Colectarea şi analiza probelor de audit Data:

Asociația de Dezvoltare Intercomunitară

Compartimentul Audit Intern Efectuarea testărilor și formularea
constatărilor
Domeniul/activitatea auditată: Controlul financiar preventiv propriu
Denumirea misiunii: Organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv
propriu
Document redactat de:
Supervizat:

Fişă de identificare şi analiză a problemei nr.1

Decizia de numire a persoanei împuternicite să exercite CFPP nu respectă în totalitate

prevederile Anexei 1.2 din O.M.F.P. nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice
generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi a Codului specific de norme
Problema
profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu,
republicat, cu modificările și completările ulterioare.

Decizia nr.65/31.07.2018 a directorului executiv de desemnare a persoanei autorizate cu

exercitarea activității de control financiar preventiv propriu în cadrul instituției prin acordarea
vizei de control financiar preventiv propriu nu cuprinde următoarele elemente prevăzute de
O.M.F.P. nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare:
- Competenţa persoanei desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv
propriu, care trebuie să facă referire la proiectele de operaţiuni prevăzute în Cadrul
Constatarea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, aprobat de directorul
executiv al instituţiei
- Limita valorică pentru care este împuternicită persoana desemnată pentru exercitarea
controlului financiar preventiv propriu
- Termenul pentru pronunţare (acordarea/refuzul vizei).

Instituţia este o entitate înființată recent, la început cu un număr redus de personal, fără
experiență în ceea ce privește controlul intern managerial.
Cauza Procedurile de recrutare a personalului s-au efectuat etapizat, uneori fiind necesară reluarea
acestora.

Conformitatea parțială a Deciziei de desemnare a persoanei autorizate cu exercitarea activității

de control financiar preventiv propriu în cadrul instituţiei prin acordarea vizei de control
Consecinţa financiar preventiv propriu cu formatul și cerințele prevăzute de OMFP nr. 923/2014 republicat,
cu modificările și completările ulterioare.

Completarea Deciziei nr.11/31.07.2018 a directorului executiv de desemnare a persoanei

autorizate cu exercitarea activității de control financiar preventiv propriu în cadrul instituţiei cu
elementele lipsă (Competenţa persoanei desemnate pentru exercitarea controlului financiar
preventiv propriu, care trebuie să facă referire la proiectele de operaţiuni prevăzute în Cadrul
Recomandarea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, aprobat; Limita valorică pentru
care este împuternicită persoana desemnată pentru exercitarea controlului financiar preventiv
propriu; Termenul pentru pronunţare (acordarea/refuzul vizei), astfel încât să se asigure
conformitatea cu prevederile legale aplicabile.

Întocmit Auditor Intern Pentru luare la Reprezentantul

Data: cunoştinţă entităţii/structurii auditate
Supervizor/Şef Compartiment
Supervizat
audit intern
Data: