Nr.crt.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Specificare Lungimea perioadei (zile) Cifra de afaceri zilnica NrAi rIn rIc DzSt DzCr RDisp Rafg Rsf RDftml Rdfts DzFz Rata profitabilitatii Rata distributie dividende Rata Psp Amortizare / Ic Rata inflatiei Rata dobanzii la depozite Rata dobanzii la credite Costul capitalului

Anul 1 360 200 4 1% 98% 10 25 10% 50% 60% 90% 5% 15 9.0% 50% 5% 10% 8% 15% 22% 25%

Anul 2 360 190 3 2% 98% 15 30 5% 45% 55% 100% 25% 10 7.5% 60% 5% 10% 7% 14% 20% 25%

Bilan financia Nr.rd. ACTIV 1 2 3 6 7 8 11 12 13 PASIV 1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13

Bilan financiar Specificare\ an ACTIV Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Imobilizri financiare ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL Stocuri Creane Disponibilitati ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL TOTAL ACTIV PASIV Capitaluri proprii Datorii pe t. mediu i lung datorii financiare pe tml ... datorii de exploatare pe tml CAPITAL PERMANENT Datorii pe termen scurt ...datorii financiare pe termen scurt ...datorii de exploatare pe ts, din care: ..-furnizori i conturi asimilate ..-alte datorii de exploatare DATORII-TOTAL TOTAL PASIV

1 180 17,640 180 18,000 2,000 5,000 2,778 9,778 27,778

2 456 22,344 0 22,800 2,850 5,700 1,650 10,200 33,000

13,889 2,778 2,500 278 16,667 11,111 556 10,556 3,000 7,556 13,889 27,778 0

14,850 3,300 3,300 0 18,150 14,850 3,713 11,138 1,900 9,238 18,150 33,000 0

RON Bilan financiar Nr.rd. Specificare\ an ACTIV 1 Imobilizri necorporale 2 Imobilizri corporale 3 Imobilizri financiare 6 ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL 7 Stocuri 8 Creane (100% Clienti) 11 Disponibilitati 12 ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL 13 TOTAL ACTIV PASIV Capitaluri proprii Datorii pe t. mediu i lung datorii financiare pe tml ... datorii de exploatare pe tml CAPITAL PERMANENT Datorii pe termen scurt ...datorii financiare pe termen scurt ...datorii de exploatare pe ts, din care: ..-furnizori i conturi asimilate ..-alte datorii de exploatare DATORII-TOTAL TOTAL PASIV 1 180 17,640 180 18,000 2,000 5,000 2,778 9,778 27,778 2 456 22,344 0 22,800 2,850 5,700 1,650 10,200 33,000

1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13

13,889 2,778 2,500 278 16,667 11,111 556 10,556 3,000 7,556 13,889 27,778 0

14,850 3,300 3,300 0 18,150 14,850 3,713 11,138 1,900 9,238 18,150 33,000 0

Nr.rd. 1 2 3 4

Extras cont de profit si pierdere - RON Specificare\ an 1 Cifa de afaceri 72,000 Cheltuieli cu amortizarea 1,764 Rezultatul exploatarii 7,000 Rezultat net 6,480 Extras tablou flux de numerar - RON Specificare\ an Rambursare principal credite pe tml Dobanda credite pe tml Dividende Participarea salariatilor la profit Alte informatii Specificare\ an Rata inflatiei Rata dobanzii la depozite Rata dobanzii la credite Costul capitalului

2 68,400 2,234 6,000 5,130

Nr.rd. 1 2 3 4

1 625 550 3,240 324

2 625 660 3,078 257

Nr.rd. 1 2 3 4

1 8.0% 15.0% 22.0% 25.0%

2 7.0% 14.0% 20.0% 25.0%

Nr.rd. Analiza CA 1 Cifa de afaceri

1 72,000

2 68,400

2 3

Variatie absoluta Indice de crestere Structura financiara dupa termene Specificare\ an Rata stabilitatii financiare Variatie absoluta a Rsf Indice de crestere al Rsf Rata surselor curente Variatie absoluta a Rsc Indice de crestere al Rsc Indicele de crestere al Cpm Indicele de crestere al Dts Indicele de crestere al PT

-3,600 95.00%

Nr.rd. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 60.0% 40.0% -

2 55.0% -5.0% 91.67% 45.0% 5.0% 112.50% 108.90% 133.65% 118.80%

Nr.rd. 1 2 3 4 5 6 7 8

Structura financiara dupa provenienta Specificare\ an Rata autonomiei fin.glob.(Rafg) Variatie absoluta a Rafg Indice de crestere al Rafg Rata indatorarii globale Variatie absoluta a Rig Indice de crestere al Rig Indice de crestere al Cpr Indice de crestere al Dt Structura patrimoniala Specificare\ an Rata activelor imobilizate Variatie absoluta Indice de crestere Rata activelor circulante Variatie absoluta Indice de crestere Rata stocurilor in AT Variatie absoluta Indice de crestere Rata creantelor in AT Variatie absoluta Indice de crestere Indice de crestere Ai Indice de crestere Ac Indice de crestere St Indice de crestere Cr Indice de crestere Disp

1 50.0% 50.0% -

2 45.0% -5.0% 90.00% 55.0% 5.0% 110.00% 106.92% 130.68%

Nr.rd. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

1 64.8% 35.2% 7.2% 18.0% -

2 69.1% 4.3% 106.62% 30.9% -4.3% 87.81% 8.6% 1.4% 119.95% 17.3% -0.7% 95.96% 126.67% 104.32% 142.50% 114.00% 59.40%

Nr.rd. 1 2 3 4 5

Lichiditatea Specificare\ an Lc Variatie absoluta Indice de crestere Lr Variatie absoluta

1 0.88 0.70 -

2 0.69 -0.19 78.05% 0.49 -0.21

6 7 8 9

Indice de crestere Li Variatie absoluta Indice de crestere Solvabilitatea Specificare\ an Rata solvabilitatii generale Variatie absoluta Indice de crestere Gradul de acoperire a serviciului datoriei A Gradul de acoperire a serviciului datoriei B

0.25 -

70.71% 0.11 -0.14 44.44%

Nr.rd. 1 2 3 4 5

1 200.0% 4.45 3.98

2 181.8% -18% 90.91% 3.65 3.14

Echilibrul financiar Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Specificare\ an FR Variatie absoluta Indice de crestere NFR Variatie absoluta Indice de crestere TN Variatie absoluta Indice de crestere Eficienta gestiunii resurselor Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 7 Specificare\ an dzSt dzCr dzFz nrAi nrAT nrSt nrCr Rentabilitatea Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 Specificare\ an Rre Rrf nrAT rmn Influenta modificarii nrAT Influenta modificarii rmn 1 25.2% 46.7% 2.6 9.7% -5.0% -1.9% 2 18.2% 34.5% 2.1 8.8% -7.0% 1 10.0 25.0 15.0 4.00 2.59 36.00 14.40 2 15.0 30.0 10.0 3.00 2.07 24.00 12.00 1 -1,333 -3,556 2,222 2 -4,650 -3,317 348.75% -2,588 968 72.77% -2,063 -4,285 -92.81%

Nr.crt. 1 2 3 4

Specificare\ an Vanzari zilnice (RON) Durata creditului - client (zile) Durata medie stocare (zile) Durata creditului - furnizor (zile)

1 200 25 10 15

2 190 30 15 10

Analiza eficientei gestiunii resurselor

14 1 0 0 0 0 Aferent anului 1, care dintre urmatoarele afirmatii este adevarata: Activul se roteste prin cifra de afaceri de 1.592 ori. Activele imobilizate se rotesc prin cifra de afaceri de 4 ori. Durata unei rotatii a stocurilor este de 15 zile. Cu fiecare leu active imobilizate se obtin 6 lei cifra de afaceri.

Anulare raspunsuri

2 0 0 0 0

Analiza eficientei gestiunii creantelor - clienti la nivelul anului 1 reflecta: Intreprinderea isi incaseaza in medie creantele fata de clienti in 30 de zile. Creantele fata de clienti se rotesc prin cifra de afaceri de 14.4 ori. Intreprinderea acorda credite comerciale pentru o durata medie de 35 de zile. Intreprinderea beneficiaza de avansuri din partea clientilor pentru o durata medie de 25 de zile.

3 0 0 0 0

Analiza eficientei gestiunii stocurilor la nivelul anului 1 reflecta: Intreprinderea incaseaza in medie contravaloarea stocurilor in 10 de zile. Stocurile se rotesc prin cifra de afaceri de 41 de ori. Durata unei rotatii a stocurilor prin cifra de afaceri este de 15 de zile. Stocurile de reconstituie prin cifra de afaceri in 10 de zile.

4 0 0 0 0

Analiza eficientei gestiunii creditului - furnizor la nivelul anului 2 reflecta: Intreprinderea isi achita in medie datoriile fata de furnizori in 10 zile. Intreprinderea isi crediteaza in medie furnizorii pe o durata de 10 zile. Intreprinderea beneficiaza in medie de credit din partea furnizorilor pentru 50 de zile. Niciun raspuns nu este corect.

5 0 0 0 0

Analiza in dinamica a eficientei gestiunii stocurilor reflecta: O crestere a numarului de rotatii a stocurilor. O crestere a duratei unei rotatii a stocurilor. Mentinerea constanta a eficientei gestiunii stocurilor, la nivelul perioadei de analiza. Niciun raspuns nu este corect.

6 0 0 0 0

Analiza in dinamica a vitezei de rotatie a creantelor fata de clienti reflecta: O diminuare a numarului de rotatii a creantelor fata de clienti. O scadere a duratei unei rotatii a creantelor fata de clienti. Mentinerea constanta a eficientei gestiunii creantelor fata de clienti, la nivelul celor 2 ani. Niciun raspuns nu este corect.

7 0 0 0 0

Analiza in dinamica a vitezei de rotatie a datoriilor fata de furnizori reflecta: O diminuare a numarului de rotatii a datoriilor fata de furnizori. O scadere a duratei unei rotatii a datoriilor fata de furnizori. Mentinerea constanta a eficientei gestiunii datoriilor fata de furnizori, la nivelul celor 2 ani. Niciun raspuns nu este corect.

8 0 0 0 0

Analiza in dinamica a eficientei gestiunii activului reflecta: O crestere a numarului de rotatii ale activului. Un indice de crestere al activului superior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Mentinerea constanta a eficientei gestiunii activului, la nivelul perioadei de analiza. Niciun raspuns nu este corect.

9 0 0 0 0

Dinamica duratei creditului - furnizor arata: O ameliorare a eficientei gestiunii creditului - furnizor. O scadere a eficientei gestiunii creditului - furnizor. Mentinerea constanta a eficientei gestiunii creditului - furnizor la nivelul perioadei de analiza. Niciun raspuns nu este corect.

10 0 0 0

Dinamica numarului de rotatii ale activului are la baza: Un indice de crestere al activului superior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al activului inferior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al activului egal cu indicele de crestere al cifrei de afaceri. Niciun raspuns nu este corect.

11 0 0 0 0

Dinamica duratei unei rotatii a stocurilor are la baza: Un indice de crestere al stocurilor superior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al stocurilor inferior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al stocurilor egal cu indicele de crestere al cifrei de afaceri. Niciun raspuns nu este corect.

12 0 0 0 0

Dinamica duratei creditului - client are la baza: Un indice de crestere al creantelor fata de clienti superior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al creantelor fata de clienti inferior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al creantelor fata de clienti egal cu indicele de crestere al cifrei de afaceri. Niciun raspuns nu este corect.

13 0 0 0 0

Dinamica duratei creditului - furnizor are la baza: Un indice de crestere al datoriilor fata de furnizori superior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al datoriilor fata de furnizori inferior indicelui de crestere al cifrei de afaceri. Un indice de crestere al datoriilor fata de furnizori egal cu indicele de crestere al cifrei de afaceri. Niciun raspuns nu este corect.

14 0 0 0 0

Printre cauzele dinamicii numarului de rotatii ale stocurilor se poate numara: Diminuarea duratei procesului de productie prin achizitia de utilaje moderne. Cresterea duratei de stocare a materiilor prime, pe seama sporirii costurilor cu transportul. Reducerea duratei procesului de productie pe seama cresterii productivitatii muncii. Numarul de rotatii ale stocurilor nu se modifica.