Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Codul Fiscal 2 PDF
Codul Fiscal 2 PDF
2013
ISBN: 978-606-8585-04-8
CUPRINS
Introducere. Obiectivele cursului i criteriile de evaluare a cunotinelor
Unitatea de nvare nr. 1 - EVAZIUNEA FISCAL I SPLAREA
BANILOR
1. Introducere
2. Obiectivele unitii de nvare
3. Durata medie de parcurgere a unitii de nvare
4. Criminalitatea n afaceri
5. Aspecte generale de ordin financiar-fiscal
6. Infraciunile prevzute n Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea i
combaterea evaziunii fiscale
7. Splarea banilor
8. Rezumat
9. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare
10. Tem de control
11. Bibliografie
Unitatea de nvare nr. 2 - INFRACIUNILE VAMALE
1. Introducere
2. Obiectivele unitii de nvare
3. Durata medie de parcurgere a unitii de nvare
4. Consideraii generale
5. Infraciunile prevzute n Codul vamal
6. Rezumat
7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare
8. Tem de control
9. Bibliografie
Unitatea de nvare nr. 3 - INFRACIUNILE DIN DOMENIUL
SOCIETILOR COMERCIALE I PIEEI DE CAPITAL
1. Introducere
2. Obiectivele unitii de nvare
3. Durata medie de parcurgere a unitii de nvare
4. Infraciunile prevzute n Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale
5. Infraciunile prevzute n Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital
6. Rezumat
7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare.
8. Tem de control
9. Bibliografie
Unitatea de nvare nr. 4 - INFRACIUNILE PRIVIND REGIMUL
DROGURILOR
1. Introducere
2. Obiectivele unitii de nvare
3. Durata medie de parcurgere a unitii de nvare
4. Aspecte generale privind traficul i consumul ilicit de droguri
5. Infraciunile prevzute n Legea nr. 143/2000 privind prevenirea i
combaterea traficului i consumului ilicit de droguri
6. Rezumat
7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare.
8. Tem de control
9. Bibliografie
cunotinelor acumulate);
4. Atitudinale (formarea unei atitudini pozitive fa de tiina dreptului penal;
dezvoltarea abilitilor de gndire juridico-penal; incitarea pentru o abordare
multidisciplinar a instituiilor Dreptului penal; obinuina de a interpreta corect
normele penale i aplicarea sistematic a acestora).
nsuirea temeinic a disciplinei Infraciuni prevzute n legi speciale presupune,
pe lng activitile didactice programate, un efort consistent din partea studenilor n
ceea ce privete studiul individual pe baza bibliografiei minime obligatorii
recomandate n prezenta lucrare.
De asemenea, fiecare student are obligaia ntocmirii unui referat, care s aib
ca obiect tratarea unei instituii sau teme din cadrul disciplinei. Referatul nu poate
avea mai puin de 10 pagini i nici mai mult de 25 de pagini i trebuie s aib elemente
de originalitate. Pentru a nu exista nclcri ale legislaiei drepturilor de autor,
studenii vor prezenta odat cu lucrarea i o declaraie pe proprie rspundere c nu au
adus atingere dreptului de autor.
D. Structura modulului
Aa cum am precizat mai sus, prezentul suport de curs, structurat pe 7 uniti de
nvare, analizeaz cele mai importante domenii n care sunt prevzute infraciuni n
legi penale speciale, dup cum urmeaz:
- evaziunea fiscal i splarea banilor (Unitatea de nvare nr. 1);
- infraciunile vamale (Unitatea de nvare nr. 2);
- infraciunile din domeniul societilor comerciale i pieei de capital (Unitatea de
nvare nr. 3);
- infraciunile privind regimul drogurilor (Unitatea de nvare nr. 4);
- infraciunile cinegetice (Unitatea de nvare nr. 5);
- infraciuni prevzute n Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i
sancionarea faptelor de corupie (Unitatea de nvare nr. 6);
- infraciunile prevzute n Codul silvic (Unitatea de nvare nr. 7).
E. Cerine preliminare
Pentru studiul prezentei discipline sunt necesare cunotinele dobandite n anii
anteriori de studiu la urmtoarele discipline: Drept penal Partea general, Teoria
General a Dreptului i Drept Constituional.
De asemenea, prezentul suport de curs se recomand a fi studiat n corelaie cu
disciplina Drept penal Partea special, asigurndu-se, n acest fel, pe de-o parte,
observarea corelaiilor existente ntre normele Prii speciale a Codului penal i cele
cuprinse n legile penale speciale i, pe de alt parte, nelegerea instituiilor i
normelor Dreptului penal special.
F. Durata medie de studiu individual
Pentru parcurgerea ntregului suport de curs este necesar un numr de 14 ore de
studiu individual, fiecare unitate de invare fiind structurat astfel nct s asigure
parcurgerea acesteia cu succes pe parcursul a 2 ore de studiu individual susinut.
G. Evaluarea studenilor. Grila de Evaluare
Aprecierea nivelului de pregtire a studenilor se realizeaz astfel:
1. Evaluarea parial, prin intermediul unei lucrri de control programate conform
calendarului disciplinei (al doilea tutorial).
2. Evaluarea final, prin examen la sfritul fiecrui semestru. Examenul este
scris, iar notarea se face de la 1 la 10. Stabilirea notei finale va avea loc n felul
urmtor:
a). Rspunsurile la examen
60%;
b). Activiti n cadrul ntlnirilor tutoriale
(referate, participri la dezbateri etc.)
20%;
c). Lucrare de control
20%;
Promovarea examenului presupune obinerea unei note mai mari sau egale cu 5, n
care trebuie s aib o pondere de cel puin 30% nota de la examenul propriu-zis.
Studenii care nu au obinut cel puin nota 3 (30%) la examenul propriu-zis nu pot
promova examenul pe baza notrii fcute la evaluarea parial.
Grila de evaluare pentru examen cuprinde:
1. Dou subiecte teoretice, care trebuie tratate analitic;
2. 10 teste scurte care pot cuprinde i aplicaii practice.
10
4. Criminalitatea n afaceri
Infracionalitatea n domeniul afacerilor prezint anumite aspecte care o individualizeaz
n sfera criminalitii generale. Criminalitatea n afaceri este un concept care la noi a devenit
realitate dup anul 1989, deoarece n perioada anterioar controlul social exercitat de regimul
comunist , nu permitea, de regul, iniiativa privat.
Dup aa-numita perioad de tranziie, cu toate c n prezent lucrurile sunt relativ aezate
din punct de vedere economic i juridic, criminalitatea specific tranziiei a evoluat i ea, n
sensul c se apropie tot mai mult de ceea ce literatura de specialitate numete criminalitatea
gulerelor albe. Criminalitatea gulerelor albe este denumit de ali autori banditism al
afacerilor, noua criminalitate sau criminalitatea mnuilor albe. Indiferent de sintagma
folosit, criminalitatea gulerelor albe este considerat, n prezent, ca fiind alctuit, de regul,
din infraciunile svrite n domeniul afacerilor de ctre persoane respectabile, care au un
statut socio-economic nalt i care ncalc ntr-o manier ingenioas reguli referitoare la
activitatea lor profesional, exploatnd ncrederea sau credulitatea celorlali, ceea ce face ca
aceste infraciuni s fie greu de descoperit.
Factorii criminogeni ai criminalitii n afaceri sunt grupai, de regul, n trei categorii,
respectiv: factori economici, factori juridici i factori psihosociali.
a) Factorii economici pot constitui cauze ale criminalitii n afaceri, deoarece, aa cum
se remarca n Raportul Comitetului European pentru Probleme Criminale (1991), cu privire la
criminalitatea n afaceri, att recesiunea economic, ct i prosperitatea se pot afla la originea
acestei forme de criminalitate.
Ali factori care pot genera svrirea infraciunilor din domeniul afacerilor sunt:
intervenia statului n anumite domenii; lipsa unor sisteme de control la nivelul
ntreprinderilor; insuficiena lichiditilor; efectul spiral etc.
b) Infraciunile din domeniul afacerilor pot avea la origine i anumii factori juridici,
printre care se numr lipsa unei sanciuni adecvate pentru anumite fapte antisociale,
reglementarea deficitar a rspunderii persoanelor care svresc fapte periculoase din punct
de vedere social, sanciunile penale prea blnde, imprecizia definirii elementelor constitutive
ale infraciunilor.
Un exemplu n acest sens l reprezint infraciunile de evaziune fiscal, care au fost
prevzute iniial (dup anul 1989) n Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale,
iar, n prezent, textele incriminatoare ale faptelor de evaziune fiscal se regsesc n Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea i combaterea evaziunii fiscale. Dar, n pofida inteniei
legiuitorului, care a urmrit adoptarea unei legi penale eficiente pentru combaterea evaziunii
fiscale, noua reglementare nu constituie un progres n materie, n special dac avem n vedere
cauzele de nepedepsire i de reducere a pedepselor cuprinse n art. 10 din noua lege.
De asemenea, printre factorii juridici trebuie menionat i o puternic instabilitate
legislativ n materie fiscal. Astfel, dei art. 4 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificrile i completrile ulterioare stabilete o serie de reguli privitoare la stabilitatea
sistemului fiscal - modificarea i completarea Codului fiscal se poate face numai prin lege,
promovat, de regul, cu 6 luni nainte de data intrrii n vigoare a acesteia, orice modificare
sau completare urmnd a intra n vigoare cu ncepere din prima zi a anului urmtor celui n
care a fost adoptat prin lege, n cursul anului 2010 Codul fiscal a fost modificat i completat
prin 16 acte normative (10 dintre acestea fiind ordonane de urgen ale Guvernului) iar n
cursul acestui an (2011, n.a.) au fost deja publicate 8 acte normative de modificare i
completare a Codului fiscal (4 dintre acestea fiind ordonane de urgen ale Guvernului).
c) Ali factori criminogeni sunt cei de natur psihosocial, cum ar fi: concepia existent
n mediul de afaceri; mentalitatea c funcionarii cu atribuii n materie judiciar sunt mai
nelegtori cu oamenii de afaceri; victimele nu sesizeaz svrirea infraciunilor; opinia
public nu este, n general, foarte interesat de contracararea infraciunilor din domeniul
11
12
sistemul legal de impuneri trebuie s asigure aezarea just a sarcinilor fiscale. Pe de alt
parte, art. 56 alin. (3) din Constituie prevede imperativ c: Orice alte prestaii sunt interzise,
n afara celor stabilite prin lege, n situaii excepionale.
Dnd via normelor constituionale, Codul fiscal (Legea nr. 571/2003) prevede, n art. 3,
principiile generale ale politicii fiscale (fiscalitii), respectiv:
a) neutralitatea msurilor fiscale n raport cu diferitele categorii de investitori i capitaluri,
cu forma de proprietate, asigurnd condiii egale investitorilor, capitalului romn i strin;
b) certitudinea impunerii, prin elaborarea de norme juridice clare, care s nu conduc la
interpretri arbitrare, iar termenele, modalitatea i sumele de plat s fie precis stabilite
pentru fiecare pltitor, respectiv acetia s poat urmri i nelege sarcina fiscal ce le revine,
precum i s poat determina influena deciziilor lor de management financiar asupra sarcinii
lor fiscale;
c) echitatea fiscal la nivelul persoanelor fizice, prin impunerea diferit a veniturilor, n
funcie de mrimea acestora;
d) eficiena impunerii prin asigurarea stabilitii pe termen lung a prevederilor Codului
fiscal, astfel nct aceste prevederi s nu conduc la efecte retroactive defavorabile pentru
persoane fizice i juridice, n raport cu impozitarea n vigoare la data adoptrii de ctre
acestea a unor decizii investiionale majore.
5.2. Fiscalitatea
Fiscalitatea reprezint sistemul regulilor juridice referitoare la obligaiile fa de bugetul
public naional. n doctrin, se accept, din punct de vedere economic sau social, c
fiscalitatea este o tiin autonom.
Fiscalitatea este necesar n orice societate, deoarece ea constituie, din punct de vedere
politico-economic, instrumentul prin care statul de drept intervine n economie pentru
corectarea unor deficiene ale pieei sau pentru a redistribui veniturile i resursele.
Fiscalitatea, departe de a fi aplaudat de contribuabili, poate contribui la creterea
nivelului de trai, la progrese economice, sociale, precum i la ndeplinirea corespunztoare a
sarcinilor ce revin instituiilor i serviciilor publice.
Sistemul fiscal presupune existena unei entiti care are sarcina administrrii impozitelor
i taxelor. Aceast instituie este cunoscut sub denumirea generic de fisc, care nglobeaz
mai multe instituii i cruia i revine obligaia transpunerii n practic a sistemului fiscal,
respectiv a operaiunilor de realizare a creanelor fiscale. Cel mai important organism de
administrare fiscal este Agenia Naional de Administrare Fiscal, instituie aflat n
subordinea Ministerului Finanelor Publice. Alturi de aceast instituie exist i
compartimentele de specialitate ale autoritilor administraiei publice locale sau alte organe
fiscale prevzute de lege.
5.3. Evaziunea fiscal
Evaziunea fiscal este un concept cu privire la care exist mai multe puncte de vedere, dar
n general se consider c ea const ntr-o sustragere a contribuabililor de la plata obligaiilor
fa de buget. Majoritatea autorilor mpart evaziunea, dup caracterul su, n evaziune legal
(licit) i ilegal (ilicit).
Legiuitorul sancioneaz numai evaziunea fiscal frauduloas (ilicit, ilegal), prin
aceasta statul fiind pgubit anual cu sume uriae (se apreciaz de ctre specialiti c
dimensiunile evaziunii fiscale frauduloase se cifreaz undeva ntre 30-50% din suma total a
veniturilor care ar trebui vrsate de contribuabili la bugetul general consolidat). Prin urmare,
evaziunea fiscal ilegal este rspndit pe o scar mult mai extins dect evaziunea permis
de lege.
13
Cei care svresc fapte de evaziune fiscal ilicit au, de multe ori, o inventivitate
inimaginabil, dar aceasta se poate prezenta i n maniera unor fapte rudimentare. Evaziunea
fiscal frauduloas poate consta n inerea unor documente legale nereale, distrugerea unor
documente legale, ntocmirea unor dovezi de fictive de plat, schimbarea nejustificat a
preurilor de aprovizionare i a altor cheltuieli.
n cadrul evaziunii fiscale ilicite pot fi identificate mai multe tipuri de sustragere de la
plata obligaiilor fiscale. Astfel, se poate vorbi despre evaziunea fiscal ilicit propriu-zis,
evaziunea fiscal ca urmare a desfurrii unor activiti ilegale i economia subteran.
Evaziunea fiscal propriu-zis const n sustragerea de la plata contribuiilor bugetare
datorate n legtur cu venituri rezultate din activiti licite. De pild, nregistrarea unor
cheltuieli deductibile nereale. Evaziunea fiscal prin desfurarea unor activiti ilegale se
concretizeaz n derularea unor afaceri ilicite care genereaz venituri pentru care nu se
pltesc impozite i taxe. Spre exemplu, trafic de stupefiante, trafic de persoane, falsificare de
valori, creditare sub forma cametei. Evaziunea prin derularea unor activiti subterane se
materializeaz n realizarea de venituri din afaceri permise, dar ascunse fa de autoriti.
Printre cauzele evaziunii fiscale se numr carenele legislaiei fiscale, povara fiscal
exagerat, lipsa de armonizare ntre instituiile statului implicate n administrarea fiscal,
ineficiena instituiilor de control fiscal . La noi, legislaia fiscal este foarte ampl, necorelat
i foarte schimbtoare, astfel c ea este uor de ocolit de ctre contribuabilii de rea-credin,
dar ea este i greu de neles de ctre contribuabilii de bun-credin i, nu este o afirmaie
gratuit, chiar de ctre organele fiscale.
S ne reamintim...
Generic, se consider c evaziunea fiscal const ntr-o sustragere a
contribuabililor de la plata obligaiilor fa de buget.
6. Infraciunile prevzute n Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea i combaterea
evaziunii fiscale
6.1. Infraciunea prevzut de art. 3 refuzul refacerii documentelor
Text de lege:
14
B. Subiecii infraciunii
Subiectul activ al infraciunii prevzute de art. 3 din Legea nr. 241/2005 este
contribuabilul care, cu intenie, nu reface documentele de eviden contabil distruse, n
termenul nscris n documentele de control, dei acesta putea s o fac. Potrivit art. 2 lit. b)
din Legea nr. 241/2005, contribuabilul este orice persoan fizic ori juridic sau orice alt
entitate fr personalitate juridic care datoreaz impozite, taxe, contribuii i alte sume
bugetului general consolidat. Prin urmare, infraciunea are subiect activ calificat. Este vorba
att despre contribuabilul persoan fizic, ct i despre contribuabilul persoan juridic (a se
vedea prevederile art. 191 din Codul penal; ncepnd cu anul 2006 i persoanele juridice pot fi
subiect activ al infraciunilor).
Nu pot avea calitatea de subiect activ al infraciunii de omisiune a refacerii documentelor
prevzute n actul de control entitile fr personalitate juridic, chiar dac art. 2 din Legea
nr. 241/2005 se refer i la orice alt entitate fr personalitate juridic care datoreaz
impozite, taxe, contribuii i alte sume bugetului general consolidate, deoarece acest text
trebuie corelat cu art. 191 din Codul penal, care prevede c numai persoanele juridice, cu
excepia statului, a autoritilor publice i a instituiilor publice care desfoar o activitate ce
nu poate face obiectul domeniului privat rspund penal pentru infraciunile svrite n
realizarea obiectului de activitate sau n interesul ori n numele persoanei juridice, dac fapta
a fost svrit cu forma de vinovie prevzut de legea penal. Sunt entiti fr
personalitate juridic, de pild, societile civile profesionale.
Menionm faptul c, dei este o cerin necesar, calitatea de contribuabil nu este i
suficient pentru angajarea rspunderii penale pentru infraciunea analizat. Alturi de
aceast condiie, trebuie ndeplinit i cerina ca organul de control s fi stabilit prin
dispoziia sa, n sarcina contribuabilului, obligaia de a reconstitui documentele de eviden
contabile distruse. Sunt documente contabile cele prevzute de Codul fiscal, Codul de
procedur fiscal, Codul vamal, Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, i de
reglementrile elaborate pentru punerea n aplicare a acestora [art. 2 lit. c) din Legea nr.
241/2005].
Dac o persoan care nu ndeplinete condiiile calitii de subiect activ refuz
reconstituirea documentelor contabile distruse, ea nu va rspunde penal, ci, eventual,
disciplinar, contravenional etc. [art. 41 pct. 2 lit. b) din Legea nr. 82/1991]
Infraciunea este susceptibil de participaie penal n forma instigrii i a complicitii.
De asemenea, este posibil participaia penal improprie.
Subiectul pasiv al infraciunii este statul, deoarece el este persoana vtmat prin
svrirea infraciunii, iar nu organul de control care a stabilit obligaia de refacere a
documentelor fiscale distruse.
C. Situaia premis
Pentru realizarea coninutului infraciunii de omisiune a respectrii obligaiei de refacere
a unor documente de eviden contabil este necesar preexistena unei situaii premis.
Aceasta const n cerina preexistenei unor documente distruse, indiferent de cauza
distrugerii acestora (mprejurri de natur uman sau neuman). n cazul n care este realizat
i coninutul faptei descrise de art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005 sunt ndeplinite
cerinele de existen ale unui concurs de infraciuni. Dac documentele contabile nu au
existat niciodat sau dac acestea nu au fost distruse, lipsete situaia premis, iar fapta de
refuz nu poate fi considerat infraciune.
Distrugerea const ntr-o activitate de nimicire (distrugerea propriu-zis) sau de degradare
a documentelor ori de aducere a acestora n stare de nentrebuinare. Nimicirea presupune
desfiinarea sau lezarea substanei documentului, n aa fel nct acesta nceteaz s existe n
materialitatea sa. Degradarea const deteriorarea sau alterarea documentului n aa fel nct
acesta i pierde unele dintre caracteristicile sale, ceea ce atrage o reducere a potenialului de
15
17
18
legale i bunurile din patrimoniu, n scopul mpiedicrii verificrilor financiare, fiscale sau
vamale. Spre deosebire de art. 3, care prevede pentru existena infraciunii calitatea de
contribuabil pentru subiectul activ, textul care incrimineaz infraciunea de care ne ocupm
nu cuprinde vreo circumstaniere a subiectului activ al infraciunii.
Avnd n vedere faptul c, n noua reglementare se vorbete despre refuzul nejustificat al
unei persoane, subiectul activ al infraciunii nu poate fi considerat circumstaniat. Sigur c,
n fapt, de cele mai multe ori, obligaia prezentrii documentelor legale i a bunurilor din
patrimoniu revine fie contribuabilului persoan fizic, fie persoanei fizice desemnat de ctre
contribuabilul persoan juridic, dar aceasta nu nseamn c subiect activ nu poate fi i o alt
persoan fizic sau chiar persoana juridic care are obligaia prezentrii documentelor sau
bunurilor solicitate de organele competente.
Prin urmare, infraciunea prevzut de art. 4 din Legea nr. 241/2005 nu are subiect activ
calificat, ci subiect simplu. Pe de alt parte, cu toat generalitatea textului legal, nu poate
avea calitatea de subiect activ al infraciunii o persoan care se afl n afara obligaiei de
prezentare prevzut de lege.
Infraciunea este susceptibil de participaie penal n forma instigrii i a complicitii
morale. De asemenea, este posibil participaia penal improprie.
Subiectul pasiv al infraciunii este statul, deoarece el este subiectul vtmat prin
svrirea infraciunii, iar nu organul de control care a solicitat prezentarea documentelor sau
bunurilor patrimoniale.
C. Situaia premis
Infraciunea analizat presupune preexistena unei somaii adresat contribuabilului de
ctre organele competente, cu privire la prezentarea documentelor legale i a bunurilor din
patrimoniul contribuabilului. Aceast cerin realizeaz coninutul unei situaii premis.
Somaia este o adres pe care organul competent o emite ctre contribuabil prin care i cere,
cu respectarea legii, s prezinte documente legale sau bunuri aflate n patrimoniul
contribuabilului. Somaia trebuie s aib destinatar determinat i obiect bine precizat.
De asemenea, este necesar s se fac dovada de ctre organul fiscal c somaia a fost
primit de contribuabil (sau reprezentant) sau c aceasta a fost comunicat potrivit
dispoziiilor legale.
Fa de forma actual a infraciunii, remarcm o suprapunere parial cu coninutul
contraveniei prevzute de art. 219 lit. c) din Codul de procedur fiscal (Ordonana
Guvernului nr. 92/2003), n ceea ce privete nerespectarea obligaiei de a pune la dispoziia
organului fiscal registre, evidene, documente de afaceri i orice alte nscrisuri, prevzute la
art. 56. Astfel, potrivit art. 56 din Codul de procedur fiscal, n vederea stabilirii strii de
fapt fiscale, contribuabilul are obligaia s pun la dispoziie organului fiscal registre,
evidene, documente de afaceri i orice alte nscrisuri. n acelai scop, organul fiscal are
dreptul s solicite nscrisuri i altor persoane cu care contribuabilul are sau a avut raporturi
economice sau juridice. Organul fiscal poate solicita punerea la dispoziie a nscrisurilor la
sediul su ori la domiciliul fiscal al persoanei obligate s le prezinte. Organul fiscal are
dreptul s rein, n scopul protejrii mpotriva nstrinrii sau distrugerii, documente, acte,
nscrisuri, registre i documente financiar-contabile sau orice element (obiect) material care
face dovada stabilirii, nregistrrii i achitrii obligaiilor fiscale de ctre contribuabili, pe o
perioad de maximum 30 de zile. n cazuri excepionale, cu aprobarea conductorului
organului fiscal, perioada de reinere poate fi prelungit cu maximum 90 de zile.
6.2.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii const n omisiunea (refuzul) nejustificat a unei
persoane de a prezenta organelor competente n termen de cel mult 15 zile dup ce a fost
19
somat, documentele legale i bunurile din patrimoniu. Din analiza normei de incriminare
rezult faptul c, pe lng condiia premis (preexistena somaiei), inaciunea ce reprezint
elementul material al infraciunii este necesar s ndeplineasc patru cerine eseniale, i
anume: refuzul s fie nejustificat, refuzul s fie exprimat fa de cererea organelor
competente, obiectul refuzului s se refere la documentele legale ale contribuabilului sau la
bunurile din patrimoniul acestuia solicitate de ctre organele competente, iar prezentarea
documentelor sau bunurilor cerute s fie necesar pentru verificri financiare, fiscale sau
vamale.
n primul rnd, nu poate exista infraciunea analizat dac refuzul este justificat. Prin
refuz nejustificat trebuie s se neleag faptul c neprezentarea de ctre subiectul activ a
documentelor sau bunurilor este nemotivat, adic prezentarea este posibil, dar acesta nu o
face. Este justificat, spre exemplu, refuzul motivat de faptul c documentele au fost distruse
ori sustrase n totalitate. Refuzul poate fi manifestat expres sau tacit. Refuzul este expres
atunci cnd din comportarea subiectului activ rezult c acesta nu dorete prezentarea
documentelor sau a bunurilor. De exemplu, le spune organelor competente c nu va da curs
solicitrii lor. Refuzul este tacit atunci cnd fptuitorul nu se exprim explicit n ceea ce
privete neprezentarea documentelor sau a bunurilor, ns nu face nimic n sensul satisfacerii
solicitrii organelor competente.
n al doilea rnd, refuzul nejustificat trebuie s fie manifestat fa de solicitarea unor
organe abilitate (competente). Este vorba despre organele prevzute de lege. De pild, din
cadrul Grzii Financiare, al administraiilor finanelor publice etc.
Pe de alt parte, refuzul trebuie s priveasc ceea ce organele competente au cerut, iar
acestea nu pot solicita dect documentele legale ale contribuabilului sau bunurile din
patrimoniu acestuia, iar nu alte documente sau bunuri. Documentele legale sunt cele definite
de art. 2 din Legea nr. 241/2005 (justificative, de eviden i prelucrare, de raportare i
sintez), iar bunurile sunt valori patrimoniale, adic evaluabile n bani (terenuri, construcii,
bunuri mobile).
n fine, organele competente nu pot solicita documente sau bunuri aparinnd
contribuabililor dect dac acestea sunt necesare pentru verificri financiare, vamale sau
fiscale.
Detaliai analiza elementului material al infraciunii prevzute la art. 4 - refuzul
prezentrii documentelor legale i a bunurilor din patrimoniu din Legea nr.
241/2005, inclusiv prin menionarea cerinelor eseniale pe care acesta trebuie s
le mplineasc.
Folosii drept principal surs de informare crile menionate n Bibliografia
unitii de curs, care detaliaz infraciunile prevzute de Legea nr. 241/2005.
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat produs prin refuzul nejustificat al subiectului activ const n cauzarea
unei stri de pericol pentru societate, mai exact pentru relaiile sociale ocrotite, deoarece, n
lipsa cunoaterii documentelor legale sau a bunurilor din patrimoniul contribuabilului,
sporesc posibilitile svririi unei infraciuni de evaziune fiscal ori a altor forme de
sustrageri de la plata obligaiilor fiscale.
C. Legtura de cauzalitate
Fiind vorba de o infraciune de pericol, dei exist, legtura de cauzalitate nu trebuie
probat, aceasta rezultnd din simplul fapt al efecturii integrale a elementului material al
infraciunii (ex re).
20
21
B. Subiecii infraciunii
Subiectul activ al infraciunii prevzute de art. 5 din Legea nr. 241/2005 poate fi orice
persoan fizic sau juridic care ndeplinete condiiile generale ale calitii de subiect activ
al infraciunii. Infraciunea este susceptibil de participaie penal n toate formele acesteia
(coautorat, instigare, complicitate). De asemenea, este posibil participaia penal improprie.
Subiectul pasiv al infraciunii este statul, deoarece el este subiectul vtmat prin
svrirea infraciunii. n anumite circumstane, organul de control poate fi subiect pasiv
secundar al infraciunii (spre exemplu, n cazul n care mpiedicarea se produce prin violen
asupra agentului statului cu atribuii legale n ceea ce privete efectuarea de verificri
financiare, fiscale sau vamale).
6.3.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii de care ne ocupm const n mpiedicarea organelor de
control s-i exercite dreptul de a efectua un act de control n condiiile legii. Se desprinde,
astfel, cerina esenial ca vizita organelor de control s se desfoare conform legii. Un act
de control are caracter legal numai dac scopul acestuia l constituie efectuarea unor verificri
fiscale, vamale sau financiare, pe baza unui program de aciune. mpiedicarea trebuie s
priveasc intrarea n sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efecturii verificrilor financiare,
fiscale sau vamale. Dac prin activitatea de mpiedicare sunt realizate i elementele
constitutive ale infraciunii de ultraj, infraciunea examinat va intra n concurs cu aceast
infraciune.
Practic judiciar:
Referitor la elementul material al infraciunii analizate se poate ridica
problema constituionalitii textului legal n ceea ce privete dreptul agenilor
statului de a ptrunde n sedii, incinte sau ternuri. Cu privire la acest aspect,
Curtea Constituional s-a pronunat ntr-o decizie recent (nr. 470/2011),
reinnd conformitatea textului legal cu prevederile Legii fundamentale.
Astfel, mprejurarea c nu s-au respectat normele procedural-fiscale ori cele
procedural-penale, nu este de natur a atrage neconstituionalitatea dispoziiei
legale contestate care nu legitimeaz o conduit n contra Constituiei, ci doar
incrimineaz mpiedicarea accesului n anumite spaii n care se desfoar o
activitate comercial. De asemenea, dispoziiile legale criticate nu vizeaz
spaii cu destinaia exclusiv de domiciliu, ci stabilesc n mod clar c acest
control se efectueaz la "sedii, incinte ori pe terenuri". Aa fiind, controlul
privete spaii clar determinate prin destinaia lor, lucru care nu este de natur
s ncalce principiul constituional al inviolabilitii domiciliului. Decizia
instanei de contencios constituional vine n continuarea unei alte decizii a
aceleiai instane (Decizia nr. 296/2005), prin care aceasta a reinut c "n
cazul sediilor industriale sau comerciale care nu sunt n acelai timp i locuri
de domiciliu, personalizarea locului nu este att de pronunat, astfel c
inviolabilitatea sediului nu este supus acelorai reguli ca domiciliul propriuzis, cel n care se desfoar viaa privat a persoanei". Prin urmare,
autoritile pot exercita n alte condiii, mult mai permisive, controlul asupra
activitilor profesionale care se desfoar n aceste sedii. Aa fiind, Curtea a
reinut c "activitile pe care Inspecia Muncii le controleaz nu in de sfera
privat, ci, dimpotriv, de cea public, viznd n mod evident ocrotirea unui
interes general". Raionamentul este valabil, mutatis mutandis, i n cazul
activitii organelor de control cu atribuii n domeniul financiar, fiscal sau
vamal.
22
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat produs prin zdrnicirea activitii de control const n cauzarea unei
stri de pericol pentru societate, mai exact pentru relaiile sociale ocrotite, deoarece, n lipsa
posibilitii de a ptrunde n sedii, incinte ori pe terenuri, organele de control competente nu
au posibilitatea de a verifica dac sunt respectate obligaile financiare, fiscale sau vamale,
sporind, astfel, posibilitile svririi unei infraciuni de evaziune fiscal ori a altor forme de
sustrageri de la plata obligaiilor fiscale.
C. Legtura de cauzalitate
Fiind vorba de o infraciune de pericol, dei exist, legtura de cauzalitate nu trebuie
probat, aceasta rezultnd din simplul fapt al efecturii integrale a elementului material al
infraciunii (ex re).
6.3.4. Elementul subiectiv
Fapta examinat se comite cu intenie. Intenia subiectului activ poate fi direct sau
indirect.
Mobilul infraciunii nu are relevan pentru existena infraciunii, dar el va fi luat n
considerare cu prilejul individualizrii sanciunilor de drept penal. De asemenea, scopul
urmrit de fptuitor nu este calificat, ns se va ine seama de el la personalizarea
sanciunilor.
6.3.5. Forme i modaliti
Tentativa la infraciune este posibil, dar nu este sancionat. Consumarea infraciunii are
loc n momentul n care organele de control sunt efectiv mpiedicate s intre n locurile
prevzute de lege.
6.3.6. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoarea de la 6 luni la 3 ani sau cu amend de la 500 lei
la 30.000 lei.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu.
6.4. Infraciunea prevzut de art. 6 reinerea i nevrsarea impozitelor i
contribuiilor cu reinere la surs
Text de lege:
23
24
25
26
27
28
Legtura de cauzalitate nu rezult din simpla stabilire fr drept a unor sume de bani i
obinerea acestora, ci este necesar demonstraia c ntre elementul material i urmarea
imediat exist o relaie de tipul cauz-efect.
6.7.4. Elementul subiectiv
Infraciunea analizat se comite cu intenie.
Mobilul infraciunii nu are relevan pentru existena infraciunii, dar el va fi luat n
considerare cu prilejul individualizrii sanciunilor. De asemenea, scopul urmrit de fptuitor
nu este calificat, ns se va ine seama de el la personalizarea sanciunilor.
6.7.5. Forme, modaliti i variante
Actele de pregtire, dei sunt posibile, nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este
sancionat. Exist tentativ n ipoteza n care contribuabilul solicit rambursarea, restituirea
sau compensarea unor sume de bani cu rea-credin, dar nu obine nicio sum n mod nelegal.
Pn la consumarea infraciunii, fptuitorul se poate desista sau poate mpiedica producerea
rezultatului, n condiiile art. 22 din Codul penal, cazuri n care tentativa nu este pedepsit.
De exemplu, dup ce a solicitat rambursarea unui T.V.A., contribuabilul depune o declaraie
rectificativ, mai nainte ca organele competente s fi fost sesizate n legtur cu svrirea
infraciunii. Fptuitorul nu beneficiaz de cauza de impunitate, cu toate c s-a desistat sau a
mpiedicat producerea rezultatului, dac pn n momentul respectiv era realizat coninutul
unei alte infraciuni. De pild, falsificarea unor nscrisuri oficiale, caz n care el va fi pedepsit
pentru infraciunea prevzut de art. 288 din Codul penal.
Consumarea infraciunii are loc n momentul n care subiectul activ a obinut
rambursarea, compensarea sau restituirea nelegal.
Potrivit art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005, simpla asociere pentru svrirea
infraciunii prevzute n alin. (1) constituie infraciune i se pedepsete mai sever dect
aceast fapt.
6.7.6. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea prevzut n art. 8 alin. (1) se pedepsete cu nchisoare de la 3 ani la 10 ani i
interzicerea unor drepturi.
Pedeapsa principal ce poate fi aplicat n cazul formei infracionale descrise n art. 8
alin. (2) este nchisoarea de la 5 la 15 ani, chiar dac pedeapsa principal prevzut pentru
infraciunea ce constituie obiectivul asocierii este nchisoarea de la 3 la 10 ani, deoarece
norma penal cuprins la art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 este una special, care derog
de la norma general (art. 323 din Codul penal). n cazul n care fapta de asociere a fost
urmat de svrirea infraciunii propuse, se aplic celor care au svrit infraciunea
respectiv pedeapsa pentru acea infraciune, n concurs cu pedeapsa prevzut infraciunea de
asociere [art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005].
De asemenea, nu se pedepsesc participanii la infraciunea de asociere care denun
autoritilor asocierea mai nainte de a fi fost descoperit i de a se fi nceput svrirea
infraciunii care intr n scopul asocierii.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, iar luarea msurilor asigurtorii este
obligatorie.
29
30
S ne reamintim...
Potrivit art. 9 din Legea nr. 241/2005, oricare dintre urmtoarele fapte
constituie evazune fiscal:
a) ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile;
b) omisiunea, n tot sau n parte, a evidenierii, n actele contabile ori n alte
documente legale, a operaiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor
realizate;
c) evidenierea, n actele contabile sau n alte documente legale, a cheltuielilor
care nu au la baz operaiuni reale ori evidenierea altor operaiuni fictive;
d) alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale
aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de
stocare a datelor;
e) executarea de evidene contabile duble, folosindu-se nscrisuri sau alte
mijloace de stocare a datelor;
f) sustragerea de la efectuarea verificrilor financiare, fiscale sau vamale, prin
nedeclararea, declararea fictiv ori declararea inexact cu privire la sediile
principale sau secundare ale persoanelor verificate;
g) substituirea, degradarea sau nstrinarea de ctre debitor ori de ctre tere
persoane a bunurilor sechestrate n conformitate cu prevederile Codului de
procedur fiscal si ale Codului de procedura penal.
Legiuitorul a prevzut pedepse mai severe n situaia n care prin faptele
menionate s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, respectiv de
500.000 euro, n echivalentul monedei naionale.
8.3. Analiza infraciunilor prevzute de art. 9
Lit.a). Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile. Ascunderea este o
activitate prin care subiectul activ necircumstaniat pune la adpost bunul sau sursa
impozabil ori taxabil, dup caz. Obiectul impozabil sau taxabil (bunul sau sursa), din punct
de vedere fiscal, reprezint un venit sau un bun pentru care trebuie achitate obligaii fiscale.
Ascunderea materiei impozabile sau taxabile poate avea loc att prin aciunea de punere
la adpost a bunului sau sursei, spre a nu putea fi tiute de organele competente, ct i prin
omisiunea declarrii unui venit sau bun care trebuie declarat n vederea impozitrii sau
taxrii. De pild, omisiunea declarrii unor venituri rezultate din cedarea folosinei unui bun.
n doctrin i practic s-a pus problema stabilirii coninutului lit. a) n corelaie cu lit. b) din
art. 9 alin. (1). Soluia avansat este aceea c nedeclararea constituie ascundere n sensul
art. 9 alin. (1) lit. a) dac pentru venitul n cauz exist numai obligaia declarrii. Dac
venitul sustras de la plata impozitului sau taxei trebuie att evideniat, ct i declarat, fapta
trebuie ncadrat n prevederile art. 9 alin. (1) lit. b), concursul de infraciuni fiind exclus.
Practic judiciar:
Redm n continuare coninutul unei spee soluionate sub imperiul legii
anterioare (Legea nr. 87/1994), dar ale crei considerente sunt i n prezent
valabile. n spe, inculpatul a fost condamnat pentru svrirea infraciunilor
de evaziune fiscal prevzut n art. 12 din Legea nr. 87/1994, de evaziune
fiscal prevzut n art. 13 din Legea nr. 87/1994 i de fals intelectual
prevzut n art. 40 (actualmente art. 43) din Legea nr. 82/1991 raportat la art.
289 din Codul penal.
Instana a reinut c, n perioada 20 noiembrie 1996 - 12 mai 1997, n
calitate de administrator al unei societi comerciale, inculpatul nu a declarat
veniturile impozabile i nu a evideniat n documentele contabile veniturile
realizate. De asemenea, prin nenregistrarea documentelor contabile, a
31
era art. 13 din Legea nr. 87/1994] nu a avut o practic unitar. Astfel, ntr-o
cauz a considerat c fapta de a nu evidenia prin acte contabile veniturile
realizate de o societate comercial, dac a avut ca urmare neplata impozitului,
constituie att infraciunea de evaziune fiscal prevzut n art. 13 din Legea
nr. 87/1994, ct i cea de fals intelectual descris de art. 43 din Legea nr.
82/1991. n motivarea soluiei, instana a reinut c nenregistrarea unor
facturi privind procurarea mrfii ulterior valorificate, avnd ca urmare
denaturarea veniturilor i cheltuielilor financiare ale societii comerciale i
neplata impozitului, constituie infraciunile de evaziune fiscal i de fals
intelectual. n fapt, prin sentina penal nr. 280/1996 a Judectoriei
Sighioara, rmas definitiv prin neapelare, inculpata a fost condamnat
pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal prevzut n art. 13 din
Legea nr. 87/1994. Instana a reinut c, n perioada mai - decembrie 1995,
inculpata, coasociat la o societate comercial, nu a nregistrat un numr de
125 facturi reprezentnd marf n valoare de 10.372.541 lei, pe care a
valorificat-o fr a achita impozitul aferent n sum de 890.035 lei. Recursul
n anulare declarat n cauz este fondat. Potrivit art. 40 din Legea nr. 82/1991,
omisiunea cu tiin a nregistrrii n contabilitate avnd drept consecin
denaturarea veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor financiare constituie
infraciunea de fals intelectual i se pedepsete conform legii. Aceast fapt a
fost descris n rechizitoriu i reinut de instan; ca atare, inculpata trebuia
judecat i pentru infraciunea prevzut n art. 40 [dup republicarea legi, art.
40 a devenit art. 43] din Legea nr. 82/1991, raportat la art. 289 din Codul
penal. n consecin, urmeaz a se casa hotrrea atacat i a se trimite cauza
la prima instan pentru rejudecare.
n alte decizii, nalta Curte de Casaie i Justiie a considerat c
infraciunea de fals intelectual prevzut de Legea nr. 82/1991, raportat la art.
289 din Codul penal, este absorbit n infraciunea complex prevzut de
Legea nr. 87/1994.
Astfel, ntr-o spe, inculpaii au fost condamnai pentru svrirea
infraciunilor de evaziune fiscal prevzut n art. 13 din Legea nr. 87/1994 i
de fals intelectual, prevzut n Legea nr. 82/1992.
Instana a reinut c n perioada iunie - decembrie 1994, prin ntocmirea
documentelor contabile primare cu date necorespunztoare realitii,
inculpaii au diminuat accizele datorate bugetului de stat cu suma de
136.259.081 de lei. Instana de apel a meninut condamnarea inculpailor
pentru aceste infraciuni. Recursurile inculpailor referitoare la ncadrarea
juridic dat faptelor sunt fondate.
Potrivit art. 40 [dup republicarea legi, art. 40 a devenit art. 43] din Legea
nr. 82/1991, constituie infraciunea de fals intelectual i se pedepsete
conform art. 289 din Codul penal, efectuarea cu tiin de nregistrri
inexacte, precum i omisiunea cu tiin a nregistrrilor n contabilitate avnd
drept consecin denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare
i elementelor patrimoniale ce se reflect n bilanul contabil.
Totodat, prin dispoziiile cuprinse n art. 1 din Legea nr. 87/1994, se
definete fapta de evaziune fiscal ca fiind sustragerea prin orice mijloace, n
ntregime sau n parte, de la plata impozitelor i a altor sume datorate
bugetului de stat, iar aceste mijloace, menionate n art. 9 - 16, constituie
modalitile normative ale svririi infraciunii de evaziune fiscal.
n raport cu datele speei, constituie infraciune de evaziune fiscal,
34
conform art. 13 din lege, fapta de a nu evidenia prin acte contabile sau alte
documente legale, n ntregime sau n parte, veniturile realizate ori de a
nregistra cheltuieli care nu au la baz operaiuni reale, dac au avut ca
urmare neplata ori diminuarea impozitului, taxei i a contribuiei. Or, faptele
incriminate prin art. 40 [dup republicarea legi, art. 40 a devenit art. 43] din
Legea nr. 82/1991 sunt cuprinse la infraciunea complex de evaziune fiscal
prevzut n art. 13 din Legea nr. 87/1994.
n coninutul constitutiv al infraciunii de evaziune fiscal este cuprins i
uzul de fals, neevidenierea prin acte contabile a veniturilor realizate avnd ca
urmare consecine juridice, i anume diminuarea impozitului datorat statului .
Problema de drept prezentat mai sus a fost rezolvat de Seciile Unite ale
naltei Curi de Casaie i Justiie, n sensul c fapta de omisiune n tot sau n
parte, ori evidenierea, n actele contabile ori n alte documente legale, a
operaiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, ori, evidenierea
n actele contabile sau alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baz
operaiuni reale ori evidenierea altor operaiuni fictive, constituie infraciunea
complex de evaziune fiscal prevzut de art. 9 alin. (1) lit. b) i c) din
Legea nr. 241/2005 [fost art. 11 lit. c), fost art. 13 din Legea nr. 87/1994).
Prezentai soluiile din practica judiciar cu privire la raportul dintre infraciunea
prevzut de art. 9 lit. b) din Legea nr. 241/2002 i cea prevzut de art. 43 din
Legea nr. 82/2002, inclusiv dezlegarea dat problemei de ctre nalta Curte de
Casaie i Justiie.
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
Lit.c). Evidenierea, n actele contabile sau n alte documente legale, a cheltuielilor care
nu au la baz operaiuni reale ori evidenierea altor operaiuni fictive. Evidenierea unor
operaiuni sau cheltuieli nereale (fictive) n documentele contabile sau financiar-fiscale
oficiale const n activitatea prin care n aceste documente sunt fcute consemnri care nu au
la baz documente justificative valide, total sau parial. n practica judiciar s-a decis c nu
poate fi reinut aceast infraciune n situaia n care a avut loc stornarea operaiunilor
nereale, motivat de anularea unui act. ntr-o alt spe, instana a reinut existena infraciunii,
lund n considerare faptul c, la rugmintea soului su, inculpata a ntocmit 74 de facturi
fictive, din care rezulta livrarea de piese n ctre societi care nu exist n realitate.
Exemplarele albastre ale acestor facturi au fost rupte de inculpat, iar exemplarele roii i verzi
au fost au fost nregistrate n contabilitate.
Lit.d). Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor
de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor. Alterarea
actelor contabile, a memoriilor aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau a altor
mijloace de stocare a datelor const n modificarea sau falsificarea acestora. Distrugerea
nseamn desfiinarea unor asemenea documente, date sau suporturi, iar ascunderea const n
punerea acestora la adpost, astfel nct s nu poat fi gsite de organele competente.
Activitatea prin care este realizat coninutul infraciunii examinate nu poate fi ncadrat n
acelai timp i n alte norme de incriminare, deoarece aceasta nu intr n concurs cu alte
infraciuni al cror elemente materiale se regsesc n textul normei speciale (de pild, fals
material, distrugere sau furt).
Lit.e). Executarea de evidene contabile duble, folosindu-se nscrisuri sau alte mijloace
de stocare a datelor. Suntem n prezena unei evidene contabile duble, n sensul normei de
incriminare, atunci cnd, alturi de evidena contabil aparent i necorespunztoare realitii,
35
exist o eviden contabil paralel real, care acoper total sau parial activitatea
contribuabilului n cauz. Aa cum s-a spus, n mod judicios, pentru existena executrii de
evidene contabile duble este necesar s existe suficiente documente contabile oficiale care s
cuprind date reale despre activitatea financiar-contabil a contribuabilului, iar nu anumite
nregistrri izolate. De asemenea, dac un contribuabil deine dou evidene contabile
identice, chiar necorespunztoare realitii, nu este realizat coninutul acestei infraciuni.
Poate fi vorba, n schimb, despre alt infraciune de evaziune fiscal [de exemplu, cea
prevzut de art. 9 alin. (1) lit. b)].
Lit.f). Sustragerea de la efectuarea verificrilor financiare, fiscale sau vamale, prin
nedeclararea, declararea fictiv ori declararea inexact cu privire la sediile principale sau
secundare ale persoanelor verificate. Pentru existena acestei infraciuni, trebuie ndeplinit o
prim cerin esenial, respectiv ca sustragerea de la efectuarea verificrilor (financiare,
fiscale sau vamale) s aib loc prin nedeclararea, declararea fictiv sau declararea inexact a
sediului principal sau secundar al persoanei verificate. Sediile secundare sau principale
trebuie declarate la Registrul Comerului, conform Legii nr. 26/1990, precum i la organele
fiscale. Coninutul infraciunii presupune i ndeplinirea cerinei eseniale referitoare la
existena unui control fiscal, deoarece numai aa poate fi stabilit existena sustragerii
contribuabilului de la efectuarea verificrilor financiare, fiscale sau vamale. Bineneles c
sustragerea de la efectuarea verificrilor are loc cu scopul de a se eschiva de la ndeplinirea
obligaiilor fiscale.
Lit.g). Substituirea, degradarea sau nstrinarea de ctre debitor ori de ctre tere
persoane a bunurilor sechestrate n conformitate cu prevederile Codului de procedur
fiscal i ale Codului de procedur penal. Pentru realizarea coninutului infraciunii este
necesar ca bunurile substituite, degradate sau nstrinate s fi fost legal sechestrate. Aceast
infraciune poate intra n concurs cu alte infraciuni i, de asemenea, poate fi exclus de alte
infraciuni (de exemplu, n cazul sustragerii de sub sechestru) ori poate exclude alte
infraciuni (de pild, distrugerea). Astfel, dac prin substituire a fost distrus sigiliul legal
aplicat, va exista un concurs de infraciuni ntre aceast infraciune i infraciunea de rupere
de sigilii (art. 243 din Codul penal); dac bunul legal sechestrat este nstrinat, va exista
numai infraciunea de evaziune fiscal; dac bunul legal sechestrat este distrus propriu-zis,
vom fi numai n prezena infraciunii de distrugere (art. 217 din Codul penal).
6.8.4. Elementul subiectiv
Infraciunea analizat se comite cu intenie direct calificat de scop, faptele prevzute la
art. 9 alin.(1) lit.a) - g) din Legea nr. 241/2005 fiind svrite n scopul sustragerii de la
ndeplinirea obligaiilor fiscale.
Mobilul infraciunii nu are relevan pentru existena infraciunii, dar el va fi luat n
considerare cu prilejul individualizrii sanciunilor.
6.8.5. Forme, modaliti i variante
Actele de pregtire i tentative, dei sunt posibile la unele infraciuni descrise n textul art.
9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, nu sunt incriminate.
Consumarea infraciunii are loc n momente diferite, n funcie de infraciunile cuprinse n
lit.a) - g) ale art. 9 din Legea nr. 241/2005 [spre exemplu, n cazul lit.a), consumarea are loc
n momentul ascunderii bunului ori a sursei impozabile sau taxabile, iar n cazul infraciunii
de la lit.d), ntr-unul dintre momentele alternative prevzute de textul de lege - alterarea,
distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat
electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor].
36
Art. 9 alin.(2) i (3) din Legea nr. 241/2005 reglementeaz dou variante agravante dac
prin faptele prevzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro,
respectiv de 500.000 euro.
6.8.6. Sancionarea i aspecte procesuale
Pedeapsa pentru svrirea oricreia dintre infraciunile prevzute la alin. (1) al art. 9 din
Legea nr. 241/2005, pedepseapsa este nchisoarea de la 2 ani la 8 ani i interzicerea unor
drepturi.
Pentru variantele agravante, dac prin faptele prevzute la alin. (1) s-a produs un
prejudiciu mai mare de 100.000 euro, n echivalentul monedei naionale, limita minim a
pedepsei prevzute de lege i limita maxim a acesteia se majoreaz cu 2 ani, iar dac prin
faptele prevzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, n
echivalentul monedei naionale, limita minim a pedepsei prevzute de lege i limita maxim
a acesteia se majoreaz cu 3 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, iar luarea msurilor asigurtorii este
obligatorie.
6.9. Cauze de nepedepsire i cauze de reducere a pedepselor
Text de lege:
37
nseamn c n domeniul de aplicare intr numai infraciunile prevzute de art. 9 din Legea
nr. 241/2005. A doua condiie negativ , cauzele de reducere a pedepsei sau de nlocuire a
sanciunilor nu se aplic dac fptuitorul a mai svrit o infraciune prevzut de Legea nr.
241/2005 ntr-un interval de 5 ani de la comiterea faptei pentru care a beneficiat de aceste
cauze. A treia condiie privete recuperarea integral a prejudiciului pn cel mai trziu la
primul termen de judecat.
6.9.4. Efectele incidenei art. 10
O prim ntrebare este dac procurorul poate aplica art. 10 din Legea nr. 241/2005 n
ipoteza incidenei tezei a III-a, respectiv cnd se impune aplicarea unei sanciuni
administrative. Credem c rspunsul este afirmativ, deoarece potrivit normei speciale
aplicarea acestei sanciuni se face pentru c exist o cauz de nepedepsire, altfel nu se
explic de ce legiuitorul a denumit-o n acest mod. Prin urmare volens nolens, trebuie s
acceptm c art. 10 alin. (1) teza a III-a consacr o cauz special de nepedepsire, cu
posibilitatea pentru procuror, dac sunt ndeplinite i condiiile de inciden de a da o soluie
n temeiul art. 11 pct. 1 lit. c) din Codul de procedur penal, aplicnd totodat o sanciune cu
caracter administrativ, prevzut de art. 91 din Codul penal. n sprijinul acestei interpretri
este i meniunea legal cu privire la acoperirea prejudiciului n timpul urmririi penale.
6.10. Alte aspecte juridice
6.10.1. Luarea msurilor asigurtorii
n conformitate cu art. 11, n cazul n care s-a svrit o infraciune prevzut de Legea
nr. 241/2005, luarea msurilor asigurtorii este obligatorie. Aceast dispoziie constituie o
derogare de la regula c luarea msurilor asigurtorii este, n principiu, facultativ.
6.10.2. Incapaciti
Potrivit art. 12, nu pot fi fondatori, administratori, directori sau reprezentani legali ai
societii comerciale, iar dac au fost alese, sunt deczute din drepturi, persoanele care au fost
condamnate pentru infraciunile prevzute de Legea nr. 241/2005.
Dei legea nu prevede durata nedemnitii, ceea ce ar putea conduce la ideea c ea este
perpetu, credem c la data reabilitrii nceteaz orice decdere, interdicie sau incapacitate.
7. Splarea banilor
7.1. Consideraii introductive
Una dintre formele cele mai diabolice ale criminalitii contemporane din ara noastr, i
nu numai, este infraciunea de splare a banilor. n Romnia, infraciunea de splare a banilor
are o istorie aproape inexistent, deoarece prima reglementare a faptei de splare a banilor a
avut loc n anul 1999, prin adoptarea Legii nr. 21/1999, act normativ abrogat prin Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor
msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, actualmente n vigoare. Dei
incriminarea faptei de splare a banilor nu dateaz de mult vreme, ca specie de fapt ilicit,
n majoritatea statelor lumii ea a fost identificat cu mai multe secole n urm.
n majoritatea cazurilor, infraciunea de nlbire a banilor murdari se realizeaz prin
cooperarea mai multor persoane sub forma pluralitii constituite de infractori (crim
organizat sau grup infracional organizat). Crima organizat implicat n fapte de splare a
bunurilor provenite din svrirea de infraciuni este structurat, de cele mai multe ori, dup
regulile mafiote i, pe lng persoanele care alctuiesc pluralitatea constituit de infractori, ea
mai beneficiaz de resurse materiale i relaii foarte importante. Crima organizat are, n
numeroase cazuri, ramificaii internaionale, regionale sau chiar globale, i se sprijin deseori
38
39
40
splarea banilor, ea poate avea ca obiect nu numai bani, ci i orice alt bun. De pild, poate
fi obiect al acestei infraciuni un bun imobil sau valori mobiliare tranzacionate la burs.
B.3. Subiecii infraciunii
Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor, prevzut de art. 23 din Legea nr.
656/2002, nu este calificat, aceast calitate putnd s o aib orice persoan fizic sau juridic,
care ndeplinete condiiile generale ale subiectului activ al infraciunii.
Dac sunt realizate att condiiile de existen ale grupului infracional organizat, ct i
cele ale infraciunii de splare a banilor se vor aplica regulile pluralitii de infraciuni.
Membrii pluralitii de infractori pot avea aceeai calitate la svrirea infraciunii, sau pot
avea caliti diferite. De pild, pe lng autori mai particip i instigatori sau complici.
Conform art. 7 din Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii
organizate, iniierea sau constituirea unui grup infracional organizat ori aderarea sau
sprijinirea sub orice form a unui astfel de grup se pedepsete cu nchisoare de la 5 la 20 de
ani i interzicerea unor drepturi.
Potrivit art. 8 din aceeai lege, iniierea sau constituirea ori aderarea sau sprijinirea sub
orice form a unui grup, n vederea svririi de infraciuni, care nu este, potrivit prezentei
legi, un grup infracional organizat, se pedepsete, dup caz, potrivit art. 167 (complot) sau
323 (asocierea pentru svrirea de infraciuni) din Codul penal. n fine, potrivit art. 9, nu se
pedepsete persoana care, svrind fapta de splare a banilor n forma pluralitii constituite,
denun autoritilor grupul infracional organizat mai nainte de a fi fost descoperit i de a se
fi nceput svrirea infraciunii grave care intr n scopul acestui grup, iar cea care n cursul
urmririi penale sau al judecii denun i faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere
penal a unuia sau mai multor membri ai unui grup infracional organizat beneficiaz de
reducerea la jumtate a limitelor pedepsei prevzute de lege.
n cazul infraciunii conexe splrii banilor, prevzut de art. 24 din Legea nr. 656/2002,
subiectul activ al infraciuni este circumstaniat, respectiv trebuie s fie dintre persoanele care
au obligaiile prevzute de art. 18 al legii. Este vorba de personalul Oficiului Naional de
Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i persoanele prevzute n art. 8 din Legea nr.
656/2002. n categoria persoanelor la care se refer art. 8 intr:
a) instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine;
b) instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare
strine;
c) administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de
pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul
pensiilor private;
d) cazinourile;
e) auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil;
f) notarii publici, avocaii i alte persoane care exercit profesii juridice liberale, n cazul
n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind
cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului
de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor,
constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare,
organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcionrii sau
administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor
comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri
similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care
i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile;
g) furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei
prevzui la lit. e) sau f);
h) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare;
41
i) agenii imobiliari;
j) asociaiile i fundaiile;
k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n
msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror
limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se
execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur
ntre ele.
Subiectul pasiv principal este statul. n situaia n care este vtmat o valoare social
aparinnd unei alte persoane fizice sau juridice, aceasta este considerat subiect pasiv
secundar al infraciunii.
Prezentai subiecii activi ai infraciunii de splare a banilor, prevzut de art. 23
din Legea nr. 656/2002 i ai infraciunii conexe splrii banilor, prevzut de art.
24 din Legea nr. 656/2002.
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
C. Latura obiectiv
C.1. Elementul material
Elementul material al infraciunii de splare a banilor se poate realiza n trei variante
alternative, respectiv prin:
a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni,
n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta
persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire,
judecat sau executarea pedepsei;
b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a
circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile
provin din svrirea de infraciuni;
c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din
svrirea de infraciuni.
C.2. Urmarea imediat
Rezultatul infraciunii (urmarea imediat) de splare a banilor este diferit n variantele de
la lit. a) i c), comparativ cu varianta infracional prevzut la lit. b). Astfel, n cazul primei
variante i a celei de a treia urmarea imediat const n modificarea situaiei juridice a
bunului ce formeaz obiectul infraciunii; n cazul celei de a doua variante, const n aparena
de legalitate a provenienei bunului. Fiind o infraciune contra patrimoniului, splarea banilor
poate avea i o urmare imediat care s constea ntr-un prejudiciu material. Nu este exclus
nici un rezultat care s se concretizeze n ntr-un prejudiciu moral. De aici rezult c
infraciunea de splare a banilor, dei nu exclude un rezultat material, este ca natur o
infraciune de pericol.
C.3. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate presupune existena unei relaii de determinare ntre elementul
material i urmarea imediat, dar aceasta rezult ex re.
D. Elementul subiectiv
Elementul moral (subiectiv) al infraciunii de splare a banilor n toate variantele
normative mbrac forma inteniei. Examinnd coninutul legal al infraciunii constatm c
elementul subiectiv trebuie s mbrace, de regul, modalitatea inteniei directe. ntr-adevr,
att varianta referitoare la schimbarea sau transferul de bunuri, ct i cea privind ascunderea
naturii provenienei acestora, trebuie svrite cu intenie direct.
42
n cazul primei variante fapta trebuie comis n scopul ascunderii sau al disimulrii
originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea
din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei, iar n
cea de a doua este necesar ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a
siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora,
cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni.
E. Forme, modaliti i variante
Infraciunea de splare a banilor poate fi comis n toate formele desfurrii activitii
infracionale: acte de pregtire, tentativ, infraciune consumat i infraciune epuizat.
Legiuitorul ns nu incrimineaz actele preparatorii ale faptei de splare a banilor.
Tentativa este incriminat i const n punerea n executare a aciunilor care reprezint
modalitile de svrire a infraciunii, executare care este ntrerupt nainte de consumarea
infraciunii. n cazul faptei de splare a banilor, tentativa este posibil numai n modalitatea
imperfect, deoarece de regul rezultatul se produce instantaneu realizrii elementului
material al infraciunii.
Consumarea infraciunii are loc n momentul n care a fost executat n ntregime aciunea
ce constituie elementul material al faptei. Infraciunea de splare a banilor, fiind ca regul o
infraciune momentan se epuizeaz concomitent cu etapa consumrii.
F. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea prevzut n art. 23 alin. (1) se pedepsete cu nchisoare de la 3 ani la 12 ani,
iar dac fapta a fost svrit de o persoan juridic, pe lng pedeapsa amenzii se aplic,
dup caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevzute la art. 531 alin. (3) lit.
a) - c) din Codul penal.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu.
7.3. Cauze de reducere a pedepselor
Potrivit art. 231 din Legea nr. 656/2002, persoana care a comis infraciunea prevzut la
art. 23, iar n timpul urmririi penale denun i faciliteaz identificarea i tragerea la
rspundere penal a altor participani la svrirea infraciunii beneficiaz de reducerea la
jumtate a limitelor pedepsei prevzute de lege.
Aplicarea cauzei de reducere a pedepsei presupune ndeplinirea a dou condiii. Prima
cerin este s fie vorba despre o infraciune de splare a banilor, prevzut de art. 23. A doua
condiie privete recuperarea denunarea i facilitarea identificrii i tragerii la rspundere
penal a altor participani la svrirea infraciunii, n timpul urmririi penale.
7.4. Confiscarea bunurilor i luarea msurilor asigurtorii
n majoritatea cazurilor bunurile ce formeaz obiectul infraciunii de splare a banilor
sunt lucruri care ar putea fi supuse msurii de siguran a confiscrii speciale, prevzut de
legea special. Astfel, n conformitate cu dispoziiile art. 25 din Legea nr. 656/2002, bunurile
ce formeaz obiectul infraciunii de splare a banilor se confisc, iar dac nu se gsesc, se
confisc echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora (ca, de altfel, i
beneficiile materiale obinute din aceste bunuri).
Dac bunurile supuse confiscrii nu pot fi individualizate fa de bunurile dobndite n
mod legal, se confisc bunuri pn la concurena valorii bunurilor supuse confiscrii. n mod
similar se procedeaz i cu veniturile sau alte beneficii materiale obinute din bunurile supuse
confiscrii, ce nu pot fi individualizate fa de bunurile dobndite n mod legal.
Pentru a garanta aducerea la ndeplinire a confiscrii bunurilor, n conformitate cu art. 241
din Legea nr. 656/2002, n cazul n care s-a svrit o infraciune de splare a banilor sau de
43
44
45
4. Consideraii generale
4.1. Noiunea de contraband
n literatura de specialitate, contrabanda este definit n diverse modaliti, dar, n esen,
se consider c aceasta const n ocolirea taxelor vamale (impozitelor, accizelor i altor
contribuii) prin escamotarea punctelor de control vamal. Cauzele contrabandei sunt diverse,
printre acestea numrndu-se: evitarea plii accizelor, evitarea plii altor taxe sau impozite,
evitarea regulilor ce interzic comercializarea anumitor bunuri sau mrfuri etc.
4.2. Reglementrile vamale
Potrivit art. 1 din Codul vamal (Legea nr. 86/2006), reglementrile vamale cuprind
normele din Codul vamal, regulamentul de aplicare a acestuia, precum i alte acte normative
46
care conin prevederi referitoare la domeniul vamal. Codul vamal se aplic schimbului de
mrfuri i bunuri dintre Romnia i alte ri, fr a aduce atingere reglementrilor speciale
prevzute n alte domenii.
n art. 2 din Codul vamal se prevede c, reglementrile vamale se aplic n mod uniform
pe ntreg teritoriul vamal al Romniei, n msura n care nu exist dispoziii contrare
prevzute n acordurile i conveniile internaionale la care Romnia este parte. Introducerea
sau scoaterea din ar a mrfurilor, a mijloacelor de transport i a oricror alte bunuri este
permis numai prin punctele de trecere a frontierei de stat. n punctele de trecere a frontierei
de stat i pe teritoriul rii sunt organizate birouri vamale care funcioneaz potrivit legii. La
trecerea frontierei de stat, mrfurile, mijloacele de transport i orice alte bunuri sunt supuse
controlului vamal i aplicrii reglementrilor vamale numai de autoritatea vamal.
n conformitate cu art. 3 din Codul vamal, teritoriul vamal al Romniei cuprinde teritoriul
statului romn, delimitat de frontiera de stat a Romniei, precum i marea teritorial a
Romniei, delimitat conform normelor dreptului internaional i legislaiei romne n
materie. Teritoriul vamal al Romniei include i spaiul aerian al teritoriului rii i al mrii
teritoriale.
S ne reamintim...
Este general acceptat c, n esen, contrabanda const n ocolirea taxelor
vamale - fie c acestea sunt impozite, accize ori alte contribuii la bugetul de
stat, prin escamotarea punctelor de control vamal.
5. Infraciunile prevzute n Codul vamal
5.1. Infraciunea prevzut de art. 270 contrabanda simpl
Text de lege:
47
48
valoarea n vam a bunurilor sau a mrfurilor sustrase este mai mic de 20.000
lei n cazul produselor supuse accizelor i mai mic de 40.000 lei n cazul
celorlalte bunuri sau mrfuri;
- nstrinarea sub orice form a mrfurilor aflate n tranzit vamal.
5.1.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Contrabanda simpl, n varianta tip, este o infraciune al crei element material const ntro aciune de introducere n ar sau de scoatere din ar a unor bunuri sau mrfuri supuse
regimului vamal, prin alt loc dect cel stabilit pentru controlul vamal.
Frontiera de stat este definit de art. 1 din O.U.G. nr. 105/2001 ca fiind linia real sau
imaginar care trece, n linie dreapt, de la un semn de frontier la altul ori, acolo unde
frontiera nu este marcat n teren cu semne de frontier, de la un punct de coordonate la altul;
la fluviul Dunrea i celelalte ape curgtoare frontiera de stat este cea stabilit prin
acordurile, conveniile i nelegerile dintre Romnia i statele vecine, cu luarea n
considerare a faptului c principiul general acceptat de dreptul internaional fluvial este acela
ca frontiera trece pe mijlocul enalului navigabil principal, iar la apele curgtoare
nenavigabile, pe la mijlocul pnzei de ap; la Marea Neagr frontiera de stat trece pe la limita
exterioar i limitele laterale ale mrii teritoriale a Romniei.
Potrivit art. 4 pct. 18 din Codul vamal, controlul vamal const n actele specifice
efectuate de autoritatea vamal pentru a asigura aplicarea corect a reglementrilor vamale i
a altor dispoziii legale privind intrarea, ieirea, tranzitul, transferul i destinaia final ale
mrfurilor care circul ntre teritoriul vamal al Romniei i alte ri, inclusiv staionarea
mrfurilor care nu au statutul de mrfuri romneti. Aceste acte pot s includ verificarea
mrfurilor, a datelor nscrise n declaraie, existena i autenticitatea documentelor electronice
sau scrise, examinarea evidenelor contabile ale agenilor economici i a altor nscrisuri,
controlul mijloacelor de transport, controlul bagajelor i al altor mrfuri transportate de sau
aflate asupra persoanelor, precum i efectuarea de verificri administrative i alte acte
similare.
Elementul material al infraciunii de contraband prevzut la art. 270 alin. (2) lit. a) i b)
const ntr-o aciune de introducere n ar sau de scoatere din ar a unor bunuri sau
mrfuri supuse regimului vamal, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere
de la controlul vamal, a bunurilor sau a mrfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal.
Pentru existena infraciunii este necesar ca valoarea n vam a bunurilor sau a mrfurilor
sustrase s fie mai mare de 20.000 lei n cazul produselor supuse accizelor i mai mare de
40.000 lei n cazul celorlalte bunuri sau mrfuri sau, dac bunurile i mrfurile sunt sub
aceste valori, persoana trebuie s fi ncercat introducerea unor astfel de bunuri de dou ori n
decursul unui an.
n cazul infraciunii de la lit. c) a alin. (1) al art. 270, elementul material const n aciunea
de vindere a bunurilor aflate n tranzit vamal. Potrivit art. 113 i 114 din Codul vamal,
regimul de tranzit permite transportul de la un birou vamal la alt birou vamal al: mrfurilor
strine, fr ca acestea s fie supuse drepturilor de import sau msurilor de politic
comercial; mrfurilor romneti, n cazurile i n condiiile prevzute n reglementri
specifice pentru a se evita ca produsele care beneficiaz de msuri speciale de export s
eludeze sau s beneficieze nejustificat de aceste msuri. Regimul de tranzit se ncheie i
obligaiile titularului se consider ndeplinite cnd mrfurile plasate sub acest regim i
documentele solicitate au fost prezentate biroului vamal de destinaie, n concordan cu
dispoziiile regimului. Aa cum se poate observa, tranzitul vamal se aplic numai anumitor
mrfuri, ceea ce nseamn c obiect material al acestei infraciuni l vor constitui numai
aceste mrfuri.
49
n cazul infraciunii asimilate celei de contraband, prevzut la alin. (3) al art. 270,
elementul material const din mai multe activiti alternative - colectarea, deinerea,
producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea i vnzarea bunurilor sau
a mrfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscnd c acestea provin din
contraband sau sunt destinate svririi acesteia.
Detaliai analiza elementului material al infraciunii prevzute la art.270 alin.(1)
i (2) contrabanda simpl.
Folosii drept principal surs de informare crile menionate n Bibliografia
unitii de curs, care detaliaz infraciunile prevzute de Codul vamal.
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru regimul vamal i
producerea unei pagube bugetului public, echivalent sumei de bani nepltite ca urmare
svririi oricreia dintre aciunile care constituie elementul material al infraciunii de
contraband ori asimilate acesteia.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate nu ridic probleme practice, rezultnd din materialitatea faptei (ex
re).
5.1.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, fapta se comite cu intenie direct sau indirect.
Mobilul infraciunii nu are relevan pentru existena infraciunii, dar el va fi luat n
considerare cu prilejul individualizrii sanciunilor de drept penal. De asemenea, scopul
urmrit de fptuitor nu este calificat, ns se va ine seama de el la personalizarea
sanciunilor.
5.1.5. Forme i modaliti
a. Forme
Actele pregtitoare, dei posibile, nu sunt pedepsite de lege. Ele trebuie avute n vedere la
individualizarea pedepsei, ntruct, de multe ori, sunt relevante cu privire la pericolul pe care
l prezint faptuitorul. Cnd actele pregtitoare au fost efectuate de o alt persoan, ajutnd
astfel pe autor la realizarea aciunii, devin acte de complicitate anterioar.
Tentativa este posibil i se pedepsete, potrivit art. 275.
b. Modaliti
Dac fapta este svrit de una sau mai multe persoane narmate ori de dou sau mai
multe persoane mpreun, este realizat coninutul formei agravate prevzute de art. 274 din
Codul vamal. Persoanele narmate sunt orice persoane care dein arme n condiiile art. 151
din Codul penal, conform cruia armele sunt instrumentele, piesele sau dispozitivele astfel
declarate prin dispoziii legale. Sunt asimilate armelor orice alte obiecte de natur a putea fi
folosite ca arme i care au fost ntrebuinate pentru atac. Articolul 151 din Codul penal
prevede dou categorii de arme, respectiv cele care sunt propriu-zis asemenea instrumente,
deoarece sunt definite de lege, i cele asimilate armelor. Legea nr. 295/2004 privind regimul
armelor i muniiilor stabilete categoriile de arme i muniii, precum i condiiile n care
deinerea, portul, folosirea i operaiunile cu aceste arme i muniii sunt permise pe teritoriul
Romniei.
Potrivit art. 2 pct. I din aceast lege, arma este orice dispozitiv a crui funcionare
determin aruncarea unuia sau mai multor proiectile, substane explozive, aprinse sau
50
luminoase, amestecuri incendiare ori mprtierea de gaze nocive, iritante sau de neutralizare,
n msura n care se regsete n una dintre categoriile prevzute n anexa legii. Arma de foc
este orice arm portabil cu eav care poate arunca, este conceput s arunce sau poate fi
transformat s arunce alice, un glon ori un proiectil prin aciunea unui combustibil de
propulsie; se consider c un obiect poate fi transformat pentru a arunca o alice, un glon sau
un proiectil prin aciunea unui combustibil de propulsie dac are aspectul unei arme de foc i,
ca urmare a construciei sale sau a materialului din care este confecionat, poate fi transformat
n acest scop.
Armele asimilate sunt orice obiecte de natur a putea fi folosite ca arme i care au fost
ntrebuinate pentru atac. Este vorba de aa numitele arme albe, dar i despre alte
instrumente similare, dac au fost folosite la o agresiune.
Dac o persoan narmat, fr permis de port arm, trece peste frontiera de stat mrfuri
sau bunuri prin alte locuri dect cele destinate controlului vamal, este realizat coninutul unui
concurs de infraciuni ntre infraciunea de contraband i infraciunea de nerespectare a regimului armelor i muniiilor (art. 279 din Codul penal).
Prin svrirea faptei de dou sau mai multe persoane mpreun se nelege comiterea
acesteia de ctre cel puin trei fptuitori, n mod efectiv i concomitent. Nu este necesar ca
toi participanii s lucreze cu vinovie. Practic, este vorba despre svrirea faptei n
coautorat sau complicitate concomitent. Agravanta prevzut de art. 274 din Codul vamal nu
poate fi reinut n concurs cu circumstana agravant prevzut de art. 75 alin. (1) lit. a) din
Codul penal (svrirea faptei de trei sau mai multe fapte mpreun), deoarece, n cazul de
fa, ea constituie un element circumstanial n coninutul incriminrii. n acest sens este i
jurisprudena.
5.1.6. Sanciuni
Pedeapsa pentru svrirea oricreia dintre infraciunile prevzute la art. 270 din Codul
penal este nchisoarea de la 2 ani la 7 ani i interzicerea unor drepturi.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu.
Cnd mrfurile sau alte bunuri care au fcut obiectul infraciunii nu se gsesc, infractorul
este obligat la plata echivalentului lor n lei.
Comiterea faptei de contraband de ctre angajai sau reprezentani ai unor persoane
juridice care au ca obiect de activitate operaiuni de import-export ori n folosul acestor
persoane juridice poate determina i aplicarea pedepsei interzicerii unor drepturi, potrivit art.
64 lit. c) din Codul penal.
5.2. Infraciunea prevzut de art. 271 contrabanda calificat
Text de lege:
51
52
53
54
55
57
58
59
60
care l tie vdit superior valorii lor efective sau vinde, pe seama societii,
aciuni pe care aceasta le deine, la preuri despre care are cunotin c sunt
vdit inferioare valorii lor efective, n scopul obinerii, pentru el sau pentru
alte persoane, a unui folos n paguba societii;
2. folosete, cu rea-credin, bunuri sau creditul de care se bucur
societatea, ntr-un scop contrar intereselor acesteia sau n folosul lui propriu
ori pentru a favoriza o alt societate n care are interese direct sau indirect;
3. se mprumut, sub orice form, direct sau printr-o persoan interpus,
de la societatea pe care o administreaz, de la o societate controlat de
aceasta ori de la o societate care controleaz societatea pe care el o
administreaz, suma mprumutat fiind superioar limitei prevzute la art.
1444 alin. (3) lit. a), sau face ca una dintre aceste societi s i acorde vreo
garanie pentru datorii proprii;
4. ncalc dispoziiile art. 183.
(2) Nu constituie infraciune fapta prevzut la alin. (1) pct. 2, dac a fost
svrit de administratorul, directorul sau reprezentantul legal al societii
n cadrul unor operaiuni de trezorerie ntre societate i alte societi
controlate de aceasta sau care o controleaz, direct ori indirect.
(3) Nu constituie infraciune fapta prevzut la alin. (1) pct. 3, dac este
svrit de ctre o societate comercial ce are calitatea de fondator, iar
mprumutul este realizat de la una dintre societile controlate ori care o
controleaz pe aceasta, direct sau indirect."
4.2.2. Condiiile preexistente
A. Obiectul infraciunii
Obiectul juridic special este reprezentat de relaiile sociale care privesc normala
desfurare a activitilor comerciale, relaii care presupun probitatea persoanelor care au
drept de decizie n cadrul societilor comerciale.
B. Subiecii infraciunii
n ceea ce privete subiectul activ i cel pasiv, facem trimitere la explicaiile de la art.
271.
4.2.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Infraciunea prevzut de art. 272 pct. 1. Sub aspect obiectiv, fapta prevzut n art. 272
pct. 1 presupune ncheierea unor acte de vnzare-cumprare lezionare pentru societatea pe
aciuni n cadrul creia subiectul activ are calitatea prevzut de lege, n sensul c exist o
disproporie vdit de valoare ntre contraprestaiile prilor cesiunii de aciuni, ceea ce are ca
efect prejudicierea societii comerciale n cauz.
Infraciunea prevzut de art. 272 pct. 2. Latura obiectiv a acestei infraciuni presupune
o aciune de folosire a unor bunuri sau a creditului de care se bucur societatea ntr-un scop
contrar intereselor acesteia sau n folosul subiectului activ ori pentru a favoriza o alt
societate n care acesta are interese direct sau indirect. Folosirea const ntr-o activitate prin
care subiectul activ uzeaz de bunurile mobile sau imobile aflate n patrimoniul, posesia sau
detenia societii comerciale. De asemnea, elementul material al infraciunii poate poate fi
realizat i printr-o aciune de folosire a creditului de care se bucur societatea comercial. n
sensul normei de incriminare, prin expresia creditul de care se bucur societatea se nelege
att aspectul patrimonial (creditul propriu-zis), ct i aspectul moral (ncrederea,
recunoaterea, imaginea etc.).
61
Infraciunea prevzut de art. 272 pct. 3. Aceast infraciune const n fapta subiectului
activ de a se mprumuta, sub orice form, direct sau printr-o persoan interpus, de la
societatea pe care o administreaz, de la o societate controlat de aceasta ori de la o societate
care controleaz societatea pe care el o administreaz, suma mprumutat fiind superioar
limitei prevzute la art. 1444 alin. (3) lit. a), sau face ca una dintre aceste societi s i acorde
vreo garanie pentru datorii proprii. mprumutul este direct dac actul juridic este ncheiat
ntre subiectul activ (mprumutatul) i societatea comercial (mprumuttorul). mprumutul
printr-o persoan interpus exist atunci cnd actul se ncheie ntre societate i un ter (pret
nom), dar adevratul beneficiar al mprumutului este subiectul activ al infraciunii.
Fapta nu constituie infraciune dac suma mprumutat este inferioar sau egal cu suma
prevzut la art. 1444 alin. (3) lit. a), respectiv operaiunile a cror valoare exigibil cumulat
este inferioar echivalentului n lei al sumei de 5.000 de euro.
Potrivit art. 1444 alin. (1), este interzis creditarea de ctre societate a administratorilor
acesteia, prin intermediul unor operaiuni precum:
a) acordarea de mprumuturi administratorilor;
b) acordarea de avantaje financiare administratorilor cu ocazia sau ulterior ncheierii de
ctre societate cu acetia de operaiuni de livrare de bunuri, prestri de servicii sau executare
de lucrri;
c) garantarea direct ori indirect, n tot sau n parte, a oricror mprumuturi acordate
administratorilor, concomitent ori ulterioar acordrii mprumutului;
d) garantarea direct ori indirect, n tot sau n parte, a executrii de ctre administratori a
oricror alte obligaii personale ale acestora fa de tere persoane;
e) dobndirea cu titlu oneros ori plata, n tot sau n parte, a unei creane ce are drept obiect
un mprumut acordat de o ter persoan administratorilor ori o alt prestaie personal a
acestora.
Infraciunea prevzut de art. 272 pct. 4. Latura obiectiv a acestei infraciuni presupune
o nclcare a dispoziiilor art. 183, care stabilete un procent de cel puin 5% din profitul
societii care se preia n fiecare an pentru formarea fondului de rezerv, pn ce acesta va
atinge minimum a cincea parte din capitalul social. De asemenea, se include n fondul de
rezerv, chiar dac acesta a atins a cincea parte din capitalul social, excedentul obinut prin
vnzarea aciunilor la un curs mai mare dect valoarea lor nominal, dac acest excedent nu
este ntrebuinat la plata cheltuielilor de emisiune sau destinat amortizrilor.
B. Urmarea imediat
Const n crearea unei stri de pericol privind buna desfurare a activitilor comerciale.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a elementului
material al infraciunii (ex re).
4.2.4. Elementul subiectiv
Faptele se comit cu intenie. n cazul faptei incriminate de art. 272 pct. 1 intenia este
direct, deoarece este calificat prin scop (obinerea unui folos n paguba societii).
4.2.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la unu la 3 ani.
Nu constituie infraciune fapta prevzut la alin. (1) pct. 2 dac a fost svrit de
administratorul, directorul sau reprezentantul legal al societii n cadrul unor operaiuni de
trezorerie ntre societate i alte societi controlate de aceasta sau care o controleaz, direct
ori indirect, iar fapta prevzut la alin. (1) pct. 3 nu constituie infraciune dac este svrit
de ctre o societate comercial ce are calitatea de fondator, iar mprumutul este realizat de la
una dintre societile controlate ori care o controleaz pe aceasta, direct sau indirect.
62
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.3. Infraciunile prevzute de art. 2721
Text de lege:
63
Infraciunea prevzut de art. 2721 pct. 2. Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt
al efecturii integrale a elementului material al infraciunii (ex re).
4.3.4. Elementul subiectiv
Infraciunea prevzut de art. 2721 pct. 1. Din punct de vedere subiectiv, infraciunea de
care ne ocupm se comite cu intenie direct, calificat prin scop, deoarece potrivit textului
incriminator fapta trebuie svrit n scopul obinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a
unui folos n paguba societii. Pentru existena infraciunii nu este necesar ca scopul s fie
atins.
Infraciunea prevzut de art. 2721 pct. 2. Fapta se comite cu intenie, fie direc, fie
indirect.
4.3.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 8 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
Analizai infraciunile prevzute la art. 2721. Folosii drept principal surs de
informare crile menionate n Bibliografia unitii de curs, care detaliaz
infraciunile prevzute de Legea nr. 31/1990.
.................................................................................................................................
..................................................................................................................................
4.4. Infraciunile prevzute de art. 273
Text de lege:
64
Latura obiectiv a acestei infraciuni const n fapta subiectului activ de a emite aciuni de
o valoare mai mic dect valoarea lor legal ori la un pre inferior valorii nominale sau de a
emite noi aciuni n schimbul aporturilor n numerar, nainte ca aciunile precedente s fi fost
achitate n ntregime.
b) Infraciunea prevzut de art. 273 pct. 2. Constituie infraciune fapta
administratorului, directorului, directorului executiv sau a reprezentantului legal al societii,
care se folosete, n adunrile generale, de aciunile nesubscrise sau nedistribuite acionarilor.
Subiectul activ este identic cu cel al infraciunilor prevzute de art. 271.
c) Infraciunea prevzut de art. 273 pct. 3. Potrivit textului de lege, constituie
infraciune fapta administratorului, directorului, directorului executiv sau a reprezentantului
legal al societii, care acord mprumuturi sau avansuri asupra aciunilor societii.
Subiectul activ este identic cu cel al infraciunilor prevzute de art. 271.
d) Infraciunea prevzut de art. 273 pct. 4. Constituie infraciune fapta
administratorului, directorului, directorului executiv sau a reprezentantului legal al societii,
care pred titularului aciunile nainte de termen sau pred aciuni liberate n total sau n
parte, n afar de cazurile stabilite de lege, ori emite aciuni la purttor fr a fi achitate
integral.
Subiectul activ este identic cu cel al infraciunilor prevzute de art. 271.
e) Infraciunea prevzut de art. 273 pct. 5. Potrivit textului legal, constituie infraciune
fapta administratorului, directorului, directorului executiv sau a reprezentantului legal al
societii, care nu respect dispoziiile legale referitoare la anularea aciunilor neachitate.
Subiectul activ este identic cu cel al infraciunilor prevzute de art. 271.
f) Infraciunea prevzut de art. 273 pct. 6. Potrivit textului de lege, constituie infraciune
fapta administratorului, directorului, directorului executiv sau a reprezentantului legal al
societii, care emite obligaiuni fr respectarea dispoziiilor legale sau aciuni fr s
cuprind meniunile cerute de lege.
Subiectul activ este identic cu cel al infraciunilor prevzute de art. 271.
4.4.3. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, infraciunea de care ne ocupm se comite cu intenie
direct sau indirect, cu excepia celei prevzute la pct. 5, care poate fi comis i din culp.
4.4.4. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.5. Infraciunile prevzute de art. 274
Text de lege:
65
66
Reducerea capitalului social va putea fi fcut numai dup trecerea a dou luni din ziua n
care hotrrea a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a. Hotrrea va
trebui sa respecte minimul de capital social, atunci cnd legea l fixeaz, s arate motivele
pentru care se face reducerea i procedeul ce va fi utilizat pentru efectuarea ei. Creditorii
societii, ale cror creane sunt anterioare publicrii hotrrii, vor fi ndreptii s obin
garanii pentru creanele care nu au devenit scadente pn la data respectivei publicri.
Acetia au dreptul de a face opoziie mpotriva acestei hotrri, n conformitate cu art. 62.
Reducerea capitalului social nu are efect i nu se fac pli n beneficiul acionarilor pn cnd
creditorii nu vor fi obinut realizarea creanelor lor ori garanii adecvate sau pn la data la
care instana a respins cererea creditorilor ca inadmisibil ori, apreciind c societatea a oferit
creditorilor garanii adecvate sau c, lundu-se n considerare activul societii, garaniile nu
sunt necesare, a respins cererea creditorilor ca nentemeiat, iar hotrrea judectoreasc a
devenit irevocabil.
n temeiul art. 209, cnd societatea a emis obligaiuni, nu se va putea proceda la reducerea
capitalului social prin restituiri fcute acionarilor din sumele rambursate n contul aciunilor,
dect n proporie cu valoarea obligaiunilor rambursate.
n conformitate cu art. 227, societatea se dizolv prin:
a) trecerea timpului stabilit pentru durata societii;
b) imposibilitatea realizrii obiectului de activitate al societii sau realizarea acestuia;
c) declararea nulitii societii;
d) hotrrea adunrii generale;
e) hotrrea tribunalului, la cererea oricrui asociat, pentru motive temeinice, precum
nenelegerile grave dintre asociai, care mpiedic funcionarea societii;
f) falimentul societii;
g) alte cauze prevzute de lege sau de actul constitutiv al societii.
n cazul prevzut la lit. a), asociaii trebuie s fie consultai de ctre consiliul de
administraie, respectiv de directorat, cu cel puin 3 luni nainte de expirarea duratei societii,
cu privire la eventuala prelungire a acesteia. n lips, la cererea oricruia dintre asociai,
tribunalul poate dispune, prin ncheiere, efectuarea consultrii.
Potrivit art. 228, societatea pe aciuni se dizolv:
a) n cazul i n condiiile prevzute la art. 15324: consiliul de administraie, respectiv
directoratul, constat c, n urma unor pierderi, stabilite prin situaiile financiare anuale
aprobate conform legii, activul net al societii, determinat ca diferen ntre totalul activelor
i totalul datoriilor acesteia, s-a diminuat la mai puin de jumtate din valoarea capitalului
social subscris (sau cu o alt valoare stabilit prin actul constitutiv), va convoca de ndat
adunarea general extraordinar pentru a decide dac societatea trebuie s fie dizolvat.
b) n cazul i n condiiile prevzute la art. 10 alin. (3), anume, n situaia n care
societatea are mai puin de 2 acionari pe o perioad mai lung de 9 luni, orice persoan
interesat poate solicita instanei dizolvarea societii. Cu toate acestea, societatea nu va fi
dizolvat dac, pn la rmnerea irevocabil a hotrrii judectoreti de dizolvare, numrul
minim de acionari prevzut de prezenta lege este reconstituit.
Prevederile lit. a) se aplic n mod corespunztor i societii cu rspundere limitat.
Conform art. 229, societile n nume colectiv sau cu rspundere limitat se dizolv
prin falimentul, incapacitatea, excluderea, retragerea sau decesul unuia dintre asociai, cnd,
datorit acestor cauze, numrul asociailor s-a redus la unul singur. Se excepteaz cazul cnd
n actul constitutiv exist clauza de continuare cu motenitorii sau cnd asociatul rmas
hotrte continuarea existenei societii sub forma societii cu rspundere limitat cu
asociat unic. Dispoziiile de mai sus se aplic i societilor n comandit simpl sau n
comandit pe aciuni, dac acele cauze privesc pe singurul asociat comanditat sau
comanditar.
67
68
precum i probitatea asociailor care trebuie s evite orice conflict de interese cu privire la
aporturile n natur ale unui asociat sau actele ncheiate ntre acesta i societate.
B. Subiecii infraciunii
Subiectul activ este calificat, administrator, n cazul infraciunii de la alin.(1) sau asociat
n cazul infraciunii de la alin.(2).
Calitatea de administrator se dobndete potrivit prevederilor Legii nr. 31/1990, acesta
avnd obligaiile prevzute de aceast lege. Obligaiile i drepturile administratorului au
configuraie diferit n funcie forma juridic a societii comerciale (societate pe aciuni,
societate cu rspundere limitat etc.) i tipul de organizare al acesteia (sistemul unitar sau
dualist). Art. 71 din Legea nr. 31/1990 prevede c administratorii care au dreptul de a
reprezenta societatea nu l pot transmite dect dac aceast facultate li s-a acordat n mod
expres.
Subiectul pasiv este statul.
4.6.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Pentru alin.(1), n realizarea elementului material al infraciunii de la const n comiterea,
de ctre administrator, a uneia dintre urmtoarele fapte:
- ncalc, chiar prin persoane interpuse sau prin acte simulate, dispoziiile art. 1443;
- nu convoac adunarea general n cazurile prevzute de lege sau ncalc dispoziiile art.
193 alin. (2);
- ncepe operaiuni n numele unei societi cu rspundere limitat, nainte de a se fi
efectuat vrsmntul integral al capitalului social;
- emite titluri negociabile reprezentnd pri sociale ale unei societi cu rspundere
limitat;
- dobndete aciuni ale societii n contul acesteia, n cazurile interzise de lege.
Conform art. 1443, administratorul care are ntr-o anumit operaiune, direct sau indirect,
interese contrare intereselor societii trebuie s i ntiineze despre aceasta pe ceilali
administratori i pe cenzori sau auditori interni i s nu ia parte la nicio deliberare privitoare
la aceast operaiune. Aceeai obligaie o are administratorul n cazul n care, ntr-o anumit
operaiune, tie c sunt interesate soul sau soia sa, rudele ori afinii si pn la gradul al IVlea inclusiv. Dac prevederile actului constitutiv nu dispun altfel, interdiciile referitoare la
participarea, la deliberarea i la votul administratorilor, nu sunt aplicabile n cazul n care
obiectul votului l constituie:
a) oferirea spre subscriere, ctre un administrator sau ctre soul sau soia sa, rudele ori
afinii si pn la gradul al IV-lea inclusiv, de aciuni sau obligaiuni ale societii;
b) acordarea de ctre administrator sau de soul sau soia sa, rudele ori afinii si pn la
gradul al IV-lea inclusiv a unui mprumut ori constituirea unei garanii n favoarea societii.
Conform art. 193, fiecare parte social d dreptul la un vot. Un asociat nu poate exercita
dreptul sau de vot n deliberrile adunrilor asociailor referitoare la aporturile sale n natur
sau la actele juridice ncheiate ntre ele i societate. Dac adunarea legal constituit nu poate
lua o hotrre valabil din cauza nentrunirii majoritii cerute, adunarea convocat din nou
poate decide asupra ordinii de zi, oricare ar fi numrul de asociai i partea din capitalul
social reprezentat de asociaii prezeni.
Capitalul social al unei societi cu rspundere limitat nu poate fi mai mic de 200 lei i
se divide n pri sociale egale, care nu pot fi mai mici de 10 lei. Prile sociale nu pot fi
reprezentate prin titluri negociabile.
Articolul 103 prevede c societatea nu poate subscrie propriile aciuni. Dac aciunile
unei societi sunt subscrise de o persoan acionnd n nume propriu, dar n contul societii
n cauz, se consider c subscriitorul a subscris aciunile pentru sine, fiind obligat s achite
69
70
aproba situaiile financiare anuale numai dac acestea sunt nsoite de raportul cenzorilor sau,
dup caz, al auditorilor financiari.
Potrivit art. 1641, orice acionar are dreptul s reclame cenzorilor faptele despre care
crede c trebuie cenzurate, iar acetia le vor avea n vedere la ntocmirea raportului ctre
adunarea general. n cazul n care reclamaia este fcut de acionari reprezentnd,
individual sau mpreun, cel puin 5% din capitalul social sau o cot mai mic, dac actul
constitutiv prevede astfel, cenzorii sunt obligai s o verifice. Dac vor aprecia c reclamaia
este ntemeiat i urgent, sunt obligai s convoace imediat adunarea general i s prezinte
acesteia observaiile lor. n caz contrar, ei trebuie s pun n discuie reclamaia la prima
adunare. Adunarea general trebuie s ia o hotrre asupra celor reclamate.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru societatea comercial.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a elementului
material al infraciunii (ex re).
4.7.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, infraciunea se comite cu intenie direct sau indirect ori
chiar din culp.
4.7.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare o lun la un an sau cu amend.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.8. Infraciunile prevzute de art. 277
Text de lege:
71
Participaia penal este posibil sub toate formele, ns pentru existena coautoratului se
cere existena calitii de cenzor sau expert [alin.(1)], respective de fondator, administrator,
director, director executiv sau cenzor [alin.(2)] pentru toate persoanele care svresc aceste
fapte nemijlocit, ca i coautori.
4.8.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Art. 277 alin.(1). Elementul material const n acceptarea sau a pstrarea nsrcinrii de
cenzor, contrar dispoziiilor art. 161 alin. (2), sau acceptarea nsrcinrii de expert, cu
nclcarea dispoziiilor art. 39.
Potrivit art. 161 alin. (2) nu pot fi cenzori, iar dac au fost alei, decad din mandatul lor:
a) rudele sau afinii pn la al patrulea grad inclusiv sau soii administratorilor;
b) persoanele care primesc sub orice form, pentru alte funcii dect aceea de cenzor, un
salariu sau o remuneraie de la administratori sau de la societate sau ai cror angajatori sunt n
raporturi contractuale sau se afl n concuren cu aceasta;
c) persoanele crora le este interzis funcia de membru al consiliului de administraie,
respectiv al consiliului de supraveghere i directoratului, n temeiul art. 15314;
d) persoanele care, pe durata exercitrii atribuiilor conferite de aceasta calitate, au atribuii
de control n cadrul Ministerului Finanelor Publice sau al altor instituii publice, cu excepia
situaiilor prevzute expres de lege.
Articolul 39 prevede c nu pot fi numii experi:
a) rudele sau afinii pn la gradul al IV-lea inclusiv ori soii acelora care au constituit
aporturi n natur sau ai fondatorilor;
b) persoanele care primesc, sub orice form, pentru funciile pe care le ndeplinesc, altele
dect aceea de expert, un salariu ori o remuneraie de la fondatori sau de la cei care au
constituit aporturi n natur;
c) orice persoan creia, ca urmare a relaiilor sale de afaceri, de munc sau de familie, i
lipsete independena pentru a realiza o evaluare obiectiv a aporturilor n natur, potrivit
normelor speciale care reglementeaz profesia.
n temeiul art. 277 alin. (2), hotrrile luate de adunrile generale n baza unui raport al
unui cenzor sau expert, numit cu nclcarea dispoziiilor art. 161 alin. (2) i ale art. 39, nu pot
fi anulate din cauza nclcrii dispoziiilor cuprinse n acele articole.
Art. 277 alin.(2). Elementul material const n exercitarea, de ctre fondator,
administrator, director, director executiv i cenzor, a funciilor sau nsrcinrilor cu nclcarea
dispoziiilor prezentei legi referitoare la incompatibilitate.
Conform art. 6 alin. (2), nu pot fi fondatori persoanele care, potrivit legii, sunt incapabile
ori care au fost condamnate pentru gestiune frauduloas, abuz de ncredere, fals, uz de fals,
nelciune, delapidare, mrturie mincinoas, dare sau luare de mit, pentru infraciunile prevzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i
pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu
modificrile i completrile ulterioare, pentru infraciunile prevzute de art. 143-145 din
Legea
nr. 85/2006 privind procedura insolvenei sau pentru cele prevzute de prezenta lege, cu
modificrile i completrile ulterioare.
Articolul 6 alin. (2) se aplic i n cazul administratorilor, directorilor executivi, cenzorilor
i directorilor societilor comerciale.
De asemenea, n conformitate cu art. 14 alin. (1), o persoan fizic sau o persoan juridic
nu poate fi asociat unic dect ntr-o singur societate cu rspundere limitat.
Dispoziii care privesc anumite incompatibiliti sunt prevzute i n art. 137 alin. (3) - pe
durata ndeplinirii mandatului, administratorii nu pot ncheia cu societatea un contract de
72
munc. n cazul n care administratorii au fost desemnai dintre salariaii societii, contractul
individual de munc este suspendat pe perioada mandatului, art. 153 alin. (3) - membrii
directoratului nu pot fi concomitent membri ai consiliului de supraveghere i art. 197 alin. (2)
- administratorii nu pot primi, fr autorizarea adunrii asociailor, mandatul de administrator
n alte societi concurente sau avnd acelai obiect de activitate, nici s fac acelai fel de
comer ori altul concurent pe cont propriu sau pe contul altei persoane fizice sau juridice, sub
sanciunea revocrii i rspunderii pentru daune.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru societatea comercial.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a elementului
material al infraciunii (ex re).
4.8.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, infraciunea se comite cu intenie direct sau indirect.
4.8.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 3 luni la 3 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.9. Infraciunile prevzute de art. 278
Text de lege:
73
Art. 278 alin.(2). Elementul material l constituie efectuarea unor pli ctre asociai cu
nclcarea prevederilor art. 256 din lege.
Potrivit art. 256, lichidatorii nu pot plti asociailor nici o sum n contul prilor ce li s-ar
cuveni din lichidare, naintea achitrii creditorilor societii. Asociaii vor putea cere ns ca
sumele reinute s fie depuse la Casa de Economii i Consemnaiuni - C.E.C. - S.A. ori la o
banc sau la una dintre unitile acestora i s se fac repartizarea asupra aciunilor sau
prilor sociale, chiar n timpul lichidrii, dac, n afar de ceea ce este necesar pentru
ndeplinirea tuturor obligaiilor societii, scadente sau care vor ajunge la scaden, mai
rmne un disponibil de cel puin 10% din cuantumul lor. mpotriva deciziilor lichidatorilor
creditorii societii pot face opoziie n condiiile legii.
B. Urmarea imediat
Art. 278 alin.(1). Se vor avea n vedere explicaiile de la art. 271 - 277.
Art. 278 alin.(2). Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru
societatea comercial.
C. Legtura de cauzalitate
Art. 278 alin.(1). Se vor avea n vedere explicaiile de la art. 271 - 277.
Art. 278 alin.(2). Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a
elementului material al infraciunii (ex re).
4.9.4. Elementul subiectiv
Art. 278 alin.(1). Se vor avea n vedere explicaiile de la art. 271 - 277.
Art. 278 alin.(2). Din punct de vedere subiectiv, infraciunea se comite cu intenie direct
sau indirect.
4.9.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Art. 278 alin.(1). Se vor avea n vedere explicaiile de la art. 271 - 277.
Art. 278 alin.(2). Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la o lun la un an sau cu
amend, iar aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.10. Infraciunile prevzute de art. 279
Text de lege:
74
75
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a elementului
material al infraciunii (ex re).
4.10.4. Elementul subiectiv
Latura subiectiv presupune svrirea faptei cu intenie direct calificat de scop:
formarea unei majoriti n adunarea general, pentru faptele prevzute la alin.(1) pct. 1 i 2,
respectiv obinerea unui avantaj material, pentru fapta prevzut la alin.(1) pct. 3 ori
determinarea unui acionar sau a unui deintor de obligaiuni, pentru fapta prevzut la
alin.(2).
4.10.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amend.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.11. Infraciunea prevzut de art. 280
Text de lege:
76
Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru societatea comercial.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a elementului
material al infraciunii (ex re).
4.11.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, infraciunea se comite cu intenie direct sau indirect.
4.11.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la unu la 5 ani, fr a exclude rspunderea
patrimonial pentru daunele pricinuite statului romn i terilor.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
4.12. Infraciunea prevzut de art. 2801
Text de lege:
77
78
79
Radierea societilor comerciale este strict reglementat de dispoziiile Legii nr. 31/1990.
Astfel, potrivit art. 260 alin. (8), n termen de 15 zile de la terminarea lichidrii, lichidatorii
vor depune la registrul comerului cererea de radiere a societii din registrul comerului. n
situaia n care, judectorul delegat nu a fost sesizat n condiiile art. 237 alin. (7) cu nici o
cerere de numire a lichidatorului n termen de 3 luni de la data rmnerii irevocabile a
hotrrii judectoreti de dizolvare, persoana juridic se radiaz din oficiu din registrul
comerului, prin ncheiere a judectorului delegat, pronunat la cererea Oficiului Naional al
Registrului Comerului, cu citarea prilor, conform dreptului comun.
Potrivit art. 237 alin. (9), ncheierea de radiere se nregistreaz n registrul comerului, se
comunic persoanei juridice la sediul social, Ageniei Naionale de Administrare Fiscal i
direciilor generale ale finanelor publice judeene i a municipiului Bucureti, pe cale
electronic, i se afieaz pe pagina de Internet a Oficiului Naional al Registrului Comerului
i la sediul oficiului registrului comerului de pe lng tribunal, n raza cruia societatea i
are nregistrat sediul.
Subliniem faptul c, pentru realizarea infraciunii este necesar ca folosirea actelor
societii s fi fost fcut cu tiin i n scopul producerii de consecine juridice.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru societatea comercial, prin
nmatricularea unei societi n temeiul unui act constitutiv fals.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a elementului
material al infraciunii (ex re).
4.14.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, infraciunea se comite cu intenie direct calificat de
scop.
4.14.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 8 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu, potrivit art. 2811 din lege.
5. Infraciuni prevzute de Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital
5.1. Infraciunile prevzute de art. 279
Text de lege:
80
n funcie de forma infracional, poate exista sau nu obiect material. De pild, fapta
prevzut la art. 279 alin. (2) are ca obiect material sistemele electronice de tranzacionare, de
depozitare sau de compensare-decontare. n schimb, modalitatea infracional prevzut de
art. 279 alin. (1) cu referire la art. 245 mu are obiect material.
B. Subiecii infraciunii
Subiectul activ al infraciunilor prevzute de art. 279 din Legea nr. 297/2004 este, dup
caz, necircumstaniat sau circumstaniat, n funcie de modalitatea sau varianta infracional
n cauz.
4.7.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii prevzute de art. 279 alin. (1) se manifest n mai
multe variante infracionale.
Faptele prevzute de art. 279 alin. (1) raportat la art. 237 alin. (3). Potrivit art. 237 alin.
(3) din Legea nr. 297/2004, administratorul, directorul i/sau directoriul executiv sunt obligai
s prezinte acionarilor situaii financiare exacte i informaii reale privind condiiile
economice ale societii.
Conform art. 245 din lege, se interzice oricrei persoane care deine informaii
privilegiate s utilizeze respectivele informaii pentru dobndirea sau nstrinarea ori pentru
intenia de dobndire sau nstrinare, pe cont propriu, sau pe contul unei tere persoane, direct
ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. Aceste prevederi se
aplic oricrei persoane care deine informaii privilegiate:
a) n calitatea sa de membru al consiliului de administraie sau al structurilor
manageriale sau de supraveghere ale emitentului;
b) ca urmare a deinerilor acesteia la capitalul social al emitentului;
c) prin exercitarea funciei, profesiei sau a sarcinilor de serviciu;
d) n mod ilegal sau fraudulos, urmare a activitilor infracionale.
n condiiile n care persoana deintoare de informaii este persoan juridic, interdicia
se va aplica i persoanei fizice care a luat parte la decizia de executare a tranzaciei pe contul
respectivei persoane juridice.
Prevederile menionate mai sus, nu se vor aplica tranzaciilor efectuate, n condiiile n
care persoana angajat n astfel de tranzacii avea o obligaie contractual de a dobndi sau
nstrina instrumente financiare, iar acest contract a fost ncheiat nainte ca persoana
respectiv sa dein informaii privilegiate.
Potrivit art. 247, dispoziiile art. 245 se aplic oricror altor persoane care dein informaii
privilegiate, n condiiile n care respectivele persoane cunosc sau ar fi trebuit s cunoasc
faptul c acele informaii sunt privilegiate.
Art. 246 prevede c se interzice oricrei persoane, subiect al interdiciei prevzute la art.
245 s:
a) dezvluie informaii privilegiate oricror altor persoane, exceptnd situaia n care
dezvluirea a fost fcut n exercitarea normal a activitii, profesiei sau sarcinilor de
serviciu;
b) recomande unei persoane, pe baza unor informaii privilegiate, s dobndeasc sau s
nstrineze instrumentele financiare la care se refer acele informaii.
Potrivit art. 247, dispoziiile art. 246 se aplic oricror altor persoane care dein
informaii privilegiate, n condiiile n care respectivele persoane cunosc sau ar fi trebuit s
cunoasc faptul c acele informaii sunt privilegiate.
Este interzis oricrei persoane fizice sau juridice s se angajeze n activiti de manipulare
a pieei. Conform art. 244 alin. (5), manipularea pieei nseamn:
a) tranzacii sau ordine de tranzacionare:
81
1. care dau sau ar putea da semnale false sau care induc n eroare n legtur cu cererea,
oferta sau preul instrumentelor financiare;
2. care menin, prin aciunea uneia sau a mai multor persoane acionnd mpreun, preul
unuia sau al mai multor instrumente financiare, la un nivel anormal ori artificial;
b) tranzacii sau ordine de tranzacionare care presupun procedee fictive sau orice alt
form de nelciune;
c) diseminarea de informaii prin mass-media, inclusiv internet sau prin orice alt
modalitate, care d sau ar putea s dea semnale false sau care induc n eroare asupra
instrumentelor financiare, inclusiv diseminarea zvonurilor i tirilor false sau care induc n
eroare, n condiiile n care persoana care a diseminat informaia tia sau trebuia s tie c
informaia este fals sau induce n eroare. Referitor la jurnaliti, n exercitarea profesiunii lor,
diseminarea informaiilor va fi luat n considerare inndu-se cont de regulile care
reglementeaz activitatea acestora, excepie fcnd persoanele care utilizeaz aceste
informaii n scopul obinerii, directe sau indirecte, de avantaje sau profituri.
Elementul material al infraciunii prevzute de art. 279 alin. (2) presupune accesarea cu
intenie de ctre persoane neautorizate a sistemelor electronice de tranzacionare, de
depozitare sau de compensare-decontare. n temeiul art. 2 pct. 26 din Legea nr. 297/2004,
sistemul alternativ de tranzacionare este un sistem care pune n prezen mai multe pri care
cumpr i vnd instrumente financiare, ntr-un mod care conduce la ncheierea de contracte.
Acest sistem este denumit i sistem multilateral de tranzacionare. Aceast infraciune este o
variant de specie a celei prevzute de art. 42 alin. alin. (1) din Legea nr. 161/2003 privind
unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor
publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, astfel c ea este
prevzut de norm special care are prioritate n aplicare. Dac prin fapta de accesare
neautorizat se produce o alterare a datelor pe care sistemul electronic de tranzacionare le
cuprinde suntem n prezena unui concurs de infraciuni alctuit din infraciunea descris de
art. 279 alin. (2) din Legea nr. 297/2004 i cea prevzut de art. 44 din Legea nr. 161/2003.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n punerea n pericol a desfurrii normale a activitii n
domeniul pieei de capital.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult din simplul fapt al efecturii integrale a oricruia dintre
elementele material ale infraciunilor prevzute la art. 279 (ex re).
4.7.4. Elementul subiectiv
Infraciunile prevzute de art. 279 se comit numai cu intenie.
4.7.5. Forme i modaliti
Actele preparatorii sau tentativa nu sunt incriminate.
4.7.5. Sancionarea i aspecte procesuale
Toate faptele incriminate de art. 279 sunt pedepsite cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani sau
cu amenda, n limitele prevzute la art. 276 lit. c). Potrivit acestui text, limitele amenzii sunt
situate ntre jumtate i totalitatea valorii tranzaciei realizate.
n cazul nfraciunii de la alin.(1) se va aplica i pedeapsa accesorie prevzut la art. 273
alin. (1) lit. c) pct. 3, respectiv interzicerea temporar a desfurrii unor activiti i servicii
ce cad sub incidena prezentei legi.
6. Rezumat
A treia unitate de nvare realizeaz o prezentare pe larg a infraciunilor din
82
83
9. Bibliografie
Obligatorie
1. Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, , cu
modificrile i completrile ulterioare
2. Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile
ulterioare
3. M.A. Hotca, M. Dobrinoiu, Infraciuni prevzute n legi speciale.
Comentarii i explicaii, ed. a II-a, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2010, pag. 383
388; 446 - 476.
Facultativ
1. Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare
2. Legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n
exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri,
prevenirea i sancionarea corupiei, cu modificrile i completrile ulterioare
3. C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corleanu, Dreptul
penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureti, 2008, pag. 18 104, 399
424.
4 C. Balaban, Infraciuni prevzute de legi speciale care reglementeaz
domeniul comerului. Aspecte controversate de doctrin i practic judiciar,
Ed. Rosetti, Bucureti, 2004, pag. 56 99.
5. R. Bodea, Infraciuni prevzute n legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureti,
2011, pag. 1 - 67.
84
85
1
2
86
87
ncetarea supravegherii medicale. n cazul persoanelor supuse de mai multe ori programelor
integrate de asisten a consumatorilor i a consumatorilor dependeni de droguri, datele vor
fi distruse dup 10 ani de la ncetarea ultimei perioade de supraveghere medical.
S ne reamintim...
Legislaia n vigoare prevede posibilittea pe care o are persoana care consum
ilicit droguri aflate sub control naional de a fi inclus, cu acordul su, ntr-un
program integrat de asisten a persoanelor consumatoare de droguri. n vederea
recuperrii consumatoului, acestuia i se ntocmete un programul terapeutic i
un program psihologic i social, care se desfoar integrat, astfel nct
consumatorul i consumatorul dependent s poat beneficia de o asisten
medical, psihologic i social concomitent i continu, cu respectarea
drepturilor omului i a drepturilor pacientului.
Realizai o analiz a strategiilor se prevenire a consumului i traficului de droguri
att la nivel naional, ct i la nivelul Uniunii Europene, cu menionarea
principalelor msuri luate n vederea scderii consumului de droguri i
descoperirii reelelor transfrontaliere de distribuie a acestora.
Folosii drept principal surs de informare crile menionate n Bibliografia
unitii de curs.
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
5. Infraciunile prevzute n Legea nr. 143/2000 privind prevenirea i combaterea
traficului i consumului ilicit de droguri
5.1. Infraciunea prevzut de art. 2 din Legea nr. 143/2000 traficul de droguri de
risc i de mare risc
Text de lege:
88
Infraciunea examinat are obiect material, respectiv drogurile (plante, substane sau
preparate stupefiante sau psihotrope) supuse controlului naional. Prin Legea nr. 339/2005
privind regimul juridic al plantelor, substanelor i preparatelor stupefiante i psihotrope, este
stabilit regimul juridic privind cultivarea, producerea, fabricarea, depozitarea, comerul,
distribuia, transportul, deinerea, oferirea, transmiterea, intermedierea, achiziionarea,
utilizarea i tranzitul pe teritoriul naional ale plantelor spontane sau cultivate, substanelor i
preparatelor prevzute n tabelele I, II i III din anexa care face parte integrant din aceast
lege. Substanele prevzute n tabelele II i III din anex i preparatele lor sunt supuse, atunci
cnd sunt utilizate n scop medical, i altor dispoziii aplicabile substanelor i preparatelor de
uz uman sau veterinar, n msura n care acestea nu contravin Legii nr. 339/2005.
n conformitate cu art. 1 din Legea nr. 143/2000, drogurile sunt definite ca fiind plantele i
substanele stupefiante ori psihotrope sau amestecurile care conin asemenea plante i
substane, nscrise n tabelele nr. I-III. Drogurile se mpart n dou categorii: droguri de risc i
droguri de mare risc.
Drogurile de mare risc sunt drogurile nscrise n tabelele nr. I i II, iar drogurile de risc
sunt drogurile nscrise n tabelul nr. III. Substanele utilizate frecvent n fabricarea drogurilor,
nscrise n tabelul nr. IV, poart denumirea de precursori, iar regimul juridic al acestora este
stabilit, n principal, prin O.U.G. nr. 121/2006.
Printre cele mai cultivate plante care constituie rezervorul mondial al traficului ilicit de
droguri se numr macul de opiu, canabisul sativa i cocaierii.
Macul de opiu este o plant-drog ce se cultiv n zona de sud est a Asiei [n aceast parte
a lumii existnd suprafee agricole foarte mari cultivate cu mac (somnifer papaverum)] n
aa-zisul triunghi de aur care cuprinde zonele de frontier ale Myanmar, Laos i Thailanda.
Macul de opiu se mai cultiv n Egipt, Kenya, India etc.
Canabis sativa (cnepa) este o plant-drog natural, ea fiind supus controlului naional i
internaional, deoarece inflorescenele florale i fructifere ale acestei plante, nsoite sau nu de
frunze ori de alte pri ale inflorescenei din care s-au scos seminele, sunt considerate
droguri.
Din canabis sativa se obine haiul (rina) i uleiul de canabis. Acestea sunt prevzute n
tabelul anex III la Legea nr. 143/2000, fiind considerate droguri de risc. Substana pur
activ din planta de canabis, hai sau ulei, care produce starea de euforie pentru consumator
este tetrahidrocannabinolul (THC). Aceast substan figureaz n Tabelul I, anex la Legea
nr. 143/2000, deoarece este considerat drog de mare risc. Haiul este un concentrat de THC
i rini, obinut prin extracia din prile florale ale frunzelor tinere, precum i ale vrfurilor
ramurilor plantei de canabis.
Canabisul provine, n principal, din Africa i Asia de Vest (Maroc Afganistan, Liban,
Pakistan, Laos, Myanmar, Thailanda etc.). De asemenea, rile sud-americane cultiv
canabisul pentru consumul la nivel local, dar i pentru aprovizionarea pieelor din alte state.
Cnepa cultivat n Romnia are un coninut mai slab de THC, de aceea consumatorul, pentru
a obine efectele dorite, trebuie s fumeze 4-5 igri confecionate din frunzele acestei plante.
Cu toate acestea, i n ara noastr culturile de cnep sunt supuse controlului naional, pentru
aceasta fiind nevoie de autorizaie.
Arbustul de coca (cocaierul) este o plant-drog din care se extrage cocaina. Acest drog
ajunge n Europa din rile productoare (Peru, Bolivia, Columbia, Ecuador etc.).
B. Subiecii infraciunii
Subiectul activ nemijlocit al acestei infraciuni nu este calificat, deoarece legiuitorul nu
cere vreo calitate special subiectului pentru ca fapta s constituie infraciune. n situaia n
care o persoan desfoar activiti de organizare, conducere sau finanare a traficului ilicit
de droguri, potrivit dispoziiilor art. 10 din Legea nr. 143/2000, aceasta va fi sancionat
conform legii.
89
Dac subiectul activ nemijlocit, care a svrit infraciunea de trafic ilicit de droguri
prevzut de art. 2 din Legea nr. 143/2000, a avut sprijinul, contra unei sume de bani sau alte
foloase materiale, unui funcionar public cu atribuii n acest domeniu, n temeiul Legii nr.
78/2000, infraciunea de trafic de droguri este considerat ca fiind infraciune n legtur cu
infraciunile de corupie. ntr-o asemenea ipotez, funcionarul public care a primit mit va
rspunde penal att pentru svrirea infraciunii de luare de mit, ct i pentru complicitate
la infraciunea de trafic de droguri prevzut de art. 2 din Legea nr. 143/2000, n concurs.
n cazul n care subiectul activ are calitatea de cadru medical sau face parte din
categoria persoanelor care, potrivit legii, au atribuii n lupta mpotriva drogurilor sau
ndeplinete o funcie ce implic exerciiul autoritii publice, iar fapta a fost comis n
exercitarea acestei funcii, va fi realizat coninutul unei circumstane agravante prevzute de
art. 14 din Legea nr. 143/2000.
Infraciunea are subiect pasiv principal i secundar. Subiectul pasiv principal este statul,
n calitate de reprezentant al societii, iar subiectul pasiv secundar este persoana fizic care
sufer consecinele produse sau pe cale de a se produce, ca urmare a faptei svrite, fiindu-i
periclitat sntatea.
S ne reamintim...
Subiectul activ nemijlocit al acestei infraciuni nu este calificat, deoarece
legiuitorul nu cere vreo calitate special subiectului pentru ca fapta s constituie
infraciune.
Subiectul pasiv principal este statul, n calitate de reprezentant al societii, iar
subiectul pasiv secundar este persoana fizic care sufer consecinele produse
sau pe cale de a se produce, ca urmare a faptei svrite, fiindu-i periclitat
sntatea
5.1.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii descrise de art. 2 din Legea nr. 143/2000 const n
activitile enumerate de textul incriminator desfurate, fr drept, i anume: cultivarea,
producerea, transformarea, oferirea, punerea n vnzare, vnzarea, distribuirea, livrarea cu
orice titlu, trimiterea, transportul, procurarea, cumprarea, deinerea i orice alte operaii
privind circulaia drogurilor.
Cultivarea de plante ce conin droguri. Este permis cultivarea plantelor ce conin
substane aflate sub controlul legislaiei naionale numai dac sunt prelucrate n scop tehnic,
n vederea producerii de tulpini, fibre, smn i ulei, n scop medical i tiinific i numai cu
autorizarea Ministerului Agriculturii i Dezvoltrii Rurale, prin direciile pentru agricultur i
dezvoltare rural judeene sau a municipiului Bucureti, pe baza estimrilor anuale stabilite
potrivit dispoziiilor art. 42 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al
plantelor, substanelor i preparatelor stupefiante i psihotrope i a normelor metodologice de
aplicare a acesteia. Cultivarea n scop industrial i/sau alimentar sau pentru producerea de
smn a plantelor ce conin substane aflate sub control naional sub limitele stabilite prin
normele metodologice de aplicare a acestei legi se autorizeaz de ctre Ministerul
Agriculturii i Dezvoltrii Rurale, prin direciile pentru agricultur i dezvoltare rural
judeene sau a municipiului Bucureti. Furnizorii de semine de canabis i mac opiaceu au
obligaia de a livra asemenea semine numai ctre deintorii autorizaiei de cultivare.
Cultivatorii de canabis i mac opiaceu autorizai au obligaia de a nsmna terenurile
deinute numai cu semine din soiurile nregistrate n Catalogul oficial al soiurilor i hibrizilor
de plante de cultur din Romnia sau n Cataloagele Comunitilor Europene, produse de
90
91
este supus controlului naional. Oferirea n mod gratuit de droguri reprezint o metod
curent de lucru a traficanilor pentru a atrage viitorii consumatori, deoarece, dup cteva
doze, drogurile creeaz dependen i, n felul acesta, se pune n micare mecanismul
implacabil al cererii i ofertei de droguri pentru consum, de pe urma cruia traficanii de
droguri obin venituri fabuloase. Oferirea de droguri constituie infraciune indiferent de
scopul cu care este efectuat, inclusiv ipoteza n care este dezinteresat material.
Punerea n vnzare de droguri este activitatea prin care o persoan introduce n circuitul
comercial droguri, de regul, prin intermediul unor distribuitori ori prin introducerea lor n
anumite localuri publice sau private pentru a fi vndute. n cazul modalitii punerii n
vnzare, persoana care o efectueaz nu vinde ea drogurile, ci aceasta folosete alte persoane
care predau drogurile consumatorilor i ncaseaz contravaloarea acestora. n majoritatea
cazurilor, ajungerea drogurilor la consumatori parcurge mai multe verigi.
Vnzarea de droguri este activitatea prin care se realizeaz, contra cost, transferul
drogurilor ctre consumatori sau ntre diverse paliere ale piramidei traficanilor de droguri. n
mecanismul traficului ilicit de droguri un rol foarte important l are distribuitorul. Acesta
este ultima verig a lanul vertical al traficului ilicit, deoarece face legtura ntre dealer i
consumator i aduce napoi banii investii n droguri, precum i profitul ce constituie scopul
traficului de droguri. Distribuirea de droguri ntr-o instituie de nvmnt ori n locuri n
care elevii, studenii i tinerii desfoar activiti educative, sportive, sociale sau n
apropierea acestora constituie circumstan agravant.
Livrarea de droguri este activitatea prin care are loc furnizarea sau remiterea acestora la o
anumit adres, n mod gratuit sau cu titlu oneros.
Trimiterea de droguri este fapta unei persoane, care fr a face comer ilicit cu droguri, le
trimite prin pot sau alte mijloace (de exemplu, curieri), unor persoane, pentru ca acestea s
fie introduse n traficul ilicit.
Transportul de droguri este activitatea prin care drogurile sunt deplasate dintr-o ar n
alta sau dintr-un loc n altul pe teritoriul aceluiai stat, indiferent de mijlocul de locomoie
[animale de povar (mgari sau cmile, de pild), trenuri, autoturisme, camioane, autobuze,
nave sau aeronave].
Procurarea de droguri este activitatea persoanei care, prin posibilitile proprii sau
relaiile pe care le are n lumea traficanilor, gsete i furnizeaz droguri pentru consumatori
sau dealeri. n cele mai multe cazuri, persoana care procur droguri obine avantaje
pecuniare.
Cumprarea de droguri este o activitate prin care acestea sunt achiziionate contra cost de
la distribuitori sau dealeri. Faptul c cel care cumpr droguri este sau nu consumator nu are
nicio importan pentru existena infraciunii.
Deinerea de droguri este activitatea prin care o persoan stpnete sau are n posesie
asemenea substane. Deinerea de droguri poate fi i licit sau ilicit. Deinerea de droguri este
licit dac este permis de lege. De pild, n farmacii, depozite de medicamente etc.
Prin expresia alte operaiuni privind circulaia drogurilor, legiuitorul a neles s
includ orice alte activiti cu droguri prin care se pune n pericol sntatea public sau a
consumatorului, altele dect cele anume prevzute n alin. (1) al art. 2 din Legea nr.
143/2000. De exemplu, activitatea de schimb de droguri ntre doi consumatori.
n legtur cu elementul material al infraciunii analizate, menionm faptul c pentru
ntregirea laturii obiective trebuie ndeplinit cerina esenial ca traficul de droguri s aib
loc fr drept. Prin urmare, pentru a avea caracter infracional, operaiunile descrise n
norma de incriminare este necesar s fie desfurate n mod ilicit.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const ntr-o stare de pericol pentru sntatea public i a
consumatorilor, generat de svrirea activitii incriminate. Sigur c, sub aspectul
92
obiectului secundar, este posibil i producerea unor consecine de natur fizic, cum ar fi
vtmarea integritii corporale sau a sntii consumatorului.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult ex re. Relaia cauzal trebuie stabilit ns n ceea ce
privete urmarea imediat specific obiectului juridic adiacent.
5.1.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, pentru existena infraciunii prevzute de art. 2 din Legea
nr. 143/2000, fapta de trafic de droguri trebuie comis cu intenie (direct sau indirect).
Intenia presupune cunoaterea de ctre fptuitor a naturii produselor sau substanelor la care
se refer aciunea sa.
5.1.5. Forme, modaliti, variante
Actele de pregtire i tentativa sunt incriminate. Conform art. 13 din Legea nr. 143/2000,
se consider tentativ i producerea sau procurarea mijloacelor ori instrumentelor, precum i
luarea de masuri n vederea comiterii infraciunii.
Textul incriminator cuprinde dou variante infracionale: simpl [alin. (1)] i agravat
[alin. (2)]. Diferena dintre cele dou este dat de obiectul material al infraciunii. n cazul
variantei simple, traficul se refer la droguri de risc, iar n cazul variantei agravate, obiectul
traficului l constituie drogurile de mare risc.
5.1.6. Sancionarea
Traficul de droguri de risc, fr drept, se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 15 ani i
interzicerea unor drepturi. Dac traficul de droguri are ca obiect droguri de mare risc,
pedeapsa este nchisoarea de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi.
Potrivit art. 12, dac fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este nchisoarea de
la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi.
Potrivit art. 17 din lege, drogurile i alte bunuri care au fcut obiectul infraciunii
prevzute la art. 2 se confisc, iar dac acestea nu se gsesc, condamnatul este obligat la plata
echivalentului lor n bani. Se confisc, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri
dobndite prin valorificarea drogurilor i a altor bunuri care au fcut obiectul infraciunii
prevzute la art. 2. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate i banii confiscai
constituie venituri ale bugetului de stat i se evideniaz n cont separat n bugetul de stat.
5.2. Infraciunea prevzut de art. 3 traficul internaional de droguri
(contrabanda cu droguri)
Text de lege:
93
94
Romniei poate fi schimbat numai dup eliberarea unei noi autorizaii de export de ctre
autoritatea competent din ara exportatoare. Niciun transport de plante, substane i de
preparate prevzute n tabelele I, II i III din anexa la Legea nr. 339/2005, aflat n tranzit pe
teritoriul Romniei, nu poate fi supus vreunui tratament care s-i modifice natura sau
ambalajul (art. 31). Conform art. 32 din Legea nr. 339/2005, regulile de mai sus nu sunt
aplicabile dac transportul este efectuat pe cale aerian. n situaia n care aeronava face
escal sau aterizeaz forat pe teritoriul Romniei, transportul va fi tratat ca un export de pe
teritoriul Romniei ctre ara destinatar numai n condiiile descrcrii sau dac
circumstanele impun acest lucru.
n practic se poate pune problema aplicrii art. 3 din Legea nr. 143/2000 n corelaie cu
art. 271 din Codul vamal. Potrivit art. 271 din Codul vamal, introducerea n sau scoaterea din
ar, fr drept, de arme, muniii, materiale explozibile, droguri, precursori, materiale
nucleare sau alte substane radioactive, substane toxice, deeuri, reziduuri ori materiale
chimice periculoase constituie infraciunea de contraband calificat. Cele dou norme de
incriminare creeaz un concurs de calificri care urmeaz a fi soluionat dup regula
subsidiaritii. Norma de incriminare cuprins n art. 271 din Codul vamal se aplic numai
dac legea penal nu prevede o pedeaps mai mare, ceea ce nseamn c art. 3 din Legea nr.
143/2000 are ntietate n aplicare, deoarece prevede o pedeaps mai mare dect cea
aplicabil pentru infraciunea de contraband calificat.
Practic judiciar:
Cu privire la introducerea n ar de droguri pentru consumul propriu,
jurisprudena a decis c nu exist concurs de infraciuni ntre infraciunea
prevzut la art. 3 alin.(1) i cea de la art. 4 alin.(1), deoarece, pentru
existena infraciunii de trafic internaional de droguri este necesar
introducerea unei cantiti mari de droguri. n cazul n care inculpatul a
ncercat s introduc o cantitate de 5,4 g de drog de risc (rezin de cannabis),
infraciunea prevzut la art. 3 i pierde coninutul, fiind o infraciune mijloc
absorbit de art. 4, care incrimineaz deinerea ilicit de droguri pentru
propriul consum. (a se vedea, Decizia naltei Curi de Casaie i Justiie nr.
3976/2009).
Practic judiciar:
Spre deosebire de spea de mai sus, practica a stabilit c a fost svrit
infraciunea de trafic internaional de droguri prevzut de art. 3 din Legea nr.
143/2000 n situaia n care inculpata, pe parcursul a dou zile, a deinut i
transportat la bordul mainii sale, fr drept, cantitatea de 36 grame de
droguri de mare risc, fiind prins n flagrant. (a se vedea, Decizia Curii de
Apel Trgu-Mure, Secia penal i pentru cauze cu minori i de familie nr.
45/A/2009).
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const ntr-o stare de pericol pentru sntatea public i a
consumatorilor, precum i pentru regimul vamal naional.
C. Legtura de cauzalitate
Legtura de cauzalitate rezult ex re.
5.2.4. Elementul subiectiv
Din punct de vedere subiectiv, pentru existena infraciunii prevzute de art. 3 din Legea
nr. 143/2000, fapta descris de lege trebuie comis cu intenie (direct sau indirect).
95
I.C.C.J., sec. pen., dec. nr. 4914/2003, R.D.P. nr. 1/2004, p. 174. Pentru coninutul in extenso al acestei decizii, a se vedea
www.scj.ro.
96
97
unele ri, mai mult de jumtate din populaia tnr a folosit acest drog. Canabisul a devenit
la fel de periculos pentru sntatea consumatorilor ca i celelalte plante (cocaierul din care se
extrage cocaina i macul din care se extrage opiul), deoarece traficanii au investit foarte mult
n creterea potenei efectelor euforice ale canabisului, fcndu-l mai atractiv pe piaa ilicit a
drogurilor.
n ceea ce privete cantitatea de droguri deinut pentru consum propriu, practica
judiciar n rndul statelor europene nu este unitar. Din cauza sistemelor legislative diferite
ale rilor membre ale Uniunii Europene, nu se poate meniona cantitatea acceptat de
autoriti ca fiind destinat consumului propriu i cea care ar excede acestei destinaii.
Pe lng criteriile menionate mai sus, n aplicarea sanciunii deintorului de droguri
pentru propriul consum, instanele statelor europene in seama i de alte date, precum:
recidiv, starea psihic a consumatorului deintor, locul deinerii etc.
Problema fundamental a legii penale este s fac distincie ntre un consumator de ocazie
i un dependent de droguri care consum n mod obinuit astfel de substane, deoarece un
consumator dependent este considerat mai degrab bolnav dect delincvent.
Subiectul activ al infraciunii prevzute de art. 4 din Legea nr. 143/2000 este
circumstaniat, putnd avea aceast calitate numai o persoan fizic cu capacitate penal,
consumator sau consumator dependent de droguri, cerin ce rezult implicit din textul
incriminator. O persoan care deine o cantitate ct de mic de droguri, care nu este
consumator, nu va comite infraciunea prevzut de art. 4, ci infraciunea descris de art. 2
din Legea nr. 143/2000. Consumatorul este persoana care i administreaz sau permite s i se
administreze droguri n mod ilicit, prin nghiire, fumat, injectare, prizare, inhalare sau alte
ci prin care drogul poate ajunge n organism. Consumatorii pot fi dependeni sau simpli.
Consumatorul dependent este consumatorul care, ca urmare a administrrii drogului n
mod repetat i sub necesitate ori nevoie, prezint consecine fizice i psihice conform
criteriilor medicale i sociale. Din punctul de vedere al normei de incriminare, consumatorii
de droguri se mpart n dou categorii, respectiv, consumatori legali i consumatori ilegali.
Sunt consumatori legali de droguri persoanele fizice care i procur n mod legal drogurile,
n baza unei prescripii medicale sau autorizaii eliberate de organele sanitare abilitate. Toi
ceilali consumatori sunt ilegali.
Avnd n vedere cerina ca activitatea incriminat s fie desfurat pentru consum
propriu, elementul subiectiv poate mbrca exclusiv haina inteniei directe.
S ne reamintim...
n Romnia nu este sancionat penal consumul de droguri. Cu toate acestea,
constituie infraciune orice deinere de droguri indiferent de cantitate i de
scopul pentru care se face, inclusiv pentru consumul propriu.
5.4. Infraciunea prevzut de art. 5 punerea la dispoziie a unui spaiu pentru
consumul de droguri
Text de lege:
98
99
100
101
102
103
bun dreptate, c cea de a doua interpretare este corect. Prin decizia nr.
38/2008, instana suprem, n Secii Unite, a statuat c: Dispoziiile art. 10
din Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de
droguri se interpreteaz n sensul c:
Fapta de organizare, conducere sau finanare a aciunilor prevzute la art.
2 - 9 din Legea nr. 143/2000 constituie o infraciune distinct i nu o form
agravat a infraciunilor prevzute la art. 2 - 9 din aceeai lege.4
n motivare se reine c trebuie avut n vedere c orice infraciune
cunoate o form tipic de existen, denumit i coninutul simplu sau de
baz al acesteia, n limitele cruia sunt stabilite condiiile minime n care o
fapt constituie infraciune.
Dar, este de observat c, n anumite situaii aceeai fapt, datorit
mprejurrilor n care a fost svrit, prezint un grad de pericol social diferit
de cel al faptei comise n forma sa de baz.
De aceea, pentru astfel de ipoteze au fost concepute variante ale aceleiai
infraciuni, agravate sau atenuate.
Sub acest aspect, analiza coninutului constitutiv al infraciunilor
reglementate n art. 2 - 9 din Legea nr. 143/2000 relev o pregnant i
esenial diferen ntre acestea i cele prevzute n art. 10 din aceeai lege.
n acest sens, se relev c, n timp ce la art. 2 este incriminat cultivarea,
producerea, fabricarea, extragerea i prepararea, la art. 3 introducerea sau
scoaterea din ar, la art. 5 punerea la dispoziie a unui local, la art. 6 primirea
drogurilor de mare risc, la art. 7 administrarea drogurilor de mare risc, la art.
8 furnizarea, n vederea consumului, de inhalani chimici toxici, iar la art. 9
producerea, fabricarea, importul, exportul, oferirea, vnzarea, transportul,
livrarea cu orice titlu, trimiterea, procurarea, cumprarea sau deinerea de
precursori, echipamente ori materiale, n scopul utilizrii lor la cultivarea,
producerea sau fabricarea ilicit de droguri de mare risc, termenii utilizai n
art. 10 din Legea nr. 143/2000, organizarea, conducerea sau finanarea
aciunilor prevzute la art. 2 - 9 din aceeai lege nu pot constitui dect
infraciuni distincte, de cele la care se refer, iar nu variante agravate ale
acestora.
Sub acest aspect, este de subliniat c a organiza nseamn a lua, a
ntreprinde msurile necesare pentru a asigura un cadru coordonat, o
desfurare ct mai adecvat i eficient a uneia sau mai multor aciuni, a
conduce presupune fie desfurarea unei aciuni de ndrumare, de dirijare, fie
de luare a unor hotrri sau dispoziii cu privire la o anumit activitate, iar a
finana are semnificaia de a da, a pune la dispoziie bani pentru a susine o
activitate.
Ca atare, chiar dac astfel de aciuni se refer la faptele prevzute la art. 2
- 9, ele nu pot fi caracterizate ca simple elemente circumstaniale ale
coninutului specific constitutiv al acestor infraciuni.
Mai mult, caracterul distinct al infraciunii prevzute la art. 10 din Legea
nr. 143/2000 reiese i din aceea c organizarea, conducerea sau finanarea
faptelor prevzute la art. 2 - 9 constituie activiti a cror realizare nu este
condiionat de svrirea n prealabil a faptelor la care se refer aceste din
urm texte de lege.
4
Facem precizarea c, art. 9 din Legea nr. 143/2000 a fost abrogat prin art. 32 lit. b) din Ordonana de urgen a Guvernului
nr. 121/2006 privind regimul juridic al precursorilor de droguri.
105
106
107
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const ntr-o stare de pericol pentru sntatea public.
C. Legtura de cauzalitate
n cazul faptei prevzut la art. 11 legtura de cauzalitate rezult din nsi svrirea
faptei, ex re.
5.4.5. Elementul subiectiv
Vinovia se manifest exclusiv sub forma inteniei directe.
5.4.6. Sancionarea i aspecte procesuale
n varianta tip, pedeapsa este nchisoarea de la 6 luni la 5 ani.
Varianta atenuat, dac ndemnul nu este urmat de executare, este pedepsit cu ncisoarea
de la 6 luni la 2 ani sau amend.
Potrivit art. 12, dac fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este nchisoarea
de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi.
Conform art. 17 din Legea nr. 143/2000, drogurile i alte bunuri care au fcut obiectul
infraciunii prevzute la art. 11 se confisc, iar dac acestea nu se gsesc, condamnatul este
obligat la plata echivalentului lor n bani. Se confisc, de asemenea, banii, valorile sau orice
alte bunuri dobndite prin valorificarea drogurilor i a altor bunuri care au fcut obiectul
infraciunii prevzute la art. 11. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate i
banii confiscai constituie venituri ale bugetului de stat i se evideniaz n cont separat n
bugetul de stat.
5.10. Circumstane agravante. Cauze de nepedepsire i de reducere a limitelor
pedepselor
Art. 14 din lege stabilete o serie de circumstane agravante, n completarea celor
prevzute de Codul penal, care vor fi avute n vedere n analiza infraciunilor prevzute n
cuprinsul legii. Astfel, constituie circumstane agravante urmtoarele situaii:
a) persoana care a comis infraciunea ndeplinea o funcie ce implic exerciiul autoritii
publice, iar fapta a fost comis n exercitarea acestei funcii;
b) fapta a fost comis de un cadru medical sau de o persoan care are, potrivit legii,
atribuii n lupta mpotriva drogurilor;
c) drogurile au fost trimise sau livrate, distribuite sau oferite unui minor, unui bolnav
psihic, unei persoane aflate ntr-un program terapeutic ori s-au efectuat alte asemenea
activiti interzise de lege cu privire la una dintre aceste persoane ori dac fapta a fost comis
ntr-o instituie sau unitate medical, de nvmnt, militar, loc de detenie, centre de
asisten social, de reeducare sau instituie medical-educativ, locuri n care elevii, studenii
i tinerii desfoar activiti educative, sportive, sociale ori n apropierea acestora;
d) folosirea minorilor n svrirea faptelor prevzute la art. 2 - 11;
e) drogurile au fost amestecate cu alte substane care le-au mrit pericolul pentru viaa i
integritatea persoanelor.
n cazul circumstanei agravante prevzute la lit. c), referitoare la svrirea faptelor ntro instituie de nvmnt ori n locuri n care elevii, studenii i tinerii desfoar activiti
educative, sportive, sociale sau n apropierea acestora, la maximul special prevzut de lege se
poate aduga un spor care nu poate depi 5 ani, n cazul nchisorii, sau maximul general, n
cazul amenzii.
Pentru facilitarea descoperirii persoanelor ntre care exist o asociere sau o nelegere n
vederea comiterii uneia dintre infraciunile prevzute la art. 2 - 10, legiuitorul, prin art. 15, a
prevzut o cauz de nepedepsire. Astfel, nu se pedepsete persoana care, mai nainte de a fi
nceput urmrirea penal, denun autoritilor competente participarea sa la o asociaie sau
108
nelegere n vederea comiterii uneia dintre infraciunile prevzute la art. 2 - 10, permind
astfel identificarea i tragerea la rspundere penal a celorlali participani.
Prin art. 16 a fost introdus o cauz de reducere a pedepsei - persoana care a comis una
dintre infraciunile prevzute la art. 2 - 10, iar n timpul urmririi penale denun i faciliteaz
identificarea i tragerea la rspundere penal a altor persoane care au svrit infraciuni
legate de droguri beneficiaz de reducerea la jumtate a limitelor pedepsei prevzute de lege.
5.11. Reguli procesuale specifice
Potrivit art. 20, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie poate autoriza, la
solicitarea instituiilor sau organelor legal abilitate, efectuarea de livrri supravegheate, cu
sau fr substituirea total a drogurilor ori a precursorilor.
n temeiul art. 21 din Legea nr. 143/2000, procurorul poate autoriza folosirea
investigatorilor acoperii pentru descoperirea faptelor, identificarea autorilor i obinerea
mijloacelor de prob, n situaiile n care exist indicii temeinice c a fost svrit sau c se
pregtete comiterea unei infraciuni dintre cele prevzute n prezenta lege. Autorizarea este
dat n form scris pentru o perioad de cel mult 60 de zile i poate fi prelungit pentru
motive temeinic justificate, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile.
Poliitii din formaiunile de specialitate, care acioneaz ca investigatori acoperii,
precum i colaboratorii acestora pot procura droguri, substane chimice, eseniale i
precursori, cu autorizarea prealabil a procurorului, n vederea descoperirii activitilor
infracionale i a identificrii persoanelor implicate n astfel de activiti. Actele ncheiate de
poliitii i colaboratorii acestora pot constitui mijloace de prob (art. 22).
Cnd sunt indicii temeinice c o persoan care pregtete comiterea unei infraciuni dintre
cele prevzute n Legea nr. 143/2000 sau care a comis o asemenea infraciune folosete
sisteme de telecomunicaii sau informatice, organul de urmrire penal poate, cu autorizarea
procurorului, s aib acces pe o perioad determinat la aceste sisteme i s le supravegheze.
Dispoziiile art. 911 - 915 din Codul de procedur penal privind interceptrile i nregistrrile
audio sau video se aplic n mod corespunztor (art. 23).
Percheziia se poate efectua n locurile n care sunt indicii c s-a comis ori c se
pregtete svrirea uneia dintre infraciunile prevzute n prezenta lege, cu respectarea
dispoziiilor Codului de procedur penal (art. 24).
Conform art. 25, n cazul n care exist indicii temeinice c o persoan transport droguri
ascunse n corpul su, pe baza consimmntului scris, organul de urmrire penal dispune
efectuarea unor examene medicale, n vederea depistrii acestora. n caz de refuz se va
solicita autorizarea procurorului, care va meniona i unitatea medical ce urmeaz s
efectueze aceste investigaii medicale. Actele consemnnd rezultatul investigaiilor medicale,
precum i cele privind modul n care acestea s-au efectuat se transmit de ndat procurorului
sau, dup caz, organului de urmrire penal care le-a solicitat.
6. Rezumat
Prezenta unitate de nvare urmrete aprofundarea de ctre studeni a
legislaiei n domeniul combaterii traficului i consumului de droguri. n acsens,
sunt prezentate obiectivele strategiilor la nivelul Uniunii Europene i la nivel
naional i a msurilor pe care trebuie s le ia autoritile pentru combaterea
consumului de droguri.
Principalul punct al unitii de nvare l constituie analiza infraciunilor
cuprinse n Capitolul 2 - Sancionarea traficului i a altor operaiuni ilicite cu
substane aflate sub control naional din lege, n special infraciunile prevzute la
art. 2 (cultivarea, producerea, fabricarea, experimentarea, extragerea, prepararea,
transformarea, oferirea, punerea n vnzare, vnzarea, distribuirea, livrarea cu
109
110
111
112
113
114
115
asemenea, dac fapta este svrit de dou sau mai multe persoane mpreun devine
incident modalitatea agravat prevzut de art. 42 alin. (2) lit. a).
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul romn. Subiectul pasiv secundar este
gestionarul fondului de vntoare, i anume persoana juridic romn care a fost liceniat n
condiiile legii i creia i se atribuie n gestiune fauna de interes cinegetic din cuprinsul unui
fond de vntoare.
Gestionarea este activitatea de gospodrire durabil a faunei de interes cinegetic din
fondurile de vntoare, realizat de gestionari n baza contractelor de gestiune, pe riscul i
rspunderea lor, pentru perioada stabilit prin contractele de gestiune [art. 1 lit. m) din Legea
nr. 407/2006].
S ne reamintim...
Obiectul juridic al infraciunii de braonj este reprezentat de relaiile sociale
privitoare la protecia vnatului, ca bun public de interes naional i
internaional, care reprezint parte integrant a biosferei.
Obiectul material al infraciunii este format din animalele slbatice stabilite n
anexele nr. 1 i 2 din Legea nr. 407/2006, fr a include animalele slbatice din
cresctoriile de vnat sau din complexele de vntoare.
5.1.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii analizate const n svrirea uneia dintre aciunile
prevzute alternativ de textul incriminator. Potrivit art. 1 lit. c), braconajul este aciunea
desfurat n vederea obinerii acelorai efecte ca i prin aciunea de vntoare, fr a fi
ndeplinite condiiile legale pentru desfurarea acesteia din urm.
Succint spus, braconajul este o fapt prin care se practic nelegal vntoarea. n sens
curent, a vna nseamn a pndi, a urmri i a prinde sau a ucide animale sau psri
slbatice. Conform art. 1 lit. u) din Legea nr. 407/2006, vntoarea este aciunea de pndire,
cutare, strnire, urmrire, hituire sau orice alt activitate avnd ca finalitate capturarea ori
uciderea exemplarelor din speciile prevzute n anexele nr. 1 i 2 la aceast lege, aflate n
stare de libertate. Nu constituie aciune de vntoare capturarea autorizat a exemplarelor din
speciile de interes cinegetic n scop tiinific, urmat de eliberarea acestora.
Infraciunea de braconaj n form simpl poate fi comis n urmtoarele modaliti
normative:
1. vntoarea fr permis de vntoare, cu excepia cazurilor prevzute la art. 32 (elevii i
studenii din unitile de nvmnt abilitate, n care se studiaz ca disciplin, n cadrul
programului de instruire, vnatul i vntoarea, pe fondurile de vntoare gestionate de
acestea i personalul tehnic de vntoare, angajat al gestionarilor fondurilor de vntoare, dar
numai n limita atribuiilor de serviciu pe fondurile de vntoare ale gestionarului, pot
exercita vntoarea numai pe baz de autorizaii de vntoare eliberate de gestionar). Pentru
existena infraciunii n aceast modalitate nu are relevan mprejurarea c fptuitorul are sau
nu permis de port arm, ci faptul c el nu are permis de vntoare;
2. vntoarea fr autorizaie de vntoare legal. Existena unei autorizaii de vntoare
nu este suficient pentru a vna n condiii de legalitate, ci mai trebuie ndeplinit cerina ca
aceasta s fie valabil n cazul concret. n autorizaia de vntoare sunt nscrise speciile la
care este permis vntoarea, perioada n care se vneaz i fondul de vntoare pe care se
practic vntoarea. n conformitate cu prevederile art. 6 lit. g) din Legea nr. 407/2006,
autoritatea public central care rspunde de silvicultur propune, n situaii justificate,
modificarea perioadelor legale de vntoare pentru unele specii de vnat. n anexa nr. 1 la
116
117
118
stabilete potrivit anexelor nr. 1 i 2. n cazul n care daunele produse fondului cinegetic
determin reducerea cotei de recolt, despgubirile se ncaseaz de gestionarii fondurilor de
vntoare, direct sau prin intermediul direciilor generale ale finanelor publice.
Despgubirile ncasate de gestionarii fondurilor de vntoare sunt utilizate i distribuite
dup cum urmeaz: 75% se rein de gestionarii care le ncaseaz pentru gospodrirea
vnatului; 25% se achit de gestionarii care le ncaseaz agenilor constatatori. n cazul n
care daunele produse faunei cinegetice nu determin reducerea cotei de recolt, despgubirile
se ncaseaz de administrator, prin intermediul structurilor teritoriale sau al direciilor
generale ale finanelor publice. Despgubirile ncasate de administrator sunt utilizate i
distribuite dup cum urmeaz: 75% se vireaz la bugetul de stat; 25% se achit agenilor
constatatori.
Analizai infraiunea de braconaj, prevzut de art. 42 din Legea vntorii i a
proteciei fondului cinegetic nr. 407/2006.
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
5.2. Accesul neautorizat cu arm n zone sau arii protejate (art. 43)
Text de lege:
120
121
Infraciunea prevzut de art. 44 lit. c) din Legea nr. 407/2006 are ca obiect material
nscrisul eliberat (permisul sau autorizaia) n alte condiii dect cele prevzute la art. 27 - 29
i 31 din aceast lege.
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. d) - eliberarea de autorizaii pentru vntoare,
n alte condiii dect cele prevzute de prezenta lege. Obiectul juridic al infraciunii este
constituit din relaiile sociale privind regimul juridic al eliberrii autorizaiilor pentru
vntoare n rezervaii cinegetice.
Obiectul material al infraciunii prevzute de art. 44 lit. d) din Legea nr. 407/2006 l
constituie autorizaiile pentru vntoare eliberate fr respectarea legii.
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. e) - mpiedicarea, prin exercitarea de acte de
violen, a desfurrii activitilor de vntoare n condiiile art. 4 alin. (2). Obiectul
juridic al infraciunii este constituit din relaiile sociale privitoare la desfurarea activitilor
de vntoare n condiiile legii. Infraciunea are i obiect juridic secundar, reprezentat de
relaiile sociale privitoare la integritatea corporal sau sntatea subiectului pasiv secundar.
Obiectul material al infraciunii l constituie persoana sau bunurile mpotriva crora sunt
exercitate actele de violen.
B. Subiecii infraciunii
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. a) - scoaterea din ar a trofeelor medaliabile
de vnat sau a faunei vii de interes cinegetic fr respectarea dispoziiilor legale.
Subiectul activ al infraciunii poate fi orice persoan care ndeplinete condiiile generale,
iar participaia penal este posibil n toate formele sale (coautorat, instigare i complicitate),
inclusiv n forma participaiei improprii.
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul romn.
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. b) - transportul vnatului dobndit n condiiile
art. 42 sau gsit mpucat ori tranat n teren, comercializarea, naturalizarea i orice
operaiuni privind vnatul sau pri ori produse uor identificabile provenite de la
acesta, dobndite fr respectarea condiiilor legii. Subiectul activ al infraciunii poate fi
orice persoan care ndeplinete condiiile generale, iar participaia penal este posibil n
toate formele sale (coautorat, instigare i complicitate), inclusiv n forma participaiei
improprii.
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul romn. Subiectul pasiv secundar
este gestionarul fondului de vntoare de pe care a fost sustras exemplarul de faun de interes
vntoresc.
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. c) - eliberarea i folosirea permiselor sau a
autorizaiilor de vntoare n alte condiii dect cele prevzute la art. 27 - 29 i 31.
Subiectul activ al infraciunii este calificat, deoarece poate avea aceast calitate numai o
persoan care este ndrituit de lege (funcionar) s elibereze documentul n cauz ori care
folosete un asemenea act.
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul romn.
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. d) - eliberarea de autorizaii pentru vntoare,
n alte condiii dect cele prevzute de prezenta lege. Subiectul activ al infraciunii este
calificat, deoarece poate avea aceast calitate numai persoana abilitat s elibereze
autorizaia prevzut de lege.
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul romn.
- Infraciunea prevzut la art. 44 lit. e) - mpiedicarea, prin exercitarea de acte de
violen, a desfurrii activitilor de vntoare n condiiile art. 4 alin. (2). Subiectul
activ al infraciunii este calificat, deoarece pot avea aceast calitate numai persoanele care
dein terenurile incluse n fondurile de vntoare.
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul romn, iar subiectul pasiv secundar
este persona mpotriva creia folosete violena fptuitorul.
122
123
124
125
126
Facultativ
1. Codul penal
2. R. Bodea, infraciuni prevzute n legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureti,
2011, pag. 217 238.
3. C. Vlad, C. Ene, Legislaie cinegetic. Doctrin. Jurispruden, ed. a .a,
C.H. Beck, Bucureti, 2007, pag. .
4. A. Ungureanu, A. Ciopraga, Dispoziii penale din legi speciale romne,
comentate i adnotate cu jurispruden i doctrin, vol IX, Lumina Lex,
Bucureti, 1998, pag. .
127
128
129
corupie nu sunt cunoscute sub toate aspectele acestora, prevenirea, dar mai ales, combaterea
lor nu pot fi eficiente.
5. Infraciunile asimilate infraciunilor de corupie
5.1. Infraciunea prevzut n art. 10 lit. a)
Text de lege:
130
131
132
133
134
135
136
Luarea msurilor asigurtorii este obligatorie, iar banii, valorile sau orice alte bunuri care
au fost date pentru a determina svrirea infraciunii sau pentru a rsplti pe infractor ori
cele dobndite prin svrirea infraciunii, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n
msura n care nu servesc la despgubirea acesteia, se confisc, iar dac bunurile nu se
gsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor n bani.
Potrivit art. 30, hotrrea judectoreasc definitiv de condamnare sau de achitare se
poate publica n ziarele centrale sau, dup caz, locale, menionate n hotrre.
5.5. Infraciunea prevzut n art. 12
Text de lege:
137
138
secrete de serviciu sunt informaiile a cror divulgare este de natur s determine prejudicii
unei persoane juridice de drept public sau privat.
Pentru existena infraciunii examinate este necesar ca fptuitorul s foloseasc
informaiile n cauz sau s permit accesul unor persoane neautorizate la aceste informaii.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n producerea unei stri de pericol pentru relaiile sociale
ocrotite.
C. Legtura de cauzalitate
Raportul de cauzalitate nu trebuie probat n mod distinct, deoarece acesta rezult din
simpla efectuare integral a elementului material.
S ne reamintim...
n cazul infraciunii prevzute la art. 12 lit. a) elementul material const n
efectuarea de operaiuni financiare, ca acte de comer, incompatibile cu funcia,
atribuia sau nsrcinarea pe care o ndeplinete o persoan ori ncheierea de
tranzacii financiare, utiliznd informaiile obinute n virtutea funciei,
atribuiei sau nsrcinrii sale, iar n cazul lit. b), acesta const n folosirea, n
orice mod, direct sau indirect, de informaii ce nu sunt destinate publicitii ori
permiterea accesului unor persoane neautorizate la aceste informaii, prin
informaii care nu sunt date publicitii ntelegndu-se informaiile clasificate
sau confideniale, n conformitate cu dispoziiile legale n domeniu.
5.5.5. Elementul subiectiv
Infraciunea examinat se poate comite numai cu intenie direct, calificat prin scop,
deoarece legea pretinde ca ele s fie svrite n scopul obinerii pentru sine sau pentru altul
de bani, bunuri ori alte foloase necuvenite.
5.5.6. Forme, sanciuni, aspecte procesuale
Actele de pregtire, dei sunt posibile, nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este
pedepsit, potrivit art. 15 din lege.
Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la 5 ani.
Potrivit art. 14, coroborat cu art. 9, dac faptele prevzute la art. 12 sunt svrite n
interesul unei organizaii, asociaii sau grupri criminale ori al unuia dintre membrii acesteia
sau pentru a influena negocierile tranzaciilor comerciale internaionale ori schimburile sau
investiiile internaionale, maximul pedepsei prevzute de lege pentru aceste infraciuni se
majoreaz cu 3 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu i urmrirea penal se efectueaz n mod
obligatoriu de ctre procuror.
Luarea msurilor asigurtorii este obligatorie, iar banii, valorile sau orice alte bunuri care
au fost date pentru a determina svrirea infraciunii sau pentru a rsplti pe infractor ori
cele dobndite prin svrirea infraciunii, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n
msura n care nu servesc la despgubirea acesteia, se confisc, iar dac bunurile nu se
gsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor n bani.
Potrivit art. 30, hotrrea judectoreasc definitiv de condamnare sau de achitare se
poate publica n ziarele centrale sau, dup caz, locale, menionate n hotrre.
139
140
sau pentru a influena negocierile tranzaciilor comerciale internaionale ori schimburile sau
investiiile internaionale, maximul pedepsei prevzute de lege pentru aceste infraciuni se
majoreaz cu 3 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu i urmrirea penal se efectueaz n mod
obligatoriu de ctre procuror.
Luarea msurilor asigurtorii este obligatorie, iar banii, valorile sau orice alte bunuri care
au fost date pentru a determina svrirea infraciunii sau pentru a rsplti pe infractor ori
cele dobndite prin svrirea infraciunii, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n
msura n care nu servesc la despgubirea acesteia, se confisc, iar dac bunurile nu se
gsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor n bani.
Potrivit art. 30, hotrrea judectoreasc definitiv de condamnare sau de achitare se
poate publica n ziarele centrale sau, dup caz, locale, menionate n hotrre.
6. Infraciunile contra intereselor financiare ale Uniunii Europene
6.1. Introducere
Infraciunile mpotriva intereselor financiare ale Comunitilor Europene au fost introduse
n dreptul penal romn, n cuprinsul Legii nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i
sancionarea faptelor de corupie, prin intermediul Legii nr. 161/2003 privind unele msuri
pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n
mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei.
Incriminarea special a faptelor prin care este fraudat bugetul general al Uniunii
Europene, bugetele administrate de aceasta sau cele administrate n numele su a avut loc, n
principal, ca urmare a asumrii unor obligaii n acest sens de ctre statul romn n contextul
aderrii la Uniunea European. n doctrin se consider c profiturile infracionale reprezint
ntre 1,6% i 20% din veniturile bugetare.
i anterior adoptrii reglementrii speciale n materie - Legea nr. 161/2003, faptele prin
care erau fraudat bugetul general al Comunitilor Europene puteau fi sancionate penal,
deoarece ele puteau fi ncadrate n anumite norme generale de incriminare din Codul penal,
cum ar fi: art. 215 (nelciunea), art. 288 (falsul material n nscrisuri oficiale), art. 299
(falsul intelectual n nscrisuri oficiale), art. 290 (falsul n nscrisuri sub semntur privat),
art. 291 (uzul de fals), art. 292 (falsul n declaraii), deturnarea de fonduri (art. 3021) etc.
Cele mai importante acte normative comunitare adoptate n materia proteciei intereselor
financiare ale Comunitilor Europene sunt Convenia din 1995, cunoscut n doctrin sub
denumirea prescurtat de Convenia PIF, i cele dou Protocoale ncheiate cu privire la
aceasta, n anii 2006 i 2007. De asemenea, pentru asigurarea proteciei intereselor financiare
ale Uniunii Europene, a fost nfiinat, n anul 1999, Oficiului European de Lupt Antifraud
OLAF, ca serviciu independent din cadrul Comisiei Europene, a crui misiune declarat este
aceea de a asigura protecia intereselor financiare ale Comunitii Europene i de a combate
frauda, corupia i alte activiti ilegale, inclusiv conduita necorespunztoare n instituiile
europene.
Conform art. 1 din Convenia privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor
Europene, frauda comunitar n materie de venituri const n:
folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete care au ca efect
diminuarea ilegal a veniturilor din bugetul general al Comunitilor europene sau din
bugetele administrate de aceasta ori n numele su;
omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligaii specifice, cu acelai
efect;
schimbarea, fr respectarea prevederilor legale, a destinaiei unui folos legal obinut,
cu acelai efect.
141
143
Subiectul pasiv principal este chiar Uniunea European, iar subiect pasiv secundar
poate fi orice entitate cu personalitate juridic din cadrul U.E., care sufer ca urmare a
comiterii infraciunii, de pild, Comisia European.
6.2.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al variantei prevzute n art. 181 alin. (1) const n aciunea de folosire
sau prezentare de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, ct i n omisiunea
de a furniza cu intenie datele cerute potrivit legii pentru obinerea de fonduri din bugetul
general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor.
Folosirea este utilizarea sau ntrebuinarea documentelor ori declaraiilor false, inexacte
sau incomplete, iar prezentarea unor asemenea documente sau declaraii este nfiarea lor
pentru a fi examinate. Declaraiile nu trebuie s fie scrise.
n cazul n care falsificarea documentelor constituie prin ea nsi o infraciune, aceasta se
va reine n concurs cu infraciunea examinat. n schimb, infraciunea prevzut art. 18 1 alin.
(1) din Legea nr. 78/2000 nu poate intra n concurs cu infraciunea de uz de fals (art. 291
C.pen.) ori infraciunea de fals n declaraii (art.292 C.pen, deoarece acestea intr n
coninutul primei infraciuni.
Omisiunea de a furniza, cu intenie, datele cerute potrivit legii pentru obinerea de fonduri
din bugetul general al Comunitilor Europene i din bugetele administrate de Comuniti sau
n numele lor presupune preexistena unei obligaii legale de informare, pe care fptuiotorul o
nesocotete.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n obinerea ilegal de fonduri din bugetul Uniunii Europene sau
din bugetele administrate de aceasta sau n numele su.
Este realizat coninutul acestei infraciuni chiar dac fondurile obinute ilicit sunt utilizate
conform destinaiei pentru care au fost obinute, iar proiectul este dus pn la capt n
parametrii prevzui n contract. n doctrin este sugerat o modificare legislativ n sensul
reinerii unei infraciuni de drept comun n toate cazurile n care bugetul comunitar nu este
prejudiciat, deoarece se poate ajunge n situaia paradoxal a condamnrii unei persoane
pentru fraudarea intereselor comunitare dei nu se produce nici un prejudiciu bugetului
comunitar.
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat trebuie s existe legtur de cauzalitate, care
este necesar a fi stabilit n fiecare spe.
6.2.4. Elementul subiectiv
Infraciunea se comite cu intenie, care poate fi direct sau indirect.
6.2.5. Forme, modaliti, variante, sancionare
Actele de pregtire nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este incriminat, potrivit art.
4
18 din lege.
Consumarea infraciunii are loc n momentul n care se produce urmarea imediat
specific, respectiv cnd fptuitorul a obinut fonduri din bugetul general al Comunitilor
Europene sau din bugetele administrate de acestea sau n numele lor ori cnd obinerea
fondurilor produce consecine deosebit de grave.
n art. 181 alin. (3) este reglementat o variant agravat a infraciunii, al crei coninut
este realizat dac faptele prevzute n alin. (1) i (2) au produs consecine deosebit de grave.
Folosirea sau prezentarea de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, care
are ca rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunitilor Europene
144
sau din bugetele administrate de acestea sau n numele lor, se pedepsete cu nchisoare de la 3
la 15 ani i interzicerea unor drepturi. Cu aceeai pedeaps se sancioneaz omisiunea de a
furniza, cu tiin, datele cerute potrivit legii pentru obinerea de fonduri din bugetul general
al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea sau n numele lor, dac
fapta are ca rezultat obinerea pe nedrept a acestor fonduri. Iar dac faptele descrise mai sus
au produs consecine deosebit de grave, pedeapsa este nchisoarea de la 10 la 20 de ani i
interzicerea unor drepturi.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu i urmrirea penal se efectueaz n mod
obligatoriu de ctre procurori specializai din cadrul Direciei Naionale Anticorupie.
Luarea msurilor asigurtorii este obligatorie, iar banii, valorile sau orice alte bunuri care
au fost date pentru a determina svrirea infraciunii sau pentru a rsplti pe infractor ori
cele dobndite prin svrirea infraciunii, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n
msura n care nu servesc la despgubirea acesteia, se confisc, iar dac bunurile nu se
gsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor n bani.
Potrivit art. 30, hotrrea judectoreasc definitiv de condamnare sau de achitare se
poate publica n ziarele centrale sau, dup caz, locale, menionate n hotrre.
6.3. Analiza infraciunii prevzute n art. 182 din Legea nr. 78/2000
Text de lege:
145
146
Pedeapsa prevzut pentru persoana fizic n modalitile prevzute n alin. (1) i (3) este
nchisoarea de la 6 luni la 5 ani, iar pentru fapta prevzut n alin. (2) nchisoarea de la 5 la 15
ani i interzicerea unor drepturi.
Persoana juridic este sancionat cu amenda de la 5.000 la 600.000 lei pentru faptele
prevzute n alin. (1) i (3), iar pentru fapta prevzut n alin. (2), amenda de la 10.000 la
900.000 lei.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu i urmrirea penal se efectueaz n mod
obligatoriu de ctre procurori specializai din cadrul Direciei Naionale Anticorupie.
Luarea msurilor asigurtorii este obligatorie, iar banii, valorile sau orice alte bunuri care
au fost date pentru a determina svrirea infraciunii sau pentru a rsplti pe infractor ori
cele dobndite prin svrirea infraciunii, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n
msura n care nu servesc la despgubirea acesteia, se confisc, iar dac bunurile nu se
gsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor n bani.
Potrivit art. 30, hotrrea judectoreasc definitiv de condamnare sau de achitare se
poate publica n ziarele centrale sau, dup caz, locale, menionate n hotrre.
6.4. Analiza infraciunii prevzute n art. 183 din Legea nr. 78/2000
Text de lege:
147
Subiectul pasiv principal este chiar Uniunea European, iar subiect pasiv secundar
poate fi orice entitate cu personalitate juridic din cadrul UE, care sufer ca urmare a
comiterii infraciunii. De pild, Comisia European.
6.4.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material const n aciunea de folosire sau prezentare de documente ori
declaraii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat diminuarea ilegal a resurselor
din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n
numele lor. Frauda privitoare la veniturile comunitare poate fi svrit n materia tarifelor
vamale prefereniale (de pild, falsificarea certificatelor de provenien) sau a contrabandei.
De asemenea, poate exista frauda de tip carusel, n materie de TVA.
n doctrin se arat c frauda n materie de resurse vamale se realizeaz, n principal, prin
dou procedee: fie declararea fals a altor produse dect cele exportate sau importate, fie prin
eludarea plii taxelor prin introducerea sau scoaterea frauduloas a mrfurilor n i din
spaiul comunitar.
n asemenea cazuri, se va reine infraciunea de contraband, se va reine infraciunea de
diminuarea fondurilor europene sau se va reine un concurs ntre aceste dou infraciuni?
Se consider c infraciunea de diminuare ilegal a resurselor din bugetele Comunitilor
Europene este ca natur o infraciune complex, aceasta absorbind n coninutul ei, atunci
cnd se realizeaz i elementele constitutive ale acestora, infraciunea de contraband
(sancionat prin art. 270 din Codul vamal al Romniei).
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat a faptei descrise de alin. (1) const n diminuarea resurselor din bugetul
general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea sau n numele lor.
Ca o condiie esenial pentru existena infraciunii, trebuie ca aceast diminuare s fie
ilegal.
n cazul variantei prevzute n alin. (2), fapta trebuie s produc consecine deosebit de
grave.
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat trebuie s existe legtur de cauzalitate.
6.4.5. Elementul subiectiv
Infraciunea se comite cu intenie, care poate fi direct sau indirect.
6.4.6. Forme, modaliti, variante, sancionare
Actele de pregtire nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este incriminat, potrivit art.
4
18 din lege.
Pedeapsa pentru modalitile prevzute n alin. (1) i (2) este nchisoarea de la 3 la 15 ani
i interzicerea unor drepturi, iar dac faptele prevzute la alin. (1) i (2) au produs consecine
deosebit de grave, pedeapsa este nchisoarea de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor
drepturi.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu i urmrirea penal se efectueaz n mod
obligatoriu de ctre procurori specializai din cadrul Direciei Naionale Anticorupie.
Luarea msurilor asigurtorii este obligatorie, iar banii, valorile sau orice alte bunuri care
au fost date pentru a determina svrirea infraciunii sau pentru a rsplti pe infractor ori
cele dobndite prin svrirea infraciunii, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n
msura n care nu servesc la despgubirea acesteia, se confisc, iar dac bunurile nu se
gsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor n bani.
148
149
150
Facultativ
1. Codul penal
2. Legea nr. 182/2002 privind protecia informaiilor clasificate, cu
modificrile i completrile ulterioare
3. V. Dobrinoiu, M.A. Hotca, N. Neagu, M. Murea, C. Csuneanu, Legea nr.
78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie,
Wolters Kluwer, Bucureti, 2008, pag. 11 - 490.
4. N. Neagu, Fraudarea bugetului comunitar, Wolters Kluwer, Bucureti,
2008, pag. 27 - 298.
5. C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corleanu, Dreptul
penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureti, 2008, pag. 425 477.
151
152
4. Consideraii introductive
Infraciunile silvice sunt prevzute n Codul silvic (Legea nr. 46/2008), n titlul VI, art.
106 - 114. Scopul incriminrii acestor fapte l constituie protecia fondului forestier naional.
n temeiul art. 1 alin. (2) din Codul silvic, fondul forestier naional cuprinde:
a) pdurile;
b) terenurile n curs de regenerare i plantaiile nfiinate n scopuri forestiere;
c) terenurile destinate mpduririi: terenuri degradate i terenuri nempdurite, stabilite n
condiiile legii a fi mpdurite;
d) terenurile care servesc nevoilor de cultur: pepiniere, solarii, plantaje i culturi de
plante-mam;
e) terenurile care servesc nevoilor de producie silvic: culturile de rchit, pomi de
Crciun, arbori i arbuti ornamentali i fructiferi;
f) terenurile care servesc nevoilor de administraie silvic: terenuri destinate asigurrii
hranei vnatului i producerii de furaje, terenuri date n folosin temporar personalului
silvic;
g) terenurile ocupate de construcii i curile aferente acestora: sedii administrative,
cabane, fazanerii, pstrvrii, cresctorii de animale de interes vntoresc, drumuri i ci
forestiere de transport, spaii industriale, alte dotri tehnice specifice sectorului forestier;
h) iazurile, albiile praielor, precum i terenurile neproductive incluse n amenajamentele
silvice;
i) perdelele forestiere de protecie;
j) jnepeniurile;
k) punile mpdurite cu consistena mai mare sau egal cu 0,4, calculat numai pentru
suprafaa ocupat efectiv de vegetaia forestier.
Potrivit art. 1 alin. (3) din Codul silvic, toate terenurile incluse n fondul forestier naional
sunt terenuri cu destinaie forestier.
Sunt considerate pduri, conform art. 2 din Codul silvic, i sunt incluse n fondul forestier
naional terenurile cu o suprafa de cel puin 0,25 ha, acoperite cu arbori; arborii trebuie s
ating o nlime minim de 5 m la maturitate n condiii normale de vegetaie. Termenul
pdure include:
a) pdurile cuprinse n amenajamentele silvice la data de 1 ianuarie 1990, precum i cele
incluse ulterior n acestea, n condiiile legii;
b) perdelele forestiere de protecie;
c) jnepeniurile;
d) punile mpdurite cu consistena mai mare sau egal cu 0,4, calculat numai pentru
suprafaa ocupat efectiv de vegetaia forestier.
Articolul 3 prevede c fondul forestier naional este, dup caz, proprietate public sau
privat i constituie bun de interes naional. Dreptul de proprietate asupra terenurilor care
constituie fondul forestier naional se exercit n conformitate cu dispoziiile prezentului cod.
Potrivit art. 7 dup forma de proprietate, fondul forestier naional poate fi:
a) fond forestier proprietate public a statului;
b) fond forestier proprietate public a unitilor administrativ-teritoriale;
c) fond forestier proprietate privat a persoanelor fizice i juridice;
d) fond forestier proprietate privat a unitilor administrativ-teritoriale.
Fondul forestier proprietate privat a unitilor administrativ-teritoriale cuprinde punile
mpdurite, incluse n domeniul privat al unitilor administrativ-teritoriale, care, prin efectul
Codului silvic, se includ n fondul forestier naional.
Este interzis trecerea terenurilor forestiere din domeniul public al unitilor
administrativ-teritoriale n domeniul privat al acestora prin hotrre a consiliului local, a
consiliului judeean, respectiv a Consiliului General al Municipiului Bucureti.
153
155
156
157
Subiectul activ al infraciunii poate fi orice persoan fizic sau juridic care
ndeplinete condiiile generale pentru angajarea rspunderii penale, iar participaia penal
este posibil n toate formele sale (coautorat, instigare i complicitate).
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul, ca reprezentant al societii, interesat
n ocrotirea fondului forestier naional i care este astfel lezat.
Subiect pasiv secundar este proprietarul sau deintorul legitim al bunului ce formeaz
obiectul material al infraciunii. Dac posesorul bunului a crei posesie a fost tulburat nu
coincide cu proprietarul bunului, n cauz vor exista dou persoane vtmate. Posesia
exercitat de persoana deposedat de subiectul activ trebuie s fie legal (licit, legitim),
deoarece se bucur de protecia legii penale numai posesorii legitimi.
S ne reamintim...
Obiectul material al infraciunii l formeaz elementele fondului forestier
naional menionate de art. 1 alin. (2) din Codul silvic, inclusiv perdelele
forestiere de protecie, deoarece prin intrarea n vigoare a noului Cod silvic, art.
23 din Legea nr. 289/2002, care sancioneaz tulburarea de posesie asupra
acestora, a fost abrogat n temeiul art. 139 din Codul silvic, perdelele forestiere
de protecie fiind incluse n fondul forestier naional. Ct despre celelalte,
acestea nu rmn fr protecie, ci formeaz obiect material al infraciunii
prevzute la art. 220 din Codul penal.
5.2.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii const n aciunea de ocupare fr drept, n ntregime
sau n parte, a unor suprafee din fondul forestier naional.
Prin ocupare se nelege luarea n stpnire efectiv a imobilului aflat n posesia altei
persoane. Pentru existena sa, elementul material trebuie s ndeplineasc cerina ca
activitatea de ocupare s aib loc fr drept, adic s fie contrar legii (contra legem).
Expresia fr drept are semnificaia unei cerine eseniale ataate elementului material i
este menit s delimiteze fapta infracional de alte fapte de natur licit, deoarece cu
respectarea legii este posibil ocuparea unor pri din fondul forestier naional.
n cazul n care ocuparea s-a fcut n temeiul unui titlu legal recunoscut, fapta nu
constituie infraciune, deoarece nu este ndeplinit o condiie esenial. Nu are relevan: dac
imobilul a fost ocupat n totalitate sau nu; dac subiectul a reuit s rmn mult vreme sau
nu n imobilul ocupat; dac fptuitorul i-a adus sau nu lucrurile sale n imobilul ocupat; dac
lucrurile celui n posesia cruia se afl imobilul au fost sau nu ndeprtate.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n schimbarea posesiei asupra bunului ce formeaz obiectul
material al infraciunii. Practic, suprafaa ocupat de ctre fptuitor trece n posesia
nelegitim a acestuia.
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat schimbarea ilegal a situaiei de fapt
trebuie s existe o legtur de cauzalitate, n sensul c acea modificare s aib drept cauz
aciunea fptuitorului. Relaia cauzal ntre aciunea specific faptei i modificarea posesiei
trebuie stabilit n fiecare caz n parte.
5.2.4. Elementul subiectiv
Tulburarea de posesie incriminat de art. 107 din Codul silvic, fiind o infraciune de
aciune i neexistnd derogri de la regulile generale, se supune prevederilor art. 19 alin. (2)
din Codul penal, astfel c forma de vinovie cu care se comite este intenia, n ambele sale
158
modaliti (direct sau indirect). Dac fapta este comis din culp, aceasta nu constituie
infraciune.
Existena infraciunii examinate nu este condiionat de scopul n care a acionat subiectul
activ i nici de mobilul cu care acesta a svrit fapta.
5.2.5. Forme, modaliti
Actele de pregtire i tentativa, dei sunt posibile, nu sunt incriminate.
Consumarea infraciunii are loc n momentul n care se produce ocuparea imobilului, iar
epuizarea la data la care fptuitorul pierde posesia. Avnd n vedere specificul elementului
material al infraciunii, n majoritatea situaiilor infraciunea are caracter continuu. Dac
fptuitorul a ptruns n perimetrul forestier (pdure, teren etc.) dar nu a reuit s-l ocupe,
nerealizndu-se aceast aciune (ocuparea), fapta nu va constitui infraciune, cu excepia
situaiei n care fptuitorul a distrus semne de hotar, situaie n care va fi reinut, eventual,
infraciunea prevzut de art. 220 din Codul penal. n cazul cnd fptuitorul a izbutit s ocupe
perimetrul forestier i s rmn pe acesta, infraciunea capt caracter continuu i va persista
pn la ncetarea ocuprii.
5.2.6. Sancionarea i aspecte procesuale
Fapta se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 3 ani.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu.
5.3. Infraciunea prevzut la art. 108 din Codul silvic - tierea sau scoaterea din
rdcini, fr drept, a vegetaiei forestiere
Text de lege:
159
160
161
162
fizic prejudiciat prin svrirea faptei. Dac proprietarul sau deintorul legal al unui
perimetru forestier interzis pentru punare distruge sau vatm, n condiiile normei de
incriminare, arbori, puiei sau lstari el devine din potenial victim subiect activ al
infraciunii.
5.4.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii const n punatul n pdurile sau n suprafeele de
pdure n care acesta este interzis. Punatul se poate realiza prin orice aciune sau inaciune
ce are ca rezultat nimicirea, desfiinarea, rnirea, decojirea tulpinii sau ruperea vegetaiei
forestiere aflate n perimetrul interzis punrii.
Conform art. 53 din Codul silvic, punatul este interzis n perdelele forestiere de
protecie i n perimetrele de ameliorare a terenurilor degradate sau n alunecare. Prin
excepie de la prevederile de mai sus, n caz de for major, autoritatea public central care
rspunde de silvicultur sau unitile teritoriale de specialitate ale acesteia, dup caz, pot
aproba punatul n fondul forestier, dac sunt ndeplinite cumulativ urmtoarele condiii:
a) se desfoar pe durat limitat;
b) se practic doar n anumite perimetre ale pdurii;
c) solicitrile de aprobare aparin autoritilor publice locale;
d) s-a obinut acordul proprietarului;
e) este solicitat n cazuri temeinic justificate.
Nu poate fi aprobat punatul n arboretele n curs de regenerare, n plantaiile i
regenerrile tinere, precum i n pdurile care ndeplinesc funcii speciale de protecie.
Trecerea animalelor domestice prin pdure spre zonele de punat, adpat i adpostire se
aprob de ocolul silvic, cu acordul proprietarului pdurii, pe trasee delimitate i n perioade
precizate; pentru pdurile proprietate public a statului, aprobarea se d de ctre
administrator.
Se interzice, de asemenea, trecerea animalelor domestice prin pdure n arboretele n curs
de regenerare, n plantaiile i regenerrile tinere, n ariile naturale protejate de interes
naional, n perimetrele de ameliorare, precum i n perdelele forestiere de protecie.
Cu aprobarea ocolului silvic, se permite amplasarea n mod gratuit a stupilor de albine n
fondul forestier proprietate public a statului, pe perioada pastoralului.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat a infraciunii const n producerea unei pagube n valoare de peste 5 ori
mai mare dect preul mediu al unui metru cub de mas lemnoas pe picior.
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat trebuie s existe o legtur de cauzalitate, n
sensul c paguba survenit are drept cauz aciunea fptuitorului.
5.4.4. Elementul subiectiv
Infraciunea se comite cu intenie, n ambele sale modaliti (direct sau indirect). Dac
fapta este comis din culp, aceasta nu constituie infraciune, cu toate c distrugerea sau
vtmarea vegetaiei forestiere prin punat este posibil i din culp. Argumentul nostru este
c, din punctul de vedere al naturii juridice, fapta incriminat de art. 109 din Codul silvic este
o fapt comisiv, iar mprejurarea c ea se poate svri inclusiv printr-o inaciune nu poate
schimba natura sa, astfel c faptele de distrugere sau vtmare svrite din neglijen sau
impruden nu constituie infraciune.
Existena infraciunii examinate nu este condiionat de scopul n care a acionat subiectul
activ i nici de mobilul cu care acesta a svrit fapta.
163
164
165
ntruct acest fapt ar fi contrar dispoziiilor art. 23 alin. (12) din Constituie i
art. 2 din Codul penal.
Cu privire la acelai aspect, unele instane au dispus achitarea inculpailor,
n baza art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) din Codul de procedur
penal, motivndu-se c valoarea pagubei face parte din latura obiectiv a
infraciunii, iar n condiiile n care nu este realizat aceast cerin, faptei i
lipsete unul dintre elementele constitutive ale infraciunii.
Avnd n vedere aceste controverse, procurorul general al Parchetului de
pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie a promovat recurs n interesul legii,
apreciind c soluia legal este aceea a achitrii inculpailor, n temeiul art. 11
pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) din Codul de procedur penal. n
motivarea opiniei s-a artat c preul mediu al unui metru cub de mas
lemnoas pe picior este un element care se regsete n coninutul constitutiv
al unor infraciuni reglementate n actele normative privind fondul forestier.
nalta Curte de Casaie i Justiie, n Secii Unite, a decis c soluia legal
este aceea a achitrii inculpailor, n temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art.
10 lit. d) C.proc.pen.
O alt problem controversat este cea referitoare la aplicarea unor dispoziii cuprinse n
Codul penal n cazul svririi unui furt prin violen sau ameninare. ntr-o opinie, se
consider c, ntruct existena tlhriei este esenialmente legat de fapta de furt, este
evident c fapta incriminat prin art. 110 din Codul silvic este susceptibil, n msura n care
sunt ndeplinite condiiile de violen sau ameninare cerute de art. 211 din Codul penal, s
fie convertit n infraciunea de tlhrie.
n opinia contrar, se arat c, deoarece legiuitorul a neles s reuneasc n aceeai
infraciune dou fapte distincte, i anume lovirea sau ameninarea i furtul, nu orice
infraciune dintr-o lege special care are n coninutul su constitutiv un bun patrimonial,
poate fi nglobat n coninutul infraciunii de tlhrie. Prin urmare, se consider c faptele
persoanelor care folosesc violena sau ameninarea pentru a sustrage arbori, puiei sau lstari
din fondul forestier naional, sau de pe terenurile cu vegetaie forestier constituie
infraciunea de lovire sau alte violene (ori ultraj dup caz) i infraciunea prevzut de art.
110 din Codul silvic svrite n concurs real.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat a infraciunii de furt de material lemnos const n schimbarea poziiei
faptice a bunului sustras, respectiv trecerea acestuia n sfera de putere (n stpnirea de fapt) a
fptuitorului. Odat ajuns bunul n posesia subiectului activ fapta s-a consumat i nu are
relevan ct timp dureaz starea de stpnire a obiectului furat.
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat trebuie s existe o legtur de cauzalitate,
dar stabilirea acesteia nu ridic probleme practice.
5.5.4. Elementul subiectiv
Fapta incriminat de art. 110 din Codul silvic se comite cu intenie, n ambele sale
modaliti (direct sau indirect). Dac fapta este comis din culp, aceasta nu constituie
infraciune.
Existena infraciunii examinate nu este condiionat de scopul n care a acionat subiectul
activ i nici de mobilul cu care acesta a svrit fapta.
5.5.5. Forme, modaliti i variante
Actele de pregtire, dei sunt posibile, nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este
posibil i este incriminat.
167
168
(2) Dac fapta prevzut la alin. (1) a avut ca urmare producerea unui
dezastru, se pedepsete cu detenie pe via sau cu nchisoare de la 15 ani la
25 de ani i interzicerea unor drepturi.
5.6.2. Condiiile preexistente
A. Obiectul infraciunii
Obiectul juridic al infraciunii este constituit din relaiile sociale referitoare la ocrotirea
pdurilor mpotriva faptelor prin care acestea pot fi distruse, degradate sau aduse n stare de
nentrebuinare prin incendiere.
Obiectul material al infraciunii l formeaz pdurile, perdelele forestiere de protecie,
vegetaia forestier din terenurile degradate ameliorate prin mpduriri, jnepeniurile i
vegetaia forestier din afara fondului forestier naional.
B. Subiecii infraciunii
Subiectul activ al infraciunii poate fi orice persoan care ndeplinete condiiile generale,
iar participaia penal este posibil n toate formele sale.
Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul, ca reprezentant al societii, interesat
n ocrotirea fondului forestier naional.
Infraciunea poate avea i subiect pasiv secundar n persoana proprietarului sau
posesorului legitim al pdurilor distruse de ctre o alt persoan.
5.6.3. Latura obiectiv
A. Elementul material
Elementul material al infraciunii const n distrugerea, degradarea sau aducerea n stare
de nentrebuinare, prin incendiere, a pdurilor, a perdelelor forestiere de protecie, a
vegetaiei forestiere din terenurile degradate ameliorate prin mpduriri, a jnepeniurilor i a
vegetaiei forestiere din afara fondului forestier naional. Se observ faptul c infraciunea
nscris n art. 111 din Codul silvic este o variant special a infraciunii de distrugere
calificat (art. 218 din Codul penal).
Distrugerea este realizat atunci cnd obiectul infraciunii este nimicit, astfel nct i
nceteaz existena din punct de vedere biologic. Distrugerea const ntr-o activitate prin care
se determin dispariia unui bun n materialitatea sa.
Degradarea este o activitate prin care bunul este adus n situaia de a-i pierde unele
dintre calitile sale, ceea ce atrage o reducere a potenialului su de utilizare, aceasta putnd
privi inclusiv aspectul estetic al bunului i chiar dac bunului i se poate da o alt destinaie.
Aducerea n stare de nentrebuinare presupune punerea bunului n situaia de a nu
putea fi utilizat, temporar sau permanent, conform destinaiei pe care o are.
Incendierea, ca mijloc de svrire a infraciunii, este activitatea prin care fptuitorul d
foc pdurilor, a perdelelor forestiere de protecie, vegetaiei forestiere din terenurile degradate
ameliorate prin mpduriri, jnepeniurilor sau vegetaiei forestiere din afara fondului forestier
naional, iar acestea au ars total sau parial.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n const n producerea unei pagube n dauna subiectului pasiv,
mai exact n apariia vreuneia dintre urmtoarele consecine: distrugerea pdurii (nimicirea);
degradarea pdurii; aducerea pdurii n stare de nentrebuinare; producerea unui dezastru (n
cazul variantei agravate).
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat trebuie s existe o legtur de cauzalitate, n
sensul c efectele faptei au fost determinate de comportamentul fptuitorului.
169
170
dispozitiv special marcat o persoan care nu are abilitarea necesar. Un dispozitiv special de
marcat este folosit contrar dispoziiilor legale specifice atunci cnd o persoan abilitat l
utilizeaz n alte situaii dect cele prevzute de lege.
B. Urmarea imediat
Urmarea imediat const n producerea unui prejudiciu cu o valoare de 5 ori mai mare
dect preul mediu al unui metru cub de mas lemnoas pe picior.
C. Legtura de cauzalitate
ntre elementul material i urmarea imediat trebuie s existe o legtur de cauzalitate.
5.7.4. Elementul subiectiv
Infraciunea se comite cu intenie, n ambele sale modaliti (direct sau indirect). Dac
fapta este comis din culp, aceasta nu constituie infraciune.
Existena infraciunii examinate nu este condiionat de scopul n care a acionat subiectul
activ i nici de mobilul cu care acesta a svrit fapta.
5.7.5. Forme, modaliti i variante
Actele de pregtire i tentativa, dei sunt posibile, nu sunt incriminate. Consumarea
infraciunii are loc n momentul n care este executat integral aciunea ilegal de folosire a
ciocanului silvic de marcat.
5.7.6. Sancionarea i aspecte procesuale
Fapta se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 3 ani sau amend.
Aciunea penal se pune n micare din oficiu.
5.8. Infraciunea prevzut la art. 113 din Codul silvic - falsificarea dispozitivelor
speciale de marcat
Text de lege:
171
172
lemnoas pe picior este stabilit, n baza art. 123 din Codul silvic, prin ordin al
conductorului autoritii publice centrale care rspunde de silvicultur, dar
aceast determinare se face n baza unei mputerniciri date prin lege organic,
n acord cu art. 73 alin. (3) lit. h) din Constituie, iar evaluarea pagubelor are
la baz criterii stabilite de lege (anexa nr. 1 la Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 85/2006 privind stabilirea modalitilor de evaluare a
pagubelor produse vegetaiei forestiere din pduri i din afara acestora, n
cazul n care prejudiciul este produs prin fapte care, potrivit legii, constituie
contravenii sau infraciuni). Aadar, determinarea preului mediu al unui
metru cub de mas lemnoas pe picior se realizeaz n baza unor criterii
obiective i legale, cu nlturarea oricror elemente subiective sau
discreionare ce ar putea duce la nclcarea principiului legalitii incriminrii.
Chiar dac valoarea acestui pre oscileaz de la an la an, limitele minime i
maxime (de exemplu, de 5 pn la 20 de ori inclusiv mai mare) care sunt
determinante n stabilirea pedepselor vor fi aceleai. Altfel spus, existena
infraciunilor silvice este condiionat nu de valoarea, ci de volumul masei
lemnoase extrase. n felul acesta se d satisfacie deplin principiului
legalitii incriminrii i se elimin arbitrarul n calificarea juridic a
infraciunilor silvice.
5.11. Cauz de agravare a pedepsei. Msura confiscrii. Excluderea aplicrii art. 181
din Codul penal
Potrivit art. 115 din Codul silvic, maximul special al pedepselor se majoreaz cu 2 ani n
cazurile n care infraciunile prevzute la art. 106-113 sunt svrite de personal silvic.
Iar conform art. 116 din Codul silvic, materialul lemnos rezultat din svrirea
infraciunilor se confisc i se valorific potrivit legii.
Articolul 120 din Codul silvic prevede c faptele prevzute la art. 106 - 113 prezint
gradul de pericol social al unei infraciuni, indiferent de modul i de mijloacele de svrire a
faptei, de scopul urmrit, de mprejurrile n care fapta a fost comis, de urmarea produs sau
care s-ar fi putut produce, precum i de persoana i de conduita fptuitorului. Prin aceast
reglementare, legiuitorul nltur practic aplicabilitatea prevederilor art 181 din Codul penal
n cazul svririi unei infraciuni silvice, astfel nct procurorul sau instana nu mai pot
aprecia c o fapt nu prezint pericolul social al unei infraciuni dac prin atingerea minim
adus uneia din valorile aprate de lege i prin coninutul ei concret, fiind lipsit n mod vdit
de importan, nu prezint gradul de pericol social al unei infraciuni.
Menionm c o reglementare similar se regsete i n art. 461 din Legea vntorii i a
proteciei fondului cinegetic nr. 407/2006.
Practic judiciar:
n examinarea unei excepii de neconstituionalitate ridicat cu privire la
dispoziiile art. 120 din lege, prin Decizia nr. 568/2011, Curtea
Constituional a reinut, printre altele, c introducerea art. 120 este justificat
de scopul urmrit privitor la prezervarea fondului forestier i nu n ultimul
rnd de preocuparea de a recunoate i conferi oricrei persoane dreptul la un
mediu nconjurtor sntos i echilibrat ecologic. Prin instituirea cu titlu
peremptoriu a existenei pericolului social pentru infraciunile prevzute la
art. 106 - 113 din Legea nr. 46/2008, indiferent de modul i mijloacele de
comitere, nu este afectat n niciun fel dreptul judectorului de a stabili
existena mprejurrilor consacrate de art. 181 din Codul penal, pentru c o
astfel de cauz de impunitate nu are rang constituional. Dimpotriv, n
174
175
2. Preul mediu al unui metru cub de mas lemnoas pe picior este stabilit:
a) anual, prin ordin al conductorului autoritii publice centrale care
rspunde de silvicultur;
b) prin Codul silvic;
c) prin hotrre, de ctre Guvernul Romniei.
8. Tem de control
Realizai un examen comparaiv al infraciunii de furt prevzut de art. 110
din Codul silvic cu infraciunile de furt prevzute de art. 208 sau 209 din Codul
penal, cu evidenierea, pe de-o parte a aplicabilitii principiului specialia
generalibus derogant, i, pe de alt parte, a jurisprudenei relevante n aceast
materie.
9. Bibliografie
Obligatorie
1. Codul silvic Legea nr. 46/2008, cu modificrile i completrile
ulterioare
2. M.A. Hotca, M. Dobrinoiu, Infraciuni prevzute n legi speciale.
Comentarii i explicaii, ed. a II-a, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2010, pag. 711
754.
Facultativ
1. Codul penal
2. C. Vlad, C. Ene, Infraciunile silvice. Teorie i practic judiciar, C.H.
Beck, Bucureti, 2006, pag. 89 - 809
3. R. Bodea, Infraciuni prevzute n legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureti,
2011, pag. 262 - 301.
176
DIN
DOMENIUL
Grila nr. 1 a)
Grila nr. 2 b)
Unitatea de nvare nr. 4 - INFRACIUNI PRIVIND REGIMUL DROGURILOR
Grila nr. 1 a)
Grila nr. 2 b)
Grila nr. 3 c)
Unitatea de nvare nr. 5 - INFRACIUNILE CINEGETICE
Grila nr. 1 a)
Grila nr. 2 a), b)
Unitatea de nvare nr. 6 - INFRACIUNILE PREVZUTE N LEGEA NR. 78/2000
PENTRU PREVENIREA, DESCOPERIREA I SANCIONAREA FAPTELOR DE
CORUPIE
Grila nr. 1 c)
Grila nr. 2 a)
Unitatea de nvare nr. 7 - INFRACIUNILE PREVZUTE N CODUL SILVIC
Grila nr. 1 c)
Grila nr. 2 a)
177
Bibliografie general
I. Legislaie
Codul penal
Codul de procedur penal
Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare
Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, , cu modificrile i
completrile ulterioare
Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare
Legea nr. 111/1996 privind desfurarea n siguran, reglementarea, autorizarea i
controlul activitilor nucleare, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de
corupie, cu modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 143/2000 privind prevenirea i combaterea traficului i consumului ilicit
de droguri, cu modificrile i completrile ulterioare
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 16/2001 privind gestionarea deeurilor
industriale reciclabile, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 105/2001 privind frontiera de stat a
Romniei, cu modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 182/2002 privind protecia informaiilor clasificate, cu modificrile i
completrile ulterioare
Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i
pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu
modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, cu
modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n
exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i
sancionarea corupiei, cu modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 360/2003 privind regimul substanelor i preparatelor chimice periculoase,
cu modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare
Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedur fiscal, cu
modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 295/2004 privind regimul armelor i al muniiilor, cu modificrile i
completrile ulterioare
Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile
ulterioare
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea i combaterea evaziunii fiscale, cu
modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al plantelor, substanelor i preparatelor
stupefiante i psihotrope, cu modificrile i completrile ulterioare
Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al Romniei, cu modificrile i completrile
ulterioare
Legea vntorii i a proteciei fondului cinegetic nr. 407/2006, cu modificrile i
completrile ulterioare
178
179