CLIENT

DOSAR NR.
CODUL DE
S.CSRL
REFERINTA
__________________
. /2014
Initialele sau numele si prenumele persoanei care a intocmit Data efectuarii :
foaia de lucru :
XX
10.07.2014
____________________________________
_________________.
VIZA profesionistului contabil ________________________________
CUPRINS :
- 10.07.2014 ora 10.30 - s-au primit documentele financiar-contabile ale lunii iunie, pe
baza de proces-verbal
- 11.07.2014 orele 8.00 -12.00 - s-au introdus in totalitate documentele financiarcontabile in softul utilizat
- 11.07.2014 orele 12.00 16.00 - s-a verificat modul de calcul al facturilor de iesire
intocmite de mana. S-au constatat doar diferente nesemnificative , mai mici de 0.05
lei.
- 11.07.2014 orele 12.00 16.00 - s-au verificat soldurile inscrise in registrul de casa.
Nu s-au constatat diferente
- 11.07.2014 orele 12.00 16.00 - s-au verificat receptiile intocmite la facurile de
intrari marfuri
- 14.07.2014 orele 8.00 - 9.00 s-a intocmit statul de plata pe baza emailul cu pontajul
primit de la client
- 14.07.2014 orele 9.00 16.00 s-au extras jurnalele de TVA cu softul utilizat , s-au
verificat prin compararea sumelor : total si valoare TVA cu documentele originale ,
precum si platile , respectiv incasarile lunii.
- 14.07.2014 orele 9.00 16.00 s-a facut contarea automata a inregistrarilor din soful
de gestiune si s-a importat in contabilitate. S-a verificat daca suma platita la bugetele
de stat, respectiv al asigurarilor sociale, soldeaza conturile respective. S-a constatat ca
nu sunt diferente. S-a importat contarea salariilor din programul de salarii
- 14.07.2014 orele 9.00 16.00 s-au facut notele contabile manuale privind
cheltuielile in avans, consumul de tichete de masa , respectiv consumul de
combustibil al lunii si inchidere veniturilor si cheltuielilor
- 14.07.2014 orele 9.00 16.00 s-a calculat impozitul pe profit, dupa verificarea
tuturor tipurilor de cheltuieli , in vederea incadrarii corecte pe cheltuieli nedeductibile
fiscal. Tinandu-se cont de pierderea fiscala a exercitiilor anterioare, a reiesit ca
societatea nu datoreaza impozit pe profit
- 14.07.2014 orele 9.00 16.00 s-au generat declaratiile 112 , 300 , 394 si s-a
completat manual declaratia 100 . S-au verificat sumele de plata din declaratii cu cele
din balanta de verificare a lunii.
- 14.07.2014 orele 9.00 16.00 s-a intocmit raportul scris privind situatia financiara a
societatii, destinat managerului societatii si s-a trimis prin posta electronica
- 24.07.2014 orele 10.00 11.00 s-au semnat electronic declaratiile si s-au trimis la
ANAF, s-au descarcat recipisele
Concluzii si recomandari:
- Societatea intocmeste corect documentele primare financiar contabile . Nu au
existat probleme la intocmirea balantei sau la calculul impozitului pe profit.
Intocmit,
X X expert contabil
SC . SRL