METODE DE SPĂLARE A BANILOR ȘI DE FINANȚARE A

TERORISMULUI

* Material realizat în baza informațiilor existente în Raportul anul al tipologiilor – Metode și tendințe
de spălare a banilor și finanțare a terorismului, material realizat de APG (Asia/Pacific Group on
Money Laudering) în iulie 2022.

1. Utilizarea băncilor offshore, a societăților comerciale internaționale și a

trusturilor offshore, inclusiv a furnizorilor de servicii pentru societăți
fiduciare.

Indonezia

Dl ES, director al Companiei A (o companie aeriană de stat) și persoană expusă politic (PEP), a
achiziționat un transport de motoare RR Trent 700 și trei aeronave Airbus și aeronave CRJ 1000 NG.
ES este, de asemenea, fondatorul și beneficiarul real al Companiei B, o companie constituită în
conformitate cu legile din Jurisdicția A (un centru financiar offshore).
ES a primit un onorariu, care a constituit mită, atunci când a achiziționat servicii de întreținere a
aeronavelor și a motoarelor de la societățile F, G și H, onorariu care a fost primit prin intermediul
societăților I și J (deținute de dl STK). În cele din urmă, acest onorariu a fost primit de la Societatea K
prin intermediul Societății L din Jurisdicția B.
ES a folosit contul Societății B de la Banca U din Jurisdicția C pentru a primi onorariul primit din
achiziție și a folosit contul bancar al lui MB (soția lui ES) ca un cont de depozit pentru 480.000 SGD
(aproximativ 350.787 USD), înainte de a-l transfera unei alte părți prin divizarea tranzacției către
SAB (fiica lui ES) de 162.124 SGD (aproximativ 1.000.000 SGD). 118.479 USD) și 45.300 SGD
(aprox. 33.104 USD), transferând 291.785 SGD (aprox. 213.229 USD) în contul pe numele MS
(părintele lui ES) și transferând 2.476 SGD (aprox. 1.809 USD) în contul pe numele ER (fiul lui ES) .
În timp ce ES a încercat să ascundă proprietatea asupra societății B prin înființarea unui trust,
cooperarea dintre PPATK (FIU din Indonezia) și agențiile de aplicare a legii din străinătate a
identificat faptul că societatea B aparține lui ES și SAB (fiica lui ES).
O serie de mite străine au fost primite în contul Companiei B, apoi ES a depus banii în valoare de 1
458 364 USD în contul personal al lui STK, iar apoi a oferit un mijloc de a returna depozitul de
fonduri aparținând lui ES prin înființarea unei companii în Jurisdicția A împreună cu conturile lor, și
anume Compania M în Jurisdicția C și contul Companiei N în Banca A. Apoi a fost încheiat un acord
clandestin însoțit de AR (avocat) ca și cum ar fi cumpărat și vândut apartamente în Jurisdicția C și ar
fi evitat o taxă de timbru de 13% din prețul de vânzare. Această tranzacție subiacentă pare a fi o
activitate economică legitimă sub forma cumpărării și vânzării de apartamente între ES și STK.

2. Utilizarea activelor virtuale (criptomonede sau alte active virtuale).

Australia

Ancheta brigăzii de combatere a criminalității cibernetice a poliției din New South Wales
În 2020, Brigada de combatere a criminalității informatice a Forțelor de Poliție din New South Wales
(NSWPF) a demarat o anchetă privind spălarea organizată de bani. Ancheta a confirmat existența
unui grup infracțional bine stabilit, organizat și în curs de desfășurare, care se ocupa în mod conștient
de veniturile provenite din infracțiuni, facilitând în continuare alte activități ilegale. Poliția susține că
grupul infracțional a primit cantități mari de monedă australiană de la diverse persoane și a convertit
metodic aceste cantități de numerar în criptomonedă Bitcoin înainte de a returna criptomoneda
persoanelor care au furnizat banii.
Grupul a spălat valuta prin două metode principale. Prima metodă a fost aceea de a duce numerar la o
casă de schimb valutar digital, unde banii erau folosiți pentru a cumpăra o cantitate echivalentă de
Bitcoin la ghișeu, înmânând cantități mari de numerar personalului. După completarea documentației
corespunzătoare, personalul transmitea electronic criptomoneda într-un "portofel" digital furnizat de
membrii grupului. Cea de-a doua metodă presupunea înmânarea unor cantități mari de numerar unor
persoane care, ulterior, depuneau banii în conturi bancare în numele grupului, înainte de a fi convertiți
în criptomonedă.
La începutul anului 2021, o serie de persoane au fost arestate și inculpate. NSWPF a identificat peste
5.700.000 AUD (aproximativ 3.892.763 USD) care erau spălați de către grup. Dintre toți banii lichizi
confiscați în timpul anchetei, 11 bancnote corespundeau numerelor de serie ale banilor lichizi utilizați
în cadrul investigațiilor privind aprovizionarea cu droguri pentru achiziționarea de droguri interzise.

Operațiunea AVARUS-BELLUM
În iulie 2021, a fost înființat grupul operativ Vanguard, condus de Poliția Federală Australiană (AFP),
care se ocupă de infracțiunile cu volum mare de infracțiuni, în parteneriat cu Centrul australian de
raportare și analiză a tranzacțiilor (AUSTRAC), pentru a combate activitățile de spălare a banilor în
NSW. Taskforce Vanguard a demarat Operațiunea Avarus-Bellum în noiembrie 2021, după ce a
primit informații de la AUSTRAC referitoare la o rețea de persoane care spălau bani în străinătate
prin intermediul criptomonedelor.
AUSTRAC a identificat că, între septembrie și noiembrie 2021, rețeaua a depus peste 2 milioane de
dolari australieni (aproximativ 1 365 638 USD) în numerar la bancomatele din Sydney și a transferat
rapid fondurile către un schimb de criptomonede.
La 19 noiembrie 2021, AFP a arestat doi resortisanți din jurisdicția A în Western Sydney. Un bărbat a
fost arestat după ce AFP l-a observat încercând să depună numerar la un bancomat și a confiscat 30
000 AUD (aproximativ 20 484 USD). Un asociat localizat într-un vehicul în apropierea băncii a fost
interogat de poliție, ceea ce a dus la confiscarea a încă 477 000 AUD (aproximativ 325 704 USD) în
numerar. Ambii bărbați au fost acuzați de trafic cu produse ale infracțiunii de peste 100 000 AUD
(aproximativ 68 274 USD), contrar secțiunii 400.9 (1) din Codul penal (Commonwealth).

Taipeiul chinezesc

Cazul 1
Suspectul, dl C, este proprietarul societății T din 2017. Dl C a înființat patru platforme de investiții și
și-a promovat programele de investiții în criptomonede în grupuri de chat online, promițând
investitorilor că programele sale pot genera randamente de 80% până la 720% pe an. Cu toate acestea,
multe dintre programele de investiții nu existau. Pentru a investi, investitorii puteau fie să depună
numerar în contul bancar al Companiei T, fie să transfere criptomonede în portofelele criptografice
furnizate de Compania T sau în portofelul personal al domnului C. Pentru a-i convinge pe investitori
că aceste programe puteau într-adevăr să aducă profituri, domnul C a trimis criptomonede
investitorilor ca randamente din portofelele sale criptografice sau din conturile bancare ale Companiei
T. Cu toate acestea, domnul C a operat în mod fraudulos o schemă piramidală. În cele din urmă,
pentru a ascunde și disimula câștigurile ilegale, dl C și-a vândut criptomonedele prin intermediul
piețelor de tranzacționare extrabursiere (OTC), apoi a transferat banii în contul bancar al Companiei
T și a retras banii. În august 2021, un birou de procurori districtuali l-a trimis în judecată pe dl C
pentru fraudă și infracțiuni împotriva articolului 29 din Legea bancară.

Cazul 2
Membrii sindicatului infracțional A au deschis câteva conturi pe o bursă de criptomonede X și au
achiziționat un număr mic de criptomonede, apoi au profitat de lacunele de proiectare din sistemul de
tranzacționare al X. Membrii sindicatului s-au conectat la sistem cu diferite telefoane mobile sau
interfețe web, au făcut clic pe tranzacția de retragere a aceleiași sume de criptomonede și au apăsat
"Confirm" și "Anulează" într-un interval de timp similar, ceea ce a făcut ca sistemul să retragă în mod
fals criptomonedele și, în același timp, să depună aceeași sumă de criptomonede în acele conturi, ceea
ce a dus la o pierdere totală de aproximativ 12 673 339 TWD (aproximativ 435 290 USD).
Pentru a disimula și ascunde veniturile infracționale, membrii grupului infracțional A au creat un nou
portofel de monedă virtuală pentru a depune acele criptomonede ilegale, apoi au vândut aceste
criptomonede pe piețele extrabursiere (OTC) în încercarea de a ascunde sursa fondurilor.

Fiji

Studiu de caz: Tranzacționarea criptomonedelor

Compania Q a fost adusă în atenția FIU din Fiji pentru tranzacționarea nereglementată de
criptomonede în Fiji. Dl D a fost reclamat pentru crearea și promovarea unui grup de investiții în
criptomonede pe o platformă de socializare. Dl D le-a cerut potențialilor investitori din grupul de
investiții să își depună fondurile de investiții în contul bancar al Companiei Q. Dl D părea a fi un
agent al Companiei Q.
Analiza FIU din Fiji a arătat că societatea Q era o societate nouă care intenționa să se angajeze în
activități legate de criptomonede. Contul bancar al Companiei Q a primit aproximativ 8 000 FJD
(aproximativ 3 677 USD) în mai puțin de o lună de la diverși investitori pentru achiziționarea de
criptomonedă. Compania Q intenționa să trimită aproximativ 10 000 FJD (aproximativ 4 596 USD)
unui director din țara X pentru a cumpăra criptomoneda. Cererea de remitere a acestor fonduri pentru
achiziționarea de criptomonede a fost refuzată de Reserve Bank of Fiji (RBF) din cauza restricțiilor
prevăzute de Ghidul privind controlul valutar.
Analiza UIF din Fiji a stabilit, de asemenea, că un director al societății Q era implicat, de asemenea,
într-o schemă de marketing pe mai multe niveluri care avea ca scop promovarea și vânzarea de
cursuri online pe diverse teme. Membrii acestei scheme primeau un comision pentru fiecare persoană
nouă pe care o puteau înscrie la un abonament lunar la aceste cursuri online. Analiza FIU din Fiji a
stabilit, de asemenea, că entitatea a încercat să trimită fonduri în străinătate pentru a cumpăra monedă
virtuală.
Un raport de diseminare a cazului a fost trimis la RBF pentru posibile încălcări ale controlului
valutar. Indicatori:
• Depozite și transferuri mici și frecvente de la terți
• Venitul este condiționat de recrutarea mai multor persoane fizice

Posibilă infracțiune:
• Încălcări ale controlului valutar
• Operarea și/sau promovarea unei scheme piramidale ilegale
Hong Kong, China

Cazul 1
La jumătatea anului 2021, poliția din Hong Kong și jurisdicția X au vizat împreună un sindicat de
înșelăciune transjurisdicțional, opt membri de bază fiind arestați în centrul de operațiuni din
jurisdicția X și 15 călăuze de bani arestate în Hong Kong, China, în timpul unui raid sincronizat.
Sindicatul a deschis cel puțin 89 de conturi bancare în Hong Kong, China, pe numele mulilor de bani,
pentru a primi și spăla veniturile infracționale provenite din cazuri de înșelăciune în valoare de 739 de
milioane de dolari HKD (aproximativ 94 152 200 USD). O investigație financiară aprofundată a
arătat că o parte din veniturile infracționale primite au fost utilizate pentru a achiziționa Bitcoin și
Tether (USDT), o criptomonedă stabilă legată de dolarul american, prin intermediul platformelor de
schimb, iar fondurile au fost ulterior disipate în alte portofele de active virtuale. 1,92 milioane de
dolari HKD (aproximativ 244 618 USD) au fost reținute în conturile bancare identificate, iar o
anchetă este în curs de desfășurare.

Cazul 2
Analiza contului bancar personal al domnului A a scos la iveală o cifră de afaceri anormală de 620
milioane de dolari HKD (aproximativ 78 991 648 USD). A fost dezvăluit faptul că respectivul cont
bancar a fost folosit ca al doilea sau al treilea nivel pentru primirea veniturilor provenite din
infracțiuni din patru cazuri de înșelăciune raportate. O parte din depozite a fost transferată rapid în
conturi bancare din alte trei jurisdicții, inclusiv într-un cont bancar din Jurisdicția X aparținând unei
platforme de tranzacționare Bitcoin. A fost efectuată o investigație comună cu Jurisdicția X, iar
fondurile din contul din Jurisdicția X au fost înghețate. Dl A a fost arestat și avea peste 33 milioane
de dolari HKD (aproximativ 4 204 508 USD) înghețați în contul său bancar personal. O procedură
judiciară este în curs de desfășurare.

Cazul 3
Compania A era o societate financiară din Jurisdicția X, iar Compania B era o societate de
tranzacționare de criptomonede din Hong Kong, China. Cele două societăți au încheiat un contract de
vânzare în temeiul căruia Societatea B urma să vândă criptomonede în schimbul plății Societății A.
Compania B a solicitat Companiei A să trimită fonduri în valoare totală de 93,6 milioane de dolari
HKD (aproximativ 11 931 409 USD) în contul unei societăți fiduciare din Hong Kong, China (Trust C).
Imediat după primirea fondurilor, Trust C a fost instruită de către Compania B să transfere fondurile
respective către o platformă de criptomonede și apoi să transfere fondurile către un portofel extern.
Cazul a fost raportat de către Compania A, care nu a primit nicio criptomonedă, așa cum s-a convenit.
O anchetă este în curs de desfășurare.

Indonezia

FIU Indonezia (PPATK) a suspendat 121 de conturi legate de investiții ilegale deținute de 46 de părți
în 56 de furnizori de servicii financiare, cu o valoare nominală totală de 353,98 miliarde IDR
(aproximativ 24 de milioane USD).
Pe baza cooperării cu autoritățile de aplicare a legii și cu autoritățile conexe, s-a identificat că
veniturile obținute din investiții ilegale în care au fost implicate două filiale comerciale au fost trimise
în străinătate, inclusiv în America Latină și Caraibe, Europa și Asia Centrală. În prezent, PPATK a
colaborat cu cinci FIU străine. În plus, există mai multe active ascunse, inclusiv active în
criptomonede în două burse din Indonezia și din străinătate, în valoare de 60 de miliarde IDR
(aproximativ 4 milioane USD). În efortul de a ascunde și de a disimula veniturile provenite din
infracțiuni, infractorii au folosit, de asemenea, Payment Gateway, un serviciu electronic care permite
comercianților să proceseze tranzacții de plată utilizând instrumente de plată precum carduri, monedă
electronică și/sau canale proprii. Fondul de investiții ilegale este, de asemenea, afiliat cu o entitate
care gestionează o serie de site-uri de jocuri de noroc online.

Japonia

Activ virtual "Monero"

În 2021, Agenția pentru combaterea drogurilor din Japonia a arestat un comerciant care a primit
activul virtual "Monero". Fondurile proveneau din veniturile obținute din vânzarea ilegală de droguri
(cannabis) de către doi traficanți. Comerciantul a fost investigat de către procuratură sub acuzația de
încălcare a Legii privind dispozițiile speciale antidrog (primirea de produse infracționale legate de
droguri etc.).
A fost pentru prima dată când Agenția japoneză de combatere a drogurilor a urmărit un caz de
infracțiuni legate de droguri folosind active virtuale. Traficanții au folosit internetul pentru a
comunica cu potențialii cumpărători de canabis și au folosit ca mijloc de plată "Monero", un activ
virtual care are ca și principale caracteristici confidențialitatea, fiind un active greu de urmărit. S-a
bănuit că suspectul a jucat rolul de a schimba "Monero" în yeni în schimbul unui comision de 10 %.

Activul virtual "Bitcoin"

Persoana A, un angajat al societății S însărcinat cu activitatea de decontare, a fost detașat la sucursala
filialei societății S. Acesta a accesat contul bancar al societății P din jurisdicția Q de la domiciliul său
atunci când lucra de acasă. Acesta a efectuat în mod fraudulos un transfer în care a declarat că avea
aprobarea superiorului său și a trimis 17 miliarde de yeni (aproximativ 133 871 988 USD) într-un
cont bancar pe numele unui furnizor de servicii de active virtuale din jurisdicția Q. După efectuarea
transferului, a schimbat imediat banii într-un activ virtual, "Bitcoin", și i-a gestionat singur. S-a
descoperit că aproximativ 17 miliarde de yeni (aproximativ 133.871.988 USD) au fost transferați
ilegal din contul bancar al societății P într-un cont bancar din jurisdicția Q, conform informațiilor
furnizate de un LEA din jurisdicția Q.
Compania S a raportat imediat transferul la poliție. După ce poliția a primit raportul, persoana A a
fost arestată și urmărită penal sub acuzația de fraudă și de transfer ilegal de aproximativ 17 miliarde
de yeni (aproximativ 133 871 988 USD). Încălcarea de către persoana A a Legii privind pedepsirea
crimei organizate și controlul produselor infracțiunii (disimularea procedurii penale etc.) a fost
trimisă ca infracțiune suplimentară la procuratură pentru faptul că a schimbat banii obținuți ilegal pe
Bitcoin și i-a gestionat singur.
În ceea ce privește veniturile infracționale, poliția din Japonia a identificat "portofelul cu active
virtuale" în care persoana A a păstrat Bitcoin și a solicitat agenției de aplicare a legii din jurisdicția Q
să ofere asistență. LEA din jurisdicția Q a confiscat apoi toate veniturile provenite din infracțiuni.

Activul virtual "Bitcoin"

Membrii unui grup infracțional specializat în fraudă au fost arestați și urmăriți penal pentru că s-au
angajat în operațiuni false de schimb valutar și au înșelat victimele. În total, au existat aproximativ
700 de victime și un prejudiciu financiar total de aproximativ 200 de milioane de yeni (aproximativ
1.574.032 USD). Banii care au fost obținuți prin fraudă au fost trimiși la sucursala societății pe
numele B Co. Ltd. Suspecții , prin B Co. Ltd., au cumpărat Bitcoin cu fondurile pe care victimele le-au
transferat în contul bancar al B Co. Ltd., și au trimis Bitcoin la adresa Bitcoin a suspectului, pe care
acesta o gestiona. Ulterior, suspecții au trimis aproape aceeași sumă de Bitcoin către B Co. Ltd., și au
făcut ca B Co. Ltd. să vândă Bitcoin. În cele din urmă, suspecții au primit banii obținuți prin vânzarea
Bitcoin de la B Co. Ltd.

Macao, China

Caz: Spălare de bani în legătură cu o escrocherie cu active virtuale

În cadrul unei acțiuni de reprimare a fraudei cu criptomonede, la mijlocul lunii octombrie 2020,
Poliția Judiciară a arestat și a transferat patru bărbați din localitate la Procuratură pentru a lua măsuri
de urmărire. În timpul investigației, Poliția Judiciară a identificat că patru persoane locale (suspecții
A, B, C și D) au transferat și ascuns veniturile infracționale.
În timpul investigației privind locul unde se aflau veniturile implicate, Poliția Judiciară a constatat că
o altă persoană din localitate, suspectul E, era implicată în cazul menționat anterior. Persoanele
implicate, suspectul A și E, au acționat în complicitate pentru a comite frauda. Persoana implicată,
Suspectul E, și-a trimis în jur de 8,3 milioane HKD (aproximativ 1 057 494 USD) din veniturile
tranzacției, în timp ce contul bancar din Macao al Suspectului D a fost creditat cu 419 000 HKD
(aproximativ 53 385 USD) de numerar în total după incident.
Atunci când Poliția Judiciară i-a citat pe suspecții menționați mai sus și a efectuat percheziții la
domiciliile mai multor persoane implicate în noiembrie 2021, au fost găsite ceasuri de lux în valoare
totală de peste 1.000.000 de MOP (aproximativ 123.698 USD). Având în vedere indicii
convingătoare că suspectul E a comis o fraudă cu o sumă considerabil de mare și spălare de bani prin
complicitate, iar suspecții A, B, C și D au prelucrat, transferat și ascuns veniturile infracționale, au
existat indicii puternice privind comiterea infracțiunii de spălare de bani. Poliția Judiciară, după ce i-a
reținut anterior pe suspecții A și B, i-a transferat și pe ceilalți trei suspecți C, D și E, la Parchet în
cadrul aceluiași dosar.

Noua Zeelandă

Vama neozeelandeză a primit informații cu privire la trimiterea unui pachet care conținea 10 000
NZD (aproximativ 6 526 USD) de numerar ascuns. Banii au fost returnați expeditorului, însă vameșii
au emis alerte cu privire la destinatarul pachetelor și au interceptat ulterior un card de debit pentru
remiteri de bani ascuns între două "circuite" (probabil pentru a se sustrage de la controlul cu raze X)
care era legat de adresa destinatarului în februarie 2021. Se credea că cardul era încărcat cu fonduri
provenite din activități de skimming de carduri și era trimis în Regatul Unit. Cardul a fost ulterior
confiscat. În iunie 2021, un alt colet legat a fost interceptat și confiscat, deoarece conținea un
dispozitiv de skimming.
În urma investigațiilor efectuate asupra expeditorului banilor s-a constatat că fondurile erau, de
asemenea, probabil legate de activitatea de skimming de carduri. Fondurile au fost depuse într-un
cont bancar nou deschis, înainte de a utiliza un schimb de criptomonede din Noua Zeelandă pentru a
transfera banii în Bitcoin. Bitcoin a fost apoi transferat pe mai multe adrese de portofel înainte de a
ajunge la o bursă de criptomonede, probabil pentru a fi schimbat înapoi în numerar. Se suspectează că
Bitcoin a fost folosit pentru a stratifica fondurile. Cazul a fost înaintat poliției din Noua Zeelandă.
Filipine

Mai multe știri online și povești au circulat pe rețelele de socializare cu privire la mai multe conturi
piratate de autori necunoscuți. Pe baza raportului transmis de o bancă (care a fost împărtășit de o
agenție de supraveghere), anumite conturi au fost identificate ca fiind destinatari ai fondurilor de la o
altă bancă. Majoritatea destinatarilor identificați au efectuat tranzacții financiare, în special transferuri
între conturi (ieșiri), în perioada în care a avut loc presupusul incident de piratare.
Fondurile menționate mai sus, care ar putea reprezenta fondurile care au fost transferate ilegal din mai
multe conturi, au fost apoi transferate de către subiecți în conturile unei alte bănci (stratificare), ceea
ce poate indica faptul că titularii conturilor ar putea fi probabil cămătari de bani și că este posibil ca
conturile lor să fi fost folosite ca un cont de tranzit. În plus, cei doi beneficiari, care sunt fie persoane
fizice, fie întreprinderi, par să fie implicați în tranzacționarea de criptomonede, pe baza activităților
lor financiare.
RTS-urile referitoare la subiecții în cauză au indicat că conturile acestora au fost implicate în
activități de phishing sau au primit transferuri neautorizate de fonduri. Beneficiarii inițiali au avut
tranzacții de ieșire (transferuri între conturi) care implicau sume semnificative și care au fost
efectuate după perioada presupusului incident de piraterie informatică. Valoarea totală a
tranzacțiilor de debit ale unora dintre subiecți aproape că a totalizat valoarea tranzacțiilor de credit,
ceea ce indică faptul că conturile lor erau doar conturi de tranzit. Potrivit unui articol de presă
online, fondurile piratate au fost folosite pentru a cumpăra criptomonede. În timpul etapei de
stratificare, beneficiarii inițiali (posibili cărăuși de bani) au transferat fonduri către întreprinderi și
persoane fizice (al doilea beneficiar), dintre care unele ar fi fost implicate în tranzacționarea de
criptomonede. Unii dintre beneficiarii 2 au avut tranzacții de ieșire către companii care sunt asociate
cu burse de criptomonede. Al doilea beneficiar a primit sume semnificative de transferuri de fonduri
primite de la numeroase persoane fizice, care păreau să nu fie proporționale cu afacerile și
capacitățile financiare declarate de acestea.

Singapore

Acest caz prezintă o combinație de tehnici de spălare a banilor, inclusiv utilizarea abuzivă a conturilor
bancare și a activelor virtuale ca mijloace de spălare a veniturilor provenite din infracțiuni.
Sub pretextul prieteniei, Persoana A a fost convinsă să furnizeze online detaliile contului său bancar.
În consecință, a primit fonduri în contul său bancar, care s-au dovedit a fi venituri infracționale
provenite dintr-o înșelătorie, respectiv de compromitere a e-mailurilor de afaceri, desfășurată în afara
orașului Singapore. Persoana A și-a furnizat în continuare informațiile personale pentru a facilita
crearea unui cont pe o platformă de tranzacționare de criptomonede cu sediul în afara orașului
Singapore, al cărei control a fost cedat persoanei necunoscute.
Sub instrucțiunile persoanei necunoscute, destinatarul A a transferat apoi cea mai mare parte a
veniturilor infracționale în contul bancar al destinatarului B. În consecință, investigațiile au arătat că
destinatarul B a trimis Bitcoin în contul de tranzacționare al destinatarului A, iar veniturile au fost
spălate în continuare prin intermediul criptomonedelor.
În prezent, investigațiile sunt în curs de desfășurare începând cu luna februarie 2022.

Thailanda
Dl S, un autoproclamat "vrăjitor al criptomonedelor", a înșelat numeroase victime să investească într-
un portofoliu Bitcoin, folosind Facebook și jocuri de streaming pentru a convinge oamenii. El
susținea că investitorii vor primi randamente mari, de aproximativ 30% din investiția lor, și posta
imagini cu transferuri de bani. Victimele au primit inițial randamente, dar ulterior nu au mai primit
alte randamente. Dl S a susținut că banca a avut o problemă cu transferurile de bani, astfel încât
returnările ar putea fi întârziate, iar apoi dl S și-a închis Facebook-ul și portofoliul. Victimele au
susținut că au pierdut aproximativ 22 de miliarde de baht (aproximativ 643 881 741 USD) în urma
acestei scheme și au depus plângeri la Poliția Regală Thailandeză. În cele din urmă, dl S a fost arestat
în ianuarie 2021.

3. Utilizarea serviciilor profesionale (avocați, notari, contabili).

Taipeiul chinezesc

Dl Y este persoana responsabilă a grupului de societăți A. Dna W este soția sa. Dl Y și alte câteva
persoane au folosit tehnici frauduloase pentru a împrumuta de la bancă o sumă totală de aproximativ
38,6 miliarde TWD (aproximativ 1 332 291 416 USD). Pentru a ascunde câștigurile ilicite obținute
prin împrumuturi frauduloase prin tranzacții frauduloase, dna W a achiziționat 16 proprietăți cu
veniturile ilicite și le-a înregistrat cu persoane interpuse. În plus, începând din aprilie 2019,
practicianul în drept dl J a discutat cu dna W și cu alte câteva persoane în legătură cu împrumuturile
frauduloase în mai multe rânduri și a acceptat 12,5 milioane TWD (aproximativ 431 455 USD) din
veniturile obținute din împrumuturi frauduloase de la dna W și de la alte persoane, folosind contul său
propriu și contul cabinetului său de avocatură P.
După ce domnul Y și doamna W au fugit din țară la începutul lunii iunie 2019, membrii grupului A
au retras în mod continuu fonduri la bancă din contul grupului A și au transferat în total peste 20 de
milioane TWD (aproximativ 690 431 USD) din veniturile infracționale în diverse conturi deținute de
cabinetul de avocatură P și în alte conturi ale domnului Y. Membrii grupului A au transferat, de
asemenea, 6 milioane de TWD (aproximativ 206 769 USD) în numerar la banca F, în încercarea de a
ascunde produsele infracțiunii și de a evita investigațiile.

4. Spălarea banilor din comerț și prețurile de transfer.

Taipeiul chinezesc

Domnul T și domnul L sunt proprietarii societății A și, respectiv, ai societății B. Din 2017, dl T și dl
L au înființat și au operat un site de jocuri de noroc numit EZ overseas. Compania A a fost
responsabilă pentru dezvoltarea, modificarea și întreținerea software-ului site-ului de jocuri de noroc,
iar compania B a fost responsabilă pentru serviciul clienți online al site-ului de jocuri de noroc.
Pentru a masca sau a ascunde câștigurile ilicite obținute din exploatarea site-ului de jocuri de noroc
EZ, dl T și dl L au decis să spele bani prin intermediul unui sindicat clandestin de remitere de bani. Dl
T a folosit mai întâi software-ul de comunicare WhatsApp pentru a se informa cu privire la cursul de
schimb de la operatorul de remitere de bani clandestin, și apoi a depus fondurile în RMB în conturile
bancare desemnate de dl S. După ce dl S a primit confirmarea, dl S a cerut personalului din Taipeiul
chinezesc să livreze o sumă totală de 1 280 774 900 TWD (aprox. 44 064 735 USD) în numerar
domnului T. În plus, domnul T și alte persoane au falsificat contractele semnate de Societatea A și
Societatea B cu societăți străine și au folosit aceste documente ca dovadă pentru a justifica tranzacții
în valoare totală de 2 999 231 USD remise de societățile străine.

Fiji

Studiu de caz: Spălarea banilor pe bază de comerț

Dl X, care este lector la o universitate locală, a fost raportat la FIU Fiji pentru că a primit o remitere
internațională de peste 152 000 FJD (aproximativ 70 421 USD) de la dl Y din țara N. Se presupune că
remiterea a fost o plată din partea dlui Y pentru importul de legume și achiziționarea de echipamente
agricole de la dl X.
Analiza FIU Fiji a stabilit că dl X este, de asemenea, director al societăților B și C, prin care
societatea C desfășoară activități de export, în timp ce societatea B și dl X primesc plățile de remitere
pentru aceste activități de export. Analiza FIU Fiji a stabilit, de asemenea, că a existat o discrepanță
de 350 000 FJD (aproximativ 162 155 USD) între remitențele primite de societatea B și dl X și
activitățile de export ale societății C.
Analiza FIU Fiji a stabilit că societatea C a efectuat exporturi către societatea H din țara N în valoare
totală de 915 919 FJD (aproximativ 424 347 USD). Analiza FIU din Fiji a stabilit, de asemenea, că
dna J și societatea I din țara N au trimis 66 313 FJD (aproximativ 30 722 USD) și, respectiv, 19 081
FJD (aproximativ 8 840 USD) către societatea B din Fiji. Analiza FIU din Fiji a stabilit că alte șase
persoane fizice din țara N au trimis 291 261 FJD (aproximativ 134 941 USD) către domnul X din Fiji.
Un raport de diseminare a cazului a fost furnizat Serviciului de venituri și taxe vamale din Fiji.
Indicatori:
• Remitențe mari din străinătate

Posibilă infracțiune:
• Spălare de bani
• Bogăție inexplicabilă

Studiu de caz: Transferul profitului

Compania ABC, care își desfășoară activitatea în Fiji, a fost adusă în atenția FIU din Fiji pentru că a
trimis o remitere de 58 331 USD către compania mamă, compania XYZ, din țara C. Factura care
susținea tranzacția de remitere a arătat că aproximativ 25 % din suma tranzacției era pentru cheltuieli
de transport, iar restul pentru plata stocurilor. O examinare a facturilor anterioare a arătat că taxele de
transport reprezentau o mare parte din suma totală a facturii.
Analiza FIU Fiji a stabilit că, în perioada 2019-2021, compania ABC a trimis remitențe în valoare
totală de 12,8 milioane FJD (aproximativ 5 930 269 USD) către compania XYZ pentru achiziționarea
de acțiuni. Analiza FIU din Fiji a stabilit, de asemenea, că, în aceeași perioadă de timp, Compania
ABC a importat bunuri în valoare totală de 9,7 milioane FJD (aproximativ 4 494 031 USD) de la alte
companii decât Compania XYZ. Se pare că societatea ABC și-a supraevaluat achizițiile de stocuri
pentru a se sustrage de la plata impozitelor locale și a transferat fondurile către societatea XYZ,
societatea-mamă, în țara C.
Un raport de diseminare a cazului a fost furnizat Serviciului de venituri și taxe vamale din Fiji.
Indicatori:
• Taxe de transport neobișnuit de mari
• Remiterea frecventă de bani către societatea-mamă
• Discrepanțe între facturi și detaliile tranzacției de remitere

Posibile infracțiuni:
• Spălarea de bani bazată pe comerț
• Transferul profitului
• Infracțiune fiscală/evaziune fiscală

Pakistan
Investigarea infracțiunilor de trafic de influență bazată pe comerț (pietre prețioase): originea suspectă
a produselor infracțiunii/contrabandă ilegală
O agenție de informații financiare a inițiat o investigație privind ML pe baza unui raport de informații
financiare difuzat de către FIU din Pakistan (FMU) cu privire la suspiciuni de evaziune fiscală
(inclusiv facturare și declarații eronate, care constituie infracțiuni prevăzute de legislația pakistaneză
privind combaterea spălării banilor) și ML. Suspecții au fost implicați în activități comerciale de
spălare de bani în legătură cu exportul de pietre prețioase de către societatea A și de către unicul
proprietar, dl X, ambii din Pakistan, către societățile B și C din țara A și țara B.
Aspecte esențiale ale investigației privind ML
Informațiile colectate și analizele efectuate de anchetatori au inclus probe financiare, cum ar fi
declarații fiscale, declarații de avere, extrase de cont bancar, precum și un arbore genealogic, cazier
judiciar, istoricul călătoriilor, analiza declarațiilor de export ale societății A, analiza criminalistică
aprofundată a conturilor bancare ale dlui X și ale societății A și evaluarea averii/activităților
acumulate de dl X. Au fost identificate conturile bancare și activele inculpatului.
Au fost transmise cereri de asistență juridică reciprocă (MLA) pentru a se stabili dacă dl X sau
societatea A dețin proprietăți mobile sau imobile în alte jurisdicții. În plus, au fost solicitate valorile
de import ale mărfurilor exportate de societatea A pentru a investiga subfacturarea sau
suprafacturarea ulterioară în etapa de vămuire a importurilor în alte jurisdicții. De asemenea, au fost
solicitate registrele corporative și profilurile fiscale ale societăților B, C și D din alte două jurisdicții
pentru a verifica profilurile lor comerciale și fiscale, ceea ce ar putea duce la solicitări suplimentare
de MLA, inclusiv în ceea ce privește informațiile privind beneficiarii efectivi finali și posibila relație
cu dl X.
Constatările de până acum
O anchetă a arătat că societatea A, un exportator înregistrat de pietre prețioase, a subevaluat inițial în
mod fals pietrele exportate pentru a evita plata accizelor/taxelor vamale și a impozitelor pe venit în
Pakistan. Registrele de export ale societății A între 2006 și 2014 arată că dl X a exportat pietre
prețioase la valori de export foarte mici către el însuși, în calitate de importator, în străinătate și, de
asemenea, din Pakistan către două jurisdicții, țara A și țara B. Registrele indică faptul că dl X a
păstrat veniturile în străinătate.
Începând din 2014, domnul X a exportat pietre prețioase către societățile B și C din țara A și către
societatea D din țara B, cu valori false. Prin urmare, înregistrările privind exportul de pietre prețioase
au arătat că taxele de export au fost subevaluate. Pietrele au fost vândute de acesta pe piețele externe
la valori mult mai mari, care s-au acumulat ca produs al infracțiunii (POC).
Ulterior, începând cu 2019, dl X a exportat pietre prețioase către societăți din țara A și țara B la valori
de export extrem de umflate, suprafacturând și raportând veniturile corespunzătoare și plătind taxele
și impozitele pe venit aferente. Cu toate acestea, plățile efectuate de către importatori în conturile
domnului X sunt mai mari decât valoarea exporturilor sale deja umflate/suprafacturate, iar acesta nu a
raportat aceste sume mai mari. De-a lungul anilor, fondurile au fost depuse de dl X în conturi bancare
din jurisdicții străine și apoi se pare că au fost transferate înapoi în Pakistan prin suprafacturare, plăți
excesive și prin canale informale pentru a evita detectarea sau suspiciunea.
Cazul este în prezent în curs de investigare și, până în prezent, a fost identificată o coluziune între
societatea B și dl X și societatea A a acestuia. Examinarea declarațiilor privind impozitul pe venit și a
declarațiilor de avere ale inculpaților a scos la iveală o creștere bruscă și disproporționată a activelor
domnului X.
Produsul infracțional generat de activitățile de export/import a fost spălat prin conturile societății A
și prin alte conturi bancare controlate de dl X. Produsul infracțional a fost retras în mare parte în
numerar din conturile societății, împreună cu transferuri bancare, prezentate ca plăți către furnizori.
S-a stabilit că activele și valorile comerciale ale articolelor exportate nu corespundeau cu valoarea
care a fost declarată ca venituri din export de către societatea A. Acest lucru a fost confirmat de
informațiile privind exporturile furnizate în formularele de declarație de export și de suma primită în
conturile bancare ale dlui X și în conturile societății A.
Aspecte principale ale cazului
Până în prezent, în acest caz sunt implicate cel puțin trei persoane juridice și o întreprindere de export
situate în trei țări, precum și circulația veniturilor provenite din infracțiuni între jurisdicții. Două
jurisdicții străine sunt relevante pentru anchetă. Aceasta este o investigație financiară complexă,
având în vedere aspectele legate de spălare de bani, combinate cu prezumțiile de evaziune fiscală
legate de taxe vamale/accize și de impozitul pe venit, care se referă, de asemenea, atât la veniturile
personale, cât și la cele de afaceri combinate.
Cazul implică suspiciuni de spălare de bani bazată pe comerț, cu subfacturare și suprafacturare a
acelorași bunuri în același stat. Acesta implică, de asemenea, repatrierea veniturilor provenite din
infracțiuni în Pakistan din străinătate prin intermediul veniturilor din exporturi disimulate și a altor
tipuri de mijloace informale. Acuzatul a folosit mai multe conturi bancare, societăți de schimb valutar
și retrageri de numerar.
Stadiul cauzei
Ancheta este în curs de desfășurare, inclusiv în ceea ce privește repatrierea fondurilor de către dl X
în Pakistan și răspunsurile la solicitările internaționale.

Singapore

Ca urmare a publicării unui document de bune practici privind combaterea spionajului

comercial/finanțarea comerțului de către parteneriatul public-privat din Singapore - Parteneriatul
industrial AML/CFT (ACIP), Departamentul de afaceri comerciale al Forțelor de poliție din
Singapore (CAD) a început investigații în colaborare cu ACIP, existând suspiciuni de spălare de bani
bazată pe comerț.
Investigațiile au vizat societatea A, unde s-a descoperit că fostul director financiar (CFO) al acesteia,
persoana A, a înșelat 16 instituții financiare pentru a obține facilități de credit pentru societatea A prin
furnizarea de declarații financiare false. Prin acest mod de înșelăciune, Persoana A a determinat
instituțiile financiare în cauză să acorde Companiei A până la aproximativ 1,08 miliarde USD în
trageri din facilitățile de credit și împrumut.
Din 2021, persoana A a fost acuzată de o serie de infracțiuni, inclusiv de înșelăciune și complicitate la
falsificarea conturilor. Procedurile judiciare sunt încă în curs de desfășurare.

5.5 Servicii bancare subterane/servicii alternative de remitere de bani/ hawala.

China

Spălarea de bani prin intermediul băncilor subterane

Persoana fizică A a achiziționat software de fraudă online și a folosit un cont corporativ al unei
companii industriale din Shanghai pentru o schemă de fraudă online, conspirând cu persoana fizică B
pentru a spăla veniturile ilegale. Persoana fizică B i-a cerut persoanei fizice C, care lucra în
străinătate, să o ajute în procesul de spălare. Persoana fizică C a primit venituri infracționale în
valoare totală de 548 700 RMB (aproximativ 82 123 USD) din contul societății industriale și a
schimbat fondurile pentru un total de 76 000 USD prin intermediul serviciilor bancare subterane din
țara A. Apoi, 65 200 USD au fost schimbate pentru mai multe tranzacții în RMB prin intermediul
serviciilor bancare subterane. În cele din urmă, un total de 266 900 RMB (aproximativ 39 943 USD) a
fost transferat în contul bancar al persoanei fizice A, iar un total de 195 900 RMB (aproximativ 29
316 USD) și, respectiv, 71 200 RMB (aproximativ 10 654 USD) în contul bancar și, respectiv, în contul
de plată al terților al persoanei fizice B. Persoanele fizice B și C au fost condamnate pentru disimulare
sau ascundere de venituri infracționale.
Hong Kong, China

Serviciile de informații au sugerat că o societate comercială de confecții proclamată (Compania A)

era de fapt un furnizor de servicii monetare fără licență, deoarece în două conturi bancare ale
Companiei A au fost găsite tranzacții în oglindă în aceeași zi și fonduri depozitate în două conturi
bancare ale Companiei A. Singurul director al Companiei A (dl. B) a fost intervievat și a recunoscut
că a fost implicat într-o activitate de transfer de bani fără licență între Hong Kong, China și jurisdicția
X. O investigație a arătat că depozitele efectuate în cele două conturi erau produse din cazuri de
înșelăciune. Fonduri în valoare de 1,4 miliarde de dolari HKD (aproximativ 178 442 563 USD) și,
respectiv, 57,2 milioane USD au fost spălate prin intermediul celor două conturi. Dl B a fost acuzat
de două capete de acuzare pentru spălare de bani. O procedură judiciară este în curs de desfășurare.

Pakistan

1. Hawala și contrabandă

Activitatea de tranzacționare în conturile dlui DWK și ale membrilor familiei sale a fost suspectă,
deoarece din conturile lor a fost tranzacționată o valoare ridicată de fonduri care, aparent, nu se
potrivea cu profilurile lor. De asemenea, aceste persoane efectuau tranzacții cu contrapartide fără
legătură între ele, situate în zone îndepărtate din țară. S-a ridicat suspiciunea că aceste persoane erau
probabil implicate în Hawala/Hundi.
Dl DWK a fost implicat în activitatea de vânzare de materii prime pentru construcții de clădiri. Dl
DWK deținea mai multe conturi personale și de afaceri la diferite bănci, iar activitatea sa
tranzacțională era neobișnuită, cuprinzând transferuri de bani de la domiciliu, transferuri online,
compensarea cecurilor, depuneri și retrageri de numerar. Tranzacțiile au fost efectuate cu diverse
contrapartide nelegate, inclusiv agenți de compensare/expediere, bijutieri, dealeri de mașini, dealeri
imobiliari, pakistanezi din străinătate etc. Câteva contrapartide au fost identificate ca fiind implicate
în activități ilegale de schimb valutar, ceea ce a întărit suspiciunea privind implicarea dlui DWK în
Hawala/Hundi. În timpul analizei, au fost găsite, de asemenea, STR-uri privind membrii de familie ai
dlui DWK, inclusiv 1) dl RWK (fratele), 2) dl TWK (fratele), 3) dl AUK (fratele), 4) dl YK (fiul), 5)
dl AK (fiul), prin care au fost identificate activități tranzacționale similare și au fost raportate
suspiciuni. Unii dintre membrii familiei aveau reședința în țara A și erau implicați în afaceri legate de
transport, în timp ce câțiva dintre ei locuiau în Pakistan și erau implicați în afaceri comerciale.
Fluxul de fonduri: În timpul analizei, s-a constatat că un număr mare de persoane și membrii
familiilor acestora lucrau în țara A și primeau remitențe din țara A în conturile lor din Pakistan.
Remitențele au fost ulterior transferate în conturile domnului DWK și ale membrilor de familie sau au
fost retrase în numerar de către membrii de familie ai domnului DWK. Membrii familiei au
trimis/primit, de asemenea, fonduri de la contrapartide nelegate din Pakistan, cum ar fi agenți de
expediție de compensare, dealeri/șoferi de mașini, un dealer de aur, dealeri de proprietăți și o
întreprindere de import-export situată în zone îndepărtate.
Hawala/Hundi: Modelul tranzacțiilor, natura contrapartidelor și mișcarea rapidă a fondurilor indică
faptul că persoanele în cauză erau probabil implicate în Hawala/Hundi. În plus, unul dintre membrii
familiei, dl TWK, era deja investigat de o agenție de aplicare a legii (LEA) pentru implicarea sa în
Hawala/Hundi. Prin urmare, s-a suspectat că membrii familiei operau un grup de Hawala/Hundi în
districtul Buner, Pakistan.
Contrabanda cu aur: În timpul analizei, s-a constatat că dl DWK era investigat de o agenție de
aplicare a legii (LEA) din Pakistan pentru implicarea sa în contrabanda cu aur. Persoana a fost
reținută pentru contrabandă cu aur de la aeroport. LEA a informat că individul a reușit să importe
bijuterii artificiale contra exportului de aur pur, care este cu încălcarea Procedurii pentru exportul de
bijuterii din aur și pietre prețioase/semiprețioase și a Facilității de import.
Contrabandă cu mașini: Entitatea raportoare a informat că membrii de familie care locuiesc în
Pakistan colectează pașapoarte de la diferite persoane pentru vămuirea mașinilor importate. În plus,
au fost observate tranzacții frecvente cu dealeri/șoferi de mașini și cu agenți de vămuire. Se pare că
acești agenți ar fi furnizat fonduri unor persoane nerezidente, ar fi recuperat fondurile prin remitere
prin intermediul contului propriu al expeditorului și ar fi obținut un certificat de realizare a procedurii
(Proceed Realization Certificate - PRC) pentru a-l utiliza pentru importul de vehicule și pentru a
obține un beneficiu fiscal în numele expeditorului. Un certificat de realizare a procedurii (Proceed
Realization Certificate) este, de asemenea, cunoscut sub numele de certificat de încasare, care este
emis de bancă pentru clientul beneficiar în momentul predării fondurilor de remitere în rupii
pakistaneze. Prin urmare, s-a suspectat că persoanele în cauză erau, de asemenea, implicate în
importul neautorizat de autoturisme.
Pe baza analizei, s-a stabilit că grupul de persoane era suspectat că opera o rețea Hawala/ Hundi în
Pakistan și că facilita contrabanda cu diferite tipuri de bunuri, cum ar fi contrabanda cu aur și
importul neautorizat de mașini. Informațiile financiare au fost transmise autorităților locale de
reglementare pentru investigarea Hawala și pentru investigarea chestiunilor legate de contrabandă.

2. Grup de persoane care operează o afacere ilegală de servicii de transfer de bani sau de
valori (MVTS) (Hundi/Hawala)

Cinci persoane au fost suspectate de implicare în afacerile de hundi/hawala datorită cifrelor de afaceri
ridicate, a tranzacțiilor structurate și a tranzacțiilor cu contrapărți nelegate. Unele dintre aceste
persoane erau deja investigate de către agențiile de aplicare a legii.
Băncile au raportat mai multe STR-uri împotriva unei persoane fizice, dl W, din cauza volumului
mare/frecvenței tranzacțiilor efectuate în contul său și a tranzacțiilor efectuate cu părți nelegate. În
urma unei analize mai aprofundate și a unei căutări în baza de date, s-a constatat că mai multe
persoane fizice/societăți comerciale erau legate între ele prin mai mulți factori, cum ar fi adrese
similar, locațiile geografice, numerele de contact, tranzacțiile către/de la conturile deținute de aceste
persoane și o natură similară de afaceri. Printre aceste persoane se numărau dl P, dl C, dl A și dl B,
împotriva cărora au fost raportate mai multe STR și de către diferite bănci.
Detaliile conturilor deținute de persoanele fizice au fost solicitate de la diferite bănci. Persoanele în
cauză aveau în principal conturi de proprietar în numele mai multor întreprinderi. Statutul majorității
conturilor lor era activ. Un volum mare de fonduri a fost direcționat prin conturi și s-au observat
rulaje de miliarde de rupii în aceste conturi. Tranzacțiile din conturi au fost efectuate cu diverse
persoane/entități angajate în afaceri variate și fără legătură între ele, situate în diferite regiuni.
Persoanele fizice s-au declarat proprietari ai diferitelor întreprinderi care se ocupă cu fructe uscate și
orez. S-a constatat că persoanele în cauză își desfășurau afacerile și își administrau conturile în
principal în AK City, care se află în apropiere de zona de frontieră.
Din baza de date de diseminare, s-a identificat faptul că trei rapoarte de informații financiare
referitoare la persoanele în cauză și la asociații acestora au fost deja diseminate către o agenție
națională de investigații, existând suspiciunea implicării acestora în infracțiunea de Hundi/Hawala.
Baza de date fiscale a fost accesată pentru a obține mai multe informații despre cele cinci persoane,
ceea ce a arătat că toate persoanele erau înregistrate la autoritatea fiscală și că acestea au menționat
diferite afaceri în profilurile lor fiscale. Persoanele fizice au plătit o sumă simbolică de impozite pe
venit către autoritatea fiscală în comparație cu cifrele de afaceri de miliarde de rupii din conturile lor.
Având în vedere activitatea observată în conturi și faptul că întreprinderile erau situate într-o zonă cu
risc ridicat, informațiile financiare au fost transmise unei agenții de investigații naționale pentru a
cerceta mai amănunțit problema.

Singapore

În timpul unei operațiuni de combatere a împrumutului de bani fără licență (UML), forțele de poliție
din Singapore au arestat un membru al unui sindicat local (Persoana A) pentru colectarea și
transmiterea veniturilor UML către alte persoane din Singapore. În timpul unei investigații, s-a
descoperit că Persoana A a predat în mai multe rânduri veniturile obținute din UML unei societăți
locale autorizate de schimb valutar (Persoana B).
Persoana B a fost investigată pentru posibile infracțiuni de spălare de bani. O investigație a arătat că,
de la momentul în care COVID-19 a lovit Singapore în 2020, persoana B a încheiat un acord cu
partenerul său de afaceri, o persoană care operează o afacere de schimb valutar = (persoana C) cu
sediul în țara X, pentru a opera un sistem de tip hawala. Fiecare dintre ei ar menține un fond comun
de numerar în monedele lor respective din Singapore și din Țara X. Ori de câte ori Persoana B ar avea
nevoie să plătească numerar clienților săi din Țara X, ar aranja ca Persoana C să predea numerarul (în
moneda Țării X) clienților săi din Țara X, și viceversa. Pentru a se asigura că există întotdeauna
suficient numerar în rezervele lor de valută, aceștia vor aranja ca asociații lor să predea numerar uneia
dintre părți, de exemplu, persoana C își va pune asociații să predea SGD persoanei B în Singapore și
viceversa.
Persoana B a confirmat că Persoana A a fost instruită de Persoana C să îi predea SGD, de fiecare dată
între 6 000 SGD (aproximativ 4 362 USD) și 8 000 SGD (aproximativ 5 817 USD), începând din
2021. Fondurile urmau să fie păstrate de Persoana B ca fond comun de SGD care urmau să fie predate
clienților Persoanei C din Singapore. Uneori, Persoana C ar solicita, de asemenea, Persoanei B să
depună fonduri în conturile bancare desemnate din Singapore.
O sumă totală de 213 215 SGD (aproximativ 155 032 USD) a fost confiscată din afacerea de schimb
valutar a persoanei B. Investigațiile sunt în curs de desfășurare în legătură cu acuzațiile de spălare de
bani. La momentul redactării prezentului raport, se depun eforturi pentru a ajunge la țara X pentru a
obține informații despre persoana C.
6. Utilizarea internetului (criptare, acces la documente de identitate, operațiuni
bancare internaționale etc.).
Japonia

Persoana A a creat un cont sub un nume fals pentru a vinde la licitație pe internet un disc Blu-ray
copiat, fără a anunța titularul drepturilor de autor. Persoana A a folosit contul și a pus la vânzare
discul Blu ray copiat la licitația pe internet. Plata de la persoana care a câștigat licitația a fost
efectuată cu ajutorul unui sistem de plată online. Persoana A a determinat cumpărătorul să trimită
fondurile într-un portofel care conținea detalii bancare legate de contul fals menționat mai sus. După
aceea, banii au fost transferați în contul bancar al persoanei A.

Nauru

FIU a primit un raport cu privire la o escrocherie de fraudă cu taxe în avans, operată în afara țării A.
Aceasta a implicat utilizarea fraudei de identitate prin care profilul unui membru al Parlamentului
Nauru (MP) a fost folosit de infractorul care pretindea că este MP.
Victimele au primit o cerere de prietenie din partea suspectului și au fost convinse să solicite o
subvenție despre care suspectul pretindea că este un program finanțat de Națiunile Unite. Suspectul a
sfătuit victimele că schema putea fi utilizată pentru a începe o nouă afacere, pentru educația copiilor,
a persoanelor cu handicap, a văduvelor etc. Suspectul a comunicat prin intermediul unei aplicații de
mesagerie online, iar victimelor le-a fost trimis un link care conducea la o altă persoană, persoana A,
care se presupune că este un agent al suspectului.
Victimele erau apoi convinse să facă o plată în contul situat în țara A al unei alte persoane suspecte. A
fost extrem de suspect faptul că o singură persoană se dădea drept trei persoane diferite, schimbând în
același timp pozele de profil pe o aplicație de mesagerie online. Una dintre victimele din Nauru a
plătit 2 500 de dolari australieni (aproximativ 1 707 USD), dar, ulterior, după ce a verificat cu
polițistul militar, și-a dat seama că era vorba de o înșelătorie.
Problema fusese deja raportată la poliție, dar FIU a înaintat problema către FIU din țara A, iar FIU
din țara A a confirmat că suspectul era investigat de o agenție de informații financiare din țara A. Din
păcate, fondurile victimei nu au putut fi recuperate. FIU a emis un aviz de alertă prin care îi sfătuia pe
cetățenii din Nauru să dea dovadă de prudență.

Filipine

Cazul se referă la un presupus incident de sextortion în care ar fi fost implicat individul FC și un

individ necunoscut cu numele de utilizator MZ, pe care primul l-a cunoscut prin intermediul unei
rețele de socializare "Instagram". După ce s-au întâlnit prin intermediul Instagram, FC și MZ și-au
continuat conversația și s-au angajat într-un apel video nud prin intermediul unei aplicații de
mesagerie numită Line. Ulterior, MZ a trimis capturi de ecran ale videoclipului lor nud către
contactele victimei de pe Instagram și a cerut 400 USD pentru a fi trimiși într-un cont bancar local, în
caz contrar videoclipul ei nud urmând să fie publicat online. O căutare în baza de date privind MZ a
indicat o anumită persoană, ZM, al cărei model de tranzacții sugerează că MZ și ZM sunt probabil
aceeași persoană. Informațiile confidențiale au scos la iveală faptul că ZM a primit remitențe de la
expeditori din țara A și țara B. Acești expeditori au dezvăluit într-un interviu că fondurile au fost
trimise ca "plată de șantaj" pentru a împiedica publicarea videoclipurilor lor private.

7. Utilizarea de noi metode/sisteme de plată.

Hong Kong, China

La jumătatea anului 2021, poliția din Hong Kong a identificat un grup de crimă organizată care se
ocupa cu jocuri de noroc ilegale și activități de trafic de droguri. O operațiune organizată împotriva
organizației a dus la arestarea a 317 persoane și la confiscarea a 735 000 HKD (aproximativ 93 672
USD) în numerar la sfârșitul anului 2021. O investigație financiară paralelă a arătat că cel puțin 1,35
milioane de dolari HKD (aproximativ 172 055 USD) din veniturile provenite din droguri au fost
spălate prin conturi bancare, facilități cu valoare stocată și prin intermediul Faster Payment System (o
infrastructură financiară de plată care permite efectuarea de plăți între diferite bănci și facilități cu
valoare stocată în regim 24/7, introdusă în 2018) de către traficanții de droguri.

1,35 milioane de dolari HKD (aproximativ 172 055 USD) au fost reținute în conturile identificate, iar
ancheta este în curs de desfășurare.

Indonezia

În 2021, poliția indoneziană a colaborat cu FIU Indonezia (PPATK) și cu autoritățile conexe pentru a
viza infracțiunile în domeniul serviciilor ilegale de împrumut și de creditare bazate pe tehnologia
informației (peer to peer lending).
Au fost identificate cel puțin 89 de cazuri în care sunt implicați 65 de suspecți, dintre care patru sunt
cetățeni străini. În ceea ce privește mai multe cazuri de împrumuturi ilegale de la egal la egal, inclusiv
compania A cu nume comerciale, inclusiv Vloan și aplicații fintech disponibile pe piață, inclusiv
Supercash, Rupiah Cash, Super Funds, Plus Loans, Super Wallets și Super Loans.
Compania A nu are sediul în Indonezia, iar serverul aplicației Vloan este localizat în țara A și
serverele de găzduire în țara B. Compania A a utilizat servicii de gateway de plată pentru a trimite
fonduri de împrumut către clienți. În cazul în care, în procesul de 7 până la 14 zile lucrătoare,
utilizatorul serviciului returnează împrumutul, societatea A, prin intermediul gateway-ului de plată,
furnizează un număr de cont virtual din fiecare cont bancar în numele societății A.
În plus, au existat, de asemenea, cazuri de împrumuturi ilegale de tip peer to peer în care a fost
implicată compania B. Poliția indoneziană a identificat 13 suspecți, șapte dintre aceștia acționând ca
recuperatori de creanțe, patru suspecți, dintre care doi străini și doi cetățeni indonezieni, care sunt
directori ai companiei B. Un străin este proprietarul cooperativei de economisire și împrumut de tip
"Joint-Owned Innovation Savings and Loan Cooperative", care are o aplicație ilegală de servicii de
împrumuturi de tip peer to peer, iar o altă persoană a înregistrat ilegal o cartelă SIM. Poliția
indoneziană a blocat și confiscat un cont aparținând societății B, care a fost utilizat ca depozit de
fonduri cu o valoare nominală de 239 de miliarde IDR (aproximativ 16 milioane USD).
Japonia

Directorul general A al societății V și persoana fizică B dintr-o societate afiliată au înșelat o persoană
fizică informând-o că taxa de membru a persoanei fizice pentru un site de comerț electronic nu a fost
plătită și instruind-o să plătească 50 000 de yeni (aproximativ 384 USD) prin achiziționarea de
carduri preplătite și informând-o cu privire la numerele cardurilor. După ce au obținut numerele de
card de la persoana în cauză, au revândut numerele. Aceștia au ascuns veniturile obținute din
revânzările ilicite, aproximativ 37 000 de yeni (aproximativ 284 USD), în contul bancar al lui B. În
cele din urmă, au fost arestați sub acuzația de încălcare a Legii privind pedepsirea crimei organizate și
controlul produselor infracțiunii (ascunderea produselor infracțiunii etc.).

Singapore

Acest caz implică utilizarea abuzivă a prestatorilor de servicii de plată, mai exact prin intermediul
conturilor virtuale. Conturile virtuale sunt oferite de obicei de bănci clienților lor corporativi selectați,
cum ar fi prestatorii de servicii de plată, pentru a permite identificarea mai ușoară a diverșilor plătitori
și a scopului plăților în scopul reconcilierii.
O victimă din Singapore a unei scheme de fraudă de compromitere a e-mailului de afaceri a fost
convinsă să transfere fonduri într-un cont virtual ținut de o bancă din Singapore. Investigațiile au
arătat că banca din Singapore a oferit servicii de conturi virtuale unui furnizor de servicii de plată care
operează în țara Y. La rândul său, furnizorul de servicii de plată care operează în țara Y a atribuit
conturi virtuale clienților săi. Ulterior, contul virtual a fost identificat ca aparținând unei persoane cu
sediul în țara X.
Veniturile au fost interceptate cu succes. În prezent se depun eforturi pentru a asigura returnarea
acestor fonduri către victimă.

8. Spălarea veniturilor provenite din infracțiuni fiscale.

Fiji

Studiu de caz: Evaziune fiscală

Dl X a fost raportat la FIU Fiji pentru posibilă evaziune fiscală și spălare de bani în urma unui depozit
în numerar de 34 250 FJD (aproximativ 15 840 USD) pe care l-a efectuat în contul bancar al Night
Club A. Dl X este proprietarul clubului de noapte A, iar depozitul în numerar ar proveni din vânzările
de noapte ale clubului.
Analiza FIU din Fiji a stabilit că dl X este un contribuabil, care nu și-a depus declarațiile de impozit
pe venit din 2006. În plus, analiza FIU din Fiji a stabilit că dl X operează și comercializează, de
asemenea, sub numele de Bottle Shop B, Tyre Shop C și Liquor Land D. Cu toate acestea, acesta nu a
înregistrat activitatea sa comercială Liquor Land D la Serviciul de taxe și impozite din Fiji.
Analiza FIU Fiji a mai stabilit că, în perioada pandemiei din 2020 - 2021, când toate cluburile de
noapte au fost închise, contul bancar al Night Club A a continuat să primească depozite mari în
numerar, de 10 000 FJD și peste (aproximativ 4 624 USD), astfel în perioada 2019-2021 valoarea
totală aproximativă a fost de 3,9 milioane de FJD (aproximativ 1 803 700 USD). În aceeași perioadă
de timp, Liquor Land D a efectuat depozite mari de numerar de 10.000 FJD și peste (aprox. 4.624
USD), în valoare totală de aproximativ 883.000 FJD (aprox. 408.376 USD).
Un raport de diseminare a cazului a fost furnizat Serviciului de venituri și taxe vamale din Fiji
(FRCS).
Indicatori:
• Depozite frecvente de sume mari în numerar de la o afacere care a fost închisă.
• Întreprindere neînregistrată la FRCS în scopuri fiscale.
• Declarații fiscale nedepuse timp de mai mulți ani.

Posibilă infracțiune:
• Infracțiune fiscală/evaziune fiscală
• Spălare de bani
Indonezia

Dl RW este director de finanțe și operațiuni al societății A. Creditele individuale DC invalidează

facturile fiscale obținute de la contribuabili de la emitenții de facturi fiscale care nu se bazează pe
tranzacții reale în care taxa pe valoarea adăugată (TVA) creditată a fost achiziționată la un preț de
aproximativ 25 % din valoarea TVA.
RW creditează facturile fiscale care nu se bazează pe tranzacții reale și care nu au fost emise
niciodată și raportează impozitul la ieșire în numele societății A. Apoi, domnul RW, pentru a face să
pară că a existat o tranzacție de cumpărare reală, a folosit o factură fiscală nevalabilă ca dovadă de
plată (ca și cum ar fi plătit pentru achiziționarea de bunuri) însoțită de un cec și de un virament bancar
către societatea A. Cecul și viramentul bancar au reprezentat taxe în valoare totală de 12 021 810 949
IDR (aproximativ 825 051 USD).
Cecurile și viramentele nu au fost niciodată primite și plătite pentru societățile care au emis facturile
fiscale, ci au fost plătite în conturile societății A. Persoana fizică DKJ a plătit numerar și a transferat
fonduri din contul personal al inculpatului în contul societății A. În 2011, din suma totală de 42 997
126 116 IDR (aproximativ 2 951 642 USD), DKJ a plătit 1 103 305 500 IDR (aproximativ 75 712
USD), inclusiv o sumă de 347 526 637 IDR (aproximativ 23 853 USD) în contul personal al lui RW.
Banii au fost apoi folosiți de RW pentru a cumpăra o serie de apartamente cu un preț total de 5 225
128 328 IDR (aproximativ 358 498 USD).
Banii obținuți de RW din veniturile provenite din infracțiuni fiscale prin utilizarea unor facturi fiscale
care nu se bazează pe tranzacții reale în 2010 - 2011 au fost de 10 254 308 910 IDR (aproximativ 703
741 USD). Fondurile au fost utilizate de RW pentru a cumpăra proprietăți prin plăți în numerar și, de
asemenea, prin transferuri. RW a vândut apoi apartamentele pe care le-a cumpărat cu intenția de a
ascunde sursa fondurilor, care erau veniturile din infracțiuni fiscale, și anume veniturile din vânzarea
de facturi fiscale fictive (FPTBTS) sau facturi fiscale care nu se bazează pe tranzacții reale.

Mongolia

Cazul 1
O LEA a deschis un dosar penal în temeiul articolelor 18.3 și 18.6 din Codul penal al Mongoliei
pentru presupusa sustragere de la plata unor sume mari de impozite către stat de către un grup de
persoane.
Directorul B al societății A a semnat un contract ilegal de prestare a unui "serviciu de consultanță
financiară" către persoana D, care este șomer, pentru a ascunde veniturile de exploatare ale societății
între 2017 și 2020 și pentru a evita în mod deliberat plata TVA de 3,5 miliarde MNT (aproximativ 1
118 113 USD), care reprezintă 10 % din 35 miliarde MNT (aproximativ 11 179 714 USD). Cu
această intenție, au urmărit să facă o evidență falsă a TVA de 3,5 miliarde MNT (aprox. 1 118 113
USD).
Persoanele D și L au făcut o înscriere falsă în baza de date a Departamentului General de Impozite
din Mongolia, deoarece se pare că au fost efectuate achiziții de la trei persoane juridice pentru a
acoperi o datorie de 3,5 miliarde MNT (aproximativ 1 118 113 USD) din TVA a societății A.
S-a constatat că grupul de persoane menționat mai sus a fost recompensat cu vehicule în valoare de
300 de milioane MNT (aproximativ 95 825 USD), apartamente în valoare de 130 de milioane MNT
(aproximativ 41 509 USD), 140 de milioane MNT (aproximativ 44 702 USD) în numerar și 50 de
milioane MNT (aproximativ 15 967 USD) prin transferuri bancare în conturile lor bancare pentru
facilitarea evaziunii fiscale ilegale pentru Societatea A.
Autoritățile au confiscat o sumă totală de 275 120 000 MNT (aproximativ 87 857 USD) în numerar,
190 de bijuterii, un apartament și patru vehicule.

Cazul 2
Compania A este o companie minieră, iar compania B este un producător de piese de schimb pentru
echipamente grele.
Cele două companii au încheiat două tipuri de contracte de transport de produse miniere (cu intenția
de a comite evaziune fiscală). Unul dintre contracte prevedea vânzarea unei tone de produse miniere
pentru 150 000 MNT (aproximativ 47 USD). Cel de-al doilea acord a fost un contract fraudulos
pentru un preț mai mic de 100 000 MNT (aproximativ 31 USD), iar scopul celui de-al doilea acord a
fost acela de a plăti mai puține taxe decât cele care trebuie plătite autorităților fiscale. În consecință,
impozitul a fost plătit prin deducerea a 50 000 MNT (aproximativ 15 USD) din fiecare tonă de
produse miniere furnizată de societatea A către societatea B.
Atunci când societatea B a efectuat plata contractului, aceasta a transferat suma de 100 000 MNT
(aproximativ 31 USD) pentru o tonă de produse miniere în contul societății A și a virat suma de 50
000 MNT (aproximativ 15 USD) pentru o tonă de produse miniere într-un cont al contabilului
societății A. Ulterior, un contabil al Societății A a retras banii în numerar și a trimis fonduri prin mai
multe transferuri bancare și a dat fondurile directorului Societății A.
Directorul Societății A a cheltuit apoi fondurile ilicite generate de evaziunea fiscală pentru
operațiunile Societății A, precum și pentru propriile cheltuieli personale, amestecând efectiv
veniturile nelegitime cu fondurile legitime.
Cazul este în curs de investigare.
Pakistan

Transferul de fonduri în conturile membrilor de familie pentru evaziune fiscală

Unitatea de monitorizare financiară (UMF) a fost sesizată cu privire la gospodine asociate între ele
prin diferite relații de rudenie, deoarece acestea primeau depozite mari de numerar în conturile lor
fără nicio justificare valabilă. Activitățile tranzacționale ale acestor gospodine nu corespundeau cu
profilurile lor.
În timpul analizei de la UMF, au fost identificate legăturile prin intermediul soluției software
goAML, care au arătat că gospodinele raportate erau legate de aceeași familie. Socrul lor era
proprietarul unui hotel celebru din Pakistan. În continuare este prezentată o diagramă care arată
familia și circulația fondurilor.
Membrii familiei au deschis mai multe conturi în aceeași bancă, iar fiecare gospodină își ținea un cont
bancar separat. În timpul examinării extraselor de cont ale fiicelor și nurorilor domnului U, s-a
identificat faptul că toate aceste conturi au fost deschise în mai 2016 și că o sumă mare de numerar a
fost depusă în toate conturile în același mod. În cea mai mare parte, fondurile au fost depuse în
conturi prin intermediul unor tranzacții structurate pentru a evita rapoartele privind tranzacțiile
valutare (CTR). Ulterior, fondurile au fost transferate în contul domnului U.
Modelul de tranzacții urmat de soțiile casnice indică faptul că dl U ar fi putut direcționa veniturile din
afaceri prin depozite în numerar către conturile membrilor familiei sale (fiicele și nurorile) și, ulterior,
a direcționat fondurile către conturile proprii pentru a evita plata impozitului pe venit. Este posibil ca
dl U să fie beneficiarul efectiv al fondurilor depuse și retrase din conturile fiicelor și ale nurorii sale.
O înregistrare a istoricului fiscal al gospodinelor a arătat că acestea au plătit inițial o sumă rezonabilă
de impozite, dar s-a observat o scădere treptată a sumei plătite în perioadele ulterioare și nu au
plătit niciun impozit în ultimul an. Pe baza constatărilor, informațiile financiare au fost transmise unei
LEA pentru investigații suplimentare.

Filipine

Evaziune fiscală
Acest caz se referă la solicitarea unei FIU de informații privind domnul X și membrii familiei sale,
precum și un posibil asociat. FIU credea că este posibil ca dl X să fi subestimat veniturile obținute în
Filipine în declarațiile sale de impozit pe venitul personal din 2015 până în 2018. Aparent, acest lucru
se referă la încălcarea principală a evaziunii fiscale în acea țară străină.
Persoana în cauză și soția sa s-au născut în Filipine. Dl X a devenit cetățean naturalizat al țării FIU
solicitante în 2010. Cu toate acestea, el a călătorit frecvent între această țară și Filipine. Conform
informațiilor obținute de FIU, dl X a fost angajat în calitate de Chief Risk Officer și vicepreședinte al
proceselor de afaceri al unei companii transnaționale cu sediul în Filipine începând cu 2014.
Dl X a fost raportat în 410 rapoarte de tranzacții acoperite (CTR), cu fonduri totale raportate în
valoare de 1,191 miliarde PHP (aproximativ 22 681 469 USD) în perioada 4 aprilie 2006 - 21
decembrie 2020. Pentru perioada 2015-2018, este posibil ca subiectul menționat să își fi subevaluat
veniturile și declarațiile fiscale în timp ce era angajat în Filipine. De asemenea, s-a observat că, în
februarie 2015, subiectul a trimis transferuri internaționale în conturile soției sale și ale unei rude
presupuse menținute în Filipine, în valoare de 22,134 milioane PHP (aproximativ 421 548 USD).
Declarația de impozit pe venit (ITR) depusă nu confirmă venitul lunar declarat la deschiderea
contului

Un client a efectuat mai multe tranzacții suspecte în valoare de 1,92 miliarde PHP (aproximativ 36
570 375 USD). Clientul deținea o afacere implicată în comerțul cu ridicata/cu amănuntul de
dispozitive electronice și de furnizare de hardware, cu un venit lunar declarat de 9 milioane de PHP
(aproximativ 171 423 USD). Banca ar fi identificat clientul pe lista neagră din cauza alertelor
generate, ca urmare a volumului mare de depozite în numerar ale subiectului, care au fost ulterior
retrase. O analiză a mișcărilor contului subiectului a prezentat, de asemenea, atribute similare de a fi
un cont de trecere, datorită volumului mare de depozite care au fost ulterior debitate în principal prin
încasarea de cecuri și emisiuni de cecuri. S-a observat, de asemenea, că, deși clientul a prezentat
documente de afaceri, cum ar fi un ITR și chitanțe/facturi de vânzare (în mare parte emise către
persoane fizice), s-a considerat că tranzacțiile substanțiale nu sunt proporționale cu venitul declarat al
clientului. Mai mult, sumele vânzărilor și ale venitului net reflectate în ITR-ul prezentat erau de
numai 140 000 PHP (aproximativ 2 666 USD) și, respectiv, 20 000 PHP (aproximativ 380 USD).
Singapore

În decembrie 2021, șapte singaporezi au fost recrutați să călătorească în țara Z pentru a comite o
fraudă privind taxa pe valoarea adăugată (TVA). Fiecare dintre ei a primit două bijuterii false, o
factură falsă și un formular de cerere de rambursare a TVA completat. Investigațiile au arătat că
bijuteriile au fost cotate la prețuri exagerat de mari pentru a se califica pentru cererile de rambursare a
TVA în Țara Z. Persoanele acuzate intenționau să facă cererile de rambursare la aeroportul din Țara Z
înainte de a lua un zbor de întoarcere în Singapore. Trei dintre cele șapte cereri ale suspecților au fost
aprobate, iar fondurile dobândite au fost înmânate recrutorului lor din Singapore.
Investigațiile au arătat că, de fapt, pretinsul sediu al magazinului de bijuterii nu fusese niciodată
închiriat. Acest lucru sugerează că tranzacțiile nu au fost valabile.
Întrucât rambursările de TVA erau frauduloase, acestea au fost considerate ca fiind produse ale
infracțiunii. Prin aducerea rambursărilor de TVA înapoi în Singapore și prin livrarea acestora către
recrutor, părțile implicate au comis, probabil, infracțiuni de spălare de bani.
Investigațiile sunt în curs de desfășurare în acest caz.

9. Imobiliare, inclusiv rolul agenților imobiliari.

Filipine

Activitatea de tranzacționare (depozite substanțiale de numerar) se abate de la natura activității (o

afacere imobiliară)
Două entități probabil legate au fost implicate în mai multe tranzacții suspecte cu o valoare estimată
de 6,12 miliarde de PHP (aproximativ 116 050 274 USD). Ambele entități erau implicate în activități
imobiliare și au deschis simultan conturi comune de transfer automat în august 2019. Majoritatea
tranzacțiilor suspecte includ depozite în numerar, variind între 10 milioane PHP (aproximativ 189 638
USD) și 300 de milioane PHP (aproximativ 5 689 153 USD) pe tranzacție, cu o valoare totală
estimată de 4,89 miliarde PHP (aproximativ 92 736 497 USD), care au fost tranzacționate între
septembrie 2019 și martie 2020. Registrele de înregistrare prezentate de ambele entități au indicat
aprobări cu date similare (adică aprilie 2019, mai 2019). Pe baza verificărilor de precauție privind
clientela (CDD) efectuate de persoanele vizate, ambele entități sunt evaluate ca fiind societăți nou-
înființate, iar natura activității nu este considerată a fi intensivă în numerar. Fluxul substanțial de
depuneri de numerar în conturile ambelor entități este considerat ca fiind necorespunzător și ca fiind
o deviere de la capacitatea și profilul lor financiar.
Utilizarea extinsă a unor sume importante de numerar este considerată un semnal de alarmă, având
în vedere natura activității entităților. În afară de îndoielile privind sursa reală a fondurilor, este
posibil ca veniturile reale obținute din afaceri să nu fie declarate în scopuri fiscale.
Singapore

Între 2017 și 2020, un director al unei companii de securitate a dat mită în valoare de 121.000 SGD
(aproximativ 87.911 USD) unui angajat care se ocupa de contractul de securitate al unui mare
magazin. Mita a fost dată în schimbul faptului că angajatul magazinului de mari magazine nu a emis
daune-interese către compania de securitate pentru că nu a furnizat suficientă forță de muncă.
Despăgubirile de 419 934 SGD (aproximativ 305 093 USD) au fost considerate ca fiind beneficiile
obținute din actul de corupție.
Între octombrie 2017 și mai 2021, societatea a utilizat o parte din beneficii, și anume 247 551 SGD
(aproximativ 179 869 USD), pentru a finanța avansul și ratele lunare ale creditului imobiliar pentru o
unitate comercială achiziționată pentru 1 150 000 SGD (aproximativ 835 584 USD).
Directorul companiei de securitate a fost condamnat pentru corupție și a fost condamnat la zece luni
de închisoare. Beneficiarul mitei a fost, de asemenea, condamnat pentru corupție și la zece luni de
închisoare, precum și la o pedeapsă de 42 500 SGD (aproximativ 30 883 USD). Sunt în curs de
desfășurare investigații împotriva persoanei juridice, respectiv a societății de securitate, pentru
infracțiuni de spălare de bani.

10. Comerțul cu pietre prețioase și metale prețioase.

Hong Kong, China

Dl A era proprietarul unei societăți comerciale locale de comercializare a fructelor de mare care avea
un partener de afaceri în jurisdicția X. La mijlocul anului 2021, dl A l-a întâlnit pe dl B, care oferea
un serviciu de remitere de bani în jurisdicția X cu un curs de schimb mai bun. La instrucțiunile
domnului B, domnul A a transferat 3 milioane de dolari HKD (aproximativ 382 354 USD) într-un cont
bancar deținut de o societate comercială de comercializare a aurului (societatea C) pentru a fi
transferate partenerului său de afaceri din jurisdicția X. Domnul B a informat societatea C că
fondurile au fost transferate ca plată pentru achiziționarea de lingouri de aur în valoare de 3 milioane
de dolari HKD (aproximativ 382 354 USD) și a ridicat ulterior lingourile de aur de la societatea C.
Partenerul de afaceri al domnului A a confirmat că fondurile nu au fost primite, ceea ce a arătat că a
fost vorba de o înșelătorie. Dl B a fost arestat în urma unei anchete, dar lingourile de aur nu au putut
fi recuperate. 3 milioane de dolari HKD (aproximativ 382 354 USD) au fost reținuți în contul bancar
al societății C. O anchetă este în curs de desfășurare.

11. Asocierea cu traficul de ființe umane și cu traficul de persoane.

Hong Kong, China

Poliția din Hong Kong și jurisdicția X au destructurat împreună un sindicat de trafic de persoane, care
furniza documente de identitate false și aranja trecerea imigranților ilegali din jurisdicția X pentru a
călători în jurisdicția Y prin Hong Kong, China. În total, 11 membri ai sindicatului au fost arestați în cadrul
raidului sincronizat în Hong Kong, China și în jurisdicția X.
O investigație financiară ulterioară a arătat că tranzacțiile în valoare de 3,5 milioane de dolari HKD
(aproximativ 446 146 USD) erau neconforme cu trecutul lor financiar și prezentau semne de spălare de
bani. O investigație este în curs de desfășurare.

Indonezia

Cazul 1
FIU Indonezia, PPATK, a urmărit tranzacțiile prin intermediul bazei de date International Funds
Transfer Instruction (IFTI) și al mijloacelor de informații din surse deschise (OSINT). S-a constatat
că părțile suspectate de a avea legături cu o rețea de trafic de persoane (condusă de AS) au fost
arestate în Majalengka. Părțile suspectate de a fi destinatarii lucrătorilor migranți/persoanelor traficate
sunt SSA, cetățean al jurisdicției A, SSR, cetățean al jurisdicției B, și BAS, cetățean al jurisdicției C.
Cetățenii indonezieni care au trimis fonduri din Jurisdicția A, AS și NF, sunt suspectați că au acționat
ca distribuitori/facilitatori, în timp ce cei din Indonezia suspectați că au fost furnizori sunt AHY, AF,
WK și SRM. HJT este suspectat că a fost beneficiarul fondurilor în Indonezia în perioada 2018-2020.
Se suspectează că rețeaua de trafic de persoane a lui AS s-a implicat în SB prin utilizarea remitențelor
de bani pentru a ascunde sursa fondurilor. În plus, distribuitorii/facilitatorii au fost utilizați pentru a
disimula sursa expeditorului și destinația destinatarului fondurilor. Se presupune că fondurile care
intră și sunt gestionate de această rețea sunt, de asemenea, utilizate pentru operațiunile sale
comerciale.
Cazul 2
Doamna LH (cetățean indonezian) împreună cu un cetățean din jurisdicția D, numit IKH, au fost
arestați într-un apartament din Jakarta, fiind suspectați de trafic de persoane. Centrul indonezian de
raportare și analiză a tranzacțiilor financiare (PPATK) a analizat înregistrările privind transferurile
internaționale de fonduri și a identificat un flux de fonduri către Indonezia din țări cu risc ridicat de
trafic de persoane, cum ar fi Jurisdicția E, Jurisdicția F, Jurisdicția D, Jurisdicția G, Jurisdicția H,
Jurisdicția I și Jurisdicția J.
LH a călătorit, conform înregistrărilor, în jurisdicția E de două ori în februarie 2020. Majoritatea
fondurilor transfrontaliere pe care le-a primit proveneau din Jurisdicția E. LH a recunoscut că a
acționat ca și colector de fonduri de la agenții de distribuție din străinătate. Una dintre părțile
suspectate de a fi destinatarul lucrătorilor migranți/persoanelor traficate în străinătate este AFA. AFA
este suspectată că a călătorit în mod activ în mai multe țări cu risc ridicat de trafic de persoane. Pe
baza tranzacțiilor identificate, AFA a transferat fonduri din Jurisdicția G, Jurisdicția D și Jurisdicția J.
Se bănuiește că această rețea a comis infracțiuni de spălare de bani utilizând metode de tranzacționare
care implică remiterea de bani și casele de amanet, care au ca scop ascunderea sursei fondurilor și
evitarea raportării. Se presupune că fondurile care intră și sunt gestionate de această rețea sunt, de
asemenea, utilizate pentru operațiuni comerciale, cum ar fi închirierea de apartamente și bilete pentru
călătorii în străinătate.
Filipine

O mamă și o fiică cu domiciliul în străinătate ar fi fost implicate în trafic de persoane. Se pare că cei doi
suspecți identificați au adăpostit imigranți fără documente într-un loc în străinătate, ajutându-le și
oferindu-le adăpost în schimbul unor sume de bani.

Se crede că cele două suspecte ar fi cumpărat o casă printr-un împrumut ipotecar și ar fi colectat bani de
la imigranții fără documente în calitate de chiriași. S-a identificat faptul că suspecții aveau investiții în mai
multe țări din străinătate și că fiica lor a folosit un cont bancar din zona de reședință pentru a efectua
transferuri bancare. Se estimează că suspecții au primit anual aproximativ 90 000 USD din profituri
ilegale din găzduirea imigranților fără documente.

Tranzacțiile notabile identificate au fost trei remitențe internaționale în valoare totală de 4,4 milioane
de PHP (aproximativ 83 163 USD) din 2018 până în 2020, trimise de fiică în contul bancar al mamei
sale. De asemenea, au fost identificate două remitențe interne în iunie 2010, în valoare totală de 1 378
500 PHP (aproximativ 26 053 USD), efectuate în favoarea unei anumite persoane.
În plus față de faptele menționate mai sus, următorii sunt posibili indicatori de suspiciune a
tranzacțiilor financiare: a) transferul de fonduri este trimis de către fiica, care este cunoscută ca fiind
implicată în traficul de ființe umane; b) tranzacțiile suspectului se referă la remitențe internaționale în
sume mari, majoritatea fiind creditate în conturile menținute în băncile naționale; și
c) transferul mare de fonduri dintr-un cont în altul. De asemenea, au fost observate retrageri în
aceeași zi dintr-un alt cont deschis la aceeași bancă sau la alte bănci, care corespund unor depozite
mari dintr-un cont în altul. Este posibil ca tranzacțiile de valoare mare să fie venituri din activitatea
ilegală de adăpostire și ascundere a imigranților fără documente.

12. Utilizarea de persoane împuternicite, trusturi, membri ai familiei sau terțe părți
etc.

Fiji

Studiu de caz: Furtul intern

Dl K a fost adus în atenția FIU din Fiji în urma unei cereri de informații financiare din partea unei
agenții de aplicare a legii. Dl K era investigat pentru însușirea frauduloasă a peste 3 milioane de FJD
(aproximativ 1 404 946 USD) de la angajatorul său între decembrie 2018 și martie 2021.
Dl K este un ofițer superior care a transferat în mod fraudulos fonduri din contul bancar al
angajatorului său în conturile sale bancare personale și în alte conturi bancare de afaceri și și-a ascuns
activitatea frauduloasă prin manipularea înregistrărilor și a sistemului contabil al angajatorului său. Se
presupune că dl K a primit un comision de la întreprinderile ale căror conturi bancare au primit
fonduri frauduloase.
Dl K a fost, de asemenea, adus în atenția FIU Fiji printr-un raport de tranzacție suspectă privind soția
sa, dna K, pentru o activitate financiară neobișnuită care implica utilizarea contului de economii al
fiicei lor (dna K) pentru a efectua tranzacții mari. Una dintre tranzacțiile mari a fost o remitere
internațională de 150 000 FJD (aproximativ 70 247 USD) de la societatea A dintr-o țară străină.
Dl K a fost adus în atenția FIU Fiji în cadrul unui alt raport de tranzacție suspectă, care implica un
împrumut de 1,5 milioane de franci elvețieni (aproximativ 702 473 USD) acordat de entitatea dlui K,
compania K, companiei B din Fiji ca sprijin financiar pentru un proiect de dezvoltare a unei lotizări
de terenuri. Dl K și compania K au fost raportați atunci când compania B nu a primit niciun răspuns
cu privire la întârzierea rambursării împrumutului, ceea ce a ridicat suspiciuni, în special cu privire la
sursa fondurilor împrumutului.
Analiza FIU din Fiji a stabilit că Societatea B și Societatea A erau părți afiliate, deoarece ambele
entități erau implicate în același proiect de dezvoltare a unei lotizări de terenuri.
Un raport de diseminare a cazului a fost furnizat forțelor de poliție din Fiji.
Indicatori:
• Primirea regulată de depozite neobișnuite care nu corespund situației financiare a titularului contului
bancar.
• Utilizarea contului de economii al unui minor pentru a efectua tranzacții neobișnuite.
• Produse de împrumut oferite de instituții financiare sau de furnizori de servicii care nu sunt
licențiate și/sau neînregistrate.

Posibilă infracțiune:
• Fraudă
• Mită
Singapore

Studiu de caz 1
Doi cetățeni singaporezi au creat și au operat o rețea profesională de SB pe mai multe niveluri, care
presupunea recrutarea de prieteni și membri ai familiei ca "catâri" de bani. Prietenii din țara A le-au
prezentat o oportunitate de afaceri unor persoane de contact din țara A, iar ulterior au fost de acord să
ajute aceste persoane de contact din țara A să spele veniturile provenite din infracțiuni.
Pe lângă faptul că au primit veniturile infracționale prin intermediul propriilor conturi bancare, cei doi
au recrutat șapte persoane care și-au folosit în mod similar conturile bancare pentru a spăla veniturile
provenite din înșelăciuni.
Din decembrie 2013 până în iunie 2017, un total de 25 de conturi bancare ale unor societăți și
persoane fizice au fost folosite pentru a primi aproximativ 1,35 milioane SGD (aproximativ 984 890
USD) din veniturile infracționale. O parte din fonduri au fost apoi retrase în numerar și transportate
către infractori din țara A fără a se face declarația de frontieră necesară în 32 de ocazii.
Unul dintre cei doi autori a fost declarat vinovat de spălare de bani și condamnat la 84 de luni și 4
săptămâni de închisoare, în timp ce procedura judiciară împotriva celuilalt este încă în curs de
desfășurare. Doi dintre cei șapte călăuze au fost, de asemenea, condamnați la perioade de închisoare
cuprinse între 3 și 10 luni. Actele de urmărire penală sunt încă în curs de desfășurare împotriva
celorlalți șapte catâri individuali.
Studiu de caz 2
Investigațiile poliției au dus la arestarea a șapte străini în Singapore, care ar fi fost recrutați de un
sindicat cu sediul în țara A pentru a transfera veniturile infracționale provenite din escrocherii de
asistență tehnică comise în țara B.
În aceste escrocherii, autorii înșelau victimele pentru a le acorda acces de la distanță la computerele
lor sub pretextul primirii unei rambursări pentru abonamente software, dar în schimb furau datele de
identificare ale victimelor pentru internet banking și transferau bani din contul bancar al acestora.
Studenții au fost îndrumați de sindicat să primească în conturile lor bancare personale fondurile
provenite din diverse escrocherii de asistență tehnică prin intermediul unor surse necunoscute din
străinătate. În perioada august 2020-septembrie 2020, aceștia au colectat peste 300 000 SGD
(aproximativ 218 853 USD) în acest mod, retrăgând ulterior banii pentru a-i înmâna unor persoane
necunoscute din Singapore. În schimb, au primit aproximativ 30 000 SGD (aprox. 21 885 USD) drept
comision.
Acuzații au fost condamnați la pedepse cuprinse între 6 și 40 de luni de închisoare pentru infracțiuni
de spălare de bani și infracțiuni în temeiul Legii privind serviciile de plată, și anume desfășurarea
unei activități de prestare de servicii de plată fără licență.

Insulele Solomon

FIU a primit un RTS privind persoana A care a depus 30 100 SBD (aproximativ 3 696 USD) în
contul său bancar personal și a susținut că era pentru achiziționarea unui teren (nu a furnizat nicio
dovadă).
O săptămână mai târziu, aproximativ 30.000,00 SBD (aproximativ 3.684 USD) (pragul minim)) au
fost transferați în contul bancar personal al persoanei B, care locuiește într-o țară străină.
La realizarea profilului persoanei A, s-a constatat că aceasta este funcționar public (angajat al
guvernului) și câștigă mai puțin de 1.000 SBD (aproximativ 122 USD) la două săptămâni. Pe de altă
parte, persoana B este un străin și partener de afaceri al persoanei A. FIU a efectuat o analiză a
conturilor bancare deținute de persoana A și s-a constatat că aceasta deține un cont bancar comun cu
persoana B.
În plus, analiza contului bancar al persoanei A a arătat că au existat alte tranzacții similare efectuate
în contul bancar într-o perioadă de patru luni (august-noiembrie 2021). În plus, au fost efectuate cinci
transferuri în valoare totală de 157 000 SBD (aproximativ 19 281 USD), în care patru dintre
transferuri au fost efectuate în contul offshore al persoanei B, iar unul a fost pentru importul de
diverse bunuri.
În plus, FIU a constatat, de asemenea, că a fost întocmit un STR care are legături cu persoana B. Pe
baza STR, s-a constatat că persoana C a efectuat tranzacții similare cu persoana A în aceeași perioadă
(octombrie-noiembrie 2021). Aproximativ 30 100 SBD (aproximativ 3 696 USD) au fost depuse în
contul bancar personal al Persoanei C (despre care se pretinde că ar fi fost pentru achiziționarea unui
vehicul) și apoi 30 000 SBD (aproximativ 3 684 USD) au fost transferate imediat în contul bancar
offshore al Persoanei B în aceeași zi.
Pe baza profilului realizat cu privire la persoana B, s-a constatat că aceasta deținea două societăți. Cu
toate acestea, nu au fost create sau menținute conturi bancare pentru cele două societăți.
După efectuarea analizei, FIU a transmis două rapoarte de diseminare a cazului către agențiile de
aplicare a legii (LEA) relevante, pornind de la ipoteza că acesta a fost un caz de evaziune fiscală și
de spălare de bani de către persoana B.

13. Utilizarea de companii/societăți fantomă.

Hong Kong, China

O investigație financiară asupra domnului A, membru al unui grup de crimă organizată, a arătat că
acesta a înființat o societate comercială și un cont bancar corporativ asociat la mijlocul anului 2021.
În cont au fost efectuate imediat 69 de depuneri în valoare totală de 8,3 milioane de dolari HKD
(aproximativ 1 058 005 USD) și 12,5 milioane de USD, iar fondurile au fost retrase rapid. Întrucât
tranzacțiile erau necorespunzătoare cu profilul financiar al dlui A și al societății sale, s-a considerat că
fondurile în cauză erau produse ale infracțiunii, iar societatea comercială era o societate fantomă care
spăla veniturile menționate anterior. Dl A a fost arestat la începutul anului 2022, iar autoritățile au
înghețat aproximativ 734 000 HKD (aproximativ 93 563 USD) din cont. O anchetă este în curs de
desfășurare.

Indonezia
Cazul 1
Dl HB, împreună cu dl MDS, dl BA și dl IM au fost rugați de dna NA să înființeze o societate fictivă
și un cont de societate care să primească fonduri care urmau să fie trimise din străinătate. Cele trei
societăți au fost denumite Compania A, Compania B și Compania C. Compensația primită de cei
patru infractori a fost de 15% din totalul fondurilor primite și urma să fie împărțită în mod egal între
fiecare dintre ei. Documentele societății, cum ar fi actul de înființare, licența de afaceri, înregistrarea
societății, toate erau documente falsificate.
După ce contul Companiei A a fost creat cu succes, la 16 mai 2019, a fost primit un transfer de intrare
de 4,9 milioane de euro sau aproximativ 79 035 806 380 IDR (aproximativ 5 477 158 USD).
Fondurile aparțineau unei companii din țara A, Compania D, care a fost piratată cu succes de un
străin pe nume JEA prin preluarea e-mailurilor trezorierului financiar al Companiei E și al Companiei
D, pentru a executa tranzacția contului companiei la XX Bank către XY Bank.
Fondurile care intraseră în contul de investiții al societății A au fost apoi transferate în contul
inculpatului și au fost efectuate retrageri de numerar. Numerarul a fost apoi depus la o societate de
schimb valutar și apoi predat doamnei NA, care a predat fondurile domnului JEA. În schimb, dl HB a
primit aproximativ 2 miliarde IDR (aproximativ 138 607 USD), dl BA a primit 2 miliarde IDR
(aproximativ 138 607 USD), iar dl MDS a primit 45 de milioane IDR (aproximativ 3 118 USD).
Cazul 2
EN (cetățean indonezian) a acționat în calitate de destinatar al fondurilor unei rețele de afaceri cu
stupefiante (RK și ED) din țara A. Rețeaua a cumpărat și a vândut stupefiante de la deținuții din trei
instituții penitenciare de mare risc din Indonezia. EN a înființat societăți care ofereau servicii precum
întreținere, IT, comerț electronic, turism etc. Veniturile pentru comerțul cu stupefiante au fost primite
prin conturi personale sau prin intermediul a 12 societăți înființate de EN, care a acționat în calitate de
administrator al societăților. EN a transferat apoi fonduri în străinătate către societăți pe care le
controla în mai multe țări, anexând facturi pentru achiziționarea de echipamente grele, proiectarea de
site-uri web, crearea de site-uri web și achiziționarea de echipamente informatice.

Macao, China

Caz: Utilizarea de societăți fantomă și utilizarea membrilor familiei

Guvernul din Macao, China, a lansat în 2007 programul de subvenții "Fondul P" pentru a sprijini
instituțiile de învățământ non-profit în promovarea programelor lor educaționale de dezvoltare.
Suspectul J a fost furnizorul de echipamente informatice și de servicii post-vânzare al Școlii
secundare V din Macao, China, iar suspecții K și L au fost directorul și directorul adjunct ai Școlii
secundare V. Din 2013, suspecții J și K au complotat și au aranjat ca suspectul J să ajute la
formularea propunerilor și a planurilor bugetare pentru V Secondary School cu intenția de a induce în
eroare "Fondul P" în vederea acordării unei subvenții. Suspectul L s-a alăturat ulterior acestei scheme.
Suspectul J a înființat șase societăți cu suspecta M (mama lui J) și, respectiv, cu suspecta N (sora lui
J). Împreună cu propria sa societate existentă, J a folosit aceste societăți pentru a licita pentru
activitățile și proiectele Școlii secundare V subvenționate de "Fondul P", inclusiv proiecte de
construcție. Pe parcursul infracțiunii, suspectul J a creat propuneri false și, cu ajutorul suspecților K și
L, a întreprins proiectele subvenționate fără alți concurenți. Cu toate acestea, multe dintre construcții
și proiecte nu au fost finalizate. Între timp, suspecții K și L au prezentat o descriere inexactă a
stadiului de execuție a proiectelor și a construcțiilor în cauză în timpul unei inspecții efectuate de
funcționari guvernamentali, inducând astfel în eroare "Fondul P" pentru a acorda fonduri în valoare
de 29 000 000 de milioane de rupii (aproximativ 3 588 979 USD). Cea mai mare parte a fondurilor,
cu doar o mică parte a fondurilor utilizate pentru costurile de construcție și de activitate, a fost primită
de suspectul J, care a efectuat apoi mai multe tranzacții între diverse conturi bancare ale societăților
înființate de acesta împreună cu membrii familiei sale M și N. Suspectul J a transferat în cele din
urmă fondurile înapoi în contul său bancar personal înainte de a le împărți cu ceilalți patru suspecți.
În acest caz, cei cinci suspecți au fraudat guvernul prin falsificarea de informații pentru a induce în
eroare autoritatea în vederea acordării subvenției "P Fund". Suspecții au disimulat, de asemenea,
sursa și destinația ilicită a veniturilor prin efectuarea de transferuri multiple între conturi din diferite
bănci. Suspecții J, M și N au fost acuzați de fraudă, falsificare de documente și SB de către Parchetul
din Macao, China, în 2021, iar suspecții K și L au fost acuzați de fraudă și falsificare de documente.

Singapore

Doi intermediari profesioniști și trei administratori ai unor societăți fantomă constituite în Singapore
au fost urmăriți penal pentru presupusa lor implicare în spălarea veniturilor provenite din infracțiuni.
Între 2016 și 2019, Departamentul de Afaceri Comerciale al Forțelor de Poliție din Singapore (CAD)
a primit rapoarte de la victimele unor escrocherii care ar fi fost înșelate să vireze un total de 1 676 737
USD în conturile bancare corporative ale unor societăți înregistrate în Singapore. Investigațiile
ulterioare au dezvăluit un sindicat profesionist de SB, care cuprindea cinci persoane fizice și șapte
societăți de tip fantomă, care au fost implicat în spălarea veniturilor obținute din incidentele de
înșelăciune.
CAD a constatat că Persoana A, director al unui furnizor de servicii de secretariat corporativ, a fost
angajată de un străin A neidentificat, despre care se crede că ar fi implicat într-un comportament
infracțional, pentru a înființa societăți fantomă în Singapore și pentru a deschide conturile bancare ale
acestora. Ca parte a procesului de constituire, Persoana A ar fi angajat Persoana B, care era ofițer de
bancă la acea vreme, să recruteze persoane fizice, și anume Directorul A, Directorul B și Directorul C,
pentru a acționa în calitate de directori ai societăților fantomă. Ulterior, controlul asupra conturilor
bancare ale acestor societăți a fost transferat străinului A prin intermediul persoanei A și al persoanei B.

Din martie 2021 până în aprilie 2021, persoana A și persoana B au fost acuzate de infracțiuni de SB.
Directorul A și C au fost, de asemenea, acuzați de neîndeplinirea cu onestitate a atribuțiilor de
director și de lipsă de diligență rezonabilă. Directorul B a fost acuzat de infracțiuni de spălare de bani
și de neîndeplinirea cu onestitate a atribuțiilor de director și de lipsă de diligență rezonabilă.
14. Activități de jocuri de noroc (curse de cai, jocuri de noroc pe internet etc.).

Hong Kong, China

Cazul 1
Serviciile de informații au sugerat că 23 de conturi bancare virtuale, care aveau același prefix în
adresele de e-mail corespunzătoare, erau legate de o platformă ilegală de jocuri de noroc online.
Conturile au fost utilizate de un sindicat al crimei pentru a primi pariuri de la jucători și pentru a spăla
veniturile din jocuri de noroc, cu o cifră de afaceri de peste 30,8 milioane de dolari HKD
(aproximativ 3 926 099 USD) între jumătatea anului 2020 și începutul anului 2021. S-a descoperit că
două seturi comune de adrese IP au fost utilizate frecvent pentru a accesa conturile bancare virtuale în
cauză, iar locațiile înregistrate ale acestora erau reședința domnului A, care s-a dovedit ulterior a fi
creierul sindicatului. La jumătatea anului 2021, dl A și opt membri ai sindicatului au fost arestați
pentru pariuri și SB, fiind confiscate sume în numerar în valoare de 2,6 milioane de dolari HKD
(aproximativ 331 419 USD). O anchetă este în curs de desfășurare.
Cazul 2
Un sindicat de case de pariuri, în vederea primirii și spălării veniturilor obținute din jocuri de noroc
ilegale, a deschis 23 de conturi bancare virtuale în Hong Kong, China, pe numele brokerilor și mulilor
de bani. Jucătorii au transferat pariurile în conturile bancare virtuale, iar fondurile au fost apoi
transferate în mai multe conturi bancare ale membrilor principali ai sindicatului. O investigație
financiară asupra conturilor vizate a scos la iveală semne de SB, cum ar fi o frecvență ridicată a
tranzacțiilor și un model de depunere a fondurilor în conturi intermediare, apoi retragerea acelorași
sume după o perioadă scurtă de timp. Tranzacțiile suspecte au avut loc între jumătatea anului 2020 și
începutul anului 2021 și au implicat un total de 181 milioane de dolari HKD (aproximativ 23 072 246
USD). Poliția din Hong Kong a organizat o operațiune la jumătatea anului 2021, în urma căreia au
fost arestați opt membri de bază ai sindicatului și 14 călăuze de bani. Un total de 7 milioane de dolari
HKD (aproximativ 892 285 USD) din conturile bancare identificate a fost reținut. O anchetă este în
curs de desfășurare.
Filipine

Tranzacții semnificative neîntemeiate legate de operațiunile de jocuri de noroc online

Anumite persoane fizice și o societate de externalizare a proceselor de afaceri (BPO) au efectuat
tranzacții semnificative, estimate la 1,76 miliarde de PHP (aproximativ 33 365 380 USD), care au fost
considerate suspecte de către persoana vizată care a întocmit raportul. Entitatea în cauză este, se
presupune, un BPO IT al unei companii de jocuri de noroc autorizate și este, de asemenea, un
operator de cazinou junket. Entitatea ar fi efectuat mai multe depozite semnificative de numerar, în
valoare totală de 1,3 miliarde PHP (aproximativ 24 644 704 USD) în decurs de șapte luni. Persoanele,
care sunt în mare parte cetățeni străini, au efectuat, de asemenea, tranzacții substanțiale considerate
necorespunzătoare cu sursa de fonduri declarată. Se presupune că aceste persoane sunt angajate la
entitatea în cauză. Tranzacțiile în care sunt implicați subiecții sunt în mare parte depozite în numerar,
ceea ce tinde să ascundă sursa veniturilor.
Sursa fondurilor (de exemplu, angajarea) nu este proporțională cu tranzacțiile semnificative
Opt persoane cu comportamente tranzacționale, profiluri și detalii de afaceri similare au fost implicate
în mai multe tranzacții suspecte cu o valoare estimată de 155 de milioane de PHP (aproximativ 2 952
203 USD). Aceste persoane au fost identificate ca fiind agenți de rezervări online în cadrul
Companiei A, o societate de jocuri de noroc înregistrată.
Cu toate acestea, instituțiile financiare/persoanele acoperite (PC) au descoperit că autorizația/licența
societății A, care ar fi fost emisă de un organism de reglementare a cazinourilor, expirase. Persoanelor
li s-a cerut apoi să prezinte detalii de identificare (ID-uri) actualizate și o licență/permis de
funcționare a Societății A. În schimb, acestea au prezentat noi ID-uri în numele Societății B, o entitate
care se ocupă cu soluții software. PC a observat că, în urma verificării site-ului guvernamental pentru
înregistrarea denumirii de firmă (BR), nu s-a găsit nicio înregistrare privind Societatea B. În plus, cele
opt persoane, care erau, de asemenea, presupuși jucători, s-au declarat fie ofițeri de legătură, fie
reprezentanți de vânzări ai Societății B, iar majoritatea dintre acestea au declarat salariile ca sursă de
fonduri/venituri. Tranzacțiile celor opt persoane cu diverse case de amanet și societăți de servicii
monetare (MSB) au arătat modele similare de transferuri interne și internaționale de bani de la/către
diverse surse/beneficiari care au fost considerate necorespunzătoare profilurilor lor. Natura atât a
remitențelor de ieșire, cât și a celor de intrare a fost declarată în continuare ca fiind una sau o
combinație a următoarelor: (1) plăți pentru software online, (2) achiziționarea de bunuri, bunuri și
servicii, (3) fonduri de la parteneri de afaceri sau prieteni, (4) plăți sau câștiguri ale pariorilor pentru
lupte de cocoși online și (5) plăți pentru alte afaceri online.

Singapore

Studiu de caz
La 27 noiembrie 2016, persoanele A și B, printre altele, au fost arestate în cadrul unei operațiuni
desfășurate de forțele de poliție din Singapore împotriva unui grup de crimă organizată care opera
mai multe portaluri de pariuri online. O serie de calculatoare și dispozitive mobile au fost confiscate
ca probe ale cazului. În urma aplicării legii, aproape 57 000 SGD (aproximativ 41 579 USD) venituri
ilegale au fost confiscate de la Persoana A și, ulterior, a fost instituit sechestru asupra proprietății
Persoanei A.
Persoana A și persoana B au gestionat împreună operațiunile ilegale de loterie ale unei întreprinderi
de jocuri de noroc la distanță. La sfârșitul anului 2008, Persoana A a fost recrutată de Persoana B
pentru a digitaliza operațiunile de loterie ilegale ale acestora. Aceștia au achiziționat un site ilegal de
pariuri online cu ajutorul a doi străini, iar persoana A și-a asumat rolul de administrator principal.
Site-ul a fost lansat oficial în decembrie 2009. Ulterior, Persoana A a gestionat afacerea ilegală de
jocuri de noroc la distanță prin crearea de conturi de pariuri, colectarea pariurilor și plata premiilor în
bani.
A fost efectuată o anchetă financiară pentru a investiga profiturile obținute ilegal de către persoana A
și infracțiunile de spălare de bani pe care aceasta le-a comis. S-a stabilit că Persoana A a beneficiat în
mod semnificativ de-a lungul anilor și că a depus profiturile obținute ilegal în contul său din Fondul
central de pensii prin intermediul unei terțe părți.
Persoana A a fost condamnată pentru șase capete de acuzare, iar 13 capete de acuzare au fost luate în
considerare pentru infracțiuni de SB în temeiul Legii privind corupția, traficul de droguri și alte
infracțiuni grave (confiscarea beneficiilor), precum și pentru infracțiuni în temeiul Legii privind
casele de jocuri de noroc comune, al Legii privind jocurile de noroc la distanță și al Legii privind
criminalitatea organizată. Persoana A a fost condamnată la cinci ani de închisoare și la o amendă de
500 000 SGD (aproximativ 364 738 USD), în timp ce persoana B a fost, de asemenea, acuzată în
instanță pentru implicarea sa în activități de jocuri de noroc la distanță și condamnată la trei ani și
șase luni de închisoare și la o amendă de 300 000 SGD (aproximativ 218 842 USD).

Vietnam

În general, cercurile de jocuri de noroc online operează jocuri de cărți în care jucătorii depun bani
printr-un sistem de dealeri pentru a obține puncte, apoi pariază și schimbă puncte prin joc pentru bani
reali.
Site-urile de jocuri de noroc (pariuri, zaruri, loto etc.) au serverele localizate în străinătate, dar
interfețele site-ului sunt în vietnameză. Operatorii străini ai acestor site-uri web de jocuri de noroc
colaborează cu parteneri locali pentru a crea numeroase rețele organizate de jocuri de noroc pe care
cetățenii vietnamezi le pot juca online. Aceasta este o formă de joc de noroc securizat, deoarece
jucătorii care doresc să joace trebuie să își creeze un cont pe site-ul web, apoi să transfere bani în
conturile bancare ale operatorilor (conturi în VND la bănci comerciale vietnameze, care sunt
închiriate de către subiecții operatori de la vietnamezi). La primirea banilor jucătorilor, site-ul de
jocuri de noroc va transfera un număr de puncte echivalent cu valoarea banilor jucătorilor în conturile
acestora de pe site-uri. Jucătorii folosesc apoi aceste puncte pentru a juca pe site-ul de jocuri de
noroc.
Angajarea persoanelor pentru a deschide conturi bancare și utilizarea conturilor bancare se realizează în
două etape: Etapa 1: organizatorii angajează un număr de vietnamezi care să deschidă conturi folosind
numerele lor naționale de identificare la mai multe bănci; aceștia le oferă acestor persoane numere de
telefon pentru a se înregistra pentru servicii bancare (parolă unică, SMS banking, internet banking). Pasul
2: odată ce conturile bancare sunt deschise, operatorii din străinătate ai site-urilor de jocuri de noroc
gestionează direct transferul de fonduri între conturi prin intermediul serviciilor bancare prin internet
sau prin SMS banking și îi îndrumă pe titularii de cont să retragă numerar și apoi să îl ducă la persoanele
pe care le aleg.

Câteva cazuri notabile care au fost descoperite și desființate de către Ministerul Securității Publice din
Vietnam (MPS) în 2021, respectiv:
(i) Poliția provinciei Quang Ninh, în coordonare cu Departamentul de securitate cibernetică și de
prevenire a criminalității de înaltă tehnologie din cadrul MPS, a dezmembrat o rețea organizată de
jocuri de noroc cu venituri de peste 10 000 de miliarde de dong (aproximativ 429 306 508 USD), care
a fost condusă de indivizii A și B;
(ii) Poliția orașului Hanoi a dezmembrat o rețea de jocuri de noroc organizate online cu venituri de
14.000 miliarde VND (aproximativ 600.944.893 USD) identificată, care era condusă de persoana C;
(iii) Direcția de Poliție Criminalistică - MPS a destructurat rețeaua de jocuri de noroc organizate
online care a operat jocuri de cazinou online cu venituri de 30.000 miliarde VND (aprox.
1.287.982.341 USD), identificată care era condusă de persoana fizică D;
(iv) Departamentul de Poliție Criminală - MPS a destructurat o rețea internațională de jocuri de noroc
care a creat jocuri pe un site web care au fost jucate de milioane de persoane fizice, veniturile
ridicându-se la peste sute de trilioane de VND.

15. Cazinouri (inclusiv utilizarea instrumentelor de valoare ale cazinoului, a

conturilor de cazinou sau a facilităților de schimb valutar și a excursiilor la
cazinou).

Hong Kong, China

Serviciile de informații au sugerat că sumele mari depuse în conturile bancare personale ale domnului
A și ale celor doi asociați ai săi nu corespundeau cu situația lor financiară și cu evidențele fiscale. O
investigație a arătat că dl A deținea controlul asupra a șapte săli VIP de junket în cazinouri din
Jurisdicția X, în timp ce asociații dlui A lucrau ca promotori de junket în sălile de junket ale dlui A.
Ca o practică consacrată pentru junket-uri, dl A și asociații săi au depus banii de rambursare a
datoriilor clienților lor în conturile lor bancare personale din Hong Kong, China. Cu toate acestea,
activitățile din cont nu corespundeau profilului de afaceri al camerelor de junket, deoarece în
conturile bancare au fost efectuate depozite în valoare totală de 1 miliard de dolari HKD
(aproximativ 127 481 700 USD) într-o perioadă de opt ani, iar aceste depozite nu au putut fi găsite în
registrele de tranzacții ale cazinoului. În conturi au fost identificați indicatori de spălare de bani. Dl A
și cei doi asociați ai săi au fost acuzați de spălare de bani, iar bunuri în valoare de 400 milioane de
dolari HKD (aproximativ 50 992 198 USD) au fost reținute. O procedură judiciară este în curs de
desfășurare.

Indonezia

HH a fost președinte-comisar al societății A. El este cel care a aranjat și controlat acțiunile și fondul
mutual al societății B din 2010 până în 2018. Din 2008 până în 2018, Compania B a colectat fonduri din
produsele Companiei B sub formă de produse ale planului de economisire și prime corporative care, în
total, au fost în valoare de aproximativ 5 996 926 990 USD. Din această colectare de fonduri, Societatea B
a făcut o investiție prin cumpărarea de acțiuni și obligațiuni pe termen mediu (MTN) care făceau parte
din portofoliul Societății B sub forma unui contract de gestionare a fondurilor și a unor fonduri mutuale
cu participare limitată care se aflau sub controlul lui HH (președinte director al Societății MI ) și BT
(președinte director al Societății HI ) prin intermediul lui JHT (director al Societății IMR și consilier al
Societății MI) în calitate de profesionist.

Organizarea și controlul investițiilor în acțiuni și fonduri mutuale ale societății B au fost efectuate de
HH și BT ca urmare a unui acord cu HP (directorul financiar al societății B), S (șeful diviziei de
investiții al societății B) și HR (directorul-șef al societății B), încheiat în cadrul mai multor întâlniri,
care au fost de acord să predea administrarea acțiunilor și a fondurilor mutuale ale societății B către
HH și BT prin intermediul JHT;
Pentru a aranja și controla acțiunile și fondurile mutuale ale societății B, JHT a utilizat două scheme
de instruire.
1. Pentru a sprijini schema de aranjament, JHT a înființat 10 brokeri (societăți de valori mobiliare)
controlați de HH și BT prin intermediul JHT.
2. Utilizând conturile nominale care au fost întocmite de HH și BT, JHT a controlat până la
75 de entități.

Gestionarea acțiunilor și a fondurilor mutuale ale Companiei B în perioada de investiții 2008 -

2018, care a fost organizată și controlată de inculpatul HH și BT prin JHT, a cauzat statului pierderi
în valoare totală de 1.106.324.603 USD din patru investiții în acțiuni și 21 de investiții în fonduri
mutuale.
Fonduri în valoare totală de 1 106 324 603,41 USD, care au constituit pierderi pentru stat, au
fost primite de HH și BT prin intermediul unui cont pe numele HH și BT în numele unui număr de
persoane desemnate.
În perioada 2010-2018, HH a primit fonduri ca urmare a corupției în gestionarea și controlul
investițiilor în acțiuni și fonduri mutuale ale societății B. HH a ascuns, de asemenea, sursa fondurilor
provenite din infracțiuni prin:
A. plasarea de fonduri într-un cont bancar pe numele inculpatului HH și al altor părți în
scopul de a disimula originea averii prin intermediul unor persoane interpuse (societăți și persoane
fizice);

B. Cheltuirea banilor proveniți din infracțiuni de corupție prin cumpărarea a trei unități de
teren și clădiri;

C. cheltuirea banilor proveniți din infracțiuni de corupție cu scopul de a disimula sursa

fondurilor prin intermediul JHT, prin achiziționarea de terenuri și proprietăți în numele UPS
(persoană desemnată);

D. Cheltuirea banilor proveniți din infracțiuni de corupție prin cumpărarea a patru vehicule în
numele lui HH și al altor partide;

E. HH a disimulat sursa fondurilor provenite din infracțiuni de corupție prin schimbarea

fondurilor în valută străină

F. Efectuarea de achiziții cu scopul de a ascunde sursa fondurilor provenite din infracțiuni de

corupție prin achiziționarea (preluarea în proprietate) a trei societăți și investiții de capital în valoare
totală de 1,9 miliarde USD.

G. Efectuarea de achiziții pentru a ascunde sursa fondurilor provenite din infracțiuni de

corupție, dându-i bani lui JH, care este fiul lui HH, bani care au fost apoi folosiți pentru a cumpăra
mai multe unități de apartament.
 H. Transferul fondurilor cu scopul de a ascunde sursa fondurilor provenite din infracțiuni de
corupție în contul lui FG (persoană desemnată), care a fost apoi utilizat de FG în felul următor:
Transferul fondurilor în contul FG în care au fost folosite fondurile:

• La data de 09/06/2017 să plătească cazinoului suma de 320.563 USD

• La 13/02/2018 pentru renovarea etajului 4 al unei clădiri care a costat 164.560 USD
• Pe 09/04/2018 pentru a construi o navă cu vele în care a costat 263.296 USD

I. Plasarea fondurilor în contul lor bancar în scopul plăților pentru jocurile de noroc la cazinou: •
La data de 24/03/2015 să plătească unui cazinou din țara S suma de 60.032 USD
• La data de 18/06/2015 să plătească unui cazinou din țara S suma de 45.418 USD
• La data de 14/12/2015 să plătească unui cazinou din Țara S suma de 59.241 USD
• La data de 23/12/2015 să plătească unui cazinou din țara S suma de 32.912 USD
• La data de 22/01/2016 să plătească unui cazinou din țara S suma de 65.824 USD
• La data de 17/03/2016 să plătească unui cazinou din țara S suma de 32.912 USD
• La data de 29/04/2016 să plătească unui cazinou din țara S suma de 32.912 USD
• La data de 16/05/2016 să plătească unui cazinou din țara S suma de 32.912 USD
• La data de 07/06/2016 să plătească unui cazinou din Țara N suma de 230.384 USD
• La data de 08/06/2016 să plătească unui cazinou din Țara N suma de 98.736 USD
• La data de 09/08/2016 să plătească unui cazinou din Țara S suma de 96.761 USD
• La data de 06.09.2016 să plătească unui cazinou din țara M suma de 144.813 USD
• La data de 23/11/2016 să plătească unui cazinou din țara M suma de 329.120 USD în două
transferuri de 164.560 USD
• La 19/07/2013, HH a transferat într-un cont bancar suma de 728 672 USD pentru a plăti
datoriile cazinoului din țara M.
• La 22/07/2013, HH a transferat într-un cont bancar suma de 661 173 USD pentru a plăti
datoriile cazinoului din țara M.

J. HH a cumpărat acțiuni și fonduri mutuale, în scopul de a ascunde sursa fondurilor provenite din
infracțiuni de corupție, în valoare totală de 125 065 USD.
Instanța l-a condamnat pe HH la închisoare pe viață și a impus o pedeapsă suplimentară de plată a
unei despăgubiri către stat în valoare totală de 10,7 trilioane IDR (aproximativ 741 084 145 USD).

Macao, China

Caz: Utilizarea activităților de jocuri de noroc și a instrumentelor de cazinou pentru a înșela un

cazinou
Suspectul A și alte persoane au falsificat declarații bancare ca sursă de informații CDD. Ulterior, cu
ajutorul cunoștinței sale Y (care lucra în cazinoul Z), suspectul A a reușit să ocolească procedurile de
control relevante în vigoare și a solicitat un credit de joc în cazinoul Z în numele unei terțe persoane
Q, care a primit apoi o linie de credit. Q a retras apoi jetoane promoționale din credit, folosind
întreaga sumă, care au fost apoi primite și transferate de către suspecții B, C și alții, iar în final au fost
date suspecților A și D. Plasând doar pariuri mici în cazinou, suspecții A și D au schimbat jetoanele
promoționale în jetoane în numerar și le-au scos din cazinou. Suspectul A l-a instruit apoi pe
Suspectul D să depoziteze jetoanele de numerar în valoare de 2 710 000 HKD (aproximativ 345 451
USD), schimbate prin structurare și jocuri de noroc minime frecvente, și, respectiv, jetoane
promoționale în valoare de cel puțin 30 000 HKD (aproximativ 3 823 USD) în două locații diferite.
În acest caz, suspectul A și alte persoane au comis o fraudă prin utilizarea de informații false pentru a
păcăli cazinoul Z să le acorde un credit, astfel încât să poată retrage jetoane de o valoare echivalentă.
Suspecții B și C au ajutat la primirea și transferul jetoanelor promoționale menționate, știind că
acestea au fost obținute ilegal prin fraudă. Pentru a ascunde sursa ilegală a jetoanelor fraudate,
suspecții A și D au transformat în mod intenționat produsul infracțiunii pariind sume mici. În 2021,
Parchetul din Macao, China, a formulat acuzații de fraudă și de spălare de bani împotriva suspectului
A, acuzații de primire împotriva suspecților B și C, precum și acuzații de primire și de spălare de bani
împotriva suspectului D.

16. Structurare (smurfing) / rafinare.

Hong Kong, China

Serviciile de informații au sugerat că un sindicat de cămătărie a colectat rambursările de la debitori

prin intermediul mai multor conturi bancare ale mulilor de bani, în sume mici, iar fondurile erau apoi
retrase într-o singură tranzacție. Toate depozitele erau cu puțin mai mici de 100 000 HKD
(aproximativ 12 747 USD), iar peste 60 de conturi de cămătari au primit fonduri în valoare totală de
25 milioane HKD (aproximativ 3 186 803 USD) pe o perioadă de doi ani. Cinci titulari de conturi au
fost identificați și arestați în 2021, cu 4,6 milioane de dolari HKD (aproximativ 586 371 USD)
înghețați în conturile lor bancare. O anchetă este în curs de desfășurare.

Pakistan

Spălarea veniturilor provenite din traficul de droguri prin intermediul unei afaceri imobiliare
Partenerii a două parteneriate, Parteneriatul A (5 parteneri) și Parteneriatul B (4 parteneri), și-au
deschis conturile personale și conturile de afaceri ale parteneriatului la bănci diferite. Persoanele
fizice au depus un volum mare de numerar în conturile lor personale multiple și apoi a transferat
fondurile în conturile de afaceri ale parteneriatelor menționate anterior. Sursa fondurilor nu era clară
pentru entitățile raportoare.
Partnership A și Partnership B s-au ocupat de construcția de clădiri, au fost înregistrate în temeiul
Legii privind parteneriatele din 1932 la Registrul firmelor în august 2020. Partenerii ambelor entități
erau, aparent, rude din orașe diferite. Persoanele fizice și-au înregistrat societățile într-un oraș mare și
și-au deschis conturile personale și ale entităților la bănci diferite în cursul lunii septembrie 2020.
Activitatea tranzacțională din conturi a arătat că persoanele fizice (parteneri ai firmelor) au depus un
volum mare de numerar în conturile lor personale într-un mod structurat pentru a evita raportarea
rapoartelor privind tranzacțiile valutare (CTR). Ulterior, fondurile au fost transferate în conturile
societății A și ale societății B, care au fost deschise în bănci diferite. O parte din fondurile transferate
a fost apoi debitată în conturile Parteneriatului A și ale Parteneriatului B prin compensarea cecurilor,
emiterea de ordine de plată și numerar. Ulterior, în conturile personale ale partenerilor nu s-a mai
observat nicio altă activitate tranzacțională în afara celor menționate anterior.
În urma unei anchete efectuate de bancă, persoanele în cauză au declarat că aceste conturi au fost
deschise pentru a aduna fonduri în vederea utilizării schemei de amnistie anunțate de Guvern pentru
constructori și dezvoltatori. În plus, persoanele în cauză nu au furnizat băncii documente referitoare la
proiectele realizate de către Parteneriatul A și Parteneriatul B, ceea ce a ridicat suspiciuni cu privire la
legitimitatea afacerii.
În urma analizei și a căutărilor ulterioare în bazele de date, s-a constatat că unele dintre persoanele
fizice (parteneri ai entităților) și membrii familiilor acestora erau presupus a fi implicați în traficul de
droguri și că foloseau veniturile infracționale obținute ulterior pentru a achiziționa bunuri. Forța
Antidrog (ANF) a recuperat 1 000 de kilograme de hașiș dintr-un camion condus de inculpatul RU în
2015. În timpul unei anchete, ANF a constatat că hașișul a fost furnizat de partenerii entităților
menționate anterior, iar numele acestora au fost incluse în actul de acuzare. Pe baza includerii
numelor acestora în fișa de acuzare, bunurile unor parteneri care au fost dobândite cu produsul
infracțiunii au fost înghețate de ANF. În plus, unii dintre parteneri efectuaseră, de asemenea, călătorii
frecvente în țări străine.
Pe baza analizei, s-a ajuns la concluzia că un volum mare de fonduri a fost depus în numerar în
conturi, într-un mod structurat, pentru a evita atenția autorităților. Pentru a ascunde sursa fondurilor
au fost utilizate diverse conturi personale deschise în diferite bănci. S-a suspectat că fondurile ar
putea proveni din traficul de droguri, prin urmare, informațiile financiare au fost împărtășite cu
agențiile de aplicare a legii (LEA) pentru a investiga această chestiune. LEA a înregistrat un nou caz
împotriva suspecților și a investigat sursa fondurilor.
Insulele Solomon

La 7 august 2020, Banca A a depus un raport de tranzacție suspectă care arăta că în contul bancar al
persoanei X au fost depuse depozite mari în numerar de aproximativ 1 365 000 SBD (aproximativ
167 622 USD). Analiza efectuată asupra contului a arătat că ulterior au fost efectuate retrageri de la
ATM-uri din străinătate în valoare totală de aproximativ 1 304 163 SBD (aproximativ 160 151 USD)
din cont într-o țară străină, țara A, în perioada 16 iulie 2018 - 10 iunie 2020.
În perioada 16 iulie 2018 - 10 iunie 2020, au fost efectuate 36 de depuneri în numerar în contul
bancar al persoanei X, cu sume cuprinse între 25 000 SBD (aproximativ 3 070 USD) și 50 000 SBD
(aproximativ 6 140 USD), cu referințe de tranzacție ca fiind "pentru plăți de salarii/indemnizații". În
plus, pe baza tranzacțiilor efectuate în țara străină A, au fost efectuate aproximativ 368 de retrageri de
la bancomate în mai multe locații din țara străină A, cuprinse între 1 000 SBD (aproximativ 122
USD) și 3 700 SBD (aproximativ 454 USD), în timp ce la nivel local nu au fost efectuate retrageri.
Pe baza analizei, FIU a transmis un raport privind acest caz către agenția de aplicare a legii
competentă pentru investigații suplimentare privind posibila evaziune fiscală.

17. Achiziționarea de bunuri valoroase/culturale (opere de artă, antichități, cai de

curse, vehicule etc.).
Indonezia

Cazul 1
Centrul de Recuperare a Bunurilor al Procuraturii Generale a Republicii Indonezia (AGO) a scos la
licitație 16 vehicule de lux (constând în 15 mașini de lux și o motocicletă de lux) care au fost
confiscate în urma unor fapte penale de corupție în domeniul gestionării asigurărilor și al SB. În
procesul de achiziționare a vehiculelor de lux, autorul infracțiunii a folosit numele unei alte părți.
Cazul 2
Un caz de infracțiune de trafic de stupefiante a fost descoperit de către Agenția Națională Antidrog
(BNN). Cazul a implicat un cetățean indonezian, și anume SA, și un cetățean străin, și anume HWJ,
alias dl Tan, dl Lee, dl FU. Dl SA a desfășurat o afacere cu narcotice utilizând contul unei alte părți
pentru a primi fonduri de la deținuți în valoare totală de 27 de miliarde IDR (aproximativ 1 870 007
USD). Schema de SB a fost realizată prin utilizarea de numerar, tranzacții de credit, transferuri de
fonduri, achiziții de autovehicule, achiziții de apartamente, călătorii în străinătate, achiziții în numerar
de opt tipuri de tablouri și transferuri în valoare de 115 milioane IDR (aproximativ 7 964 USD).
Cazul 3
Trei inculpați au fost acuzați de corupție în gestionarea fondurilor de asigurări sociale și s-a dovedit
că au spălat bani prin cumpărarea de vehicule de lux, proprietăți și tablouri din aur și prin schimb de
valută. Cei trei inculpați acuzați de SB au fost dl BT în calitate de director-președinte al societății A,
dl JS în calitate de director al societății B și HH în calitate de comisar-președinte al societății C.
În 2013, dl JS s-a întâlnit cu dl BT prin intermediul doamnei CCW și i-a spus dlui JS să ajute și să
gestioneze tranzacțiile cu acțiunile controlate de dl BT în gestionarea investițiilor societății.
Compania D a creat și a utilizat un cont de acțiuni deținut de JS, un cont pe numele lui JS sau al unor
părți afiliate cu BT și JS.
Cererea dlui BT a fost aprobată de dl JS. Până în 2019, JS, după ce a primit acțiuni de la BT prin
mecanismul "Received Free of Payment" (RFOP), a transferat apoi acțiunile pentru a crește prețul
acțiunilor prin mecanismul pieței de negociere, care a implicat 373 de tranzacții. Ca urmare a
acțiunilor inculpatului, a rezultat pierderi pentru statul IDR
22,7 trilioane de euro (aproximativ 1.572.186.039 USD).
Din pierderile financiare ale statului, care se ridică la 22,788 trilioane IDR (aproximativ
1.578.280.857 USD), JS a obținut profituri nelegitime din gestionarea și controlul investițiilor
companiei. Compania D a obținut suma de 781 153 675 000 IDR (aprox. 54 102 167 USD). În plus,
în perioada 2013 - 2019, banii primiți de JS ca urmare a corupției au fost ascunși sau disimulați prin:
1. Plasarea într-un cont bancar pe numele dlui JS și în conturile altor părți (6 conturi)
2. Dl JS a cheltuit veniturile obținute din corupție prin achiziționarea a opt unități de apartament și a
unei unități de locuit în Indonezia.
3. A achiziționat trei unități de mașini de lux.
4. A cumpărat 14 ceasuri de lux și bijuterii din aur.
5. A schimbat bani în valute străine, și anume AED, SGD, THB, HKD, JPY, EUR, TWD, NZD și
MYR.
6. A achiziționat 36 de tablouri de lux din aur cu scopul de a le vinde în cadrul unei expoziții pentru a
ascunde originea acestor bunuri în valoare de 109 miliarde IDR (aproximativ 7 549 964 USD).

Mai mult, inculpatul HH, în calitate de parte care a reglementat și controlat instrumentele de
gestionare a investițiilor în acțiuni și fonduri mutuale ale Societății D, în perioada 2016-2019,
împreună cu domnii JHT și PR, a utilizat societăți care sunt incluse în Grupul Societății E. Din
prejudiciul financiar al statului în valoare de 22.788.566.482.083 IDR (aproximativ 1.578.545.676
USD), inculpatul HH a obținut un profit ilegal de 12.421.886.211.772 IDR (aproximativ 860.476.144
USD). Apoi, în perioada 2016-2019, banii pe care HH i-a primit de la Compania D au fost ascunși
prin procese de SB, ceea ce a implicat:
1. cheltuirea veniturilor obținute din proprietatea a cărei vânzare și act de cumpărare sunt pe numele
altei persoane. Proprietățile includeau o unitate de apartament și trei terenuri cu o suprafață de 16 888
m2.
2. Achiziționarea unei mașini de lux.
3. Achiziționarea de acțiuni PCAR în valoare totală de 58.360.000 de acțiuni într-un cont de valori
mobiliare pe numele societății F.
4. Achiziționarea dreptului de proprietate asupra unei societăți, și anume Societatea C
5. Rechiziționarea societății G împreună cu activele societății sub forma unei nave cu numele LNG
AQUARIUS Ship.

Cel de-al treilea inculpat, dl BT, a obținut un profit de 5 968 626 189 161 IDR (aproximativ 413 457
954 USD) din fondurile de investiții ale Companiei D din tranzacțiile cu acțiuni și fonduri mutuale ale
Companiei D în perioada 2012 - 2018. Veniturile infracțiunii au fost disimulate și ascunse cu ajutorul
mecanismelor de SB care a implicat:
1. Plata împrumuturilor bancare (rate de capital la patru bănci), astfel încât fondurile să pară legitime.
2. A achiziționat 23 de terenuri pe numele altor părți, atât persoane fizice, cât și juridice.
3. A deturnat veniturile obținute din corupție din investiții în acțiuni și fonduri mutuale ale societății
D prin desfășurarea unei afaceri miniere cu ajutorul societății H.
4. A investit într-o altă companie, cumpărând 967 500 de acțiuni ale Companiei I prin intermediul
Companiei J.
Macao, China

Caz: Falsificarea tranzacțiilor cu opere de artă pentru a acoperi veniturile ilicite ale unui sindicat de
fraudă
La solicitarea Parchetului General, Poliția Judiciară a investigat două societăți locale în legătură cu o
serie de tranzacții suspecte. Cele două societăți au primit veniturile unei scheme de fraudă echivalente
cu aproximativ 8 850 000 HKD (aproximativ 1 128 155 USD) prin conturi bancare în a doua jumătate
a anului 2017. Fondurile au fost ulterior retrase și transferate într-o perioadă scurtă de timp.
O investigație a arătat, de asemenea, că cele două societăți implicate au fost solicitate de membrii
unui sindicat de fraudă din jurisdicția A să furnizeze conturi bancare pentru a primi veniturile fraudei,
care au fost ulterior retrase prin încasarea de cecuri de către două persoane locale (suspectul A și
suspectul B). Fondurile au fost ulterior returnate membrilor sindicatului de fraudă.
La 14 aprilie 2021, poliția judiciară i-a convocat pe suspectul A și pe un alt acționar din străinătate al
uneia dintre societăți pentru investigații și l-a arestat pe suspectul B într-un cazinou din districtul
Cotai. Suspectul A a recunoscut săvârșirea infracțiunii menționate anterior prin falsificarea
contractelor de vânzare a operelor de artă pentru a acoperi infracțiunea.
Poliția Judiciară a transferat cele trei persoane la Parchet pentru infracțiunile de spălare de bani și,
respectiv, fals în înscrisuri și a continuat urmărirea celorlalte persoane implicate.

Singapore

Biroul de raportare a tranzacțiilor suspecte (Suspicious Transaction Reporting Office - STRO),

unitatea de informații financiare din Singapore, a primit informații prin RTS care au semnalat că
conturile bancare ale mai multor persoane fizice au fost folosite pentru tranzacții suspecte cu
Company O și Company R. Analiza STRO a documentelor justificative obținute în legătură cu unele
dintre tranzacții a determinat STRO să pună la îndoială legitimitatea tranzacțiilor. Informațiile din
RTS au arătat, de asemenea, că persoanele respective făceau parte dintr-un sindicat mai mare care a
transferat în total 300 de milioane SGD (aproximativ 217 992 355 USD) în conturile bancare ale
Companiei O într-un an. O proporție semnificativă a fondurilor a fost ulterior remisă persoanei Q,
directorul și acționarul majoritar al ambelor societăți. Persoana Q a stratificat banii în mai multe
conturi bancare locale și străine.
În timp ce analiza informații din diverse surse, STRO a identificat numeroși indicatori de alertă care
sugerau că Societatea O, Societatea R și Persoana Q ar putea opera o schemă Ponzi de proporții și a
trimis cazul la o agenție națională LEA pentru investigații suplimentare.
În urma investigațiilor deschise, s-a descoperit că societatea O și, ulterior, societatea R au încheiat
contracte de investiții cu investitori care promiteau randamente rezultate din activități comerciale care
nu existau. O parte substanțială a fondurilor primite de la investitori a fost deturnată în conturile
bancare personale ale persoanei Q în scopul pretins de a finanța pozițiile de tranzacționare. De
asemenea, Persoana Q a utilizat aceste fonduri pentru cheltuieli personale, inclusiv pentru
achiziționarea a 49 de opere de artă cu un preț total de vânzare de aproximativ 5,9 milioane SGD
(aproximativ 4 287 171 USD). Cea mai scumpă operă de artă este un tablou achiziționat de la o
galerie de artă privată pentru aproximativ 2,85 milioane SGD (aprox. 2 070 922 USD).
Pistele credibile care pot face obiectul unei acțiuni, rezultate în urma diseminării STRO, au permis
LEA să înceapă o investigație pentru infracțiuni legate de fraudă și de spălare de bani, printre altele.
Acest lucru a dus la arestarea persoanei Q și a altor persoane, reușind să întrerupă cu succes schema
Ponzi din Singapore.
18. Investiții pe piețele de capital, utilizarea brokerilor.
Hong Kong, China

SFC a inițiat o investigație privind manipularea pieței, în cadrul căreia a fost identificat un sindicat de
SB care a conspirat cu acționarii principali a trei companii locale cotate la bursă pentru a orchestra o
înșelătorie de tip pump-and-dump, care a generat 176 milioane de dolari HKD (aproximativ 22 435
665 USD) pentru sindicat de pe piețele bursiere din Hong Kong, China și jurisdicția X. Cazul a fost
înaintat poliției din Hong Kong, forțelor de poliție din Jurisdicția A și autorității monetare din
Jurisdicția A pentru investigații financiare paralele și s-a descoperit că câștigurile obținute ilegal au
fost transferate în Jurisdicția X prin intermediul unui cont bancar al unei societăți fantomă. La
sfârșitul anului 2021 a fost organizată o operațiune transfrontalieră fără precedent între cele patru
agenții, care a dus la arestarea a zece membri ai sindicatului în Hong Kong, China și Jurisdicția X. Un
total de 46,8 milioane de dolari HKD (aproximativ 5 965 848 USD) a fost reținut în conturile bancare
ale membrilor sindicatului. O anchetă este în curs de desfășurare.

Indonezia

Dl GW, care este un angajat privat, a strâns fonduri de la public prin intermediul unei scheme de
investiții în compania A, cu sediul în jurisdicția A, fără a deține o licență de afaceri de la Bank
Indonesia sau de la Agenția de reglementare a tranzacțiilor cu contracte futures pe mărfuri
(CoFTRA). Pentru a convinge victimele, acesta a făcut o promovare cu o prezentare în care explica
faptul că această investiție nu își va pierde niciodată valoarea, inclusiv pentru că dispune de un sistem
de acoperire (protecție). În acest caz, fondurile colectate s-au ridicat la 3 868 538 854 IDR
(aproximativ 267 975 USD), care au fost apoi utilizate în interesul personal al inculpatului. Ca
urmare, inculpatul a fost acuzat de infracțiuni bancare și de spălare de bani.
Prin intermediul companiei A, dl GW a strâns fonduri publice promițând un profit de 13% - 22% pe
săptămână. Dl GW a asigurat că banii investitorilor vor fi garantați în siguranță, deoarece fondurile de
investiții au fost garantate de Banca A, iar sistemul este echipat cu protecție de acoperire sau
plafonare. Pentru a-i convinge și mai mult pe potențialii investitori, dl GW chiar a pretins că invită și
oferă facilități pentru ca acești potențiali investitori să viziteze sediul central al societății A din
jurisdicția A.
Fondurile colectate de dl GW au fost apoi folosite pentru a achiziționa o mașină în valoare totală de 2
miliarde IDR (aproximativ 138 544 USD), pentru a cumpăra o casă în valoare de 2,5 miliarde IDR
(aproximativ 173 180 USD) și pentru a cumpăra ceasuri de lux, genți și curele de lux și bijuterii cu
diamante.

Insulele Solomon

Între decembrie 2019 și martie 2021, persoana X și persoana Y au operat o schemă financiară
nelicențiată cunoscută sub numele de OLP. Modul de operare al schemei era că, membrii publicului
erau ademeniți să investească în diverse planuri de investiții oferite de OLP, variind de la 250 SBD
(aproximativ 30 USD) la 5.500 SBD (aproximativ 675 USD), iar după 30 de zile, membrii aveau
dreptul să primească dobânzi cuprinse între 173% și 300% în funcție de planurile de investiții
selectate.
Conform investigației întreprinse, între decembrie 2019 și martie 2021, persoana X și persoana Y au
obținut în mod fraudulos aproximativ 56 440 475 SBD (aproximativ 6 930 925 USD) de la mai mulți
locuitori vulnerabili și în dificultate din Insulele Solomon.
Încă de la începutul sistemului, doar câțiva membri au reușit să obțină dobânzile pe baza investiției pe
care au făcut-o la OLP, în timp ce restul sau majoritatea membrilor nu au primit niciodată dobânzi
împreună cu investițiile lor inițiale în sistem.
Cazul a fost raportat la poliție, care a efectuat investigații cu privire la persoana Y și persoana X. La
13 august și, respectiv, la 8 decembrie 2021, Tribunalul Magistrat i-a judecat pe cei doi indivizi
(persoana Y și persoana X) și i-a găsit pe amândoi vinovați de câte un cap de acuzare pentru
exploatarea unei instituții financiare fără licență, contrar articolului 3 alineatul (2) litera (a) din Legea
privind instituțiile financiare din 1998 ("FIA 1998") și de cinci capete de acuzare pentru furt simplu.
Atât persoana X, cât și persoana Y au fost condamnate la pedepse cu închisoarea de doi și, respectiv,
trei ani. Condamnările reușite ale persoanei Y și ale persoanei X au fost rezultatul cooperării dintre
UIF, agențiile de reglementare, sectorul privat și agențiile de aplicare a legii din Insulele Solomon.

Thailanda

În ianuarie 2022, o echipă de investigație responsabilă de acest caz l-a arestat pe dl A, un suspect
căutat în baza mandatului de arestare al Curții Penale pentru că a folosit un pretins site de
tranzacționare de schimb valutar pentru a înșela publicul larg. Dl A și asociații săi au fost suspectați
că au condus o schemă Ponzi pentru a înșela 8 437 de persoane prin intermediul companiei sale A.
Aceștia convingeau victimele să investească în valută străină (forex), oferindu-le randamente de 60-
80% din profituri. Victimele au fost convinse să investească în fondul companiei A prin intermediul
unei platforme și să efectueze tranzacția către compania B. Victimele au primit inițial randamente, iar
apoi nu au mai putut primi întreaga investiție.
Prejudiciul total cauzat de această scenă Ponzi a fost estimat la peste 66 de milioane USD, iar
autoritățile competente au reușit să recupereze active în valoare de aproximativ 36,5 milioane USD.
Dl A a fost acuzat de infracțiunea de împrumut în comun de împrumuturi care echivalează cu
înșelăciune publică în temeiul Decretului de urgență privind împrumutul de bani care echivalează cu
înșelăciune publică și fraudă, B.E. 2527 (1984). În plus, Comitetul de tranzacționare a emis ordine de
sechestru asupra activelor de peste 10 milioane USD pentru a fi restituite victimelor. În prezent, cazul
este analizat de către procurorul general.

19. Mingling (investiții în afaceri).

Filipine
Activități de atragere de investiții sau de solicitare de investiții din partea publicului fără licență
Aproximativ 900 de persoane au fost raportate în tranzacții suspecte substanțiale, estimate la 226 de
milioane de PHP (aproximativ 4 274 603 USD), care erau legate de scheme de investiții neautorizate
și frauduloase. Schema presupune investiții în produse animaliere cu promisiunea unui randament de
100% în doar două luni.
Majoritatea celor 900 de subiecți au primit fonduri prin intermediul creditelor de plată de la o
agenție de turism, care ar fi fost folosită drept cont beneficiar al activităților de preluare a
investițiilor de către trei entități. În 2019, a fost emis un aviz al Comisiei pentru valori mobiliare și
burse (SEC) împotriva celor trei entități, prin care se avertiza publicul să nu mai investească în
societățile respective. De asemenea, SEC a avertizat că cei implicați vor fi raportați autorităților
fiscale, astfel încât să fie aplicate penalități și/sau impozite corespunzătoare.

20. Asocierea cu infracțiuni împotriva mediului (tăieri ilegale de păduri, extracție,

trafic de animale sălbatice etc.).
Fiji

Studiu de caz: Pescuitul ilegal

Persoana N, cetățean străin și călător frecvent în Fiji, a fost găsită în posesia a 660 de kilograme de
produse din pește conservate, interzise, la reședința sa. Se estimează că produsele din pește interzise
au fost achiziționate pentru 33 050 FJD.
S-a stabilit că Persoana N a călătorit în Fiji cu un permis de vizitator și că nu a avut nicio tranzacție
financiară sau cont bancar în Fiji. A fost listată ca director al societății X și a achiziționat și a cedat
trei vehicule în 18 luni. Nu a existat nicio tranzacție financiară asociată cu aceste achiziții și cu
cesiunile subsecvente. Două dintre vehicule au fost transferate către două persoane fizice din aceeași
țară ca și persoana N.
Persoana N a plătit o amendă de 20.000 FJD pentru deținerea de produse interzise din pește. Având în
vedere vizitele frecvente ale persoanei N în Fiji, este posibil ca aceasta să fie un catâr utilizat de o
rețea locală pentru a transporta produsele pescărești interzise în afara țării. De asemenea, este posibil
ca acesta să transporte valută nedeclarată atunci când călătorește peste graniță.

Indonezia

În 2018, autoritățile indoneziene au identificat un sindicat la scară largă care a fost responsabil pentru
traficul de solzi de pangolin în valoare de aproximativ 9 milioane USD între 2012 și 2017. Liderii
sindicatului în acest caz au fost dl S, dl A, dl B și dl C (ultimii trei fiind frați care dețineau compania
A).
Compania B, o companie de pește congelat, a utilizat o rețea de conturi bancare intermediare sub
nume false pentru a disimula plățile respective. Marea majoritate a conturilor intermediare au fost
înființate sub pretextul că sunt furnizori legitimi de animale sau de ferme. Examinarea suplimentară a
tranzacțiilor financiare ale domnului S și ale domnului A a arătat un flux financiar de aproximativ 6
milioane USD de la traficanți de droguri condamnați. Autoritățile indoneziene au identificat faptul că
domnii A, B și C au folosit conturile societății pentru a amesteca veniturile provenite din societatea
lor legală de pescuit și veniturile ilegale din traficul de pangolini și de droguri.

Pakistan

Unitatea de Monitorizare Financiară (UMF) a primit de la ABC Bank patru RTS-uri privind
persoanele fizice: dl SK, dl MH, dl HS (fiul lui MH) și dl KZ în perioada 2019-2021. Aceștia sunt
legați în calitate de contrapărți și sunt asociați cu afacerile din domeniul pescuitului și al petrolului. În
plus, dl SK și dl MH dețin, de asemenea, bărci de pescuit. Aceștia își desfășurau afacerile în aceeași
localitate.
Sesizările raportate se bazau pe rulajul ridicat al conturilor și pe tranzacțiile cu contrapărți nelegate,
cum ar fi profesori, distribuitori de lubrifianți petrolieri, comercianți de deșeuri, comercianți de
medicamente și angrosiști/comercianți cu amănuntul de produse generale, cum ar fi fructe uscate,
zahăr, grâu etc.
S-au observat rulaje foarte mari în conturile întreprinderilor individuale, care nu corespundeau
profilului persoanelor fizice. Fondurile au fost în mare parte depuse prin cecuri de compensare și au
fost retrase zilnic sub formă de numerar. S-a observat, de asemenea, că titularii de cont efectuau
frecvent tranzacții cu contrapartide fără legătură între ei.
Dl HS s-a declarat exportator de fructe de mare, dar, în timp ce erau examinate extrasele de cont, s-a
observat că tranzacțiile comerciale uriașe erau direcționate prin unul dintre conturile sale de
întreprindere individuală. În plus, în timp ce se examinau documentele comerciale, s-a constatat că dl
HS a primit plăți la export de la mai multe contrapartide fără legătură între ele, care se ocupă cu
îmbrăcăminte, încălțăminte, pălării, ceramică, rășină, pungi, produse din lemn, produse de artizanat,
produse din plastic, produse en-gros, lână, produse chimice și fibre. Conform documentelor de
călătorie, dl MH, dl HS și dl KZ au efectuat mai multe vizite în diferite țări.
Pe baza concluziilor analizei, a cifrei de afaceri ridicate în conturile de întreprinderi individuale, a
tranzacțiilor cu contrapartide nelegate, a tranzacțiilor comerciale transfrontaliere, asociate cu afaceri
în domeniul pescuitului și al petrolului, FMU a transmis informațiile financiare către autoritățile
locale cu suspiciune de implicare în contrabandă, pescuit INN, Hawala sau orice altă activitate
ilegală.
Canal utilizat: Depozite în numerar, compensare și transferuri de fonduri interbancare (IBFT) și
remitențe străine.

Thailanda
Dl B ar fi făcut contrabandă cu 14 coarne de rinocer în valoare de 1 milion USD din Africa în
Thailanda în decembrie 2017 și a fost arestat în ianuarie 2018 în Nakhon Phanom. Oficiul de
combatere a spălării banilor (AMLO) a efectuat o investigație suplimentară și, ca urmare, în martie
2021, Comitetul de tranzacționare a emis un ordin de confiscare a unor bunuri în valoare de 30 de
milioane de baht (aproximativ 872 916 USD) care se credeau că aparțin domnului B și asociaților săi.
Funcționarii au percheziționat mai multe locații din provinciile Nakhon Phanom și Chaiyaphum care
au legătură cu dl B. Aceștia au confiscat 22 de obiecte în valoare de peste 3,2 milioane de baht
(aproximativ 93 138 USD), care includeau numerar, bijuterii, arme de foc și animale sălbatice. Ca
urmare a operațiunii, AMLO a confiscat alte bunuri în valoare de peste 3 milioane de baht
(aproximativ 87 333 USD) din rețeaua dlui. B. și asociații săi.

21. Schimburi valutare / conversie de numerar.

Fiji
Studiu de caz: Posibila încălcare a raportării valutei la frontieră
Dl X, care are dublă cetățenie, Fiji și țara E, a fost adus în atenția FIU Fiji pentru o posibilă încălcare
a cerințelor de raportare a valutei la frontieră (BCR). S-a raportat că dl X a convertit valută străină în
valoare de 54 400 FJD (aproximativ 25 459 USD) în dolari fijieni și a depus fondurile în contul
bancar al societății A pentru a achiziționa un autovehicul. Dl X a susținut că avea relații bune cu
funcționarii din țara E și că i s-a permis să transporte sume mari de bani fără a le declara la frontieră.
Analiza FIU Fiji a stabilit că dl X este un călător frecvent și că acesta nu a declarat valută străină în
valoare de 54 400 FJD (aproximativ 25 459 USD) la intrarea în Fiji.
În plus, analiza FIU Fiji a stabilit că dl X este director al societăților A și B din Fiji și director al
societății C din țara E.
Analiza efectuată de FIU Fiji cu privire la detaliile tranzacțiilor financiare ale domnului X a sugerat
că este posibil ca acesta să fi transportat sume mari de valută străină atunci când a călătorit în Fiji.
Analiza FIU Fiji a stabilit că dl X a primit remitențe de la o persoană expusă politic din țara E și că
acesta nu și-a depus declarațiile de venit din 2018.
Un raport de diseminare a cazului a fost furnizat unității de aplicare a legii la frontieră și diviziei de
impozitare a Serviciului vamal și de venituri din Fiji. Un raport de diseminare a cazului a fost, de
asemenea, transmis către FIU din țara E.
Indicatori:
• Excesul de valută străină utilizat fără a justifica BCR
• Activități neobișnuite în conturile bancare

Posibilă infracțiune:
• Încălcarea obligației de raportare a valutei la frontieră în temeiul articolului 32 alineatul (1) din
Legea FTR
• Infracțiune fiscală/evaziune fiscală
• Corupție (într-o jurisdicție străină)
Hong Kong, China

Doamna A deținea conturi bancare personale atât în Hong Kong, China, cât și în jurisdicția X.
Aceasta a fost rugată de cunoștința sa, domnul B, să transfere 17 200 HKD (aproximativ 2 192 USD)
într-un cont bancar din Hong Kong pentru a cumpăra o figurină de colecție. Doamna A s-a conformat
la primirea unui depozit echivalent cu 17 200 HKD (aproximativ 2 192 USD) în moneda din
jurisdicția X. Ulterior, a fost notificată de către un LEA din jurisdicția X că fondurile transferate în
contul său bancar din jurisdicția X erau de fapt profituri obținute ilegal din cazuri de fraudă. O
anchetă este în curs de desfășurare.

Singapore

Acesta este un caz complex de spălare de bani, în care veniturile infracționale au fost stratificate
printr-o combinație de tehnici, inclusiv prin intermediul unor conturi bancare ale unor societăți care
se întind pe teritoriul mai multor țări, prin integrarea de numerar care implică societăți cu operațiuni
comerciale legitime și afaceri de schimb valutar.
O societate constituită în țara H a fost victima unei escrocherii de compromitere a unui e-mail de
afaceri care a dus la un transfer inițial de 2 milioane EUR (aproximativ 2 143 857 USD) într-un cont
bancar din țara I. Ulterior, fondurile au fost transferate într-un cont bancar din Singapore, ținut în
numele unei presupuse societăți fantomă constituite în țara J, și au fost amestecate cu alte surse de
fonduri. Ulterior, fondurile amestecate au fost vărsate către mai multe entități, inclusiv către un cont
bancar din țara K deținut de Compania A, o societate comercială constituită în Singapore. Ulterior,
fondurile au fost folosite în mod pretins de către societatea A pentru cheltuieli normale de funcționare
pentru plata furnizorilor.
Investigațiile au arătat că fondurile primite de societatea A ar fi provenit dintr-un presupus aranjament
comercial facilitat între societatea-mamă a societății A din țara L și o societate de schimb valutar cu
sediul în țara L, societatea de schimb valutar B. Societatea A a solicitat asistență din partea societății
de schimb valutar B pentru a obține dolari americani în schimbul monedei locale din țara L, întrucât
societatea A avea nevoie de dolari americani pentru plata cheltuielilor normale/de exploatare. La
rândul său, societatea de schimb valutar B a făcut aranjamente suplimentare cu unul dintre
intermediarii săi pentru a "obține" dolari americani. Consecința acestor aranjamente a fost un transfer
de fonduri în moneda locală a țării L de la societatea A către societatea de schimb valutar B și un
transfer de dolari americani către societatea A prin intermediul escrocheriei descrise anterior.
Investigațiile sunt în curs de desfășurare în acest caz.
22. Contrabanda cu valută (inclusiv aspecte legate de disimulare și securitate).

Indonezia

Doamna NL a lucrat la societățile A și B, care se ocupau de schimb valutar. Societățile aparțineau

fratelui inculpatului, dl AH, iar societățile erau folosite ca mijloc de primire și efectuare de transferuri
cu fonduri provenite din infracțiuni legate de stupefiante. Inculpatul a primit un transfer dintr-un cont
aflat atât pe numele lui NL, cât și pe numele unei alte persoane.
Inculpatul a primit fonduri din contul bancar pe numele NL, controlat de el însuși, și a primit bani de
la următoarele persoane:
1. dl FS (cont controlat de CSN-cetățean străin), care fusese condamnat pentru spălare de bani în
legătură cu veniturile provenite dintr-o rețea de narcotice și cu implicarea dlui CH. Produsele
infracțiunii au totalizat 645 961 975 IDR (aproximativ 44 747 USD).

2. Dl PC, care fusese condamnat pentru spălare de bani în legătură cu veniturile provenite dintr-o
rețea de narcotice și cu implicarea dlui CH, cu produse ale infracțiunii în valoare de 2 174 680 000
IDR (aproximativ 150 646 USD).

3. Dl LB, care fusese condamnat pentru spălare de bani în legătură cu venituri din stupefiante, în
valoare de 4 296 722 000 IDR (aproximativ 297 646 USD).

4. doamna MRN, care fusese condamnată pentru spălare de bani în legătură cu veniturile provenite
dintr-o rețea de narcotice și cu implicarea domnului CH, cu produse ale infracțiunii în valoare totală
de 7 843 250 000 IDR (aproximativ 543 324 USD).

5. Compania C (contul este controlat de dl CH) cu produse ale infracțiunii în valoare totală de 629
600 000 IDR (aproximativ 43 612 USD).

6. Dl HB (cont controlat de dl HC), care fusese condamnat pentru trafic de stupefiante cu produse ale
infracțiunii în valoare totală de 197 500 000 IDR (aproximativ 13 680 USD).

7. dl FS (cont controlat de dl CSN - cetățean străin), care fusese condamnat pentru spălare de bani în
legătură cu veniturile obținute din vânzarea de stupefiante, cu produse ale infracțiunii în valoare totală
de 3 251 291 458 IDR (aproximativ 225 218 USD).

Schema de spălare a banilor:

1. NL a fost arestat la 27 iulie 2018 la biroul vamal al aeroportului SH, unde NL tocmai se întorsese
din jurisdicția A cu scopul de a primi tratament medical. NL a transportat valută străină în Indonezia,
având ascunse în valiză nu mai puțin de 2 166 de bancnote în numerar. NL nu a declarat autorităților
că transporta numerar în Indonezia.

2. Se știe că dl AH și NL dețin afaceri de schimb valutar sub numele de Compania A și Compania B,

care sunt folosite ca mijloc de a primi și de a efectua transferuri legate de activitățile comerciale cu
stupefiante și utilizează diverse conturi bancare, deținute în nume propriu și în numele altora, precum
și în numele unor societăți.
3. Conturile controlate de NL nu sunt folosite doar pentru a primi transferuri de bani de la persoane
implicate în rețeaua de trafic de stupefiante, ci erau folosite și pentru a transfera bani dintr-un cont în
altul, fondurile fiind apoi trimise în străinătate. În plus, NL a transferat adesea banii dintr-un cont în
alt cont aflat sub controlul lor, precum și în conturile altor persoane, sub pretextul (camuflajul)
schimbului de bani.

4. NL a beneficiat de aceste acțiuni cu bani care se află încă în contul lor bancar.

5. NL și dl AH au ascuns originea activelor lor și au folosit și controlat conturi pe numele altor

persoane.

6. În plus, NL a înființat și mai multe societăți care nu aveau nicio activitate, ci erau folosite doar ca
acoperire, iar conturile societății erau folosite ca mijloc de transfer de bani.

7. Veniturile provenite din infracțiuni legate de stupefiante au fost depozitate în conturi pe numele
societății de schimb valutar, pe numele personal al suspectului și pe numele unei alte persoane și apoi
au fost folosite pentru cumpărarea și vânzarea de valută străină.

8. Acțiunile lui NL și ale domnului AH au implicat utilizarea societății de schimb valutar ca mijloc de
primire și efectuare a transferurilor legate de vânzarea și cumpărarea de stupefiante și utilizarea
conturilor societății sau a numelor altor persoane pentru a găzdui active provenite din infracțiuni
legate de stupefiante. Fondurile au fost, de asemenea, utilizate pentru a cumpăra un vehicul sau un
bun pe numele altei persoane. Afacerea de schimb valutar a fost utilizată pentru a amesteca veniturile
provenite din infracțiuni legate de traficul de stupefiante cu profituri comerciale legitime.

Urmărirea penală s-a soldat cu o amendă din partea Direcției Generale a Vămilor și Accizelor pentru
spălare de bani și transport de numerar în valoare totală de 2 195 000 SGD (aproximativ 1 594 973
USD), iar cazul a fost raportat la FIU Indonezia (PPATK) prin RTS (transportul de numerar peste
graniță pentru încălcarea articolului 34 alineatul (1) din Legea nr. 8 din 2010 privind spălarea de
bani).

Thailanda

O anchetă a arătat că sume mici de bani au fost scoase din țară și folosite pentru costurile de călătorie
și operaționale ale autorului. Grupul de infractori s-a întâlnit într-o țară vecină, unde au plănuit să
confecționeze, să asambleze și să aducă dispozitive explozive pe care să le plaseze în numeroase
locuri publice importante și birouri guvernamentale din Bangkok și din provinciile învecinate.
Oficiul de combatere a spălării banilor, cu acordul Comitetului de tranzacții, a adunat informații ca
probe și a sesizat procurorul. În cele din urmă, instanța civilă a dispus ca aceste persoane să fie
desemnate, iar AMLO a emis o notificare privind lista acestor persoane desemnate de către instanță în
noiembrie 2021. În plus, AMLO a depus, de asemenea, plângeri la Poliția Regală Thailandeză
împotriva acestor persoane pentru o infracțiune penală de FT.
23. Utilizarea cardurilor de credit, a cecurilor, a biletelor la ordin etc.

Fiji

Studiu de caz: Frauda cu carduri de credit - Companii fantomă, aparate EFTPOS și carduri de credit
străine furate
În perioada octombrie-noiembrie 2017, trei cetățeni străini au fost acuzați de către instanța de
judecată din Fiji, în temeiul Legii privind produsele infracțiunii din 1997, pentru activități de
skimming de carduri de credit. Persoanele fizice A, B și C au folosit documente false pentru a înființa
două entități în Fiji, Compania A și Compania B. Înființarea celor două entități și deschiderea de
conturi bancare au fost facilitate de un consultant cu sediul în Fiji. Ulterior, la birourile Societății A și
Societății B au fost instalate aparate EFTPOS, care au fost folosite de persoanele fizice A, B și C
pentru a introduce carduri de credit furate. Sindicatul se afla în posesia a aproximativ 500 de carduri
de credit străine furate.
În perioada 9 - 25 iunie 2015, peste 250 de tranzacții frauduloase cu carduri de credit în valoare totală
de 719 852 FJD (aproximativ 336 893 USD) au fost creditate în conturile bancare ale Societății A și
Societății B. În plus, în perioada 18 - 22 iunie 2015, patru tranzacții cu cecuri în numerar în valoare
totală de 40 300 FJD (aproximativ 18 860 USD) au fost retrase din conturile bancare ale celor două
entități de către persoanele fizice A, B și C pentru presupusele achiziții de pantofi și genți.
Cele trei persoane au pledat "nevinovat" în ceea ce privește acuzațiile care li se aduc. La 22 februarie
2019, Curtea de magistrați din Fiji a pronunțat hotărârea prin care i-a găsit "nevinovați" și a respins
acuzațiile de SB împotriva celor trei persoane. DPP a făcut apel la decizia Curții de magistrați.
În februarie 2021, Înalta Curte din Fiji a dispus că:
1) Admiterea recursului;
2) Achitarea persoanei fizice A în ceea ce privește primul capăt de acuzare al acuzațiilor SB să fie
anulată și înlocuită cu o condamnare pe baza faptului că a fost găsit vinovat;
3) persoana fizică A să fie condamnată pentru primul capăt de acuzare de spălare de bani, contrar
articolului 69 alineatul (2) litera (a) și alineatul (3) litera (a) din Legea privind produsele infracțiunii;
și
4) Persoana A să fie arestată preventiv și să fie prezentată în fața instanței de judecată din Fiji în
vederea pronunțării sentinței.

Persoana A a fost condamnată în aprilie 2021 la o pedeapsă privativă de libertate de 5 ani și 10 luni
de închisoare, cu patru ani fără drept de eliberare condiționată. Individul A a făcut apel împotriva
condamnării sale în septembrie 2021, iar apelul a fost respins de Curtea de Apel.

Hong Kong, China

Un sindicat de fraudă cu carduri de credit condus de dl A a înființat o serie de societăți fantomă și a

furnizat dosare de angajare false pentru mulii săi de bani pentru cererile de carduri de credit.
Tranzacțiile fictive au fost efectuate cu cardurile de credit la o pretinsă afacere deținută de dl A.
Fondurile primite au fost transferate în contul personal al dlui A și apoi canalizate în conturile
bancare ale mulilor de bani pentru a achita rambursările aferente cardurilor de credit, astfel încât mai
multe carduri de credit să poată fi aplicate cu succes pe lângă creșterea limitelor de credit.
Ca urmare, au fost emise peste 250 de carduri de credit de către șase bănci locale, cu tranzacții în
valoare de 85,8 milioane de dolari HKD (aproximativ 10 936 836 USD) efectuate la pretinsa afacere
a dlui A. În cele din urmă, mulii de bani nu au reușit să ramburseze 46 milioane de dolari HKD
(aproximativ 5 863 571 USD) către băncile emitente ale cardurilor. Dl A și 22 de deținători de carduri
de credit au fost arestați la jumătatea anului 2021 cu peste 1,2 milioane de dolari HKD (aproximativ
152 962 USD) reținuți în conturile lor personale. O anchetă este în curs de desfășurare.

Indonezia

Doamna PSM a fost găsită vinovată de corupție și de spălare de bani cu produse ale infracțiunii în
valoare totală de 375 229 USD sau aproximativ 5,25 miliarde IDR. Ea a fost condamnată la o
perioadă de închisoare de patru ani și a primit o amendă de 600 de milioane IDR (aproximativ 41 555
USD).
Ea a primit o mită de 500.000 USD de la dl DT prin intermediul dlui AIJ, din care o parte a fost de
50.000 USD pentru un avocat. Din această sumă, 337 600 USD au fost schimbați în rupii la un
schimb valutar în valoare de 4 753 829 000 IDR (aproximativ 329 247 USD).
De asemenea, doamna PSM a folosit persoane, inclusiv șoferi, personalul soțului său și alte părți care s-
au implicat în structurare și smurfing pentru a evita pragurile de raportare.

Rezultatele schimbului de bani au fost parțial efectuate în numerar sau transferate în conturi
aparținând doamnei PSM și fraților săi mai mici. Veniturile acestor infracțiuni au fost utilizate în
scopuri personale prin spălare de bani, inclusiv:
1. Achiziționarea unui autoturism de lux în valoare de 1,7 miliarde IDR (aproximativ 117 741 USD)
în numele doamnei PSM, cu numerar utilizat ca metodă de plată în mai multe etape de plată, precum
și un transfer dintr-un cont bancar ca urmare a unei plăți în exces cu cardul de credit.
2. Plata chiriei apartamentului din Jurisdicția A în valoare de 412 milioane IDR (aproximativ 28 534
USD) prin transfer în cont bancar.
3. Plata medicilor esteticieni din Jurisdicția A a costat 418 milioane IDR (aproximativ 28 950 USD).
4. Plata pentru medicii de îngrijire la domiciliu a costat 176 de milioane IDR (aproximativ 12.189
USD).
5. plățile cu cardul de credit ale Băncii A - un total de 467 milioane IDR (aproximativ 32 344 USD) ,
plăți cu cardul de credit plătite în mod intenționat în plus față de limita de credit care ar trebui să fie
de 33 milioane IDR (aproximativ 2 285 USD) cu scopul de a obține plăți în plus de la instituțiile de
servicii financiare pentru a masca tranzacțiile cu cardul de credit ca și cum ar fi fost tranzacții legale.
6. Plăți cu cardul de credit al Băncii B - un total de 185 milioane IDR (aproximativ 12 813 USD).
7. Plăți pe două carduri de credit Bank C, în valoare totală de 483 milioane IDR (aproximativ 33 452
USD).
8. Plăți efectuate cu cardul de credit Bank D în valoare totală de 950 de milioane IDR (aproximativ
65 796 USD), în cazul în care suma de plată depășește limita cardului de credit, care ar trebui să fie
de 67 de milioane IDR (aproximativ 4 640 USD), prin internet banking sau în numerar.
9. Plata unei chirii unui apartament în valoare de 68 900 USD prin plăți în numerar în etape prin
intermediul unui agent imobiliar, fondurile fiind apoi transferate în contul proprietarului
apartamentului.
10. Plata în numerar a chiriei unui apartament în valoare de 38.400 USD.

Japonia

Iată câteva exemple de utilizare abuzivă a cecurilor și a cardurilor de credit pentru spălarea banilor:
• Un caz în care un operator de afaceri ilegale de spălare a banilor a determinat mai mulți
debitori să întocmească și să trimită prin poștă cecuri etc. pentru plata principalului și a dobânzii.
Cecurile erau apoi colectate de instituțiile de depozitare și transferate în conturi deschise pe numele
altei părți.
• Un caz în care proprietarul unui magazin care operează o afacere de cămătărie a încheiat un
contract fictiv de vânzare-cumpărare cu un împrumutat în loc să primească rambursarea unui
împrumut de la acesta și a transmis o informație falsă de vânzare-cumpărare unei societăți emitente
de carduri de credit și a primit plata prețului.

Filipine

Subiectul VA era investigat pentru o potențială încălcare a R.A. nr. 3019 sau a Legii privind
combaterea corupției și a practicilor corupte. Între 29 octombrie 2004 și 12 ianuarie 2021, VA a
figurat în 314 tranzacții acoperite și patru tranzacții suspecte, cu sume cuprinse între 39 227 PHP
(aproximativ 741 USD) și 15 milioane PHP (aproximativ 283 504 USD), în valoare totală de 410,439
milioane PHP (aproximativ 7 757 420 USD).
Una dintre tranzacțiile suspecte se referea la achiziționarea unei polițe de asigurare de viață în
numerar de către fiul lui VA în august 2020. Beneficiarii numiți în polița de asigurare erau soția, fiica
și un alt fiu al lui VA. Celelalte trei tranzacții suspecte rămase se referă la achiziții neautorizate cu
cardul de credit în valoare totală de 168 326 PHP (aproximativ 3 181 USD) efectuate în contul lui VA
în mai 2019.
Pe lângă acestea, s-a constatat că VA avea, de asemenea, diverse investiții mari în diferite produse cu
randament ridicat la trei bănci naționale, care reprezintă metode probabile de spălare a veniturilor
provenite din activități ilegale, în special din corupție.
Este demn de menționat faptul că VA a făcut trei achiziții mari cu cardul de credit, variind între 500
de mii de PHP (aproximativ 9 450 USD) și 1 milion de PHP (aproximativ 18 900 USD) în 2019. Au
existat, de asemenea, transferuri mari de fonduri, prin cecuri, între VA și rudele sale presupuse.
Pe baza rapoartelor privind salariile și indemnizațiile unei agenții guvernamentale naționale, salariul
mediu lunar al VA în anii precedenți a fost mai mic de 100 000 PHP (aproximativ 1 890 USD). După
ce a fost promovat în 2016 în funcția sa actuală, salariul mediu lunar al lui VA a variat între 187 de
mii de PHP (aproximativ 3 534 USD) și 240 de mii de PHP (aproximativ 4 536 USD). Compensațiile lui
VA sunt semnificativ mai mici în comparație cu tranzacțiile sale raportate din 2004 până în 2021;
prin urmare, tranzacțiile lui VA sunt percepute ca nefiind proporționale cu sursa sa cunoscută de
venit (salariul său) și cu capacitatea sa financiară.
24. Transferuri bancare / Utilizarea conturilor bancare străine.
Fiji

Studiu de caz: Evaziune fiscală

Societatea M, înregistrată în țara O, a fost raportată la FIU Fiji pentru trimiterea de remitențe în
valoare totală de 477 447 FJD (aproximativ 223 447 USD) către dna Z, cetățean din Fiji, și dl M,
cetățean din țara O cu un cont bancar în Fiji. Remitențele au fost trimise pe o perioadă de opt luni.
Analiza FIU din Fiji a arătat că dl M a primit, de asemenea, remitențe în valoare totală de 178 501
FJD (aproximativ 83 539 USD) de la societatea C din țara O. Dl M a fost director al societății M și al
societății C. Se presupune că remitențele erau destinate achiziționării de proprietăți în Fiji.
În plus, analiza efectuată de FIU Fiji cu privire la societatea M a stabilit că aceasta a fost propusă
pentru a fi radiată de către Registrul Comerțului din țara O în aceeași perioadă în care au fost trimise
remitențele în Fiji.
Un raport de diseminare a cazului a fost trimis către FIU din țara O.
Indicatori:
• Transferuri neobișnuit de mari către părți fără legătură între ele
• Entități multiple care trimit remitențe către aceeași persoană fizică

Posibilă infracțiune:
• Obținerea de avantaje financiare prin înșelăciune
• Posesia de produse ale infracțiunii

Hong Kong, China

Doamna A era angajată la contabilitatea unei companii locale și controla contul de e-banking al
companiei. La sfârșitul anului 2021, dna A a furat 45 milioane de dolari HKD (aproximativ 5 736 312
USD) prin efectuarea a 13 transferuri neautorizate în 12 conturi bancare locale, din care 13 milioane
de dolari HKD (aproximativ 1 657 156 USD) au fost transferate ulterior în mai multe conturi bancare
străine. Doamna A și opt titulari de conturi au fost acuzați de furt și spălare de bani, iar aproximativ
29 milioane de dolari HKD (aproximativ 3 696 734 USD) au fost înghețați în conturile bancare în
cauză.

Japonia

Cazuri internaționale de fraudă romantică

Cazul 1
O organizație criminală străină a înșelat o victimă care locuia în jurisdicția A și a determinat-o să
transfere aproximativ 11 milioane de yeni (aproximativ 84 043 USD) în contul bancar al unei
persoane juridice deschis în Japonia și gestionat de funcționarul B.
Centrul japonez de informații financiare (JAFIC) a primit informațiile de la o agenție străină și le-a
analizat. Apoi a furnizat informațiile unei LEA. LEA a efectuat investigația necesară și a stabilit că
funcționarul a primit plata și a pretins că este o plată legitimă. Ca urmare, acesta a fost arestat sub
acuzația de încălcare a Legii privind pedepsirea crimei organizate și controlul produselor infracțiunii
(disimularea produselor infracțiunii etc.).
Cazul 2
Au fost arestați trei suspecți care au conspirat cu persoane din jurisdicția G și au înșelat bărbați cu
vârste cuprinse între 40 și 60 de ani. Victimele au fost vizate pe un site de întâlniri și în rețelele de
socializare și au fost înșelate cu o sumă totală de 5,4 milioane de yeni (aproximativ 40 057 USD).
Victimele au fost abordate online de persoane care pretindeau că sunt un medic care lucrează în
jurisdicția E, un jurnalist din jurisdicția H și un diplomat.
Au existat cel puțin 55 de victime, iar pagubele financiare totale au fost de 120 de milioane de yeni
(aproximativ 916 825 USD). Suspectul A a convins victimile să transfere fonduri într-un cont bancar
deschis de suspectul A. Apoi, banii din contul bancar al lui A au fost transferați într-un cont bancar pe
numele companiei A, care era administrat de suspectul B, sau într-un alt cont bancar al suspectului
A. În cele din urmă, banii au fost transferați într-un cont bancar din străinătate în jurisdicția lui G.
Astfel, veniturile infracțiunii au fost ascunse.

Filipine

Cazul 1:
O sumă de 87 500 PHP (aproximativ 1 654 USD) ar fi fost trimisă în contul clientului în iulie 2020.
Principala sursă de fonduri a clientului a provenit din depozite în valoare totală de 4,497 milioane
PHP (aproximativ 85 057 USD), în timp ce ieșirile de fonduri au fost efectuate prin retrageri la ghișeu
în valoare totală de 0,61 milioane PHP (aproximativ 11 537 USD).
Au fost întocmite rapoarte de tranzacții suspecte pe numele clientului pentru presupusa implicare în
fraudă și o escrocherie. Subiectul a avut diverse tranzacții de depunere de numerar de la 3.000 PHP
(aproximativ 56 USD) la 0,246 milioane PHP (aproximativ 4.651 USD), care au fost considerate ca
fiind necorespunzătoare cu sursa de fonduri a clientului ca menajeră. În plus, clientul a primit
remitențe de la persoane aflate în alte țări fără niciun scop comercial sau aparent, iar relația acestora
cu expeditorii și cu subiectul rămâne neclară.
Cazul 2:
În noiembrie 2021, un caz în care era implicată o cetățeană filipineză, CGY, a fost sesizat de FIU
pentru presupusa implicare a acesteia în activități de spălare de bani și pentru încălcarea legii bancare
din țara străină. Anterior, în octombrie 2021, agenția de aplicare a legii din țara străină a primit
informații potrivit cărora CGY desfășura o activitate de finanțare subterană în jurisdicția sa. În urma
investigației, s-a constatat că CGY a primit numeroase depozite de la persoane neidentificate și că
aceste fonduri au fost ulterior remise altor patru persoane.
Informațiile colectate de Consiliul de combatere a spălării banilor (AMLC) cu privire la CGY au
sugerat că CGY a primit șase tranzacții în valoare de 14,989 milioane PHP (aproximativ 283 489
USD) între 18 mai 2021 și 31 mai 2021. Sumele transferurilor menționate mai sus au variat de la
1,143 milioane PHP (aproximativ 21 618 USD) la 4,6 milioane PHP (aproximativ 87 003 USD). În
timp ce documentele KYC ale CGY indicau afacerile ca sursă de venit, CGY nu a reușit să prezinte
documente care să susțină existența acelor presupuse afaceri, prin urmare, era, de asemenea, foarte
puțin probabil ca fondurile în cauză să fi fost generate de afacerile CGY.
Declarațiile KYC de la o afacere de servicii de schimb valutar au arătat că, pentru perioada 10 mai
2017 - 20 decembrie 2019, CGY a trimis trei remitențe în valoare totală de 22 875 PHP (aproximativ
432 USD) către sora sa CBG. Declarațiile KYC au dezvăluit, de asemenea, că CBG a primit alte cinci
remitențe de la diferite persoane din alte țări. Patru din cele cinci remitențe au indicat că au fost
pentru sprijinul familiei, ceea ce pare discutabil din cauza lipsei de asociere/relație.

Singapore

Studiu de caz 1
În iulie 2021, Singapore a trimis în judecată persoana N, un cetățean din Singapore, pentru furnizarea
de bani care urmau să fie utilizați în scopul facilitării actelor teroriste. Acuzatul a fost reținut din
ianuarie 2019 pentru investigarea activităților sale legate de terorism. Acuzatul a fost un asociat al
persoanei M, cetățean al țării X și militant ISIS. Persoana M era considerată a fi cel mai important
luptător ISIS din Țara Y înainte de moartea sa raportată în martie 2019.
O investigație paralelă FT efectuată de către Departamentul de Afaceri Comerciale al Forțelor de
Poliție din Singapore a constatat că acuzatul, care ar fi furnizat fonduri în valoare totală de
aproximativ 1 026 SGD (aproximativ 746 USD) persoanei M, ar fi intenționat ca aceste fonduri să fie
utilizate în scopul facilitării actelor teroriste în țara Y.
Fondurile au fost transferate între 2013 și 2014, în trei ocazii, prima prin predarea de numerar direct
persoanei M în țara X, iar celelalte două ocazii prin intermediul unor societăți de remitere de bani
licențiate din Singapore și, respectiv, din țara X, către intermediarii persoanei M din țara Z.

Studiu de caz 2
Biroul de raportare a tranzacțiilor suspecte (Suspicious Transaction Reporting Office - STRO),
unitatea de informații financiare din Singapore, a descoperit o rețea de conturi bancare din Singapore
care au fost folosite pentru a primi bani suspectați de escrocherie.
Inițial, nu existau prea multe elemente care să sugereze că aceste conturi bancare erau legate de
același sindicat.
Analiza STRO a scos la iveală faptul că un sindicat infracțional a adunat aceste conturi bancare în
mod fraudulos de la un amestec de rezidenți din Singapore care au înțeles că sunt implicați în
activități infracționale și alții care nu au înțeles. Unele dintre aceste persoane (i) și-au vândut conturile
bancare sindicatului sau (ii) au renunțat la acreditările personale Singpass în schimbul unor beneficii
bănești în favoarea sindicatului, pentru crearea de noi conturi bancare. SingPass este serviciul de
identitate digitală din Singapore, oferit tuturor cetățenilor și rezidenților permanenți din Singapore,
care permite accesul la diverse servicii electronice care necesită o dovadă de identificare personală.
Ca urmare, sindicatul infracțional a folosit acreditările SingPass pentru a deschide conturi bancare
online și a primi fonduri de la victimele diferitelor escrocherii. Întrucât sindicatul infracțional avea
acces deplin la mai multe conturi bancare, acesta a putut spăla fonduri în cadrul acestei rețele de
conturi pentru a împiedica eforturile de urmărire și recuperare a fondurilor depuse de autorități.
Investigațiile sunt în curs de desfășurare. Șase persoane au fost arestate pentru presupusa lor
implicare în acest caz.

25. Utilizarea de acte de identitate false.

Taipeiul chinezesc

Cazul 1
Dl A, dl B și dl C erau toți membri ai grupului de escroci T. Acești membri au înșelat mai întâi
cumpărătorii pentru a le trimite bani prin intermediul unei reclame false la produse de sănătate pe un
site web. După aceea, victimele au fost îndemnate să liciteze în mod eronat și apoi să-și trimită banii
în contul principal desemnat de grupul de escroci. Dl C a folosit apoi un card pentru a retrage
fondurile ilegale din contul principal menționat mai sus, utilizând bancomatul unui magazin. Dl A a
folosit apoi aceste fonduri pentru a achiziționa carduri de puncte de joc online și a distribuit cardurile
de puncte membrilor grupului de escroci T.

Cazul 2
În aprilie 2020, poliția din țara A a solicitat cooperarea Taipeiului chinizesc pentru a desfășura o
investigație comună pentru un caz de fraudă care viza rezidenți din țara A. Investigația a arătat că un
cetățean din țara B care locuia în țara A a căzut victimă unor escroci care se dădeau drept procurori și
ofițeri de poliție și a pierdut 2,38 milioane TWD (aproximativ 81 348 USD). Ulterior, tot mai mulți
cetățeni din țara B care lucrează în țara A au căzut victime ale aceleiași scheme de fraudă și au suferit
pierderi semnificative. Conform anchetei efectuate de poliția din țara A, adresa IP a escrocilor era
localizată în Taipeiul chinezesc. Forțele de poliție din Taipeiul chinezesc și din țara A au făcut
schimb de informații și au decis să desfășoare o anchetă comună.
Grupul operativ a supravegheat în secret, timp de mai multe zile, suspectul principal, persoana A,
care a operat un sindicat de fraudă, cooperând în același timp cu un sindicat de SB. Sindicatul de SB a
fost responsabil pentru recrutarea de persoane în vârstă de 20 de ani pentru a fi călăuze de bani. După
luni de supraveghere și de colectare de probe, la 30 iunie 2021, grupul operativ a obținut mandate de
percheziție pentru a efectua raiduri. Primul a vizat un sindicat SB. În urma probelor adunate, ulterior,
grupul operativ a efectuat o razie la o altă proprietate și a vizat o operațiune de fraudă (linia unu).
Grupul operativ a vizat în continuare o altă operațiune de fraudă (linia doi). Între timp, forța operativă
a mai găsit încă patru membri ai sindicatului de SB, inclusiv persoana B. La 13 septembrie 2021, 23
septembrie 2021 și 6 octombrie 2021, au fost emise citații pentru suspecți.
Ancheta a arătat că sindicatul de fraudă viza în principal resortisanții din țara B, în special pe cei care
lucrau în țara A. Primul escroc s-a dat drept un membru al serviciului pentru clienți al Autorității
pentru comunicații și a sunat victima, susținând că numărul de telefon al victimei a trimis mesaje
frauduloase și a fost folosit de un sindicat infracțional pentru a comite infracțiuni care încălcau legea
privind telecomunicațiile și legea privind combaterea spălării banilor. Ulterior, cel de-al doilea escroc
s-a dat drept un ofițer de poliție din țara B, iar cel de-al treilea escroc s-a dat drept procuror,
solicitând monitorizarea contului bancar al victimei și cerându-i acesteia să transfere fonduri într-un
cont bancar desemnat. Ca urmare, victimele au suferit pierderi mari. De la jumătatea lunii iunie 2021
și până la datele raidurilor, într-o perioadă de două săptămâni, un total de 15 cetățeni din țara B au
căzut victime ale fraudei și au suferit pierderi de peste 100 000 RMB (aproximativ 14 956 USD).
Investigațiile ulterioare au arătat că sindicatul de fraudă a comis, de asemenea, escrocherii de tip
catfishing și de investiții asupra multor victime naționale, precum și că a condus un sindicat de
spălare de bani. În iunie 2021, un total de 16 victime naționale au fost înșelate, iar pierderile suferite
s-au ridicat la peste 34 de milioane de TWD (aproximativ 1 162 701 USD).

Fiji

Studiu de caz: Identități greșite

Dl A, dl B și dl C au fost aduși în atenția FIU Fiji pentru o posibilă spălare de bani de aproximativ 7,5
milioane FJD (aproximativ 3 510 032 USD) ca urmare a primirii a peste 300 000 FJD (aproximativ
140 402 USD) de către dl A și dl B de la o persoană din țara 1. Dl A, dl B și dl C sunt cetățeni ai țării
2 care dețin, de asemenea, pașapoarte ale țării 3 și sunt acționari unici și administratori ai Societății A,
Societății B și, respectiv, Societății C. Dl A, dl B și dl C au aceeași adresă de reședință din Suva, însă
conturile lor bancare personale au fost deschise la o sucursală bancară din Nausori, iar conturile
bancare pentru întreprinderi au fost deschise la o sucursală bancară din Namaka. În urma analizei
efectuate de FIU Fiji, nu s-a stabilit că dl A, dl B și dl C au călătorit în Fiji, însă informațiile privind
conturile bancare ale acestora indică faptul că au fost prezenți fizic pentru a deschide conturile
bancare. Societățile A, B și C au aceeași adresă de înregistrare și același număr de telefon.
Este important de subliniat faptul că dl A, dl B și dl C ar fi chiriașii doamnei D, care este asociată cu
o persoană condamnată de Tribunalul din Fiji pentru o acuzație de spălare de bani care implică
activități de skimming de carduri de credit. Dna D ar fi ajutat la crearea de societăți și conturi bancare
utilizând documente de identitate ale unor persoane care nu se aflau în Fiji și despre care se credea că
sunt frauduloase.
Analiza FIU Fiji a stabilit, de asemenea, că societatea A, societatea B și societatea C plătesc fiecare
dnei D cheltuieli salariale de 3 000 FJD (aproximativ 1 404 USD) pe lună.
Un raport de diseminare a cazului a fost furnizat forțelor de poliție din Fiji.
Indicatori:
• Societățile nou înființate care primesc remitențe offshore (în special capital de pornire) dintr-o
jurisdicție care nu are legătură cu acționarii/directorii străini.
• Conturile bancare personale și de afaceri sunt deschise la diferite sucursale bancare.
• Acționari/directori străini care nu au nicio legătură între ei și care folosesc aceleași adrese de
reședință și de afaceri și aceleași informații de contact.
• Companiile nou înființate plătesc cheltuieli salariale neobișnuit de mari pentru un singur angajat.
• Utilizarea pașapoartelor din țări în care cetățenia poate fi obținută cu ușurință.

Posibilă infracțiune:
• Spălarea de bani.
• Furnizarea de informații false sau înșelătoare.
Indonezia

Dl KHA, în calitate de președinte al unei cooperative de angajați, a comis o infracțiune de corupție și

spălare de bani care a dus la pierderi pentru stat de 24,8 miliarde IDR (aproximativ 1 717 632 USD).
Se știe că dl KHA, împreună cu dl NRH, în calitate de funcționari contabili ai societății A, și dl WZD,
în calitate de șef de sucursală ai societății A, au conspirat pentru a acorda în mod intenționat
împrumuturi de credit prin intermediul întreprinderilor de stat ale unei cooperative de angajați în
numele a aproximativ 500 de membri ai cooperativei, folosind documente falsificate. Pe baza
rezultatelor plății creditelor, dl KHA a utilizat produsul infracțiunii în valoare de 12,3 miliarde IDR
(aproximativ 851 890 USD) prin disimularea sursei fondurilor după cum urmează:
1. Emiterea de împrumuturi sub formă de împrumuturi back to back de către o bancă.
2. Achiziționarea de terenuri sau de proprietăți folosind numele soției și al copiilor săi.
3. Achiziționarea a patru vehicule.
4. Transferul de proprietate către alte părți prin vânzarea de active.

Pakistan

Originea suspectă a produselor provenite din infracțiuni

KHS, principalul acuzat, un cetățean pakistanez cu domiciliul în țara A, a înșelat oameni pe scară
largă prin intermediul unei identități false. KHS suna diferiți oficiali guvernamentali de rang înalt și îi
amenința cu arestarea imediată și cu consecințe grave, pretinzând că este un înalt funcționar al unei
LEA. KHS a colectat veniturile infracțiunilor în numerar prin intermediul unor complici. Patru
complici, și anume AH, SC, SA și SH, au fost angajați de KHS în Pakistan. KHS și complicii săi au
colectat informații din ziare și din alte surse deschise despre țintele lor.
Aspecte principale ale investigației privind ML
La început, în legătură cu infracțiunea predicat, au fost primite de către o LEA mai multe plângeri de
la oficiali guvernamentali și persoane politice că au primit apeluri telefonice (pe aplicații de
socializare) de la o persoană (KHS). Pe baza acestor plângeri, în iunie 2021 a fost autorizată o
anchetă pentru a iniția o investigație în vederea stabilirii proprietarilor numerelor care efectuau
apeluri amenințătoare. Informațiile obținute de la companiile de telefonie au arătat că aceste numere
erau înregistrate pe numele unor persoane diferite. Ulterior, pentru a depista adevărații vinovați și
banii, a fost efectuată o analiză criminalistică (Geo Fencing) a tuturor locurilor în care au fost
colectate veniturile provenite din infracțiuni de către persoanele acuzate, cu ajutorul unei agenții de
informații.
În urma analizei criminalistice, au fost găsite două numere comune tuturor locurilor în care au fost
colectate veniturile provenite din infracțiuni. De la aceste numere, au fost obținute detaliile privind
proprietatea numerelor de telefonie mobilă asociate în mod obișnuit și, ulterior, doi inculpați (AH și
SC), care colectau banii de șantaj (produsul infracțiunii) în numele inculpatului principal, au fost
urmăriți prin supraveghere electronică și arestați.
Ambii inculpați au fost reținuți după finalizarea procedurii judiciare corespunzătoare. În timpul
arestului preventiv, aceștia și-au dezvăluit întreaga rețea. Pe baza acestor informații, au fost
arestate alte două persoane: SH, un alt complice care a colectat banii de șantaj și MS, care era
implicat în afacerea Hawala/Hundi (MVTS ilegal) și a folosit acest canal ilegal pentru a trimite
veniturile infracțiunii către KHS în țara A.

Dezvoltarea ulterioară
Un alt complice al inculpatului KHS, identificat ca fiind SA, a fost arestat cu ajutorul tehnicilor de
investigare, a unei operațiuni de sting și a unei livrări controlate. SA a fost arestat în cadrul unui raid
cu ajutorul poliției.
În timpul procedurilor de investigare s-a obținut cooperarea din partea poliției, a unei agenții de
informații, a FIU și a altor autorități. De asemenea, a fost inițiată o cerere pentru a obține informații
financiare privind persoanele acuzate de la FIU din țara A prin intermediul FIU din Pakistan.
Constatări
După ce au colectat banii de șantaj și au luat o parte, complicii au transferat valoarea rămasă a
produsului infracțiunii de șantaj către KHS din țara A în diverse moduri.
AH, un inculpat și fiul lui KHS, a recunoscut că a colectat bani de la diferite puncte de colectare
împreună cu SC și SH. AH a recunoscut, de asemenea, că a investit o parte din acești bani obținuți
ilegal într-o afacere online a societății B, care este suspectată de a fi o schemă Ponzi (o altă anchetă a
fost inițiată împotriva societății B pentru înșelarea publicului larg).
Inculpatul MS a fost condamnat, iar o parte din produsul infracțiunii primit de acesta de la inculpatul
AH a fost confiscat.
Puncte forte ale complexității cazului SB
În acest caz au fost implicate două persoane juridice (Societatea A și Societatea B) în legătură cu
veniturile provenite din infracțiuni transferate în țara A. Societatea A are o prezență globală și
operează o aplicație de socializare. Aceasta are birouri regionale în Pakistan și în țara A. Fondurile
provenite din infracțiuni au fost utilizate pentru a cumpăra active virtuale prin intermediul aplicației
de socializare operate de societatea A.
Ancheta a dezvăluit, de asemenea, utilizarea de canale nebancare (Hawala/Hundi) pentru a transfera
veniturile provenite din infracțiuni în afara Pakistanului, ceea ce face mai dificilă urmărirea
veniturilor provenite din infracțiuni.
Principala persoană fizică acuzată (KHS) își desfășura activitatea dintr-o jurisdicție străină. Complicii
lui KHS colectau, de obicei, veniturile provenite din infracțiuni în locuri publice aglomerate și își
schimbau des locația. Produsul infracțiunii a fost transferat ulterior în Pakistan și în țara A.
Investigațiile au implicat cooperarea între agenții, cu mai multe departamente, și cooperarea
internațională cu o jurisdicție.
Stadiul cauzei
Au existat opt suspecți (persoane fizice), printre care și doi reprezentanți ai unor persoane juridice.
Până în prezent, șase dintre suspecți au fost inculpați. O persoană (SM) a fost condamnată. Patru
suspecți (AH, SC, SH și SA) urmează să fie judecați pentru infracțiunile comise, iar unul (KHS) este
considerat a fi fugit, deoarece se află în afara jurisdicției.
Infracțiunile principale și activitatea de spălare de bani a principalului acuzat KHS sunt în curs de
investigare. A fost inițiată o cooperare formală și informală cu omologii din țara A pentru a depista,
îngheța și confisca veniturile provenite din activitatea infracțională a KHS. NM și un reprezentant al
societății B rămân, de asemenea, sub investigație pentru spălare de bani.
Filipine

Cazul rezultă dintr-o presupusă încălcare de către o persoană vizată a articolului 315
(înșelăciune/Estafa) din Codul penal revizuit în legătură cu secțiunea 6 din Legea Republicii nr.
10175, cunoscută și sub numele de "Legea privind prevenirea criminalității informatice din 2012". Pe
baza investigației inițiale a unei agenții de aplicare a legii, victima ar fi fost fraudată online cu suma
de 27 990 PHP (aproximativ 528 USD), care a fost transferată în contul bancar național al subiectului
la 20 august 2021.
Din informațiile culese a reieșit că subiectul folosea, printre altele, nume fictive și instituții ale unor
companii, precum și nume de celebrități. Numărul de cont indicat în plângere aparținea unui alt
proprietar, RO. Informațiile limitate disponibile furnizate cu privire la acest caz nu au stabilit în mod
clar participarea reală a lui RO, dar este posibil ca acesta să nu fie beneficiarul final al fondurilor, ci
doar să fi fost angajat ca un catâr. Cu toate acestea, informațiile disponibile sugerează că, probabil,
contul a fost utilizat ca un cont de trecere, deoarece fondurile au fost retrase imediat.
Insulele Solomon

La 26 iulie 2021, persoana A (străin) a intrat într-o instituție financiară și a încercat să trimită fonduri
în țara sa de origine în străinătate, folosind pașaportul unei terțe persoane. Un ofițer din prima linie a
instituției financiare a detectat neconcordanța dintre pașapoarte și a inițiat imediat o investigație
privind pașaportul în cauză. Pe baza rezultatului investigației, s-a constatat că imaginea facială a
persoanei A nu se potrivește cu imaginea facială conținută în pașaportul terțului. De asemenea, pe
pașaport nu exista nicio ștampilă de imigrare. Prin urmare, instituția financiară a decis să anuleze
tranzacția persoanei A și a transmis imediat un RTS la FIU.
La primirea RTS, FIU a efectuat o analiză și a transmis raportul său Departamentului pentru Imigrări
pentru investigații suplimentare în conformitate cu competențele sale. De asemenea, FIU a trimis
notificări de alertă tuturor instituțiilor financiare, avertizându-le cu privire la posibila utilizare a
pașapoartelor false sau duplicate pentru tranzacții financiare, în special în ceea ce privește
transferurile internaționale.

26. Asocierea cu corupția/mita

Indonezia

Dl ADI era directorul societății A. Societatea B, împreună cu dl MAL, în calitate de șef al diviziei de
trezorerie a băncii SUT, a fost implicată într-un caz de corupție care a implicat emiterea de Medium
Term Notes (MTN) de la societatea C pentru costuri operaționale suplimentare.
Aceste valori mobiliare au fost apoi oferite Băncii SUT în calitate de investitor reprezentat de dl
MAL, în timp ce tranzacția de subscriere cu Societatea B a fost reprezentată de dl ADI prin trei
scheme de licitație consecutive. Dl MAL nu a analizat cererea de linie de credit din partea Companiei
C la stabilirea limitei maxime pentru cererile de credit adresate companiei.
Între timp, domnul ADI a servit la accelerarea procesului de subscriere desfășurat de societatea B,
astfel încât oferta nominală să fie aprobată. Chiar dacă oferta nu a fost rezonabilă și nu a fost
proporțională cu fondurile cheltuite, având în vedere că Societatea C este o societate financiară care
se ocupă cu comerțul cu amănuntul și are un risc de neplată foarte mare. Ca urmare, această acțiune a
fost în detrimentul statului prin valoarea fondurilor emise de Banca SUT. Din fondurile care au fost
încasate, pe lângă faptul că au fost primite de Compania C în calitate de debitori, cei doi inculpați au
primit, de asemenea, o sumă de bani care a fost apoi folosită pentru a achiziționa active și transferată
către partenerii de la Bank SUT. În acest caz, cei doi inculpați sunt suspectați de săvârșirea unor fapte
penale de corupție și spălare de bani.

Malaezia

Mai mulți ofițeri de aplicare a legii și companii de produse alimentare congelate, inclusiv directorii și
angajații acestora, au fost acuzați de diverse infracțiuni pentru presupusa implicare într-un sindicat al
cartelului cărnii. Operațiunea cartelului a inclus darea de mită unor funcționari din mai multe agenții
guvernamentale pentru a ocoli controalele locale pentru import și pentru a permite eliberarea în
porturi a încărcăturilor și containerelor de carne congelată fără certificare halal. Carnea era apoi
trimisă în depozitele cartelului pentru reambalare și reetichetare cu certificate halal contrafăcute
pentru distribuție locală. Cartelul a reușit să profite de pe urma acestei activități prin aprovizionarea
cu carne mai ieftină de la unități de procesare necertificate, evitând costurile implicate de procesul de
certificare halal și de taxele și impozitele aplicabile.
Cartelul a reușit, de asemenea, să obțină o poziție dominantă pe piața locală a importurilor de carne
halal. Mai multe informații financiare au fost comunicate Ministerului Comerțului Interior și
Consumatorilor și Comisiei anticorupție din Malaezia cu privire la sindicatul care a implicat 50 398 de
persoane înainte de arestarea persoanelor relevante. În prezent, există investigații în curs de
desfășurare conduse de Ministerul Comerțului Interior și Consumatorilor și asistate de alte agenții,
inclusiv Departamentul Vamal Regal din Malaezia, Comisia anticorupție din Malaezia, Poliția Regală
din Malaezia și Consiliul pentru venituri interne pentru deținerea și distribuirea de produse congelate
neautorizate, utilizarea de logo-uri Halal false și neautorizate, deținerea de articole interzise,
corupție, transmiterea de informații false, infracțiuni fiscale și spălare de bani. Câteva dintre
acțiunile întreprinse împotriva suspecților includ confiscarea de carne congelată, camioane, etichete
și ștampile false și facturi de vânzare și de cumpărare.

Mongolia
FIU-Mongolia a efectuat o analiză a acestei RTS și a transmis-o unei agenții de aplicare a legii în
conformitate cu legislația. În consecință, o agenție de aplicare a legii a efectuat o anchetă și a deschis
un dosar penal în temeiul articolului 22.1 "Abuzul de putere și de poziție", al articolului 22.4 "Mită"
și al articolului 18.6 "Spălarea de bani" din partea specială a Codului penal al Mongoliei.
În plus, foștii funcționari ai întreprinderii de stat "X" din Mongolia, dl L și dl Z, au conspirat pentru a
acorda "P" LLC, o entitate juridică înființată de ei înșiși într-o jurisdicție offshore, un contract de
furnizare de bunuri către întreprinderea de stat "X", abuzând de poziția lor. În plus, dl Z și dl L au
abuzat de pozițiile lor și au luat mită de la "VS" LTD din țara "R" care a încheiat mai multe contracte
de achiziții publice în valoare de aproximativ 26 de milioane USD. În plus, ancheta a arătat că aceștia
au luat banii de mită prin intermediul contului "P" LLC la Banca "A" din țara L.
Mai mult, domnul Z a folosit un cont al "W" Ltd. și al unui membru al familiei sale stabilit în țara
"M", pentru a primi bani de mită în Mongolia și a comis spălare de bani prin primirea unei sume
totale de 3 375 000 USD în mai multe tranzacții în conturile unor împuterniciți și persoane
împuternicite. În timpul investigației, s-a descoperit, de asemenea, că un membru al familiei
domnului Z a achiziționat bunuri imobiliare în țara "U" cu o parte din mită.
În timpul investigației acestui caz, FIU-Mongolia și o agenție de aplicare a legii au cooperat și au
colaborat pe scară largă cu autoritățile naționale competente, cu entitățile raportoare, precum și cu
omologii și FIU străine. În special, prin intermediul FIU-Mongolia, prin intermediul rețelei Egmont,
au fost trimise cinci cereri de informații către FIU din patru țări, în scopul colectării de informații
suplimentare, precum și trei cereri de asistență juridică reciprocă au fost transmise autorităților
competente din trei țări, în scopul strângerii de probe.
La 28 februarie 2022, dl Z și dl L au fost condamnați și găsiți vinovați pentru toate acuzațiile de abuz
de putere, luare de mită și spălare de bani.
În plus, o agenție de aplicare a legii, în cooperare cu autoritățile naționale și străine, a reușit să
recupereze și să returneze în Mongolia bunurile furate și bunurile imobiliare cumpărate de domnul
Z în țara U.
Pakistan

Evaziune fiscală și corupție

Activitatea de tranzacționare în contul doamnei KZ a fost suspectă, deoarece au fost tranzacționate
fonduri de valoare ridicată din conturi care, aparent, nu corespundeau profilului acesteia. În plus,
sursa fondurilor și beneficiarul real al fondurilor erau, de asemenea, neclare.
Se pare că doamna KZ era salariată, manager de marketing pentru compania ABC (Pvt). Aceasta avea
mai multe conturi în monedă locală și în valută străină la diferite bănci, unde s-a observat un nivel
ridicat de activitate tranzacțională. O creștere rapidă a activității sale tranzacționale a fost observată
atunci când o sumă semnificativă de fonduri a fost depusă în contul său PKR sub formă de depozite în
numerar în luna iunie 2020.
La întrebarea băncii cu privire la fonduri, dna KZ a declarat că fondurile reprezentau suma de
decontare primită de la foștii socri după divorț și că a beneficiat, de asemenea, de schema de amnistie
fiscală anunțată de Guvern în 2020. Cu toate acestea, justificarea oferită de ea nu a fost satisfăcătoare
pentru bancă. Fondurile au fost retrase imediat prin retrageri de numerar (pentru a achiziționa valută),
emiterea de ordine de plată (pentru a achiziționa proprietăți) și compensarea de cecuri (în contul ei
propriu la o altă bancă). Numerarul retras din contul ei a fost utilizat pentru a cumpăra valută străină,
care a fost ulterior depusă în contul ei în valută străină. Valuta străină depusă a fost în cele din urmă
trimisă în afara țării. În plus, analiza a arătat că dna KZ a achiziționat proprietăți și a trimis o sumă
semnificativă de valută străină în afara țării din conturile sale proprii.
În timpul analizei, s-a constatat că dna KZ era fiica dlui ZM, care era un înalt funcționar
guvernamental pensionat și în prezent director general al ABC (Pvt) Limited, iar dna KZ era angajată
a societății. S-a constatat, pe baza formularelor de declarare a activelor și a declarațiilor fiscale ale
doamnei KZ, că aceasta a declarat active în valoare de 260 de milioane PKR (aproximativ 1 314 834
USD) în anii 2019-2020. Activele declarate au scăzut la 150 de milioane PKR (aproximativ 758 558
USD) în anii 2020-2021 din cauza cheltuielilor personale de 10 000 000 PKR (aproximativ 50 570
USD) și a donațiilor de 100 000 000 PKR (aproximativ 505 705 USD), ridicând astfel suspiciuni cu
privire la legitimitatea fondurilor și la beneficiarul efectiv al acestora, așa cum a fost declarat în
schema de amnistie de către dna KZ.
Deoarece sistemele de amnistie nu au oferit imunitate în ceea ce privește aplicarea Legii împotriva
spălării banilor (AMLA) din 2010 în Pakistan, informațiile financiare au fost transmise unei LEA
pentru a investiga sursa și beneficiarul fondurilor declarate de dna KZ în cadrul sistemului de
amnistie.

Filipine

Un client, care este funcționar într-o agenție guvernamentală, a fost raportat de o bancă deoarece
tranzacțiile sale nu corespundeau profilului declarat. Clientul a avut numeroase tranzacții acoperite și
suspecte în perioada octombrie 2006 - iulie 2018, cu sume cuprinse între 500 PHP (aproximativ 9
USD) și 105 milioane PHP (aproximativ 1 983 758 USD), totalizând 557,901 milioane PHP
(aproximativ 10 540 387 USD).
De asemenea, banca a raportat că o anumită persoană, cu același nume ca și clientul, a fost unul dintre
colectorii de mită identificați într-o agenție guvernamentală. Cu toate acestea, banca nu a putut
confirma dacă clientul său era aceeași persoană cu cea din știri. Contul de la o sucursală a fost deschis
în 1990 și era deja inactiv, în timp ce contul de la o altă sucursală a fost deschis în 2011, iar ultima
tranzacție a fost efectuată în 2017. Clientul a declarat ca angajator o agenție guvernamentală cu un
venit lunar de numai 10 000 PHP (aproximativ 188 USD). O examinare a conturilor clientului a arătat
că tranzacțiile și soldurile conturilor din 2007 până în 2017 aveau sume semnificative care nu
corespundeau profilului său declarat.
Clientul este posibil să fie implicat în mită și/sau corupție și spălare de bani, pe baza următoarelor
observații: (a) au existat mai multe depozite în numerar și cu cecuri creditate în conturile clientului și
acesta a efectuat, de asemenea, retrageri în numerar și la bancomat care nu corespundeau profilului
său declarat; (b) retragerile au fost efectuate de către client în aceeași zi sau într-o perioadă scurtă de
timp după ce depozitele au fost creditate în conturile sale, dând impresia că fondurile au fost doar
transferate în și din conturile sale bancare; și (c) clientul este unul dintre colectorii de mită identificați
la o agenție guvernamentală, după cum a afirmat un senator în 2017, și este posibil ca depozitele
menționate anterior creditate în conturile sale să fie mită de la persoane din cadrul agenției
guvernamentale. Cu toate acestea, nu se poate stabili dacă clientul a încălcat și/sau este implicat în
acte de mită și corupție. Tranzacțiile efectuate de client și de soția sa, care includ plăți mari de
împrumuturi, polițe de asigurare de viață, plasamente de depozite la termen și alte depuneri de cecuri
și retrageri de numerar, trebuie să fie verificate în continuare pentru a se stabili dacă acestea sunt
produsul mitei și/sau al corupției și al oricărei alte activități ilegale.
Tranzacții semnificative neîntemeiate ale persoanelor expuse politic ( PEP)
Anumite PEP au efectuat tranzacții suspecte în valoare de 2,1 miliarde de PHP (aproximativ 39 997
364 USD) între 2019 și 2020. PEP-urile au declarat ca sursă de fonduri proprietatea unei afaceri, care
s-a descoperit că era inexistentă conform verificărilor de precauție privind clientela (DCC) și de
precauție sporită (DPM) ale persoanelor acoperite (PC). De asemenea, au declarat venituri în calitate
de fondatori ai unei întreprinderi de livrare. Se pare că respectivele PEP ar fi acumulat aproximativ
280 de milioane de PHP (aproximativ 5 333 393 USD) în conturile lor de cecuri, de economii și de
depozit la termen, care au fost considerate necorespunzătoare capacității lor comerciale sau
financiare. S-a observat, de asemenea, că majoritatea cecurilor emise de aceștia erau, de asemenea,
plătibile pentru ei înșiși.
Thailanda

Doamna J., fost guvernator al Autorității pentru Turism din Thailanda, și asociații săi au comis
infracțiunea de corupție și luare de mită prin acceptarea a 60 de milioane de baht (aproximativ 1 747
901 USD) de la un producător de film american în schimbul unui contract de organizare a Festivalului
Internațional de Film de la Bangkok în 2003. Mita sub formă de cecuri de casierie și transferuri
internaționale de bani a fost trimisă în conturile fiicei doamnei J. și ale altor persoane nominalizate în
Jurisdicția A, Jurisdicția B, Jurisdicția C, Jurisdicția D și Jurisdicția E.
Comisia Națională Anticorupție (NACC) a acuzat-o pe dna J. și pe asociații săi în temeiul infracțiunii
de corupție și de avere neobișnuită. Curtea Supremă a condamnat-o pe dna J și pe fiica sa la
închisoare în 2020. În plus, NACC și Biroul Procurorului General (OAG), în calitate de autoritate
centrală pentru asistență juridică reciprocă, depun eforturi pentru a recupera bunurile confiscate ale
doamnei J în cele cinci țări menționate mai sus. În 2021, Oficiul de combatere a spălării banilor, în
colaborare cu CNAC și OAG, a pus sechestru pe un cont al fiicei doamnei J cu 500 000 USD în
Jurisdicția A. În cele din urmă, instanța civilă a dispus ca aceste active să fie returnate statului. În
prezent, Thailanda se coordonează cu Jurisdicția A pentru a pune în aplicare recuperarea activelor și
pentru a colecta probe în vederea urmăririi penale a doamnei J și a asociaților săi în cadrul infracțiunii
de spălare de bani.

27. Abuzul organizațiilor non-profit (NPO).

Indonezia

Densus 88, o echipă antiteroristă a poliției naționale indoneziene, a confiscat 1.540 de cutii de caritate
în timpul unui raid asupra biroului Fundației Syam Organizer din districtul Bandung, provincia Java
de Vest, în august 2021. Fundația, administrată de Jemaah Islamiyah (JI), o grupare teroristă militantă
extremistă islamistă, pretindea că strângea fonduri pentru programe umanitare, însă fondurile erau
destinate în schimb finanțării activităților teroriste. Cutiile de caritate confiscate erau goale și
pregătite pentru a fi distribuite în diferite regiuni.
Poliția a identificat, de asemenea, deduceri salariale de la personalul fundației pentru a strânge bani,
fondurile fiind folosite pentru a trimite membri ai JI să lupte în Siria între 2013 și 2017. Pe lângă
raidurile în urma cărora au fost confiscate cutiile de caritate, Densus 88 a arestat, de asemenea, cel
puțin 48 de presupuși teroriști, 45 de membri ai JI și trei membri ai unui alt grup terorist, Jamaah
Ansharut Daulah (JAD), în timpul unor raiduri în 11 regiuni, inclusiv în provinciile Java de Vest și
Java Centrală.

Thailanda

Câteva organizații fără scop lucrativ din provinciile de la granița sudică a Thailandei, cum ar fi școlile
religioase și fundațiile umanitare, sunt folosite în mod abuziv de infractori pentru a avea acces la
fonduri, materiale, recrutare, formare și alte tipuri de sprijin pentru FT.