Aprobat,

Entitatea publică: Şcoala Gimnazială, Comuna Urecheni, judeţul Neamţ Director,

Tănăselea Mihai Marcel

Registrul riscurilor

La nivelul compartimentului: Contabilitate-Administrativ

Cauzele care Data Risc

Nr.
Obiective / Activităţi
Crt.
0 1
Accesarea resurselor
numai de către
Acordarea
persoane îndreptăţite şi
1 rechizitelor
responsabile în legătură
școlare
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Acordarea
persoane îndreptăţite şi
2 rechizitelor
responsabile în legătură
școlare
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Acordarea
persoane îndreptăţite şi
3 rechizitelor
responsabile în legătură
școlare
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Acordarea
persoane îndreptăţite şi
4 rechizitelor
responsabile în legătură
școlare
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Acordarea
persoane îndreptăţite şi
5 rechizitelor
responsabile în legătură
școlare
cu utilizarea şi
Risc inerent
Risc favorizează apariţia
riscului P(1) I(2) E(3)
2 3
Întocmirea și validarea
Existența unor dosare
listelor cu beneficiarii
incomplete ale beneficiarilor
rechizitelor școlare
Numirea comisiei de
Lipsa referatului cuprinzând
către conducătorul
legislația ce stă la baza
unității prin decizie
activității;
scrisă;
Informarea elevilor şi
părinţilor sau tutorilor
legali ai acestora
Necunoașterea
asupra prevederilor
reglementărilor referitoare la
Ordonanţei de urgenţă
acordarea rechizitelor școlare
a Guvernului nr.
33/2001, aprobată prin
Legea nr. 126/2002;
Primirea dosarelor de
Lipsa circuitului documentelor
la potențialii
pentru depunerea cererilor.
beneficiari;
Lipsa cererilor completate cu
Verificarea dosarelor
toate datele cerute pentru
primite;
acordarea rechizitelor școlare
Strategia adoptată ultimei rezidual Observatii
reviziuri P I E
4 5 6 7 8 9 10 11 12
Întocmirea unor opisuri
pentru toate dosarele
2 3 6 02.07.2016 1 2 2
primite pentru acordarea
de rechizite școlare
Întocmirea unui referat
înregistrat la registratura
3 3 9 02.07.2016 2 2 4
unității și aprobat de
conducătorul unității
Instruirea membrilor
comisiei și predarea
procedurii operaționale
3 3 9 02.07.2016 3 2 6
pentru activitatea
specifică acordării gratuit
de rechizite școlare
Întocmirea circuitului
documentelor pentru
2 2 4 toate felurile de 02.07.2016 3 2 6
documente de la nivelul
unității
Întocmirea unui model de
cerere care să cuprindă
3 2 6 toate datele necesare 02.07.2016 2 3 6
acordării rechizitelor

Pagina 1 / 16
 păstrarea lor școlare

Accesarea resurselor
numai de către
Plata Stabilirea corectă a
persoane îndreptăţite şi Stabilirea eronată a sumelor
6 examenelor Modificări legislative 3 3 9 sumelor destinate fiecărui 13.05.2019 1 1 1
responsabile în legătură pentru fiecare cadru didactic
naționale cadru didactic
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Plata Netransmiterea către profesori Transmiterea către
persoane îndreptăţite şi
7 examenelor a sumelor privind plata Modificări legislative 2 3 6 profesori a sumelor 13.05.2019 1 1 1
responsabile în legătură
naționale examenelor privind plata examenelor
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Plata Nerespectarea procedurilor Respectarea procedurilor
persoane îndreptăţite şi
8 examenelor privind plata examenelor Modificări legislative 2 2 4 privind plata examenelor 13.05.2019 1 3 3
responsabile în legătură
naționale naționale naționale
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Plata Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
persoane îndreptăţite şi
9 examenelor responsabile cu fiecare Modificări legislative 2 2 4 responsabile cu fiecare 13.05.2019 1 1 1
responsabile în legătură
naționale examen examen
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către
Plata
persoane îndreptăţite şi Întârzieri privind plata Respectarea termenelor
10 examenelor Modificări legislative 2 2 4 13.05.2019 1 3 3
responsabile în legătură examenelor naționale de plată
naționale
cu utilizarea şi
păstrarea lor
Accesarea resurselor
Desemnarea persoanelor
numai de către Nedesemnarea persoanelor
Realizarea responsabile cu
persoane îndreptăţite şi responsabile cu conducerea
11 activităţilor de Modificări legislative 2 2 4 conducerea evidenţei 02.07.2016 1 1 1
responsabile în legătură evidenţei contabile a
Inventariere contabile a rezultatelor
cu utilizarea şi rezultatelor inventarierii
inventarierii
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Realizarea
persoane îndreptăţite şi scrise/monografii privind scrise privind evidenţa
12 activităţilor de Modificări legislative 1 1 1 02.07.2016 1 1 1
responsabile în legătură evidenţa contabilă a contabilă a rezultatelor
Inventariere
cu utilizarea şi rezultatelor inventarierii inventarierii
păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către Transmiterea către
Realizarea Netransmiterea către debitori
persoane îndreptăţite şi debitori a extraselor de
13 activităţilor de a extraselor de cont privind Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
responsabile în legătură cont privind sumele
Inventariere sumele datorate etc.
cu utilizarea şi datorate etc.

Pagina 2 / 16
 păstrarea lor
Accesarea resurselor
numai de către Stabilirea corecta a
persoane îndreptăţite şi Realizarea Stabilirea eronată a soldurilor
soldurilor conturilor
14 responsabile în legătură activităţilor de conturilor inventariate în Modificări legislative 3 3 9 inventariate în Registrul- 02.07.2016 1 1 1
cu utilizarea şi Inventariere Registrul-inventar
inventar
păstrarea lor

Accesarea resurselor
numai de către
persoane îndreptăţite şi Realizarea
15
responsabile în legătură activităţilor de
cu utilizarea şi Inventariere
păstrarea lor
Evidenţierea eronată a Evidenţierea corecta a
diferenţelor rezultate din
diferenţelor rezultate din
inventariere, a soldurilor 02.07.2016 1
inventariere, a soldurilor Modificări legislative 3 3 9 1 1
conturilor inventariate în
conturilor inventariate în
Registrul-inventar, Registrul-inventar,

Accesarea resurselor Personalul desemnat va

Procedurile/ monografia
numai de către instruit in vederea
Realizarea privind evidenţa contabilă a
persoane îndreptăţite şi cunoasterii
16 activităţilor de rezultatelor inventarierii nu Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
responsabile în legătură procedurilor/monografiilor
Inventariere este cunoscută de personalul
cu utilizarea şi privind evidenţa contabilă
desemnat
păstrarea lor a rezultatelor inventarierii
Accesarea resurselor
Regimul Completarea şi Întocmirea formularului
numai de către
manualelor transmiterea tip şi transmiterea
persoane îndreptăţite şi Lipsa formularului tip de
17 şcolare în formularului tip de 3 2 6 formularului tip de 02.07.2016 2 3 6
responsabile în legătură comandă a manualelor şcolare
învăţământul comandă a manualelor comandă a manualelor
cu utilizarea şi
preuniversitar şcolare şcolare;
păstrarea lor
Accesarea resurselor
Regimul
numai de către Numirea comisiei de Întocmirea unui referat
manualelor Lipsa referatului cuprinzând
persoane îndreptăţite şi către conducătorul înregistrat la registratura
18 şcolare în legislația ce stă la baza 2 2 4 02.07.2016 2 2 4
responsabile în legătură unității prin decizie unității și aprobat de
învăţământul activității
cu utilizarea şi scrisă conducătorul unității
preuniversitar
păstrarea lor
Accesarea resurselor
Regimul
numai de către Numirea comisiei de Întocmirea unui referat
manualelor Lipsa referatului cuprinzând
persoane îndreptăţite şi către conducătorul înregistrat la registratura
19 şcolare în legislația ce stă la baza 3 3 9 02.07.2016 2 2 4
responsabile în legătură unității prin decizie unității și aprobat de
învăţământul activității;
cu utilizarea şi scrisă; conducătorul unității
preuniversitar
păstrarea lor
Accesarea resurselor
Regimul
numai de către Necunoașterea atribuţiilor Înştiinţarea membrilor
manualelor Atribuţiile comisiei
persoane îndreptăţite şi privind regimul manualelor comisiei și anunţarea
20 şcolare în privind regimul 3 3 9 02.07.2016 3 2 6
responsabile în legătură şcolare în învăţământul atribuţiilor în această
învăţământul manualelor şcolare
cu utilizarea şi preuniversitar; comisie;
preuniversitar
păstrarea lor
Accesarea resurselor Întocmirea comenzilor
Regimul
numai de către Stabilirea necesarului privind manualele şcolare
manualelor Lipsa comenzii la nivelul
persoane îndreptăţite şi de manuale şcolare la pe fiecare ciclu de
21 şcolare în unităţii noastre şcolare privind 2 2 4 02.07.2016 3 2 6
responsabile în legătură nivelul unităţii noastre învăţământ şi încadrarea
învăţământul manualele şcolare.

Pagina 3 / 16
 cu utilizarea şi preuniversitar şcolare în bugetul repartizat de
păstrarea lor către ISJ Suceava;
Accesarea resurselor
Regimul Înregistrarea manualelor
numai de către
manualelor Primirea şi şcolare pe baya
persoane îndreptăţite şi Neînregistrarea manualelor
22 şcolare în înregistrarea 2 3 6 documentelor justificative 02.07.2016 1 2 2
responsabile în legătură şcolare
învăţământul manualelor şcolare emise de către depozitul
cu utilizarea şi
preuniversitar de manuale
păstrarea lor
Personalul desemnat va
Procedurile/monografia
instruit in vederea
Elaborarea privind evidenţa contabilă a
Elaborarea situațiilor cunoasterii
23 balanței de întocmirii balanţelor de Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare procedurilor/monografiilor
verificare verificare nu este cunoscută
privind întocmirii
de personalul desemnat
balanţelor de verificare
Inexistenţa unor proceduri
Elaborarea Intocmirea procedurilor
Elaborarea situațiilor scrise/monografii privind
24 balanței de Modificări legislative 3 2 6 scrise privind întocmirea 02.07.2016 1 1 1
financiare întocmirea balanţelor de
verificare balanţelor de verificare
verificare
Inchiderea conturilor care
Neînchiderea conturilor care
nu care trebuie să aibă
Elaborarea nu care trebuie să aibă sold la
Elaborarea situațiilor sold la sfârşitul anului
25 balanței de sfârşitul anului (casa, Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare (casa, disponibilităţi în
verificare disponibilităţi în cont în
cont în lei/valută,
lei/valută, cheltuieli, venituri)
cheltuieli, venituri)
Desemnarea persoanelor
Elaborarea Nedesemnarea persoanelor
Elaborarea situațiilor responsabile cu
26 balanței de responsabile cu întocmirea Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare întocmirea balanţelor de
verificare balanţelor de verificare
verificare
Elaborarea Preluarea corecta a
Elaborarea situațiilor Preluarea eronată a datelor
27 balanței de Modificări legislative 3 3 9 datelor cuprinse în fişele 02.07.2016 1 1 1
financiare cuprinse în fişele conturilor
verificare conturilor
Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Elaborarea
Elaborarea situațiilor scrise/monografii privind scrise privind modul de
28 balanței de Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare modul de întocmire a intocmire a registrului
verificare
registrului Cartea Mare Cartea Mare
Balanţele de verificare vor
Elaborarea Balanţele de verificare nu
Elaborarea situațiilor fi modificate pentru a
29 balanței de cuprind rubricile minime Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare cuprinde rubricile minime
verificare obligatorii
obligatorii
Nerespectarea principiului Respectarea principiului
Elaborarea
Elaborarea situațiilor independenţei exerciţiului independenţei exerciţiului
30 balanței de Modificări legislative 1 1 1 02.07.2016 1 1 1
financiare (momentul recunoaşterii (momentul recunoaşterii
verificare
veniturilor şi cheltuielilor) veniturilor şi cheltuielilor)
Necalcularea şi Calcularea şi înregistrarea
Elaborarea
Elaborarea situațiilor neînregistrarea în contabilitate în contabilitate a
31 balanței de Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare a provizioanelor (deprecierea provizioanelor
verificare
reversibilă) (deprecierea reversibilă)

Pagina 4 / 16
32 Elaborarea situațiilor Elaborarea Nerealizarea decontărilor Modificări legislative 3 2 6 Realizarea decontărilor 02.07.2016 1 1 1
financiare balanței de interne interne
verificare
Desemnarea persoanei
Elaborarea Nedesemnarea persoanei
Elaborarea situațiilor responsabile cu
33 balanței de responsabile cu conducerea Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare conducerea registrului
verificare registrului Cartea Mare
Cartea Mare
Elaborarea
Elaborarea situațiilor Completarea incorectă a Completarea corectă a
34 balanței de Modificări legislative 3 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare registrului Cartea Mare registrului Cartea Mare
verificare
Elaborarea
Elaborarea situațiilor Neactualizarea sistematică a Actualizarea sistematică a
35 Registrului Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare Registrului-inventar Registrului-inventar
Inventar
Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Elaborarea
Elaborarea situațiilor scrise/monografii privind scrise privind modul de
36 Registrului Modificări legislative 2 3 6 02.07.2016 1 1 1
financiare modul de întocmire a intocmire a Registrului -
Inventar
Registrului-inventar inventar
Elaborarea Nedesemnarea persoanei Desemnarea persoanei
Elaborarea situațiilor
37 Registrului responsabile cu conducerea Modificări legislative 2 2 4 responsanile cu condcerea 02.07.2016 1 1 1
financiare
Inventar Registrului-inventar Registrului-inventar
Elaborarea
Elaborarea situațiilor Completarea incorectă a Completarea corectă a
38 Registrului Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare Registrului-inventar Registrului-inventar
Inventar
Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Elaborarea
Elaborarea situațiilor scrise/ monografii privind scrise privind modul de
39 Registrului Modificări legislative 2 3 6 02.07.2016 1 1 1
financiare modul de întocmire a intocmire a Registrului -
Jurnal
Registrului-jurnal Jurnal
Completarea corecta a
Completarea eronată a
Elaborarea Registrului-jurnal cu
Elaborarea situațiilor Registrului-jurnal cu ajutorul
40 Registrului Modificări legislative 3 2 6 ajutorul sistemelor 02.07.2016 1 1 1
financiare sistemelor informatice de
Jurnal informatice de prelucrare
prelucrare automată a datelor
automată a datelor
Elaborarea
Elaborarea situațiilor Neactualizarea Registrului- Actualizarea Registrului –
41 Registrului Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare jurnal jurnal
Jurnal
Raportarea Aprobării manualului de
Elaborarea situațiilor Lipsa aprobării manualului de
42 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 utilizare a sistemului 02.07.2016 1 1 1
financiare utilizare
Financiară informatic
Raportarea
Elaborarea situațiilor Nerespectarea corelaţiilor Respectarea corelaţiilor
43 Contabilă şi Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare bilanţiere bilanţiere
Financiară
Raportarea
Elaborarea situațiilor Contabilă şi Utilizarea unor proceduri Utilizarea unor proceduri
44 Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare Financiară automate incorecte automate corecte

Raportarea Comunicarea unor

Elaborarea situațiilor Comunicarea unor informaţii
45 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 informaţii corecte sau 02.07.2016 1 1 1

Pagina 5 / 16
 financiare Financiară incorecte sau inadecvate adecvate

Regularizarea
Neregularizarea excedentelor
excedentelor rezultate din
Raportarea rezultate din execuţia
Elaborarea situațiilor execuţia bugetelor
46 Contabilă şi bugetelor instituţiilor publice Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare instituţiilor publice cu
Financiară cu bugetul statului la sfârşitul
bugetul statului la
anului
sfârşitul anului
Raportarea Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Elaborarea situațiilor
47 Contabilă şi scrise/monografii privind Modificări legislative 3 2 6 scrise privind elaborarea 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară elaborarea bilanţului contabil bilanţului contabil
Raportarea Respectarea procedurilor
Elaborarea situațiilor Nerespectarea procedurilor de
48 Contabilă şi Modificări legislative 3 3 3 de întocmire a bilanţului 02.07.2016 1 1 1
financiare întocmire a bilanţului contabil
Financiară contabil
Raportarea unor date
Raportarea Raportarea unor date eronate
Elaborarea situațiilor corecte în situaţiile
49 Contabilă şi în situaţiile financiare anexe la Modificări legislative 3 3 9 02.07.2016 1 1 1
financiare financiare anexe la
Financiară bilanţul contabil
bilanţul contabil
Desemnarea persoanelor
Raportarea Nedesemnarea persoanelor
Elaborarea situațiilor responsabile cu activitatea
50 Contabilă şi responsabile cu activitatea de Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare de elaborare a bilanţului
Financiară elaborare a bilanţului contabil
contabil
Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Raportarea
Elaborarea situațiilor scrise/monografii privind scrise privind elaborarea
51 Contabilă şi Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare elaborarea contului de contului de execuţie
Financiară
execuţie bugetară bugetară
Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
Raportarea
Elaborarea situațiilor responsabile cu activitatea de responsabile cu activitatea
52 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare elaborare a contului de de elaborare a contului de
Financiară
execuţie bugetară execuţie bugetară
Preluarea corecta a
Raportarea Preluarea eronată a sumelor sumelor din fişele
Elaborarea situațiilor
53 Contabilă şi din fişele conturilor sintetice Modificări legislative 3 3 9 conturilor sintetice în 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară în contul de execuţie bugetară contul de execuţie
bugetară
Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
Raportarea
Elaborarea situațiilor scrise/monografii privind scrise privind elaborarea
54 Contabilă şi Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare elaborarea anexelor la contul anexelor la contul de
Financiară
de execuţie bugetară execuţie bugetară
Raportarea Nerespectarea corelaţiilor de Respectarea corelaţiilor
Elaborarea situațiilor
55 Contabilă şi bază între contul de execuţie Modificări legislative 3 2 6 de bază între contul de 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară bugetară şi anexe execuţie bugetară şi anexe
Respectarea procedurilor
Raportarea Nerespectarea procedurilor de
Elaborarea situațiilor de întocmire a anexelor la
56 Contabilă şi întocmire a anexelor la contul Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare contul de execuţie
Financiară de execuţie bugetară
bugetară
Intocmirea procedurilor
Inexistenţa unor proceduri

Pagina 6 / 16
 scrise/monografii privind scrise privind organizarea
Raportarea organizarea sistemului de sistemului de raportare a
Elaborarea situațiilor
57 Contabilă şi raportare a datelor financiar- Modificări legislative 2 2 4 datelor financiar- 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară contabile, cu excepţia contabile, cu excepţia
bilanţului contabil şi a contului bilanţului contabil şi a
de execuţie bugetară contului de execuţie
bugetară
Desemnarea persoanelor
Nedesemnarea persoanelor
Raportarea responsabile cu activitatea
Elaborarea situațiilor responsabile cu activitatea de
58 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 de elaborare a 02.07.2016 1 1 1
financiare elaborare a raportărilor
Financiară raportărilor financiar-
financiar-contabile
contabile
Raportările sistematice a
Raportarea Lipsa raportărilor sistematice informaţiilor financiar-
Elaborarea situațiilor
59 Contabilă şi a informaţiilor financiar- Modificări legislative 2 2 4 contabile către 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară contabile către management management se vor face
periodic.
Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
Raportarea
Elaborarea situațiilor responsabile cu activitatea de responsabile cu activitatea
60 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare analiză a informaţiilor de analiză a informaţiilor
Financiară
financiar-contabile financiar-contabile
Intocmirea procedurilor
Inexistenţa unor proceduri
Raportarea scrise privind
Elaborarea situațiilor scrise/monografii privind
61 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 funcţionalitatea sistemului 02.07.2016 1 1 1
financiare funcţionalitatea sistemului
Financiară informatic financiar-
informatic financiar-contabil
contabil
Neatribuirea Atribuirea
Raportarea responsabilităţilor persoanelor responsabilităţilor
Elaborarea situațiilor
62 Contabilă şi care au drept de operare şi Modificări legislative 3 2 6 persoanelor care au drept 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară consultare a sistemului de operare şi consultare a
informatic; sistemului informatic;
Asigurarea protecţiei
Neasigurarea protecţiei
Raportarea împotriva accesării de
Elaborarea situațiilor împotriva accesării de către
63 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 către persoane 02.07.2016 1 1 1
financiare persoane neautorizate prin
Financiară neautorizate prin sistem
sistem de parole
de parole
Separarea atribuţiilor
Raportarea Separarea atribuţiilor pentru
Elaborarea situațiilor pentru utilizatori cu rol de
64 Contabilă şi utilizatori cu rol de control de Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare control de cele cu rol de
Financiară cele cu rol de execuţie
execuţie
Raportarea Neinstruirea sistematică a Instruirea sistematică a
Elaborarea situațiilor
65 Contabilă şi utilizatorilor sistemului Modificări legislative 2 2 4 utilizatorilor sistemului 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară informatic informatic
Informarea periodică sau
Neinformarea periodică sau
Raportarea ori de câte ori este
Elaborarea situațiilor ori de câte ori este necesar
66 Contabilă şi Modificări legislative 3 2 6 necesar asupra 02.07.2016 1 1 1
financiare asupra modificărilor survenite
Financiară modificărilor survenite în
în sistemul informatic
sistemul informatic

Pagina 7 / 16
 Raportarea
Elaborarea situațiilor Utilizarea unor proceduri Utilizarea unor proceduri
67 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare automate neautorizate automate autorizate
Financiară
Raportarea Acces neautorizat la Acces autorizat la
Elaborarea situațiilor
68 Contabilă şi informaţiile financiar-contabile Modificări legislative 2 2 3 informaţiile financiar- 02.07.2016 1 1 1
financiare
Financiară din baza de date contabile din baza de date
Respectarea calendarului
Raportarea Nerespectarea calendarului
Elaborarea situațiilor privind modificarea
69 Contabilă şi privind modificarea periodica Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
financiare periodica a parolelor de
Financiară a parolelor de acces
acces
Nedesemnarea personalului Desemnarea personalului
Raportarea
Elaborarea situațiilor pentru verificarea şi pentru verificarea şi
70 Contabilă şi Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
financiare modificarea periodică a modificarea periodică a
Financiară
parolelor de acces parolelor de acces
Personalul desemnat va
Procedurile/ monografia instruit in vederea
Înregistrarea în mod Organizarea,
privind evidenţa contabilă a cunoasterii
cronologic, sistematic şi gestiunea si
71 imobilizărilor şi investiţiilor nu Modificări legislative 3 3 9 procedurilor/monografiilor 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea
este cunoscută de personalul privind evidenţa contabilă
operaţiunilor activelor fixe
desemnat a imobilizărilor şi
investiţiilor
Desemnarea persoanelor
Înregistrarea în mod Organizarea, Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu
cronologic, sistematic şi gestiunea si responsabile cu conducerea
72 Modificări legislative 2 2 4 conducerea evidenţei 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea evidenţei contabile a
contabile a imobilizărilor
operaţiunilor activelor fixe imobilizărilor şi investiţiilor
şi investiţiilor
Evidenţierea corecta a
Evidenţierea eronată a plăţilor/cheltuielilor
Înregistrarea în mod Organizarea, plăţilor/cheltuielilor efectuate efectuate cu
cronologic, sistematic şi gestiunea si cu achiziţionarea imobilizărilor achiziţionarea
73 Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea sau construirea unor obiective imobilizărilor sau
operaţiunilor activelor fixe (custodii, recepţii parţiale şi construirea unor obiective
finale etc.) (custodii, recepţii parţiale
şi finale etc.)
Înregistrarea în mod Organizarea, Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
cronologic, sistematic şi gestiunea si scrise/monografii privind scrise privind evidenta
74 Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea evidenţa contabilă a contabilă a imobilizărilor
operaţiunilor activelor fixe imobilizărilor şi investiţiilor şi investiţiilor
Procedurile/monografia
privind evidenţa contabilă a Personalul desemnat va
Înregistrarea în mod Organizarea,
materiilor, materialelor instruit in vederea
cronologic, sistematic şi gestiunea si
75 inclusiv a celor de natura Modificări legislative 3 2 6 cunoasterii 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea
obiectelor de inventar nu este procedurilor/monografiilor
operaţiunilor materialelor
cunoscută de personalul privind
desemnat
Intocmirea unor proceduri
Inexistenţa unor proceduri
Înregistrarea în mod Organizarea, scrise/monografii privind
scrise/monografii privind
cronologic, sistematic şi gestiunea si evidenţa contabilă a

Pagina 8 / 16
76 corect a tuturor Contabilizarea evidenţa contabilă a materiilor, Modificări legislative 3 2 6 materiilor, materialelor 02.07.2016 1 1 1
operaţiunilor materialelor materialelor inclusiv a celor de inclusiv a celor de natura
natura obiectelor de inventar obiectelor de inventar

Desemnarea persoanelor
Nedesemnarea persoanelor responsabile cu
Înregistrarea în mod Organizarea, responsabile cu conducerea conducerea evidenţei
cronologic, sistematic şi gestiunea si evidenţei contabile materiilor, contabile materiilor, 02.07.2016 1
77 corect a tuturor Contabilizarea materialelor inclusiv a celor de Modificări legislative 3 2 6 1 1
materialelor inclusiv a
operaţiunilor materialelor
natura obiectelor de inventar celor de natura obiectelor
de inventar

Evidenţierea corecta a
Evidenţierea eronată a plăţilor/cheltuielilor
Înregistrarea în mod Organizarea, plăţilor/cheltuielilor efectuate efectuate cu
cronologic, sistematic şi gestiunea si cu achiziţionarea materiilor, achiziţionarea materiilor, 02.07.2016 1
78 Modificări legislative 3 2 6 1 1
corect a tuturor Contabilizarea materialelor inclusiv a celor de materialelor inclusiv a
operaţiunilor materialelor
natura obiectelor de inventar celor de natura obiectelor
de inventar

Evidenţierea eronată a Evidenţierea corecta a

Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
79
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
80
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
81
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
82
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
83
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
84
corect a tuturor
operaţiunilor
Organizarea, costurilor de achiziţie, de costurilor de achiziţie, de
gestiunea si prelucrare şi a valorii de prelucrare şi a valorii de
Modificări legislative 3 3 9 02.07.2016 1 1 1
Contabilizarea ieşire, prin nerespectarea ieşire, prin nerespectarea
materialelor principiului permanenţei principiului permanenţei
metodelor de evaluare metodelor de evaluare
Organizarea, Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
gestiunea si responsabile cu conducerea responsabile cu
Modificări legislative 1 1 1 02.07.2016 1 1 1
Contabilizarea evidenţei contabile a conducerea evidenţei
serviciilor transferurilor contabile a transferurilor
Înregistrarea corecta a
Organizarea, Înregistrarea eronată a
sumelor transferate
gestiunea si sumelor transferate diferenţe
Modificări legislative 2 2 4 diferenţe între sumele 02.07.2016 1 1 1
Contabilizarea între sumele transferate şi cele
transferate şi cele
serviciilor evidenţiate
evidenţiate
Personalul desemnat va
Procedurile/ monografia
Organizarea, instruit in vederea
privind evidenţa contabilă a
gestiunea si cunoasterii
transferurilor nu este Modificări legislative 1 1 1 02.07.2016 1 1 1
Contabilizarea procedurilor/monografiilor
cunoscută de personalul
serviciilor privind evidenţa contabilă
desemnat
a transferurilor
Organizarea, Inexistenţa unor proceduri
Intocmirea procedurilor
gestiunea si scrise/monografii privind
Modificări legislative 1 1 1 scrise privind evidenţa 02.07.2016 1 1 1
Contabilizarea evidenţa contabilă a
contabilă a transferurilor
serviciilor transferurilor
Organizarea,
Lipsa documentelor Completarea
gestiunea si
justificative privind Modificări legislative 1 1 3 documentelor justificative 02.07.2016 1 1 1
Contabilizarea
transferurile lipsa privind transferurile
serviciilor

Pagina 9 / 16
 Înregistrarea în mod Organizarea, Netransmiterea către debitori Transmiterea către
cronologic, sistematic şi gestiunea si a înştiinţărilor de plată privind debitori a înştiinţărilor de
85 Modificări legislative 3 3 9 sumele 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea sumele datorate în vederea plată privind
operaţiunilor veniturilor evitării prescrierii sumelor datorate în vederea
evitării prescrierii sumelor
Intocmirea procedurilor
Inexistenţa unui sistem de scrise privind sistemul de
Înregistrarea în mod Organizarea,
valorificare operativă a valorificare operativă a
cronologic, sistematic şi gestiunea si
86 situaţiilor rezultate din Modificări legislative 3 2 6 situaţiilor rezultate din 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea
activitatea de plată/încasare a activitatea de plată/
operaţiunilor veniturilor
datoriilor respectiv creanţelor încasare a datoriilor
respectiv creanţelor
Înregistrarea în mod Organizarea, Verificarea concordantei
Situaţia analitică a creditorilor
cronologic, sistematic şi gestiunea si dintre situaţia analitică a
87 şi debitorilor nu concordă cu Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea creditorilor şi debitorilor
cea sintetică a acestora
operaţiunilor veniturilor cu cea sintetică a acestora
Înregistrarea în mod Organizarea, Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
cronologic, sistematic şi gestiunea si responsabile cu urmărirea responsabile cu urmărirea
88 Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea operativă a datoriilor şi operativă a datoriilor şi
operaţiunilor veniturilor creanţelor creanţelor
Intocmirea procedurilor
Înregistrarea în mod Organizarea, Inexistenţa unor proceduri
scrise privind activitatea
cronologic, sistematic şi gestiunea si scrise/monografii privind
89 Modificări legislative 3 2 6 de plată/încasare a 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor Contabilizarea activitatea de plată/încasare a
datoriilor respectiv
operaţiunilor veniturilor datoriilor respectiv creanţelor
creanţelor
Completarea actelor
Înregistrarea în mod Organizarea si
Lipsa actelor justificative, justificative, anexe la
cronologic, sistematic şi desfășurarea
90 anexe la extrasele de cont sau Modificări legislative 3 2 6 extrasele de cont sau la 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor activitatii de
la fila registrului de casă fila registrului de casă
operaţiunilor casierie
care lipsesc
Înregistrarea în mod Organizarea si Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
cronologic, sistematic şi desfășurarea responsabile cu controlul responsabile cu controlul
91 Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor activitatii de sistematic al activităţii de sistematic al activităţii de
operaţiunilor casierie casierie casierie
Personalul desemnat va
Procedurile/ monografia
instruit in vederea
Înregistrarea în mod Organizarea si privind evidenţa contabilă a
cunoasterii
cronologic, sistematic şi desfășurarea operaţiunilor de casă şi de
92 Modificări legislative 2 2 4 procedurilor/monografiilor 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor activitatii de bancă nu este cunoscută de
privind evidenţa contabilă
operaţiunilor casierie personalul desemnat în
a operaţiunilor de casă şi
conducerea acesteia
de banc
Inexistenţa unor proceduri
Înregistrarea în mod Organizarea si Intocmirea procedurilor
scrise/monografii privind
cronologic, sistematic şi desfășurarea scrise privind evidenţa
93 evidenţa contabilă a Modificări legislative 2 2 4 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor activitatii de contabilă a operaţiunilor
operaţiunilor de casă şi de
operaţiunilor casierie de casă şi de bancă
bancă
Înregistrarea în mod Organizarea si Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
cronologic, sistematic şi desfășurarea scrise/monografii privind scrise privind activitatea

Pagina 10 / 16
94 corect a tuturor activitatii de activitatea de organizare şi Modificări legislative 2 2 4 de organizare şi 02.07.2016 1 1 1
operaţiunilor casierie funcţionare a casieriei funcţionare a casieriei

Înregistrarea în mod Organizarea si

cronologic, sistematic şi
95
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
96
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
97
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
98
corect a tuturor
operaţiunilor
desfășurarea Neasigurarea securităţii Asigurarea securităţii
Modificări legislative 3 3 9 02.07.2016 1 1 1
activitatii de spaţiului destinat casieriei spaţiului destinat casieriei
casierie
Înregistrarea corecta in
Organizarea si Înregistrarea eronată în alte
conturile aferente a
desfășurarea conturi a sumelor derulate
Modificări legislative 3 2 6 sumelor derulate prin 02.07.2016 1 1 1
activitatii de prin trezorerie, bănci sau
trezorerie, bănci sau
casierie casierie
casierie
Nedesemnarea persoanelor Desemnarea persoanelor
Organizarea si
responsabile cu conducerea responsabile cu
desfășurarea
evidenţei contabile a Modificări legislative 2 2 4 conducerea evidenţei 02.07.2016 1 1 1
activitatii de
operaţiunilor de casă şi de contabile a operaţiunilor
casierie
bancă de casă şi de bancă
Stabilirea,
urmarirea, Desemnarea persoanelor
Nedesemnarea persoanelor
incasarea si responsabile cu
responsabile cu conducerea
inregistrarea Modificări legislative 2 2 4 conducerea evidenţei 02.07.2016 1 1 1
evidenţei contabile a datoriilor
veniturilor contabile a datoriilor şi
şi creanţelor
proprii creanţelor

Stabilirea,
Înregistrarea în mod urmarirea, Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
cronologic, sistematic şi incasarea si scrise/monografii privind scrise privind evidenţa
99 corect a tuturor evidenţa contabilă a datoriilor Modificări legislative 2 2 4 contabilă a datoriilor şi 02.07.2016 1 1 1
inregistrarea
operaţiunilor veniturilor şi creanţelor creanţelor
proprii
Stabilirea,
Înregistrarea în mod urmarirea,
cronologic, sistematic şi incasarea si Inexistenţa evidenţei realizării Evidenţei realizării
100 inregistrarea Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor veniturilor extrabugetare veniturilor extrabugetare
operaţiunilor veniturilor
proprii

Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
101
corect a tuturor
operaţiunilor
Înregistrarea în mod
cronologic, sistematic şi
102
corect a tuturor
operaţiunilor
Stabilirea,
urmarirea, Inexistenţa unor proceduri Intocmirea procedurilor
incasarea si scrise/monografii privind scrise privind activitatea
Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
inregistrarea activitatea de realizare a de realizare a veniturilor
veniturilor veniturilor extrabugetare extrabugetare
proprii
Stabilirea,
urmarirea,
incasarea si Neactualizarea sumelor Actualizarea sumelor
Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
inregistrarea datorate sau de încasat datorate sau de încasat
veniturilor
proprii

Pagina 11 / 16
 Stabilirea,
Înregistrarea în mod urmarirea, Înregistrarea eronată în alte Înregistrarea corecta in
cronologic, sistematic şi incasarea si conturi decât cele aferente Modificări legislative
103 3 2 5 conturile aferente naturii 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor inregistrarea naturii acestor operaţiuni acestor operaţiuni
operaţiunilor veniturilor
proprii
Stabilirea, Procedurile/ monografia Personalul desemnat va
Înregistrarea în mod urmarirea, privind evidenţa contabilă a instruit in vederea
cronologic, sistematic şi incasarea si datoriilor şi creanţelor nu este cunoasterii
104 Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
corect a tuturor inregistrarea cunoscută de personalul procedurilor/monografiilor
operaţiunilor veniturilor desemnat în conducerea privind evidenţa contabilă
proprii acesteia a datoriilor şi creanţelor
Intocmirea,
Reflectarea în
evidența și Nepredarea dosarelor Predarea dosarelor
documente scrise a
105 utilizarea financiar-contabile la Modificări legislative 3 2 6 financiar-contabile la 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor
documentelor termenele legale termenele legale
instituţiei
interne
Intocmirea,
Reflectarea în
evidența și Neinstruirea persoanelor cu Instruirea persoanelor cu
documente scrise a
106 utilizarea atribuţii în activitatea de Modificări legislative 3 2 6 atribuţii în activitatea de 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor
documentelor arhivare arhivare
instituţiei
interne
Intocmirea,
Reflectarea în Intocmirea procedurilor
evidența și Inexistenţa unor proceduri
documente scrise a scrise privind păstrarea
107 utilizarea scrise privind păstrarea Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor documentelor în timpul
documentelor documentelor în timpul anului
instituţiei anului
interne
Intocmirea,
Reflectarea în
evidența și
documente scrise a Neasigurarea unui spaţiu Asigurarea unui spaţiu
108 utilizarea Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor corespunzător arhivării corespunzător arhivării
documentelor
instituţiei
interne
Intocmirea,
Reflectarea în Intocmirea procedurilor
evidența și Inexistenţa procedurilor
documente scrise a scrise privind arhivarea
109 utilizarea privind arhivarea dosarelor Modificări legislative 3 2 6 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor dosarelor financiar-
documentelor financiar-contabile
instituţiei contabile
interne
Intocmirea, Nedesemnarea persoanelor cu Desemnarea persoanelor
Reflectarea în
evidența și atribuţii privind arhivarea cu atribuţii privind
documente scrise a
110 utilizarea documentelor pe suport de Modificări legislative 3 2 6 arhivarea documentelor 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor
documentelor hârtie şi/sau pe suport pe suport de hârtie şi/sau
instituţiei
interne informatic pe suport informatic
Intocmirea, Pregătirea
Reflectarea în
evidența și Pregătirea necorespunzătoare corespunzătoare a
documente scrise a
111 utilizarea a dosarelor financiar-contabile Modificări legislative 3 2 6 dosarelor financiar- 02.07.2016 1 1 1
tuturor operaţiunilor
documentelor în vederea arhivării. contabile în vederea
instituţiei
interne arhivării.
- elaboarea de proceduri

Pagina 12 / 16
 Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
112 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
113 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
114 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
115 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între Atribuirea
persoane, astfel încât contractelor
116 atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Procedurile specifice elaborate
publice
pentru reglementarea
activitatii de achizitii publice Modificari legislative 3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
nu sunt actualizate functie de care este aplicată Legea
modificarile legislative 98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Procedurile specifice elaborate publice
pentru reglementarea
activitatii de achizitii publice Modificari legislative 2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 3 1 3
nu sunt cunoscute si nu se care este aplicată Legea
aplica 98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Estimarea eronata a valorii
Lipsa personalului
contractelor de 3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
specializat
produse/lucrari/servicii care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Procedura de atribuire a publice
contractului de achizitie Modificari legislative
publica este stabilita fara Lipsa personalului 3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
respectarea pragurile valorice specializat care este aplicată Legea
prevazute in ordonanta 98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Activitatea de achizitii nu se publice
desfasoara pe baza unui Modificari legislative
2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 3 1 3
program anual
care este aplicată Legea
98/2016
Pagina 13 / 16
 persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
117 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
118 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
119 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
120 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Corelarea insuficienta intre publice
Modificari legislative
Programul de achizitii si
Lipsa personalului 2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 0
politica de realizarea a
specializat care este aplicată Legea
obiectivelor instituţiei.
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Lipsa referatelor de necesitate Lipsa personalului
2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 3 1 3
privind achizitiile specializat
care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Depășirea bugetului alocat. Modificari legislative 2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 3 1 3
care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Programul nu este actualizat
pe parcursul derularii Modificari legislative 2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 3 1 3
achizitiilor care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Divizarea achizitiei publice
Pagina 14 / 16
121 persoane, astfel încât contractelor
atribuţiile de aprobare, de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
astfel incat sa se obtina Modificari legislative 3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
plafoane partiale mai mici care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP

Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
122 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
123 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
124 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
125 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Anuntul de intentie nu Modificari legislative
respecta continutul minim de Lipsa personalului
informatii
Anuntul de intentie nu este
publicat in termenul legal
Anuntul de intentie cuprinde
in comun achizitii de produse, Modificari legislative
lucrari si servicii
Documentaţia de atribuire nu
indeplineste conditiile de Modificari legislative
conformitate
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
specializat care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Modificari legislative
Lipsa personalului 3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
specializat care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP

Pagina 15 / 16

Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
persoane, astfel încât Atribuirea
126 atribuţiile de aprobare, contractelor
control şi înregistrare de achiziții
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
persoane, astfel încât Atribuirea
127 atribuţiile de aprobare, contractelor
control şi înregistrare de achiziții
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Separarea atribuţiilor
privind efectuarea de
operaţiuni între
Atribuirea
persoane, astfel încât
128 contractelor
atribuţiile de aprobare,
de achiziții
control şi înregistrare
să fie încredinţate unor
persoane diferite
Întocmit,Contabil
Nume, prenume: Dumitru Antoaneta
Semnătura: .............................
Notă
(1) P probabilitate
(2) I impact
(3) E expunere
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Documentaţia de atribuire publice
cuprinde specificatii redactate
Modificari legislative 3 2 6 - urmărirea modului în 02.07.2016 2 2 4
in favoarea unui anumit agent
economic care este aplicată Legea
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
publice
Documentaţia de atribuire
restrictioneaza posibilitatea
Modificari legislative
- urmărirea modului în 02.07.2016 2
Lipsa personalului 3 2 6 2 4
depunerii ofertelor de catre care este aplicată Legea
toti ofertantii.
specializat
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
- elaboarea de proceduri
documentate pentru
activitatea de achiziţii
Procedurile specifice elaborate publice
pentru reglementarea
Modificari legislative 2 2 4 - urmărirea modului în 02.07.2016 3 1 3
activitatii de achizitii publice
care este aplicată Legea
sunt insuficiente.
98/2016
- efectuarea de achiziţii
publice utilizând SICAP
Data: 25.07.2019
Pagina 16 / 16