Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
BUCUREŞTI 2012
CUPRINS
CAPITOLUL II
-SECŢIUNEA PRACTICĂ-
6. Concluzii
ANEXE
1. Durata totală de practică
Cele 280 de ore de instruire practică vor fi alocate în cadrul celor 14 saptămâni,
cu program continuu (20 februarie 2012 – 25 mai 2012), care coincide cu activitatea de
instruire practică individuală desfăşurată după urmatorul grafic:
Intervalul orar zilnic în care s-a desfăşurat perioada de practică a fost 09:30 –
15:00. În cadrul acestui interval a fost inclusă şi o pauza de masă, timp de o jumătate de
oră, pe zi. De regulă, această pauză de masă, conform politicii entitătii economico –
financiare, se încadrează în intervalul orar 12:30 – 13:00.
Ziua de Marţi 01 mai 2012, a fost zi liberă.
Am alocat 70 de ore, incluse în cadrul graficului prezentat, pentru pregătirea,
documentarea şi tehnoredactarea dosarului de practică, precum şi a proiectului de
susţinere a acesteia.
1
Clasificare conform Ordonanţa de Urgenţă nr. 37/2011 din 13 aprilie 2011 pentru modificarea şi
completarea Legii contabilităţii nr. 82/1999
În perioada de practică, în principal am efectuat operaţii specifice postului de
contabil. Întreaga mea activitate s-a desfăşurat sub atenta supraveghere a tutorelui de
practică.
Luni
M-am familiarizat cu programul de contabilitate Saga soft
20. Feb.
Luni Am decontat pe baza dispoziţiei de plată nr. 2502 suma de 72 lei din casierie
27 Feb
Marţi Am decontat cheltuieli cu transport pe baza dispoziţiei de plată nr. 2503 în sumă de
50 lei din casierie şi am asistat la închiderea de lună, trecând atât cheltuielile cât şi
28 Feb veniturile în contul 121.
Joi Înregistrarea unei încasări prin bancă conform extras nr. 0027BTRL
5121= 4111 1589,50
01 Martie Înregistrarea unei plăţi prin bancă
401 = 5121 1649,60
Înregistrarea comisionului bancar aferent zilei
627 = 5121 11,30
Vineri Inregistrarea facturii ROMTELECOM nr. 8395591
ch telefon 626 = 401 59,57
02 Martie tva 4426 = 401 14,30
penalităţi 6588,1 = 401 2,45
Luni plata bon de benzină nr. 289 prin banca(nedeductibil)
401 =5121 332,47
05 Martie 6022,ned = 401 268,12
4426,1 = 401 64,35
6022.ned = 4426,1 64,35
Marţi Am emis facturi clientilor cu contract de mentenanta si am inregistrat cu următoarea
formulă contabilă, cu sumele aferente facturilor
06 Martie 4111 = 704
4111 = 4427
Joi Înregistrare pe bază de extras BACX 08
plata prin banca
08 Martie 401 =512101 533,06
comision bancar
627 = 512101 41,02
Vineri Înregistrare factura de leasing nr. 15166971
rata la curs istoric 167,2 = 404 973,37
09 Martie dif curs val curs istoric 658.leas = 404 8,08
val rez la curs istoric 167,2 =404 343,27
tva val rez 44262 = 404 82,8
dif curs val rez 658.leas = 404 2,85
tva val rez neded 635,ned = 44262
dob la curs fact 666 =404 260,78
Com adm lunar 622 = 404 51,43
tva ded 4426 = 404 311,17
Luni Am înregistrat FF nr. 3382703 din 26,03,2012 în valoare de 86,28, furnizor La Fântâna
623 = 401 86,28
26 Martie
02 Aprilie
Joi Plata unui furnizor de imobilizări prin bancă conform extras Bacx 06
404 = 512101 2 033,33
05 Aprilie 627 = 512101 40,00
Marţi Am operat în registrul de casă retragerea de numerar din banca Unicredit în valoare
de 500 lei si am înregistrat pe baza extrasului de cont nr. BACX 21:
10 Aprilie comisionul bancar 627 =512101 1,03lei
Retragere numerar in virament 581= 512101 500,00lei
Depunere numerar în casierie 5311 = 581 500,00lei
Joi Am înregistrat factura Orange nr. 010340845 in valoare de 497,65
% = 401 497,65
12 Aprilie 626 401,33
4426 96,32
Vineri Am trimis notificări pentru clienţii cu întârzieri de plată mai mari de 45 zile.
13 Aprilie
26 Aprilie
27 Aprilie
Joi
Am facut închiderea de lună şi am întocmit si verificat balanta de verificare la 30
03 Mai aprilie 2012.
Vineri
Am printat toate documentele necesare dosarului lunar de contabilitate
04 Mai
Luni
Am achitat, prin contul de la trezorerie ordinele de plata aferente raportărilor pentru
07 Mai luna martie 2012
Marţi Am reconciliat soldul din evidenţele noastre contabile cu cel al clientului Grup
Servicii Petroliere şi am realizat că, din înregistrările contabile ale clientului lipseşte
08 Mai o factura emisă de firma noastră, aceasta fiind cauza diferenţei dintre solduri.
Joi
Am sunat clientii cu plati restante mai maro de 45 zile în vederea recuperarii
10 Mai creanţelor
Vineri
Am ajutat la procesul de inventariere
11 Mai
Luni
Am ajutat la procesul de inventariere
14 Mai
Marţi
A ajutat la întocmirea bilantului la 31 12 2011
15 Mai
Joi
Am ajutat la intocmirea bilanţului
17 Mai
Vineri
Am facut demersurile necesare pentru reînnoirea certificatului de semnătură
18 Mai electronică (plata prin bancă şi noul contract)
Luni
Am ajutat la elaborarea propunerii de distribuire a profitului realizat în exerciţiul
21 Mai financiar 2011.
Marţi
Am redactat Raportul Administratorului la 31.12 2011 şi Procesul verbal al
22 Mai asociaţilor necesare pentru depunerea bilanţului.
Joi Am întocmit declaraţia 112 pentru perioada de raportare aprilie 2012, am semnat
prin semnătură electronică şi am depus online.De asemenea, am întocmit şi ordinele
24 Mai de plată pe baza declaraţiei întocmite.
Vineri
Mi-a fost eliberată adeverinţa privind evaluarea stagiului de practică.
25 Mai
6. Concluzii