Data: 02.04.

2022
Student: Dumitru Antonia-Claudia
Grupa: 691
Tema 3

Tema – seminar 3

10.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – ranbursari frauduloase

 Se solicita: dispozitia de plata pentru salariu, statul de plata, documentele de inchidere a
contractului de munca, extras de cont;
 Verificam data de inchidere a contractului de munca;
 Verificam restantele salariale;
 Verificam platile catre salariata.
 Prevenire: Se implementeaza o procedura de control intern pentru monitorizarea platii
salariilor.

11.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – ranbursari frauduloase

 Se solicita: state de plata, pontaj;
 Se verifica numarul de ore care trebuiau lucrate in luna august;
 Se verifica ora sosirii si ora plecarii angajatilor;
 Prevenire: recomandam implementarea unei proceduri de control intern care sa verifice orele
suplimentare lucrate in functue de pontaj.

12.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – rambursari frauduloase

 Se solicita: contractul de munca al angajatului, statele de plata;
 Se verifica datele de identificare ale salariatului din contract comparand cu cele de pe statul de
plata;
 Prevenire: se implementeaza o procedura de control intern pentru dubla verificare.

13.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – ranbursari frauduloase

 Se solicita: dovada platii;
 Se verifica daca data din dovada platii coincide cu data facturii.
 Prevenire: se implementeaza o procedura de control intern pentru verificarea documentelor
atasate deconturilor.

14.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – rambursari frauduloase

Data: 02.04.2022
Student: Dumitru Antonia-Claudia
Grupa: 691
Tema 3

15.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – rambursari frauduloase

 Se solicita: dovada platii, foi de parcurs;
 Se verifica daca data din extras coincide cu data facturilor.
 Prevenire: se implementeaza o procedura de control intern pentru verificarea originalitatii
documentelor atasate decontului.

16.

 Forma de coruptie = deturnarea activelor – numerar – utilizare abuziva

 Se solicita: factura si chitanta initiala, factura si chitanta stornata, dispozitia de plata catre
client;
 Verificam documentele pentru incasari si plati.
 Prevenire: se va implementa o procedura de control intern pentru asigurarea dublei verificari.