Universitatea din Craiova Facultatea de Economie i Administrarea Afacerilor

Presiunea fiscal. Factor determinant al intensificrii sistemelor de evaziune fiscal n Romnia

o Studeni: Dumitru Rzvan Marius Dinc Mihai Dobre Mihai o Finane i Bnci, Anul I, Seria IV, Grupa 2 2011

I. Coninutul i rata presiunii fiscale Deciziile de politic fiscal influeneaz nu numai asupra structurii i comportamentului sistemului fiscal, dar constituie o component a politicii de stabilizare macroeconomic. Prin urmare, finalitatea sistemului fiscal const n realizarea obiectivelor sale de natur financiar (finanarea instituiei bugetare), economic (acionarea asupra sistemului de distribuire a bunstrii). Un element de cuantificare a finalitii sistemului fiscal este presiunea fiscal. Presiunea fiscal (nivelul fiscalitii) este, n general, dat de rata prelevrilor obligatorii / rata presiunii fiscale, care se calculeaz prin raportarea sumei totale a prelevrilor obligatorii (impozite, taxe, contribuia la asigurrile sociale) dintr-o anumit perioad de timp, de regul un an, la mrimea produsului intern brut realizat n aceeai perioad de o economie naional.

n practica fiscal se folosesc i ali indicatori derivai de msurare a presiunii fiscale, dintre care: a. Rata fiscalitii consolidate care elimin anumite prelevri cu caracter redundant, n scopul de a exprima mai bine partea de venituri destinate finanrii activitii administraiei publice. Primul nivel de consolidare const n eliminarea contribuiei la asigurrile sociale i a impozitelor pltite de administraiile publice. Al doilea nivel de consolidare se obine prin eliminarea tuturor prelevrilor obligatorii autofinanate (adic nu numai cele care sunt suportate de administraiile publice, ci i cele care sunt alimentate prin venituri vrsate de administraiile publice). b. Rata fiscalitii nete se obine eliminnd din prelevrile obligatorii partea redistribuit direct agenilor economici, n special sub forma prestaiilor sociale pentru familii i a subveniilor pentru ntreprinderi. Se obine astfel suma prelevrilor obligatorii necesar funcionrii proprii a administraiilor publice; suma obinut raportndu-se la Produsul Intern Brut (P.I.B.) total. c. Rata fiscalitii lrgite rezult din luarea n calcul a anumitor surse de finanare a cheltuielilor publice, altele dect prelevrile obligatorii.

Presiunea fiscal la nivelul agentului economic Apare ca raport procentual ntre plile obligatorii ctre stat pe care acesta este nevoit s le fac i valoarea adugat de ctre el ntr-o perioad de timp, de obicei un an. n structura plilor obligatorii sunt nscrise, de cele mai multe ori, impozitul pe profit, contribuiile la fondul de asigurare i protecie social i alte impozite directe datorate asupra averii bugetului local i incluse n costurile firmei. Desigur c ntreprinderea vars la buget i alte impozite, taxe i contribuii. Nu toate aceste sunt ns suportate de ctre ea. T.V.A., accizele i taxele vamale nu se iau n calcul, deoarece firma le recupereaz de la consumator, care le suport pltindu-le odat cu preul produselor cumprate. Impozitul care afecteaz direct firma este cel asupra profitului, care reprezint pentru ntreprinztorul privat ceea ce este salariul pentru angajatul su. Celelalte pli precum contribuiile la fondurile de asigurri i protecie social, impozitele asupra cldirilor, terenurilor, mijloacelor de transport, incluse n costul produselor i recuperate prin pre, influeneaz direct, nivelul costurilor, mrimea profitului, de aceea sunt considerate tot fluxuri financiare negative pentru agentul economic. La acestea ar trebui adugate i celelalte contribuii la fondurile speciale, altele dect cele de asigurare i protecie social, pentru a avea o imagine real asupra presiunii fiscale la nivelul agentului economic.

De-a lungul timpului, specialitii n domeniu au ncercat s rspund la ntrebarea dac exist un prag maxim al presiunii fiscale. Pragul fiscalitii suportate de contribuabili a fost nlat mereu n timp de ctre teoreticieni, iar practica, se pare c l-a depit de fiecare dat. Vauban, care avea o concepie modern despre impozite, n lucrarea Projet de Dixme Royal din 1702 socotea c nivelul de 10% nu trebuie atins niciodat. Fiziocraii au plasat acest prag la 20% din veniturile individuale. Proudhon, n 1868, n teoria sa despre impozit l-a fixat la 10% din venitul naional. Colin Clark a ridicat plafonul, n 1945, la 25% din venitul naional. Pentru Frana, Giscard dEstaing a situat pragul fiscalitii, n 1974, la 40% din P.I.B., dar acesta a fost depit n 1983, el fiind de peste 44%. Dup 1974, ase state, ntre care cele scandinave au depit acest plafon. Rezult din cele de mai sus, c, dac exist un prag maxim pentru presiunea fiscal, el este dificil de determinat n mod tinific.

Explicaiile evoluiei presiunii fiscale, n sensul creterii acesteia, trebuie, potrivit multor cercettori, cutate n inexorabila creterea a cheltuielilor publice, care, la rndul lor, sunt expuse anumitor legiti economice, sociale i politice: 1. Legea lui Adolf Wagner conform creia creterea locului cheltuielilor publice n totalul activitii economice este legat de industrializare. Industrializarea este nsoit de dezvoltarea urbanizrii, de o cretere a complexitii activitilor economice i de o ridicare a nivelului de trai. Ca urmare, statul trebuie s intervin i s cheltuiasc mai mult pentru realizarea sarcinilor aferente urbanizrii, nevoilor crescnde ale indivizilor din domeniul educaiei, culturii i aciunilor sociale, precum i pentru realizarea unor lucrri de infrastructur. Potrivit altor autori (Marc Guillaume) cheltuielile publice ar corespunde unor compensaii sociale generalizate: excese, inconveniene i disfuncionaliti ale societii industriale (poluarea, aglomerri urbane, etc.) care necesit intervenii publice pentru corijarea sau atenuare, prin cheltuieli publice, a surselor sau efectelor acestora.

2. Efectul deplasrii, pus n eviden de economitii englezi A. T. Peacock i J. A. Wiesman, este legat de rigiditatea scderii cheltuielilor publice i de sarcina fiscal tolerabil . Conform acestor autori, n perioadele de normalitate (calm social i politic), populaia are despre nivelul tolerabil al presiunii fiscale o idee aproximativ precis, ceea ce limiteaz puterile publice n posibilitile sau inteniile lor de a crete aceast presiune. Dimpotriv, evenimentele grave (rzboi de exemplu) pot crea un efect de deplasare, provocnd o cretere a cheltuielilor publice i o ridicare a sarcinii fiscale tolerabile. 3. Cererea de servicii publice face ca i cheltuielile publice s aib tendina de a crete mai repede dect n ansamblul activitii economice. Potrivit anumitor autori (A. Wolfelsoerger, Ph. Delmas, M. Albert) n societile dezvoltate i democratice, n care se menin inegalitile sociale, creterea cheltuielilor publice este preul ce trebuie pltit pentru asigurarea pcii sociale. Aceste cheltuieli privesc att cheltuielile sociale ct i cele pentru inervenia statului n cadrul anumitor activiti economice.

4. Analizele curentului Public Choice: acest curent aprut n S.U.A. n anii 1960, susine c statul nu este garantul absolut al interesului general. El este pur i simplu o organizaie uman vast n care deciziile sunt luate de persoane, politicieni, funcionari, care nu sunt nici mai buni, nici mai ri dect alii, i care sunt ca i acetia din urm, la fel de subsceptibili de a grei i a se preocupa de interesele lor personale. Ideile de mai sus sunt susinute prin trei teme de analiz: piaa politic (formulat din ofertani: politicienii i solicitanii contribuabili, n care unii promit altora , iar n schimbul promisiunilor, cei din urm consimt la finanarea cheltuielilor publice-------); analiza economic a birocraiei (birocraii funcionarii sunt mai preocupai de puterea i de prestigiul lor dect de interesul general); i fenomenele de asimetrie i de iluzie financiar (cheltuielile publice prezint particularitatea de a permite puterilor publice s atribuie avantaje speciale anumitor categorii sociale sau anumitor grupuri de interes mprind sarcina finanrii lor asupra unui foarte mare numr de contribuabili).

II. Nivelul presiunii fiscale n Romnia

Este foarte normal ca un stat s-i asigure veniturile necesare impozitnd n general tot ce mic, ncepnd cu autoturismele i tot ce st terminnd cu terenurile, impozitnd profiturile, munca, consumul i mai ales viciile. Totui consider c statul nu trebuie s-i fac un scop n sine n a aduna bani cu orice pre la buget mrind nejustificat impozitele i taxele i scpnd din vedere tocmai contribuia hotrtoare a impozitelor la creterea eficienei muncii i a creterii competitivitii naionale. Este cunoscut faptul c atunci cnd un contribuabil este mpovrat cu taxe i suprataxe, atunci munca i performana n munc au de suferit i apare nevoia de relaxare a fiscalitii. Exist o tez mprtit de cei mai muli fiscaliti i anume teza conform creia impozitul ucide impozitul; altfel spus creterea exagerat a unui impozit existent sau introducerea unui impozit nou nejustificat nu face altceva dect s reduc gradul de suportabilitate a sarcinilor fiscale. Apare astfel fenomenul de fug de impozitare manifestat prin evaziune fiscal, prin economie subteran, prin munc la negru.

n Romnia n perioada postbelic impozitele aduceau mai puin de 5% din totalul veniturilor bugetare, cea mai mare parte a veniturilor (considerate nefiscale) provenea de la ntreprinderile sociale de stat (impozitul pe circulatia mrfurilor, impozitul pe fondul total de retribuire, impozitul pe beneficii etc.). ncepnd cu 1991 ponderea s-a inversat i taxele deineau peste 97% din bugetul de stat.

Ca eantion de analiz a presiunii fiscale i a efectelor acesteia am apelat la grupul de ri ce sunt prezente n statele membre ale Uniunii Europene (UE27), iar ca perioad de analiz a fost reinut anul 2009, ultimul an pentru care sunt disponibile date statistice. Pentru a nelege mai bine tabelul urmtor, presiunea fiscal o delimitm n trei categorii de indicatori: 1. 2. 3. Presiunea fiscal aferent impozitelor i taxelor (Prfimp); Prfimp = Ppcb = Prpo =
Impozite directe + Impozite indirecte
P.I.B. x 100

Presiunea contribuiilor sociale (Ppcb);

Contribui sociale P.I.B. x 100

Presiunea prelevrilor obligatorii (Prpo).

Prelevari obligatorii P.I.B. x 100

Presiunea fiscal la nivelul statelor membre ale Uniunii Europene in anul 2009

Reprezentarea grafic a indicatorilor: presiunea fiscal aferent impozitelor directe, presiunea fiscal aferent impozitelor indirecte i presiunea determinat de contribuiile sociale evideniaz mai sugestiv structura prelevrilor obligatorii la nivelul rilor analizate:

n Romnia, n anul 2009, presiunea prelevrilor obligatorii a nregistrat un nivel de 28%, adic cu 12,6 puncte procentuale mai puin dect media n UE27 i cu 1,58 puncte procentuale mai mult dect nivelul minim nregistrat de Letonia.

Pentru o poziionare mai exact a Romniei n cadrul UE27, din punct de vedere al ponderii prelevrilor obligatorii n PIB, considerm c este nevoie de o analiz n dinamic a acestui indicator, aa cum rezult din graficul urmtor.

2 2

uxemburg

P ortugalia

Est onia

anemarca

Bulgaria

Ungaria

P olonia

Romania

lovacia

lovenia

Irlanda

Italia

et onia

ituania

ranta

Belgia

ustria

e ia

pania

ipru

ermania

inlanda

uedia

2 2

Regatul Unit

recia

alta

Olanda

Datele grafic indic faptul c n perioada 2000-2009 majoritatea statelor membre UE au nregistrat o scdere a presiunii prelevrilor obligatorii n PIB, excepie fcnd totui un numr de 9 state, unde sarcina fiscal a nregistrat o cretere: Cehia, Estonia, Italia, Cipru, Ungaria, Malta, Austria, Portugalia, Slovenia. n anul 2009 fa de nivelul nregistrat n anul 2000, Malta i Cipru au nregistrat o cretere vertiginoas a sarcini fiscale, respectiv cu 7,5% n Malta i cu 5,5% n Cipru. La polul opus s-a aflat Slovacia i Finlanda care au nregistrat scderi semnificative. n Romnia se constat o diminuare a nivelului presiunii fiscale cu 2,4 procente fa de anul 2000, dar acest aspect trebuie coroborat cu o serie de aspecte referitoare la: efectele crizei economicofinanciare, reducrea mrimii veniturilor colectate precum i al nivelului PIB (cu 7,1% mai mic n 2009), pstrarea tendinei de depire a veniturilor din impozitele directe de ctre veniturile din impozitele pe consum.

III. Factori ce influeneaz presiunea fiscal

Conform specialitilor, asupra presiunii fiscale i exercit influena dou categorii de factori: factori externi i factori proprii sistemului de impozitare practicat. I. Dintre factorii externi putem aminti: a) Nivelul de dezvoltare a fiecarei ri reflectat de P.I.B. pe locuitor. Desigur c n rile dezvoltate, cu o economie performant, veniturile oamenilor i averile lor sunt mai consistente, afacerile sunt profitabile, iar capacitatea contributiv a pltitorilor de impozite este mai ridicat. Statul i poate permite n astfel de ri s pretind impozite mari, fr ca povara fiscal s devin insuportabil. Tocmai de aceea, n cele mai multe ri dezvoltate, rata presiunii fiscale este ridicat, iar impozitele directe asupra veniturilor i asupra averii sunt preponderente. Nu acelai lucru se ntmpl n rile n curs de dezvoltare unde posibilitile de plat ale oamenilor sunt reduse iar statul, neputnd colecta impozite directe consistente, i alimenteaz bugetul mai ales pe seama impozitelor indirecte, dar presiunea fiscal global este, n general, mai redus dect n rile dezvoltate. De la aceste reguli exist desigur i excepii.

Exist ri superdezvoltate, precum SUA, n care fiscalitatea este mult mai relaxat dect n celelale ri dezvoltate i exist ri n curs de dezvoltare care, pentru a-i nltura handicapul, pretind impozite ridicate sau, dimpotriv, acorda faciliti fiscale pentru stimularea investiiilor i a dedzvoltrii. b) Nivelul fiscalitii din celelalte ri influeneaz i el presiunea fiscal, deoarece o presiune excesiv face ca oamenii i capitalurile s migreze din aa-zisul infern fiscal spre paradisurile fiscale sau oazele fiscale, unde veniturile lor nete sunt mai ridicate. c) Structura cheltuielilor publice n diferite ri face i ea ca nivelul fiscalitii s fie diferit. n rile n care statul acord prioritate aciunilor de securitate social, cheltuielile pentru nvmnt, sntate, sport i agrement, cultur i art, de care beneficiaz direct contribuabilii, el are motivaia necesar pentru a pretinde impozite mai consistente, existnd un grad ridicat al reversibilitii acestora. Politicile guvernamentale sunt influenate desigur de doctrina agreat de partidul sau coaliia aflat la putere.

Opiunile politice pot influena i altfel nivelul fiscalitii. Un guvern populist poate, mai ales n preajma alegerilor, ntreprinde msuri de relaxare a fiscalitii, n condiiile n care ofer cu generozitate alocaii familiale i subvenii consistente, contractnd ns, pentru a compensa reducerea impozitelor, mprumuturi nsemnate. El va lsa o grea motenire guvernului ce urmeaz, care se va vedea nevoit s retrag facilitile fiscale, s raionalizeze cheltuielile, prin msuri adesea nepopulare, pentru a putea suporta povara serviciului datoriei publice. II. Factorii proprii sistemului de impozitare care influeneaz, la rndul lor, presiunea fiscal sunt: felul cotelor practicate, progresivitatea aducnd cu ea impozite mai consistente dect impunerea proporional; faciliti fiscale acordate prin exonerri, reduceri ale cotelor pentru anumite categorii de contribuabili sau deduceri din materia impozabil; metode de evaluare practicate care pot face ca materia impozabil s fie supra sau subevaluat.

IV. Curba Laffer A. Laffer rmne celebru prin ideea care a demonstrat-o cu ajutorul unei curbe care i poart numele potrivit creia de la un anumit prag orice cretere a presiunii fiscale provoac o scdere a sumei prelevrilor obligatorii ncasate de puterea public.
Suma prelevrilor obligatorii M N N

0
3

T1

T2

Rata presiunii fiscale

Fig.1. Curba Laffer

Speciaitii au mai identificat i curba Laffer deplasat care descrie elementele cunoscute ntr-o alt viziune:
100
I max rata impozitului

I min

V1 min

Venituri totale din impozite

V1 max

Fig.2. Curba Laffer deplasat

Astfel, rata minim de impozitare Imin este rata corespunztoare unui buget minim care s asigure o birocraie minim i eficient pentru funcionarea n bune condiii a statului. Rata optim de impozitare I0 este acea rat care asigur prelevarea la dispoziia statului a celei mai mari sume de venituri, din impozite. Toate cotele posibile ntre Imin i I0 sunt cotele de impozitare la care poate recurge statul agent economic ntr-o economie de pia.

V. Probleme provocate de creterea presiunii fiscale

Rezinstenele la impozite (prelevri obligatorii) pot lua forme foarte variate dintre care putem aminti: 1. Riscurile de diminuare a eforturilor productive: n aceast privin se remarc economitii liberali care insist asupra efectelor descurajante pe care le provoac nivelurile ridicate ale prelevrilor obligatorii asupra muncii, economiilor i investiiilor, precum i asupra spiritului de ntreprindere. Astfel, din punct de vedere al incitrii muncii, se estimeaz c exist dou tipuri de reacii opuse, pe care le poate provoca o majorare a impozitului venitului: efectul de substituie (diminuare a timpului de munc furnizat de un individ datorit diminurii remuneraiei sale nete); efectul de venit (cretere a cantitii de munc depus n scopul de a compensa pierderea venitului net datorit creterii impozitului). n acest context pentru a exprima rezistena la impozit se utilizeaz termenul de abstinen fiscal care const n evitarea ndeplinirii anumitor operaiuni n scopul de a scpa de impozitele la care ele dau natere.

2. Rezistenele politice iau diferite forme i sunt o permanen n discursul istoriei. Rezistenele politice la prelevri obligatorii se manifest n deosebi prin revendicri categoriale n favoarea micorrii anumitor impozite sau contribuii sociale atunci cnd se apropie perioada electoral pentru ocuparea de poziie i ctigarea de voturi. 3. Riscul de inflaie prin fiscalitate este legat de faptul c orice cretere a impozitelor sau a contribuiilor sociale se repercuteaz asupra proceselor de determinare a preului. Pentru a prentmpina sau a nltura urmrile nedorite i neproductive ale rezistenelor la impozite, mai multe ri au recurs la relaxarea fiscalitii.

4. Frauda i evaziunea fiscal Frauda constituie o nclcare a legii fiscale, prin diminuarea voluntar a veniturilor, vnzri fr facturi etc., evaziunea const n sustragerea de la prelevri obligatorii printr-o utilizare abil a legii fiscale sau de a profita de caracterul teritorial al legii fiscale i sociale pentru a localiza activiti, venituri sau bunuri n ri strine unde ele nu vor fi sau vor fi mai puin impozitate (paradisuri fiscale). ntr-o definire complex, conform legii 241/2005 evaziunea fiscal este prezentat ca fiind sustragerea prin orice mijloace, n ntregime sau n parte, de la plata impozitelor, taxelor i a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurrilor sociale de stat i fondurilor speciale extrabugetare de ctre persoane fizice i persoane juridice romne sau strine denumite contribuabili, a unei pri din veniturile realizate.

Aceste practici au existat ntotdeauna, dar ele sunt cu att mai simulate cu ct ratele de prelevare (de impozitare) sunt mai ridicate. n acest sens se pot meniona dou procedee prin care contribuabilii i manifest rezistena lor n faa prelevrilor obligatorii: economia subteran, care relev diferite forme de activiti care au drept caracteristic comun sustragerea de la orice form de prelevare obligatorie. Un exemplu n acest sens este munca la negru. evaziunea internaional, care reflect interesul anumitor ntreprinderi spre rile unde legislaiile fiscale i sociale le sunt mai favorabile. De exemplu, ntreprinderile care i deschid filiale n ri n care condiiile de salarizare i de cheltuieli fiscale i sociale sunt mai avantajoase. Ea este, de asemenea, facilitat i ncurajat de existena zonelor libere. Este vorba de enclave teritoriale care beneficiaz de extrateritorialitatea vamal i care scap, total sau parial, legislaiilor naionale.

Fenomenul evaziunii fiscale se ntlnete pe o scar destul de larg i n Romnia. Formele de manifestare a evaziunii fiscale n ara noastr sunt diferite:
 Fundaiile, organizaiile i asociaiile non-profit, cu caracter umanitar, social, cultural, sportiv etc. sunt scutite de la plata taxelor vamale pentru unele bunuri provenite din ajutoare i donaii.  n unele cazuri nsa bunurile primite sub forma de ajutoare i donaii sunt utilizate n alte scopuri dect cele prevzute n obiectul de activitate sau nu sunt nregistrate n patrimoniu ori sunt utilizate n interes personal sau pentru obinerea de profit.  Unii ageni economici practic preuri de livrare inferioare costurilor produselor livrate i, implicit, calculeaz accizele n raport de preurile respective i nu de costurile efective ale produselor, aa cum este legal.  Nenregistrarea n contabilitate a veniturilor realizate.  Folosirea de facturi falsificate n care sunt nscrise preuri mai mici dect cele reale.  Vnzari nedeclarate.  ntelegeri ntre vnzatori i cumprtori de a schimba bunuri sau servicii gen barter, cu plata redus, fr factur sau o factur cu valoare redusa.

Corupia ridicat este, la rndul su, o permanen a societii romneti. Corupia are o puternic determinare social i cultural. Acest fenomen negativ, aproape generalizat la toate nivelurile administraiei publice i al organismelor de control financiar de stat, a condus la un nivel dintre cele mai ridicate n cadrul UE n ceea ce privete evaziunea fiscal i arieratele fiscale. Aceste fenomene negative influeneaz negativ gradul de fiscalitate, creterea economic, conduc la creterea deficitului bugetului general consolidat i ulterior la creterea datoriei publice a Romniei.

Conform unui studiu realizat de KRLS Network of Business Ethics, Romnia ocup locul al doilea n UE n funcie de nivelul evaziunii fiscale. KRLS a analizat cinci mari domenii pentru a stabili gradul de evaziune fiscal, respectiv economia subteran, criminalitatea economic, evaziunea fiscal a marilor corporaii, evitarea plii taxelor de ctre companiile mari i mici, dar i de ctre liber profesioniti.
Studiul evaziunii fiscale la nivelul UE Slovacia Estonia Bulgaria Romania Italia , , , , ,

din veniturile taxabile n

Economia subteran din Romnia a reprezentat din Produsul Intern Brut (PIB) n 8, potrivit unui raport al Ministerului de Finane, obinut n februarie anul trecut de MEDIAFAX, n cretere de la , n . Evaziunea fiscal la plata TVA a crescut de peste trei ori n intervalul 8, la , din PIB.

Valoarea economiei subterane in UE, rapotat la PIB

Romania ocup poziia a patra n Uniunea European n funcie de dimensiunea economiei subterane raportat la Produsul Intern Brut (PIB) ca urmare a gradului sczut de utilizare a plailor electronice, arat un studiu al companiei de consultan A. T. Kearney. n 2008, n economia nefiscalizat au fost rulate 46 mld. euro, ceea ce nseamna o treime din PIB. Printre sectoarele puternic nefiscalizate se numr retailul, construciile, agricultura, dar i sectorul manufacturier. ntre 22% i 42% din ce se produce n aceste sectoare ramne n economia subteran. n aceste condiii, bugetul de stat a pierdut anul trecut circa 7 mld. euro din cauza economiei subterane, ca urmare a nencasarii de taxe i impozite, spun analitii A.T. Kearney.

Studiul relev, de asemenea, o corelaie strns ntre dimensiunea economiei subterane i numrul plailor electronice. Cu ct ntr-o ar numrul plailor electronice este mai mic, cu atat economia nefiscalizat tinde s creasc pentru c nu exist nicio prghie care s controleze modul n care circul banii. "Exist o corelare puternic ntre utilizarea plailor electronice ntr-o ar i economia subteran. rile cu grad nalt de utilizare a plailor electronice, precum Marea Britanie i Olanda, au economii subterane de dimensiuni mai reduse fa de rile n care gradul de utilizare a plilor electronice este la un nivel minim - precum Bulgaria i Romnia", potrivit A.T. Kearney. n Romania, valoarea plilor cu cardul este de circa zece ori mai mic dect valoarea retragerilor de numerar de la bancomat. n trimestrul doi, plile cu cardul la comerciani au totalizat 592 mil. euro, n timp ce de la ATMuri au fost retrase 5,9 mld. euro, potrivit datelor BNR.