Institutii de Credit

BILANŢUL BANCAR ŞI CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

1. BILANŢUL BANCAR

1. ASPECTE TEORETICE

ACTIV PASIV

I. Operaţiuni de trezorerie şi I. Operaţiuni de trezorerie şi

interbancare interbancare
Casa şi alte valori (lei şi valute) Conturi de corespondent şi depozite
Conturi de corespondent şi depozite la ale băncilor
bănci Imprumuturi de refinanţare de la
Cont curent la banca centrală (lei şi banca centrală
valute) Imprumuturi primite de la bănci
Valori primite în pensiune (repo) Valori date în pensiune (reverse repo)
Alte active de trezorerie şi Alte pasive de trezorerie şi
interbancare interbancare

II. Operaţiuni cu clientela II. Operaţiuni cu clientela

Credite acordate clientelei: Imprumuturi primite de la clientela
- creanţe comerciale financiara
- credite de: trezorerie, pentru Valori date în pensiune (reverse repo)
investiţii, pentru export, pentru Conturi curente creditoare
bunuri imobiliare Conturi de depozit:
Credite acordate clientelei financiare - depozite la vedere
Valori primite în pensiune (repo) - depozite la termen
Conturi curente debitoare - depozite colaterale
Alte operaţiuni active cu clientela Certificate de depozit, carnete şi
librete de economii
Alte operaţiuni pasive cu clientela

III. Operaţiuni active cu titluri III. Operaţiuni pasive cu titluri

Certificate de depozit emise de alte Obligaţiuni emise de bancă
bănci comerciale Certificate de depozit emise de bancă
Titluri de stat Alte datorii constituite prin titluri
Obligatiuni municipale
Obligatiuni corporative
Acțiuni

IV. Valori imobilizate IV. Capitaluri proprii şi asimilate

Credite subordonate Capital social
Imobilizări corporale, necorporale şi Prime legate de capital
financiare Fonduri şi rezerve
Datorii subordonate
Rezultatul reportat
Rezultatul curent
Alte capitaluri proprii

Total Activ =
Total Pasiv

1
Institutii de Credit