UNIVERSITATEA ECOLOGICA BUCUREȘTI

FACULTATEA DE MANAGEMENT FINANCIAR

MASTERAT: MANAGEMENT FINANCIAR
CENTRUL TULCEA
ANUL 1
NUME: SIMILIU ANCUȚA

CREDITARE BANCARĂ

Evoluția creditelor neperformante în perioada 2016 - 2018

Conf. univ. dr. SCARLAT VALENTIN

BUCURESTI 2018

1
 CUPRINS

1. Prezentarea societătii comerciale..............................................................................3

1.1 Scurt istoric....................................................................................................3
1.2. Date de identificare.......................................................................................3
1.3 . Suport logistic..............................................................................................4
1.4. Clienti............................................................................................................4
1.5. Parteneri........................................................................................................4
1.6. Servicii oferite..............................................................................................5
1.6.1. Lucrari de topografie......................................................................5
1.6.2. Lucrari de cadastru.........................................................................5
1.6.3. Lucrari de geodezie....................................................................... 5
1.6.4. Operatiuni in cartea funciara..........................................................6
1.6.5. Certificate energetice......................................................................6
1.6.6. Evaluari imobiliare.........................................................................6
1.6.7. Obtinere avize / autorizatii.............................................................6
1.6.8. Consultanta imobiliara................................................................... 6
1.6.9. Baze de date GIS........................................................................... 6
1.6.10. Scanari si vectorizari.................................................................... 6
2. Analiza principalilor indicatori econoico – financiari ai societății comerciale S.C. GEO –
TOPO S.R.L....................................................................................................................6
2.1. Analiza structurii activului...........................................................................8
2.2 Analiza structurii surselor de finantare a societatii comerciale....................8
2.3 Fondul de rulment........................................................................................9
2.4 Analiza lichiditatii si solvabilitatii...............................................................9
2.4.1. Lichiditatea.........................................................................................9
2.4.2. Solvabilitatea.......................................................................................9
Bibliografie......................................................................................................................11

2
 2018

Calitatea activelor bancare a continuat să se îmbunătățească în anul 2018. Rata

creditelor neperformante și cea a restructurărilor creditelor și-au păstrat tendința
descrescătoare (până la 5,0 la sută, respectiv 3,3 la sută în decembrie 2018), ambii
indicatori încadrându-se în intervalele de valori pentru risc mediu stabilite de ABE.
Totodată, gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante s-a majorat
la 58,5 la sută la sfârșitul anului 2018, nivel semnificativ superior mediei europene.
Pentru susținerea procesului de îmbunătățire a calității activelor, începând cu 30 iunie
2018 se aplică un instrument macroprudențial specific, respectiv amortizorul de
capital pentru riscul sistemic, calibrat în funcție de valorile medii anuale înregistrate
de doi indicatori – rata creditelor neperformante și gradul de acoperire cu provizioane
a creditelor neperformante – și supus reevaluării semestriale.

În 2018, traiectoria ascendentă a creditului acordat sectorului privat (variație medie

anuală în termeni nominali de 6,6 la sută) a fost susținută de dinamizarea împrumuturilor
12 BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI
Raport anual ▪ 2018
noi, atât pe segmentul populației, cât și pe cel al societăților nefinanciare. Această
evoluție a avut loc în contextul efectelor stimulative exercitate asupra cererii și ofertei
de credite de prelungirea majorării în ritm alert a câștigurilor salariale, de menținerea
încrederii sectorului privat pe ansamblul anului la un nivel înalt pentru perioada
postcriză, precum și de continuarea atenuării constrângerilor exercitate de creditele
neperformante asupra bilanțurilor băncilor. Printre factorii care au acționat în sens opus
s-au numărat persistența unor impedimente de ordin structural în sectorul companiilor
și relativa înăsprire pe ansamblul anului a standardelor de creditare, în particular a celor
aplicate împrumuturilor pentru consum. La nivelul structurii creditului acordat populației
s-a consemnat o consolidare a ponderii majoritare deținute de componenta pentru
locuințe (care a ajuns la 55,2 la sută în decembrie), în condițiile în care, deși anul 2018
a marcat o scădere a volumului de împrumuturi acordate în cadrul programului „Prima
casă” (pe fondul reducerii plafonului de garanții), aceasta a fost contrabalansată de
majorarea fluxului creditelor negarantate de stat.

Pe parcursul anului 2018 și în prima parte a anului 2019, BNR a continuat să fie
implicată activ și să contribuie la discuțiile de la nivel european în contextul mai larg
al aprofundării Uniunii Economice și Monetare, al finalizării Uniunii Piețelor de Capital
și al preluării începând cu data de 1 ianuarie 2019, pentru șase luni, a Președinției
rotative a Consiliului UE (Caseta 4). De asemenea, BNR a formulat și transmis puncte
de vedere legate de inițiative legislative noi lansate la nivel european, cum ar fi
cele privind gestionarea creditelor neperformante, obligațiunile garantate și plățile
transfrontaliere, care se circumscriu domeniului său de activitate, și a participat,
potrivit competențelor sale, la derularea etapelor Semestrului european 2018 și ale
Semestrului european 2019.

Rata creditelor neperformante s-a redus de la 6,41 la sută în decembrie 2017 la 4,96 la sută în decembrie 2018.

Calitatea portofoliului de credite acordate companiilor nefinanciare a continuat să se

3
amelioreze și în anul 2018, rata creditelor neperformante ajustându-se cu 3,6 puncte
procentuale, până la 8,5 la sută în decembrie 2018. Reducerea volumului de credite
neperformante și, implicit, a ratei creditelor neperformante a fost generalizată la nivelul
sectorului companiilor nefinanciare, fiind observată pentru toate categoriile de firme
atât în funcție de mărime, cât și de sectorul de activitate. Modificările au fost însă mai
pronunțate în cazul claselor de firme cu risc ridicat. Astfel, rata creditelor neperformante
pentru IMM s-a redus cu 4,9 puncte procentuale, la 10 la sută, în timp ce, în cazul
corporațiilor, aceasta a scăzut cu 1,1 puncte procentuale, la 5,8 la sută (decembrie 2018).
După sectorul de activitate, cea mai importantă reducere a acestui indicator a fost în
cazul firmelor din sectorul imobiliar (cu 6,2 puncte procentuale, la 5,9 la sută).

Calitatea portofoliului de credite acordate populației s-a îmbunătățit în anul 2018,

rata creditelor neperformante reducându-se la 4,6 la sută în decembrie 2018.
În structură însă, se observă reluarea tendinței de creștere a creditelor neperformante
în cazul creditelor în lei, în special al celor de consum. Astfel, volumul creditelor
neperformante acordate în lei s-a majorat cu 6 la sută, până la 2,4 miliarde lei, în timp
ce volumul celor acordate în lei pentru nevoi de consum negarantate cu ipoteci a
crescut cu 15 la sută, rata creditelor neperformante ajungând în acest caz la 4 la sută.

Calitatea activelor bancare a continuat să se îmbunătățească în anul 2018. Tendința

descrescătoare a ratei creditelor neperformante și a ratei restructurărilor s-a consolidat
(până la 5,0 la sută, respectiv 3,3 la sută în decembrie 2018), indicatorii plasându-se
în intervalele de risc mediu conform
ABE (Grafic 4.8). Restructurările
internalizează o componentă
consistentă a creditelor neperformante
și evidențiază eforturile băncilor de
soluționare a problemelor debitorilor.
Concomitent, gradul de acoperire cu
provizioane a creditelor neperformante
s-a majorat la 58,5 la sută la sfârșitul
anului 2018, înregistrând valori
semnificativ superioare mediei
europene. Pentru susținerea procesului
de îmbunătățire a calității activelor,
CNSM a decis menținerea unui
instrument macroprudențial specific, respectiv amortizorul pentru riscul sistemic, al cărui nivel variază în funcție de
valorile
a doi indicatori specifici (rata creditelor neperformante și gradul de acoperire cu
provizioane a creditelor neperformante).
Rata creditelor neperformante la nivelul IFN a continuat să se diminueze
până la o valoare de 3,8 la sută la sfârșitul anului 2018.

4
 BIBLIOGRAFIE

1. Demetrescu C. G., Istoria contabilităţii, Editura Ştiinţifică, Bucuresti ,1972 , p.110.

2. Florea Ştefan, Contabilitatea societăţilor comerciale, Constanţa, Editura Ex Ponto, 2007.
3. Gheorghe Dumitru, Contabilitatea financiară în context european, Editura ,2008.
4. M.D.Paraschivescu, W.Păvăloaia, Modele de contabilitate şi analiză financiară, Editura
Neuron, Focşani, 1994,
5. Situaţii financiare, la S.C. GEO – TOPO S.R.L.