FORMULARE DE LUCRU

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI (varianta)

(dupa structura planului de conturi)

Nr INDICATORI Anexa Anul…… TRIM 1 TRIM 2

1 VENITURI TOTALE, din care:
2 din activitatea de exploatare - total, din care:
3 CA din productie
4 CA din vanzare marfuri
5 Total CA Buget Vanzari
6 venituri financiare
8 CHELTUIELI TOTALE, din care:
9 ch.pt activ de exploatare - total, din care:
10 ch pv marfurile Buget Aproviz
11 ch. Materiale - total, din care:
12 materii prime Buget Productie
13 mat consumabile-total, din care: Buget centre de cost
14 combustibil
15 gaze naturale
16 piese de schimb
17 rechizite si tipizate
18 alte mat consumabile
19 energie si apa Buget Productie
20 alte chelt materiale, din care:
21 obiecte de inventar
22 materiale nestocate
23 ambalaje
24 ch cu lucrari si servicii terti Buget centre de cost
25 intretinere si reparatii
26 chirii
27 leasing operational
28 prime de asigurare
29 studii si cercetari
30 comisioane si onorarii
31 reclama si publicitate
32 protocol
33 transport bunuri
34 delegatii
35 posta si tecomunicatii
36 servicii bancare
37 cursuri de instruire
38 prestatii vamale
39 alte serv exec de terti
40 ch cu impozite si taxe
41 ch cu personalul Buget RU
42 ch cu remuneratiile personalului
43 ch cu asigurarile sociale
44 alte chelt de exploatare
45 amortizarea Buget Investitii
46 ch financiare -total
47 PROFIT BRUT
48 IMPOZIT PE PROFIT
49 PROFIT NET
50 Rentabilitate comerciala (PN / CA)

ABC TRAINING CONSULTING S.R.L.

office: Bucuresti, tel: 0740.590.406, fax: 021/ 3248337, e-mail: abcbugete@netscape.net
FORMULARE DE LUCRU

euro
TRIM 3 TRIM 4

ABC TRAINING CONSULTING S.R.L.

office: Bucuresti, tel: 0740.590.406, fax: 021/ 3248337, e-mail: abcbugete@netscape.net
FORMULARE DE LUCRU

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI (varianta dupa structura planului de conturi)

MANUALUL BUGETULUI (sinteza)

Poz DENUMIRE LINIE DE BUGET

1 VENITURI TOTALE, din care:
2 din activitatea de exploatare - total, din car
3 CA din productie
4 CA din vanzare marfuri
5 Total CA
6 prodt stocata
7 venituri financiare
8 CHELTUIELI TOTALE, din care:
9 ch.pt activ de exploatare - total, din care:
10 ch pv marfurile
11 ch. Materiale - total, din care:
12 materii prime
13 mat consumabile-total, din care:
14 combustibil

15 gaze naturale

16 piese de schimb

17 rechizite si tipizate
18 alte mat consumabile

19 energie si apa

20 alte chelt materiale, din care:

21 obiecte de inventar

22 materiale nestocate
23 ambalaje
24 ch cu lucrari si servicii terti

25 intretinere si reparatii

26 chirii
27 leasing operational
28 prime de asigurare

29 studii si cercetari
30 comisioane si onorarii
31 reclama si publicitate

ABC TRAINING CONSULTING S.R.L.

office: Bucuresti, tel: 0740.590.406, fax: 021/ 3248337, e-mail: abcbugete@netscape.net
FORMULARE DE LUCRU

32 protocol

33 transport bunuri

34 delegatii

35 posta si tecomunicatii

36 servicii bancare
37 cursuri de instruire
38 prestatii vamale
39 alte serv exec de terti

40 ch cu impozite si taxe
41 ch cu personalul
42 ch cu remuneratiile personalului
43 ch cu asigurarile sociale
44 alte chelt de exploatare
45 amortizarea

46 ch financiare -total

47 PROFIT BRUT
48 Impozit pe profit (sau pe venit)
49 PROFIT NET
50 Rentabilitate comerciala (PN / CA)

ABC TRAINING CONSULTING S.R.L.

office: Bucuresti, tel: 0740.590.406, fax: 021/ 3248337, e-mail: abcbugete@netscape.net
 FORMULARE DE LUCRU

CHELTUIELI (varianta dupa structura planului de conturi)

CONTINUT LINIE BUGET

poz 2+ poz 7
poz 5 + poz 6
venituri obtinute din vanzarea de produse finite
venituri obtinute din vanzarea de marfuri
poz 3 + poz 4
venituri din variatia stocurilor de produse finite
venituri din diferente de curs favorabile, din dobanzi la plasamentele financiare efectuate
poz 9 + poz 46
poz 10 +poz 11 + poz 24 + poz 40 + poz 41 + poz 44 + poz 45
cheltuieli aferente vanzarilor de marfa
poz 12 + poz 13 + poz 19 + poz 20
cheltuieli aferente productiei realizate
poz 14 + poz 15 + poz 16 + poz 17 + poz 18
chelt cu combustibilul necesar pentru autoturisme, autocamioane, utilaje, etc, corelate cu nivelul si
specificul volumului de activitate si cu programul de investitii
chelt cu gazele naturale necesare pentru punerea in functiune a utilajelor de productie sau pentru
incalzire
chelt cu piesele de schimb necesare pentru mijloacele auto, utilaje, echipamente informatice sau
de telecomunicatii
chelt cu rechizitele si tipizatele, consumabile IT
chelt cu alte materiale consumabile: pt operatiuni de intretinere mijloace fixe (executate de
personal propriu), materiale igienico-sanitare, etc
chelt cu energia electrica, energia termica, apa-canalizare, in functie de necesitatile procesului de
productie si ale activitatii administrative
poz 21 + poz 22 + poz 23

chelt cu echipam de protectie si de lucru, SDV, minimobilier, birotica, aparate telecomunicatii, alte
obiecte de natura obiectelor de inventar a caror valoare este reglementata legal
chelt cu tichete de masa, abonamente, caiete de sarcini, etc
chelt cu ambalajele
poz25 + poz26 + poz27 + poz28 + poz29 + poz30 + poz31 + poz32 + poz33 + poz34 + poz35 +
poz36 + poz37 + poz38 + poz39

chelt cu intretinerea si reparatiile executate de terti pentru mijloace de transport, utilaje, cladiri, etc
chelt cu chiriile pentru spatii comerciale, terenuri, utilaje, etc
chelt cu redeventele pentru leasing operational
chelt cu primele de asigurare auto (RCA, CASCO), pt stocuri, cladiri; atentie la actualizari in cazul
reevaluarilor si contractarii de credite
chelt pt studii si cercetari realizate de terti
chelt cu asistenta juridica, onorarii notar, comisioane agentii imobiliare, etc
chelt pentru expozitii interne si internationale, chirie afisaj si iluminare, inscriptionari - autocolante,
reclama publicatii de specialitate (pagini aurii, pagini nationale, etc)

ABC TRAINING CONSULTING S.R.L.

office: Bucuresti, tel: 0740.590.406, fax: 021/ 3248337, e-mail: abcbugete@netscape.net
FORMULARE DE LUCRU

chelt de protocol: produse, mese pt partenerii de afaceri, etc; nu trebuie sa depaseasca limita
reglementata legal
chelt cu serviciile de transport efectuate de terti (auto si CFR, intern si extern, pentru
aprovizionare, desfacere, administrativ), corelat cu nr de km, nr de transporturi pe perioada
estimata, tariful mediu pe km
chelt cu diurna, cazare, transport, corelate cu graficul de sedinte, programele de instruire,
deplasarile la targurile nationale si internationale
costul abonamentelor si a convorbirilor telefonice fixe si mobile, Internet, expeditii postale
(corespondenta, colete, etc)

chelt cu comisioanele pt servicii bancare, inclusiv comisioanele generate de contractele de credite

chelt pv cursurile de instruire/perfectionare pentru personalul existent si cel nou angajat
chelt cu serviciile prestate de vama
chelt cu serviciile de consultanta, comisioane de intermediere, chelt pt paza, colectare reziduuri,
alte servicii
chelt cu impozitele locale pt teren, cladiri, auto, radio-TV, taxa de drum, taxa de firma ,etc
poz 42 + poz 43
chelt cu salarizarea personalului existent si a celui nou angajat
chelt cu asig sociale (in corelatie cu reglementarile legale)
alte chelt de exploatare (ex: actiuni sociale)

chelt cu amortizarea mijloacelor fixe existente si a celor aferente progamului de investitii; se

coreleaza cu metoda de amortizare, data punerii in functiune a mijloacelor fixe, etc
chelt cu dif de curs valutar la plata furnizorilor si a creditelor bancare si chelt cu dobanda aferenta
creditelor, contractelor de leasing
poz 1 - poz 8
conform reglementarilor legale
poz 47 - poz 48
poz 49 / poz 5 * 100

ABC TRAINING CONSULTING S.R.L.

office: Bucuresti, tel: 0740.590.406, fax: 021/ 3248337, e-mail: abcbugete@netscape.net