PROGRAM DE EVALUARE INTERNĂ SCIM

Masterand: Buta (Puia) Octavia Iuliana

Anul II Management educațional

Acest program urmărește evaluare Sistemului de control intern/managerial din

Grădinița cu Program Săptămânal „Dumbrava Minunată” Bistrița, grădiniță în care lucrez de
6 ani și ai cărei responsabilă de Comisia SCIM (Sistem de control intern/managerial) am fost
pe parcursul a trei ani consecutivi.

Scopul acestui program este acela de a urmări stadiul de implementare al celor 16

standarde de control pe care este necesar să le implementăm prin acest sistem.

Pentru elaborarea acestui program am urmărit chestionarul de autoevaluare și itemii

urmăriți de acesta, prin cele 16 standarde după cum urmează:

STANDARDUL 1-Etică și integritate

 Elaborarea si comunicarea Codului de conduit și etică către toţi salariaţii.

 Afişarea codului de conduită etică astfel încât toţi salariaţii să aibă acces la el
 Monitorizarea respectării normelor de conduită de către toţi salariaţii instituţiei

STANDARDUL 2- Atribuții, funcții, sarcini

 Stabilirea atribuţiilor asociate fiecărui post, în concordanţă cu competenţele

decizionale necesare realizării acestora.
 Actualizarea fişelor de post şi informarea angajaţilor cu privire la acestea, în
concordanţă cu misiunea instituţiei şi modificările din ROI

STANDARDUL 3- Competență, performanță

 Analizarea cerintelor postului pentru stabilirea abilităţilor şi cunoştinţelor necesare în

vederea îndeplinirii sarcinilor/atribuţiilor fiecărui post
 Elaborarea planului de pregătire profesională a salariaţilor conform nevoilor de
dezvoltare personală identificate
 Testarea personalului din subordine în vederea identificării eventualelor
disfuncţionalităţi în fixarea sarcinilor de serviciu individuale prin fişele posturilor şi în
stabilirea atribuţiilor

STANDARDUL 4-Structură organizatorică

 Stabilirea structurii organizatorice, a competenţelor, a responsabilităţilor şi a

sarcinilor asociate postului, precum şi obligaţia de a raporta pentru fiecare
componentă structurală, astfel încât să se asigure realizarea obiectivelor instituţiei
 Testarea personalului din subordine în vederea identificării eventualelor
disfuncţionalităţi în fixarea sarcinilor de serviciu individuale prin fişele posturilor
 şi în stabilirea atribuţiilor

STANDARDUL 5- Obiective

 Stabilirea obiectivelor generale ale unității de învățământ

 Stabilirea obiectivelor specifice astfel incat sa corespunda cerintelor SMART
 Stabilirea actiunilor individuale care sa conduca la atingerea obiectivelor

STANDARDUL 6-Planificarea

 Alocarea resurselor astfel încât să se asigure efectuarea activităţilor necesare realizării

obiectivelor instituţiei

STANDARDUL 7-Monitorizarea performanțelor

 Elaborarea unor indicatori de rezultat/performanţă asociaţi obiectivelor specifice

STANDARDUL 8-Managementul riscului

 Identificarea şi evaluarea principalelor riscuri proprii activităţilor din cadrul

compartimentelor,asociate obiectivelor specifice ale acestora.
 Centralizarea principalelor riscuri si elaborarea registrului riscurilor la nivelul
instituţiei
 Actualizarea registrului riscurilor

STANDARDUL 9-Proceduri

 Inventarierea tuturor procedurilor existente în unitate

 Elaborarea/actualizarea procedurilor în conformitate cu ordinul 400/2015 și
Instrucțiunile MEN
 Comunicarea procedurilor tuturor angajaților pe care îi vizează activitatea descrisă în
procedură

STANDARDUL 10-Supravegherea

 Supravegherea şi supervizarea activităţilor care intră în responsabilitatea lor directă

STANDARDUL 11-Continuitatea activității

 Inventarierea situaţiilor generatoare de întreruperi în derularea unor activităţi

 Stabilirea şi aplicarea măsurilor adecvate pentru asigurarea continuităţii activităţii, în
cazul apariţiei unor situaţii generatoare de întreruperi

STANDARDUL 12-Informarea și comunicarea

 Inventarierea tuturor documentelor necesare si stabilirea continutului, frecventei,

sursei si destinatarilor acestora
 Dezvoltarea si intretinerea unui sistem de colectare, stocare, prelucrare, actualizare
 și difuzare a documentelor.
 Elaborarea unei proceduri privind comunicarea interna si externa a informatiilor
(documentelor).
 Stabilirea unui responsabil cu inregistrarea si distribuirea documentelor care
intra/ies din unitate.

STANDARDUL 13-Gestionarea documentelor

 Elaborarea şi comunicarea procedurii privind primirea/expedierea sau

înregistrarea corespondenţei
 Elaborarea şi comunicarea procedurii privind arhivarea documentelor.

STANDARDUL 14-Raportarea contabilă și financiară

 Actualizarea actelor administrative privind accesul la resurse.

 Elaborarea procedurilor contabile în concordanță cu prevederile normative
aplicabile domeniului financiar-contabil
 Raportarea la termenele stabilite a documentelor financiar-contabile

STANDARDUL 15-Evaluarea sistemului de control intern/managerial

 Pregătirea şi realizarea autoevaluării sistemului de control intern/manageriall

la nivel de compartiment, precum şi la nivelul instituţiei, conform OMFP
nr.1.649/2011 şi Ordinului 400/2015
 Utilizarea datelor, informaţiilor şi constatărilor autoevaluării sistemului de
control intern/managerial pentru întocmirea Raportului asupra sistemului de
control intern/managerial la 31 decembrie

STANDARDUL 16-Audit intern

Acest standard este asigurat de Primăria Munincipiului Bistrița întrucât grădinița

noastră nu dispune de compartiment de audit intern.

Pentru autoevaluarea corectă a itemilor din chestionarul de autoevaluare se vor întreprinde

următoarele acțiuni:

- Transmiterea chestionarului de autoevaluare a stadiului de implementare a

standardelor de control intern/managerial, către conducătorii tuturor
compartimentelor/ structurilor organizatorice ale entităţii publice.
- Elaborarea răspunsurilor la chestionar, în care tipurile de întrebări abordează atât
evaluarea eficacităţii controalelor existente cât şi culegerea de informaţii pentru
îmbunătăţirea eficienţei acestora. Chestionarul este adresat tuturor nivelurilor de
management. Întrebările incluse în chestionar vizează măsura în care, în primul rând,
cerinţele generale precizate în standarde, dar şi alte cerinţe specifice, ţinând cont de
domeniul standardului, sunt puse în practică la nivelul entităţii.
- Formularea de răspunsuri fundamentate la întrebările din chestionar. Răspunsurile
trebuie să se bazeze pe practicile curente nu pe ceea ce compartimentul crede ca ar
 trebui să răspundă şi nici pe ceea ce acesta intenţionează să implementeze în viitor.
- Consolidarea şi analiza rezultatelor, pe baza răspunsurilor formulate de director.
- Organizarea unei discuţii cu personalul de conducere pentru prezentarea rezultatelor şi
schiţarea concluziilor.
- Elaborarea unui raport asupra sistemului de control intern/managerial, ca bază pentru
un plan de acţiune pentru zonele identificate ca având nevoie de îmbunătăţiri.
În urma analizării răspunsurilor la acest chestionar, conducătorii consolidează rezultatul
într-un raport asupra sistemului de control intern/managerial al entităţii

Operaţiunea de autoevaluare a sistemului de control intern/managerial într-o entitate

publică, presupune parcurgerea următorilor paşi:
1. dispunerea de către conducătorul entităţii publice, prin act de decizie internă, a
programării şi efectuării de către fiecare compartiment din organigramă aflat în
subordine, a operaţiunii de autoevaluare a sistemului/subsistemului de control
intern/managerial.
2. convocarea unei reuniuni de lucru a structurii cu atribuţii de monitorizare,
coordonare şi îndrumare metodologică a sistemului de control intern/managerial,
denumită în continuare Comisie, în vederea stabilirii măsurilor de organizare şi
realizare a operaţiunii de autoevaluare.
3. completarea de către fiecare compartiment din organigrama entităţii publice a
Chestionarului de autoevaluare a stadiului de implementare a standardelor de control
intern/managerial.
4. Toate aspectele procesului de autoevaluare trebuie să fie documentate, să
includă o metodologie de evaluare, sursele şi tipurile de informaţii utilizate, să existe corelări
între răspunsurile la întrebările din chestionar, deficienţele şi acţiunile corective recomandate.
Pe baza rezultatelor autoevaluării, managementul trebuie să ia măsurile adecvate şi prompte
pentru remedierea deficienţelor identificate. Totodată, managementul ar trebui să includă o
analiză a măsurilor corective într-un proces de autoevaluare ulterioară pentru a determina
dacă s-au obţinut rezultatele aşteptate.