria
ntreprinderilor mici. ntreprinderea este proprietatea a 3 membri asociai.
3
Pentru realizarea obiectivelor propuse ntreprinderea va practica urmtoarele genuri de
activitate:
Producerea i realizarea la comand a pizzei italiene originale;
Livrarea pizzei la domiciliu.
Preul pizzei, precum i preul livrrii va fi acceptabil.
Produsul fabricat de societatea noastr va fi pizza italian original care va satisface cele
mai rafinate gusturi ale celor mai mari gurmanzi. Produsul firmei este orientat spre satisfacerea
nevoilor zilnice, att n zilele de lucru, ct i de srbtori.
Pizza propus de firma se va fabrica dup o recet unica italian, cu gusturi diferite i
specifice, din condimente proaspete i neobinuite, de obicei neutilizate de ali productori de
pizza. Denumirea pizzei se va diferenia n depen de materia prim i condimentele folosite la
fabricarea produsului finit.
Diferenierea noastra ntre multitudinea de firme care presteaza acest serviciu const n:
calitatea produselor oferite;
preurile practicate;
timpul de livrare;
nivelul nalt de deservire.
Pizzeria INI Pizza va pune la dispoziia clientilor urmtoarele tipuri de pizza:
- Pizza Napoletana mozzarella, ciuperci, sunc, msline, adei gras, ou, sos de
roii, basilic, maionez.
- Pizza Imperia salam, msline, mozzarella, sos de roii, ardei grai, maionez.
- Pizza de Post cacaval de post, msline, ciuperci, roii, ardei grai, basilica, ulei
de msline.
Dimensiunile i greutile pizzei propuse de societatea noastr sunt urmtoarele:
4
De asemenea ntreprinderea va primi comenzi de livrare a pizzei de la consumator pentru
zile de natere, srbtori i alte ocazii speciale.
Produsele firmei sunt distribuite direct consumatorului, n urma unui sunet de comand.
Distribuirea este efectuat n circa 20-25 min, produsele fiind livrate n condiii speciale,
pstrndu-se calitile specifice.
Dup ce produsele au fost fabricate la comanda clientului, n obligaiile firmei intr
livrarea produsului pn la domiciliul clientului. Preurile la produsele livrate sunt constituite din
elementele lor proprii, reieind din costurile de producie i din alte cheltuieli.
Se preconizeaz c ntreprinderea va lucra ntre orele 1000 - 2300 n fiecare zi a sptmnii.
5
Pe viitor, dac veniturile din activitatea ntreprinderii vor spori mai rapid dect prognozele
efectuate, se va tinde spre deschiderea noilor filiale n alte sectoare ale oraului, precum i n alte
localiti.
n urma unor studii i cercetri s-a ajuns la concluzia c sectorul cel mai potrivit pentru
acest tip de activitate este regiunea de Centru al oraului. Ca rezultat, ntreprinderea va activa n
or. Cahul, pe str. Prospectul Republicii 19/2, avnd un aplasament mai favorabil, n comparaie
cu principalii concureni.
n oraului Cahul activeaz mai muli productori de pizza, printre care cei mai principali
sunt: Andys Pizza, Natys Pizza, Celentano Pizza.
Andys Pizza activeaz pe piaa local timp de 4 ani, cu o experin bogat n domeniu i
produce un sortiment variat de pizza, care este preparat din ingrediente alese i naturale, cu
preuri convenabile pentru consumator, dar calitatea produselor este n permanent scdere. De
asemenea Andys Pizza livreaz pizza la domiciliu.
Natys Pizza propune un sortiment variat de produse, ns aspectul i ingredientele pizzei
nu sunt de cea mai nalt calitate, cu toate acestea ntreprinderea a reuit sa-i cucereasc clienii
prin preuri mici i aezare favorabil a pizzeriei.
Celentano Pizza propune produse de calitate nalt, cu un sortiment bogat, dar cu preuri
extrem de mari, din acest motiv pizzeria nu se bucur de o clientel fidel.
Tabelul 3.1. Analiza punctelor forte i slbiciunilor concurenilor
Concureni Puncte forte Slbiciunile
Experien mare Timp mare de ateptare
Amplasament favorabil Tehnologia de fabricare
Andys Pizza
Sortiment variat
Livrare la domiciliu
Sortiment variat Calitatea produsului
Natys Pizza Amplasament favorabil Timp mare de ateptare
Pre atractiv Lipsa reelei de livrare
Sortiment variat Preuri ridicate
Celentano Pizza Amplasament favorabil Lipsa reelei de livrare
Calitatea produsului Timp mare de ateptare
6
Tabelul 3.2. Analiza comparativ a concurenilor
7
realizate. Cuptorul vine cu dou camere de coacere, cu capacitatea 8 pizza de 30 cm fiecare, i
este echipat cu funcii suplimentare. Temperatura maxim de coacere este de 500. Consumul
maxim de energie este de 12 KW. Echipamentul va fi adus din Romnia, furnizat de o societate
ce se ocup cu transportul i realizarea echipamentelor tehnologice i utilajelor.
Realizarea pizzei la comand va fi efectuat de ctre un ofer, cu ajutorul unui scuter, timp
de 20-25 min de la momentul prelurii comenzii. Toate pizzele vor fi ambalate, ceia ce va
permite pstrarea gustului i calitii produsului.
n cazul dac transportul este ocupat cu o comand, i clientul se gsete n apropierea
pizzeriei, comanda va putea fi nfptuit pe jos, de ctre chelner.
S.R.L. INI Pizza se va afla n oraul Cahul, pe str. Prospectul Republicii 19/2, localul
avnd o surafa total de 100 m2. Acest local urmeaz a fi luat n arend, pe o perioad de 5 ani,
cu posibilitatea excluisiv de prelungire a termenului, cu o plat lunar de 10 000 lei, sau
120 000 lei pe an.
Pentru nceperea procesului de producere a produsului pizza, S.R.L. INI Pizza a decis
s achiziioneze pn la finele anului 2012, urmtoarele mijloace fixe (tabelul 4.1):
Tabelul 4.1. Determinarea necesarului de investiii
Sursa de finaare
Unit de Pre
Nr. Denumirea Cantit. Suma Resurse
necesar unitar Credit
proprii
1. Utilaje 4 set 95000 95000 95000
1.1. Frigider 1 buc 25000 25000 25000
1.2. Cuptor, mas, hot 1 buc 35000 35000 35000
1.3. Mas de lucru 1 buc 10000 10000 10000
1.4. Combina frigorific 1 buc 25000 25000 25000
2. Scuter 1 buc 20000 20000 20000
3. Mobilier 1 set 50000 50000 50000
4. Tijghea 1 buc 15000 15000 15000
5. Utilaje de lucru 1 set 10000 10000 10000
6. Mijloace circulante 1 set 40000 40000 40000
Total 230000 180000 50000
8
V. Managementul i personalul
Manager
Toi angajaii S.R.L. INI Pizza dispun de scutire personal, ce constituie 720 lei lunar.
Impozitul pe venit este stabilit n dou cote: 7% se aplic la un venit de pn la 2100 lei lunar
(inclusiv), excedentul fiind deja impozitat la cota de 18% (tabelul 5.1).
10
Tabelul 5.1. Planificarea cheltuielilor de salariu al S.R.L. INI Pizza pentru anul 2012
1. Director 4000 240 140 720 2900 291 3329 920 140 5060
2. Buctar-ef 3000 180 105 720 2715 257,7 2457,3 690 105 3795
3. Ajutorul buctarului 2000 120 70 720 1090 76,3 1733,7 460 70 2530
4. Chelner (2 pers.) 1800 108 63 720 909 63,63 1565,37 414 63 4554
5. Barmen 2000 120 70 720 1050 76,3 1733,7 460 70 2530
6. ofer 1800 108 63 720 909 63,63 1565,37 414 63 2277
Total 14600 876 511 4320 9573 828,56 12384,44 3358 511 20746
Total pe an: 175200 10512 6132 51840 114876 9942,72 148613,28 40296 6132 248952
Dezvoltarea durabil al oricrei afaceri este garantat de cele mai multe ori de personal calificat i contiincios, n scopul minimizrii unei
fluctuaii ale personalului i a creerii pentru ei a condiiilor favorabile de salarizare, am considerat necesar de a mri salariul acestora cu 10% anual,
ceea ce reprezint o sporire echivalent cu creterea responsabilitilor acestora n cazul mririi clientelei pizzeriei. Acest cretere de 10% anual este
reprezentat n tabelul 5.2.
11
Tabelul 5.2. Prognozarea salariului pentru urmtorii 5 ani cu creterea de 10% anual
Nr
Retribuirea muncii 2013 2014 2015 2016 2017
d/o
1. Consumuri directe 160908 176999 194699 214169 235586
2. Consumuri indirecte 88044 96848 106533 117186 128904
Total: 248952 273847 301232 331355 364490
12
VI. Analiza SWOT i Riscurile ntreprinderii
Un instrument managerial folosit pentru evaluarea i prezentarea sintetic a celor mai
importante aspecte care vor afecta, ntr-un fel sau altul, evoluia viitoare al S.R.L. INI Pizza
este analiza SWOT.
Denumirea provine din limba englez i este un acronim cu urmatoarea semnificaie:
Strengths (puncte tari), Weaknesses (puncte slabe), Opportunities (oportuniti), Threats
(ameninri).
Aceasta tehnic este folosit att pentru a evalua n detaliu mediul intern al ntreprinderii,
identificnd punctele tari i slabe, ct i mediul extern, identificnd oportunitile i pericolele
venite din exterior (tabelul 6.1.).
Oportuniti: Ameninri:
Posibilitatea obinerii unor credite cu Materie prim scump.
dobnzi mici. Creterea preurilor.
Stabilirea legturilor cu furnizori Schimbri ale nevoilor, gusturilor sau
stabili. preferinelor clienilor.
Mediul extern
Extinderea nomenclatorului de Presiunea tot mai intens a
produse prin sortimente noi. concurenei.
Buna colaborare cu clienii i Intrarea unor noi competitori pe pia.
furnizorii. Continua descretere a capacitii de
cumprare a populaiei.
Acest instrument ajut la construirea unei imagini de ansamblu a afacerii astfel nct s fie
valorificate punctele tari i oportunitile, pe de o parte, i pe de alta parte s fie reduse sau chiar
indeprtate punctele slabe i ameninrile.
13
Identificarea i analiza riscurilor
S.R.L. INI Pizza odat ce desfoar o activitate legat de domeniul productiv, este
important s stabileasc clar scopurile i tipul de producie care trebuie fabricat, evideniindu-se
n continuare tipurile de lucrri ce vor asigura eficiena producerii.
Succesul n afaceri este influenat n mod direct de capacitatea managerilor de a
fundamenta decizii n condiii de risc, de a identifica i a aciona n sensul valorificrii
oportunitilor existente pe pia ntr-o perioad determinat.
Pentru ntreprindere care tie cnd s-i asume un risc i cum s-i conduc activitatea ntr-
un mediu concurenial de afaceri este ntr-adevr o ntreprindere de succes, deoarece
performana, rezultatul final sunt o consecin, ntr-o faz de nceput, a identificrii, anticiprii i
controlului riscurilor.
Dac ar fi s analizm riscurile la care poate fi supus ntreprinderea S.R.L. INI Pizza,
am putea reliefa urmtoarele tipuri de riscuri:
Riscul legat de sfera de producie - care ar putea aprea n cazul n care s-ar defecta
cteva utilaje sau ar exista ntrzieri n livrarea materiilor prime a cror stocuri la
ntreprindere sunt zero. Aceasta contribuind la ntreruperea procesului de producie.
Riscuri catastrofale - generate de pierderi n mrime egal sau mai mari dect toat
averea firmei, ceea ce ar putea conduce spre faliment.
14
VII. Planul financiar
Planul financiar are o mare importan pentru stabilirea performanelor financiare, a nivelului ctigului de pe urma demarrii afacerii. El
trebuie s asigure o analiz exact a trecutului i prezentului, i o previziune asupra viitorului. n acest sens, s-a efectuat o prognozare de realizare pe zi
n mediu a unei cantiti de 60 pizza. Calculele au fost efectuate lundu-se n consideraie numrul de zile n lun i c preferinele consumtorilor pot
s varieze, totui accentul principal se va pune pe producerea pe zi a 30 sau 35 buci de pizza Capricioasa sau Neapolitana i 25 sau 30 pizza de tipul
Imperia sa Vegetariana. nglobnd cele expuse mai sus volumul produciei realizate pe parcursul anului 2013 va fi de 21900,00 buci.
Tabelul 7.1. Planificarea volumului vnzrilor
Nr Tipuri de Total
01.01.13 01.02.13 01.03.13 01.04.13 01.05.13 01.06.13 01.07.13 01.08.13 01.09.13 01.10.13 01.11.13 01.11.13
d/o pizza 2013
1. Capriciosa
1085 980 930 900 1085 1050 1085 1085 1050 1085 1050 1085 12470
2. Neapolitana
3. Imperia
775 700 930 900 775 750 775 775 750 775 750 775 9430
4. De post
Total: 1860 1680 1860 1800 1860 1800 1860 1860 1800 1860 1860 1860 21900
innd cont de volumul prognozat de vnzri, pe care urmeaz s-l obin ntreprinderea, n tabelul de mai jos vom prezenta datele referitoare la
venitul dn vnzri ce urmeaz a fi obinut, prognoza ia n consideraie un pre de realizare de 53,00 i 57,00 lei pentru o pizza. Asfel, ca urmare al
combinrii celor expuse mai sus, valorea vnzrilor prognozate pe parcursul anului 2013 va fi de 1210580,00 lei.
15
Tabelul 7.2. Planificarea veniturilor din vnzri (incl. TVA) pentru anul 2013
Pre
Nr Tipuri de Total
unitar 01.01.13 01.02.13 01.03.13 01.04.13 01.05.13 01.06.13 01.07.13 01.08.13 01.09.13 01.10.13 01.11.13 01.11.13
d/o pizza 2013
(lei)
1. Capriciosa
57 61845 55860 53010 51300 61845 59850 61845 61845 59850 61845 59850 61845 710790
2. Neapolitana
3. Imperia
53 41075 37100 49290 47700 41075 39750 41075 41075 39750 41075 39750 41075 499790
4. Vegetariana
Total: 102920 92360 102300 95000 102920 99600 102920 102920 99600 102920 99600 102920 1210580
Lund n consideraie faptul, c pe parcursul ultimilor ani se observ o tendin de cretere a consumului de pizza n rndurile populaiei,
considerm, c ar fi necesar s efectum o prognozare a creterii venitului de la 1210580,00 lei n urmtorii 5 ani cu cel puin 10% anual.
1. Capriciosa
710790 11846,5 781869 130311,5 860056 143342,67 946062 157677 1040668 173444,67
2. Imperia
3. Neapolitana
499790 83298,33 549769 91628,17 604746 100791 665221 110870,16 713743 121957
4. Vegetariana
Total: 1210580 201763,3 1331638 221939,7 1464802 244133,7 1611283 268547,2 1754411 295401,7
16
Obinerea unei asemenea valori a vnzrilor va presupune c ntreprinderea va trebui s suporte un set ntreg de consumuri i cheltuieli. Un
moment aparte n acest consum l va reprezenta cheltuielile aferent achitrii TVA. Din aceste considerente am decis ntocmirea unui tabel n care va fi
structurat informaia cu privire la achitrile TVA, pentru anul 2013 informaia este greu de precizat i am luat drept temei ideea c ntreprinderea va
ncepe achitrile cu anul 2014.
Tabelul 7.4. Previziunea sumei TVA ce urmeaz a fi achitat la stat al firmei SRL INI PIZZA pe 5 ani
Nr
Ani Vnzri incl. TVA Procurri incl. TVA Spre plat
d/o
1. 2014 1331638 221939,67 899981 149996,83 71924,85
2. 2015 1464802 244133,67 977980 162996,67 81137
3. 2016 1611283 268547,17 1063778 177296,33 91250,84
4. 2017 1754411 292401,83 1160116 193352,67 99049,16
n afar de pli aferent TVA ntreprinderea pentru producerea pizzei va trebui s efectuieze consumuri de materii prime i materile, aceste
consumuri se vor include n costul produsului final i au fost calculate pe o unitate de pizza i structurate n tabelele de mai jos:
17
Tabelul 7.5. Consumuri directe pe 1 pizza (30 cm), MDL (inclusiv TVA)
6. Ceap 2 Dovleac 1
7. Msline 3 Vinete 1
Total: 27 16 19 26
Tabelul 7.6. Consumuri pe aluat la 1 porie de pizza (30 cm), MDL (inclusiv TVA)
Nr
Ingrediente Cantitate Cost
d/o
1. Fin 250 gr 1,25
2. Ulei de msline 20 ml 1
3. Zahr 20 gr 0,2
4. Sare 25 gr 0,1
5. Drojdie 8 gr 0,8
Total: - 3,36
18
Tabelul 7.7. Planificarea costului de productie pentru anul 2013
Cost
Nr Tipuri de TOTAL
unitar 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10 01.11 01.12
d/o pizza 2013
(lei)
1. Capriciosa
31,36 34025,6 30732,8 29164,8 28224 34025,6 32928 34025,6 34025,6 32928 34025,6 32928 34025,6 391059,2
2. Neapolitana
3. Imperia
28,36 21979 19852 26374,8 25524 21979 21270 21979 21979 21270 21979 21270 21979 267434,8
4. De post
Total: - 56004,6 50584,8 55539,6 53748 56004,6 54198 56004,6 56004,6 54198 56004,6 54198 56004,6 658494
innd cont de faptul c treprinderea i-a propus drept temei creterea venitului din vnzri cu 10% anual, la efectuarea calulelor referitoare la
prognozare costurilor de produciei am luat n considerare acest fapt i am presupus o cretere de 10% i a costurilor de producere.
Tabelul 7.8. Prognozarea unei cresteri de 10% pe an al costurilor 5 ani
Ani 2013 2014 2015 2016 2017
Nr d/o Tipuri de incl. incl. incl. incl. incl.
pizza TVA TVA TVA TVA TVA
1. Capriciosa
391059,2 65176,53 430165 71694,17 473182 78863,67 520500 86750 572550 95425
2. Imperia
3. Neapolitana
267434,8 44572,47 294178 29029,66 323596 53932,66 355956 59326 391552 65258,67
4. De post
Total: 658494 109749 724343 100723,8 796778 132796,3 876456 146076 964102 160683,7
19
ntruct ntreprinderea i propune livrarea la domiciliu a pizzei, am considerat necesar s se efectueze o prognozare i a cheltuielilor de transport.
n mediu se presupune c ntreprinderea va efectua livrarea la domiciliu a 10 pizza, n cazul unei comenzi de 2 pizza livrarea este gratuit i ca rezultat
am calculat c cheltuielile de transport din contul ntreprinderii vor constitui plata pentru 5 livrrii efectuate de ofer. Distana parcurs n mediu tur-
retur va constitui 10 km, scuterul are o capacitate de consum de 3 litri de benzin la 100 km distan, lund n calul tot ce a fost espus mai sus
cheltuielile de transport n mediu vor constitui 9180,00 lei pe an.
Tabelul 7.9. Planificarea cheltuielilor lunare de transport al firmei SRL INI PIZZA pentru anul 2013
Nr Total
Indicatori 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10 01.11 01.11
d/o 2013
Distana parcurs n timp de
1. 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000
o lun (km)
Cantitatea de motorin
2. 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540
consumat pe lun (litri)
3. Suma de bani (lei) 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9180
Tabelul 7.10. Planificarea cheltuielilor anuale de transport al firmei SRL INI PIZZA pe 5 ani
2013 2014 2015 2016 2017
Nr
Ani incl. incl. incl. incl. incl.
d/o
TVA TVA TVA TVA TVA
1. Cheltuieli de transport 9180 1530 1098 1683 11108 1851,33 12219 2036,5 13440 2240
20
Tabelul 7.11. Cheltuieli comerciale al firmei SRL INI PIZZA pe 5 ani, MDL
Ani 2013 2014 2015 2016 2017
Nr Rata de
cretere incl. incl. incl. incl. incl.
d/o Cheltuieli
TVA TVA TVA TVA TVA
1. Cheltuieli de promovare 10% 12000 2000 13200 2200 14520 2420 15972 2667 17569 2928,17
2. Cheltuieli de ambalare 10% 1800 300 1980 330 2178 363 2396 399,33 2635 439,17
3. Cheltuieli de transport 10% 9180 1530 10098 1683 11108 1851,33 12219 2036,5 13440 2440
4. Alte cheltuieli comerciale 10% 2400 400 2640 440 2904 484 3194 532,33 3514 585,67
Total: - 25380 4230 27918 4653 30710 5118,33 33781 5630,17 37158 6193
Tabelul 7.12. Cheltuieli generale i administrative al firmei SRL INI PIZZA pe 5 ani
Ani 2013 2014 2015 2016 2017
Nr
d/o incl. incl. incl. incl. incl.
Cheltuieli
TVA TVA TVA TVA TVA
1. Servicii de telefonie i internet 3600 600 3960 660 4356 726 4792 798,67 5271 878,5
2. Energie electric 14400 2400 15840 2640 17424 2904 19166 3194,33 21083 3513,83
3. Cheltuieli de constituire 10000 - - - - - - - - -
4. Servicii bancare, potale, notariale 2400 400 2640 440 2904 484 3194 532,33 3514 585,67
5. Arenda ncperii 120000 20000 120000 20000 120000 20000 120000 20000 120000 20000
6. Alte cheltuieli indirecte 4800 800 5280 880 5808 968 6389 1064,83 7028 1171,33
Total: 14520 24200 147720 24620 150492 25082 153541 25590,2 156896 26149,3
21
Tabelul 7.13. Uzura mijloacelor fixe
2. Set Cuptor + hot + mas cuptor 20% 35000 5833,33 5 ani 2000 5433,33
3. Mas de lucru 20% 1500 2500 5 ani - 2500
4. Combin frigorific 20% 20000 3333,34 6 ani 1000 2611,11
5. Scuter 20% 20000 3333,33 5 ani 800 3173,33
6. Mobilier 20% 50000 8333,34 5 ani - 8333,34
7. Tijghea 20% 20000 3333,33 5 ani - 3333,34
22
Pentru iniierea afacerii firma va avea nevoie de resurse mprumutate, astfel acesta va
trebui sa contracteze un credit de la banc n valoarea de 180000 lei, la o rat a dobndei de 15%
anual, pe o perioad de 3 ani sau 36 luni. n tabel de mai jos este reprezentat graficul de
rambursare a creditului.
Tabelul 7.15. Graficul de rambursare a creditului
Nr. Soldul Corpul Dobanda Soldul
Perioada Dobanda
d/o creditului creditului cumulat creditului
1 01.01.13. 180000 5000 2250 2250 175000
2 01.02.13. 175000 5000 2187,5 4437,5 170000
3 01.03.13. 170000 5000 2125 6562,5 165000
4 01.04.13. 165000 5000 2062,5 8625 160000
5 01.05.13. 160000 5000 2000 10625 155000
6 01.06.13. 155000 5000 1937,5 12562,5 150000
7 01.07.13. 150000 5000 1875 14437,5 145000
8 01.08.13. 145000 5000 1812,5 16250 140000
9 01.09.13. 140000 5000 1750 18000 135000
10 01.10.13. 135000 5000 1687,5 19687,5 130000
11 01.11.13. 130000 5000 1625 21312,5 125000
12 01.12.13. 125000 5000 1562,5 22875 120000
13 01.01.14. 120000 5000 1500 24375 115000
14 01.02.14. 115000 5000 1437,5 25812,5 110000
15 01.03.14. 110000 5000 1375 27187,5 105000
16 01.04.14. 105000 5000 1312,5 28500 100000
17 01.05.14. 100000 5000 1250 29750 95000
18 01.06.14. 95000 5000 1187,5 30937,5 90000
19 01.07.14. 90000 5000 1125 32062,5 85000
20 01.08.14. 85000 5000 1062,5 33125 80000
21 01.09.14. 80000 5000 1000 34125 75000
22 01.10.14. 75000 5000 937,5 35062,5 70000
23 01.11.14. 70000 5000 875 35937,5 65000
24 01.12.14. 65000 5000 812,5 36750 60000
25 01.01.15. 60000 5000 750 37500 55000
26 01.02.15. 55000 5000 687,5 38187,5 50000
27 01.03.15. 50000 5000 625 38812,5 45000
28 01.04.15. 45000 5000 562,5 39375 40000
29 01.05.15. 40000 5000 500 39875 35000
30 01.06.15. 35000 5000 437,5 40312,5 30000
31 01.07.15. 30000 5000 375 40687,5 25000
32 01.08.15. 25000 5000 312,5 41000 20000
33 01.09.15. 20000 5000 250 41250 15000
34 01.10.15. 15000 5000 187,5 41437,5 10000
35 01.11.15. 10000 5000 125 41562,5 5000
36 01.12.15. 5000 5000 62,5 41625 -
23
Prognozele efectuate anterior ne prezint informaia c pe parcursul anului 2013 se
intenioneaz s se realizeze 21900,00 buci de pizza la o valoare total de 1210580,00 lei. Dac
lum n considerare o cretere a veniturilor n urmtorii ani cu 10% din datele previzionate
anterior putem calcula profitul brut potenial pe care urmeaz s-l obin ntreprinderea.
Tot n calcul a fost luat i Impozitul pe Venit n mrime de 12% care este planificat a fi
impus persoanelor juridice din 2013 pn n 2016 care activeaz pe teritoriul Republicii
Moldova.
innd cont de cele expuse anterior se poate de prognozat de asemenea ntr-o variant
pesimist i bilanul contabil al ntreprinderii pentru anii 2013-2017:
24
Tabelul 7.17. Bilanul contabil previzionat pe 5 ani
BILANT CONTABIL PREVIZIONAT - PE 5 ANI
BIL. DE
DESCHIDERE 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017
Active pe term lung
Mijloace fixe 0 180000 180000 180000 180000 180000
Uzura mij. Fixe 0 27623 55245 82867 110490 138113
Total active pe t. lung 0 152377 124755 97133 69510 41887
Active curente
Stocuri de marfuri si
materiale 0 14001 15401 16941 18636 20499
OMVSD 0 50000 50000 50000 50000 50000
Produse finite 0 0 0 0 0 0
Creante pe termen scurt 0 10292 11097 12207 13427 14620
Mijloace banesti 0 56526 224188 257629 374235 496967
Total active curente 0 130819 300686 336777 456298 582086
26
Tabelul 7.19. Fluxul monetar pentru 5 ani la S.R.L. INI Pizza
FLUX MONETAR PENTRU 5 ANI
2013 2014 2015 2016 2017
Rambursarea Creditului
Plata dobinzii 22875 13875 4875
Plata creditului 60000 60000 60000
27
Tabelul 7.20. Analiza indicatorilor economici al firmei SRL INI PIZZA pe 5 ani
ANALIZA INDICATORILOR ECONOMICI
2013 2014 2015 2016 2017
Indicatorii profitabilitii
Rata rentabilitii financiare (profit net) / (capital propriu) 96% 298% 142% 137% 61%
Marja brut (%) (profit brut) / (vinzri nete) 30% 30% 30% 30% 29%
Rata profitabilitii (profit net) / (vinzri nete) 1% 3% 5% 6% 6%
Indicatorii lichiditii
Lichiditatea curent (active curente) / (datorii pe termen scurt) 1,49. 1,17. 1,25. 1,34. 1,64.
Lichiditatea imediat (mijloace bneti) / (datorii pe termen scurt) 0,64 0,87 0,96 1,1 1,4
Deservicrea datoriei
Indice de acoperire a dobinzii (profit brut) / (suma dobanzii) 13,1 23,7 74,25 0 0
(numerar din activitatea operational) /
Indice de deservire a datoriei 0,63 3,03 3,97 0 0
(dobanda+suma principal)
28
Bibliografie
III. Site-ografia
3.1. http://www.pizzaalforno.ro/
3.2. http://www.licentiere.gov.md/sitemap.php
3.3. http://mybusiness.md
3.4. http://www.businessexpert.md
3.5. http://ideideafaceri.manager.ro/
3.6. http://www.marketing.md/
29
3.7. http://www.justice.md
3.8. http://www.businessportal.md
3.9. http://www.fisc.md
3.10. http://www.plandeafacere.ro/
3.11. http://facultate.regielive.ro/
3.12. http://conspecte.md/
30