CAIET DE

PRACTICA
0
6
/
0
5
/
2
0
1
4
Echipa proiect:
Arghiroiu alexandru
Certan Andrei
Grupa:
Finante banci
15
Profesor ndrumator:
Bogdan capraru MATEI GABRIELA
SERBAN CARMEN
FEAA
FACULTATEA DE ECONOMIE
I ADMINISTRAREA AFACERILOR
3
Raifeisen BANK Romnia
Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Cuprins
I. Introducere
4
II. Scurt prezentare a evaziunii fscale i
formelor acesteia
4
2.1 Fenomenul de evaziune fscal n legislaia
european
6
2.2 Fenomenul de evaziune fscal n legislaia
european
8
2.3 Instrumente de msurare a evaziunii
fscale internaionale
9
2.4 Forme de manifestare a evaziunii fscale
internaionale
9
III. Analiza efectelor evaziunii fscale
10
3.1 Analiza efectelor evaziunii fscale la nivel
european
11
3.2 Analiza efectelor evaziunii fscale la nivel
internaional
11
IV. Concluzii
12
V. Bibliografe
13
FEAA
FACULTATEA DE ECONOMIE
I ADMINISTRAREA AFACERILOR
4 Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Caiet practic la specializarea Finane Bnci
Raifeisen Bank pe scurt
1
Subsidiare
Raifeisen Bank este o banc universal de top pe piaa
romneasc, oferind o gama complet de produse i servicii de
calitate superioara persoanelor fzice, IMM-urilor si corporaiilor mari,
prin multiple canale de distribuie: uniti bancare (540 n toat ara),
reele de ATM i EPOS, phone-banking (Raifeisen Direct), mobile banking
(myBanking) i internet banking (Raifeisen Online).
Raifeisen Bank Romania a rezultat prin fuziunea, incheiata in
iunie 2002, a celor doua entitati detinute de Grupul Raifeisen
in Romania: Raifeisenbank (Romania), infintata in 1998 ca subsidiara
a Grupului RZB, si Banca Agricola Raifeisen S.A., infintata in 2001, dupa
preluarea bancii de stat Banca Agricola de catre grupul austriac
Produse i servicii
Raifeisen Bank ofer constant soluii bancare inovatoare i
efciente pentru clienii si.
Studentocardul
Creditul Prima ta locuinta Raifeisen
Program de recompensare a clientilor
Finanarea de achizitii de companii, a parteneriatelor pub-
lic-private (PPP) si a proiectelor din infrastructura, telecomuni-
catii, constructia de centrale electrice sau alte facilitati indus-
triale.
Forfetarea
Finanarea afacerilor cu cereale
Finanarea tranzaciilor n domeniul comerului cu pet-
rol i produse petroliere, zahar, metale i produse metalurgice
1,9 milioane de clienti
persoane fzice
Circa 100.000 de IMM-uri
6.800 de companii cu o
cifra anuala de afaceri
ce depaseste 5 milioane
euro, entitati publice si
institutii fnanciare
ClienTI
Raifeisen Bank International opereaz
una dintre cele mai mari reele bancare
din Europa Centrala i de Est, acoperind
17 piee n zona de cretere a Europei
prin bnci subsidiare, companii de leasing
i ali furnizori de produse fnanciare. Cei
60.000 de angajai ai grupului deservesc
peste 15 milioane de clieni n peste 3.000
de puncte de lucru.
Raiffeisen
International
5
Raifeisen BANK Romnia
Facultatea de economie i administrarea afacerilor
P
r
e
m
i
i

R
a
i
f
f
e
i
s
e
n
Banca Anului 2011 (Piata Financiara si Business Arena
Magazin);
Cea mai dinamica banca in 2011 dintre bancile austriece
care activeaza in Romania (Business Arena Magazin Austrian
Awards for Excellence)
Cea mai verde banca din Romania in 2011 (GreenWeee
International)
Cel mai mare numar de clienti nou-inrolati in serviciul
de internet banking in 2010 (revista e-Finance - Gala premiilor
Online Banking)
Cel mai vandut card de credit in 2010 pentru produsul
Card de Credit Raifeisen MasterCard Standard (Gala NOCASH)
Cel mai de succes program co-branded in 2010 pentru
cardul de credit co-branded Raifeisen Bank - Vodafone (Gala
NOCASH)
Cea mai buna dinamica a creditarii in 2010 (Gala Ban-
cheri de Top)
Produse SI SERVICII
Personalizat, cu comision 0 la achiziia cardului, retragerea
banilor i interogarea soldului la bancomatele Raifeisen
Bank, cu taxa de administrare lunar 0 i cu abonament lunar
la Internet Banking tot 0.
Studentocardul
Dobnda este Euribor 6M + 4,3% marja bncii pentru clienii
care i ncaseaza veniturile n cont Raifeisen Bank, respectiv
4,7% standard. Creditul a fost creat dup epuizarea plafonului
alocat Raifeisen Bank n cadrul programului Prima Casa 2011.
Creditul Prima
ta locuinta
Raiffeisen
Ca mijloc de fnanare a creanelor rezultate din tranzacii
comerciale naionale sau internaionale, prin care banca
preia n totalitate asupra sa riscul de neplat din partea
emitentului creanei, asigurnd transformarea acesteia n
lichiditi n procent de 100% din valoarea nominal.
Forfetarea
Cei care i ncaseaz veniturile ntr-un cont Raifeisen Bank
benefciaz de dobnzi mai mici la credite i mai mari la
depozite.
Program de
recompensare a
clientilor
Finanarea de achizitii de companii, a parteneriatelor
public-private (PPP) i a proiectelor din infrastructur,
telecomunicaii, construcia de centrale electrice sau alte
faciliti industriale. n aceste cazuri, garania o constituie
activele dezvoltate n cadrul proiectului i nu patrimoniul
investitorului.
Finantarea de
achizitii
FEAA
FACULTATEA DE ECONOMIE
I ADMINISTRAREA AFACERILOR
6 Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Caiet practic la specializarea Finane Bnci
Experiena de peste 10 ani n fnanarea afacerilor cu cereale
pornind de la fnanarea culturilor, trecnd prin fnanarea
tradingului pan la fnanarea procesatorilor.
fnantarea
afacerilor cu
cereale
Finaneaz tranzactii n domeniul comerului cu petrol i
produse petroliere, zahr, metale i produse metalurgice.
Tranzactii
in domeniul
comertului cu
petrol
Raifeisen Group Romnia
Grupul Raifeisen aduce n Romnia o tradiie de peste 130 de ani, ce a fost construit pe flosofa
Raifeisen: accesibilitate, efcien i ncredere.
Profesionitii Raifeisen dezvolt n fecare zi o relaie constructiv ntre banc i clieni, rspunznd
cu promptitudine ntrebrilor i sugestiilor clienilor i prin oferirea celor mai simple i accesibile
soluii.
Grupul Raifeisen este reprezentat n Romnia prin: Raifeisen Leasing, Raifeisen Asset Manage-
ment, Raifeisen Investment Romnia, Raifeisen Banca pentru Locuine, Raifeisen Bank.
Raifeisen Capital Management (RCM), fon-
dat in 1985, este in mod cert numrul unu pe
piaa austriaca a fondurilor de investiii, cu
un volum administrat de aprox. 45 de mili-
arde de euro (data: 31.07.2007) si cu o cota
de piaa de 23,4 procente. Dincolo de piaa
locala, Raifeisen este in prezent un juctor
de vrf in Europa Centrala si de Est pe piaa
fondurilor. nc de la sfritul lunii martie
2007, RCM administreaz 15% (6,4 miliarde
de euro) din volumul de active pentru clienii
internaionali; 2/3 dintre clieni provin deja
din afara Austriei.
Raifeisen Investment Romania a fost nfinat
n 1998 ca o fliala 100% a Raifeisen Invest-
ment AG, divizia de investment banking a gru-
pului fnanciar Raifeisen, de atunci oferind
servicii de consultanta In fuziuni si achiziii
pentru o lista larga de clieni din Romania si
Europa de Vest. In 2002, publicaia britanica
Euromoney a acordat Raifeisen Investment
AG premiul pentru cea mai buna companie de
consultanta In fuziuni si achiziii din Romania,
ca o recunoatere a calitii serviciilor oferite
In privatizarea combinatului siderurgic Sidex
Galai n 2001.
Raifeisen
Investment Romnia
Raifeisen
Capital Management
7
Raifeisen BANK Romnia
Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Raifeisen Leasing, membr a grupului fnan-
ciar austriac Raifeisen, activeaz pe piaa
romneasc ncepnd cu anul 2002. n tot
acest timp, alturi de partenerii si, Raifesen
s-a asigurat un loc de cinste intre compani-
ile romaneti de leasing. Contextul fnanciar
i economic actual ne pune pe toi la ncer-
care, de aceea am optimizat procesele de
leasing n aa fel nct sa venim n sprijinul
dumneavoastr cu ncrederea de care avei
nevoie pentru a aciona acum.
Reprezentana Raifeisen Bank din Moldova
i-a nceput activitatea n Republica Moldo-
va la 31 ianuarie 2006. Prin extinderea pe
piaa din Republica Moldova, grupul Raif-
feisen i reconfrma interesul pentru aceasta
regiune pe care o considera o piaa strate-
gica, extinzndu-i astfel prezena n Europa
Central i de Est (ECE).
Subsidiar a grupului Raifeisen n Romania
ce are ca obiect de activitate administrarea
investitiilor.
Ofer clienilor si o alternativa viabila de
plasare a disponibilitilor fnanciare, admin-
istrarea profesionista a fondurilor i o gama
larga de produse pentru a satisface diferitele
optiuni ale investitorilor pentru randament si
risc
Raifeisen Banca pentru Locuine (RBL), prima
banc de economisire-creditare din sistemul
bancar romanesc, a fost nfinat n iunie
2004 i funcioneaz potrivit O.U.G. 99/2006 -
Bnci de economisire i creditare n domeniul
Locativ (Titlul II).
Raifeisen Banca pentru Locuine ofer pro-
duse destinate mbuntirii sistemului loca-
tiv. Filozofa produsului este bazat pe com-
binarea etapei de economisire cu cea de
creditare. Clienii pot benefcia de credite cu
dobnzi fxe, foarte avantajoase. In plus, n
perioada de economisire, pe lng dobnda
fxa oferita de RBL, clienii benefciaz i de o
prima de stat de 25% pe an, n limita a 250
euro pe an.
Potrivit actului constitutiv, acionarii RBL
sunt Raifeisen Bank Romnia, Bausparkasse
Schwbisch Hall Germania, care dein fec-
are cate 33,325% din aciuni, i Raifeisen
Bausparkasse Austria care deine 33,35% din
participani.
Raifeisen Broker de Asigurare-Reasigurare a
fost nfinata n anul 2005 ca parte a grupu-
lui Raifeisen pentru a oferi clienilor si ser-
vicii de consultanta i brokeraj n domeniul
asigurrilor i reasigurrilor.
Societatea se af intre primii brokeri din Ro-
mania, n funcie de rezultatul fnanciar nreg-
istrat i de primele intermediate n anul 2011
(sursa: Raportul Anual publicat de Autoritatea
de Supraveghere Financiara).
Raifeisen
Leasing
Raifeisen
BANK Moldova
Raifeisen
Asset Management
Raifeisen
Banca pentru Locuine
Raifeisen
Inssurance Broker
FEAA
FACULTATEA DE ECONOMIE
I ADMINISTRAREA AFACERILOR
8 Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Caiet practic la specializarea Finane Bnci
Raifeisen Bank Internaional
Raifeisen Bank International AG (RBI) este unul dintre cei mai mari furnizori de servicii bancare
corporaie i de investiii din Austria i o banca universala de top n Europa Centrala i de Est (ECE).
A rezultat din fuziunea principalelor arii de afaceri ale Raifeisen Zentralbank sterreich AG (RZB)
cu Raifeisen International Bank-Holding AG. Tranzacia a fost fnalizat ofcial n octombrie 2010.
RBI este o subsidiara integral consolidata a RZB, care deine 60,7% din aciunile bncii, care sunt
listate la Bursa de Valori din Viena, restul find liber tranzacionabile.
Prezena Raifeisen Bank n Europa
Albania - Raifeisen Bank Sh.a.
Belarus - Priorbank, OAO
Bosnia si Hertegovina - Raifeisen Bank
d.d. Bosna i Hercegovina
Bulgaria - Raifeisenbank (Bulgaria) EAD
Croatia - Raifeisenbank Austria d.d.
Republica Ceha - Raifeisenbank a.s.
Ungaria - Raifeisen Bank Zrt.
Kosovo - Raifeisen Bank Kosovo S.A.
Polonia - Raifeisen Bank Polska S.A.
Romania - Raifeisen Bank S.A.
Rusia - ZAO Raifeisenbank
Serbia - Raifeisen banka a.d.
Slovacia - Tatra banka, a.s.
Slovenia - Raifeisen Banka d.d.
Ucraina - VAT Raifeisen Bank Aval
Observatii
RBI ofer produse bancare
corporate i de investiii
pentru companii aus-
triece i internaionale, o
reea bancar i de leasing
extins n ECE att pentru
clienii corporate ct i pen-
tru clienii retail, precum i
servicii bancare corporate
i de investiii n Asia i n
cele mai importante centre
fnanciare din lume. Bncile
subsidiare ale grupului sunt
prezente pe urmtoarele
piee din Europa Centrala si
de Est:
9
Raifeisen BANK Romnia
Facultatea de economie i administrarea afacerilor
n Europa Occidental i n SUA, RBI este prezent printr-o sucursal la Lon-
dra i reprezentane la Bruxelles, Frankfurt, Madrid, Milano, Paris, Stock-
holm i New York. La acestea, se adaug o companie fnanciar la New York
(cu reprezentante la Chicago i Houston) i o subsidiara n Malta. n Asia, a
doua zon ca importan geografca a Grupului, RBI are sucursale la Beijing
(cu reprezentante n Harbin i Zhuhai), Xiamen i Singapore i reprezentane
la Ho Chi Minh City, Hong Kong, Mumbai i Seul. Aceasta prezen puternic
ilustreaz clar strategia Grupului privind pieele emergente.
StructurA
rAIFFEISEN BANK
Steven van Groningen Preedinte & CEO
Cristian Spori Vicepreedinte, Divizia Corporaii
Vladimir Kalinov Vicepreedinte, Divizia Retail Banking
James D. Stewart, Jr. Vicepreedinte, Divizia Trezorerie i Piee de Capital
Carl Rossey Vicepreedinte, Divizia Operaiuni i IT
Bogdan Popa Vicepreedinte, Divizia Control Financiar i Contabilitate
Mircea Busuioceanu Vicepreedinte, Divizia Risc
Componena Directoratului
la 31 martie 2014
FEAA
FACULTATEA DE ECONOMIE
I ADMINISTRAREA AFACERILOR
10 Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Caiet practic la specializarea Finane Bnci
Sistemul informaional bancar
2
11
Raifeisen BANK Romnia
Facultatea de economie i administrarea afacerilor
FEAA
FACULTATEA DE ECONOMIE
I ADMINISTRAREA AFACERILOR
12 Facultatea de economie i administrarea afacerilor
Caiet practic la specializarea Finane Bnci
13
Raifeisen BANK Romnia
Facultatea de economie i administrarea afacerilor