Sunteți pe pagina 1din 63

Universitatea Ion Ionescu de la Brad,IAI

Facultatea de Agricultur
Specializarea Agricultur

PLAN DE AFACERI
-PRELUCRAREA LAPTELUI N
BRNZETURI-

2012

SC TRANS GIGEL SRL IAI


1

Plan de afaceri: Prelucrarea laptelui n brnzeturi (cacaval)


jud. IAI
-SC TRANS GIGEL SRL Iai are sediul social n jud. Iai, str. Primverii, nr.
23. Aici este locul de unde este coordonat ntreaga activitate de producie. Apariia pe
pia a reelelor de magazine Metro, Selgros, Gima va facilita oportunitatea intrrii pe
pia cu acest produs (cacaval) avnd i posibilitatea de a fi cunoscut la nivel
naional.
-SC TRANS GIGEL SRL Iai efectueaz i o serie de servicii specializate, cum
ar fi:
transport specializat;
marketing i promovare de noi produse;
intermedieri i consultan n distribuia produselor.
- SC TRANS GIGEL SRL deine dreptul de proprietate asupra terenului
situat n localitatea Iai, comuna Sireel, judetul Iai. Terenul este n suprafa de
45.200 m.p.
- Segmentul de pia cruia i se adreseaz produsele noastre este unul vast,
deoarece sunt destinate persoanelor de orice vrst i sex, indiferent de nivelul de
educaie dar aflate la un nivel social cel puin mediu datorit siturii acestor produse
pe o treapt superioar din punct de vedere calitativ fa de alte produse din aceeai
gam.
- Piaa de desfacere a produselor noastre este o pia intern, situat n
mediul urban, cu valori ridicate de vnzri n zonele superioare din punct de vedere
economic (Bucureti, zona Ardealului) sau n zonele turistice (Braov, Constana).
Piaa int o constituie clieni individuali cu un nivel social, cel puin mediu de orice
vrst i sex, i clieni individuali care folosesc produsele noastre prin profilul lor
(pizzeriile, fast-food-uri, cantine, restaurante).

Cuprinsul planului de afaceri:


2

-Sinteza planului de afaceri

Capitolul 1 Prezentarea agentului economic:


1.1
1.2
1.3
1.4

Date de identificare a firmei i istoricul


Activiti curente:obiectul de activitate
Afacerea propriu-zis
Obiective urmrite

Capitolul 2 Piaa:
2.1 Furnizori
2.2 Clienii firmei
2.3 Produsele obinute
2.4 Segmentul de pia
2.5 Concurena

Capitolul 3 Organizarea i conducerea societii:


3.1 Administrarea societii
3.2 Prezentarea procesului de producie
3.3 Personalul firmei

Capitolul 4 Previziunile financiare:


4.1 Necesarul de finanare
4.2 Veniturile previzionate
4.3. Cheltuieli de producie anuale

Capitolul 5 Anexe:
5.1 C.V.
5.2 Credite, rate, dobnzi
5.3 Situaia veniturilor i a cheltuielilor
5.4 Calculul rentabilitii

Plan
de
afaceri
pentru
prelucrarea
laptelui
brnzeturi(cacaval) al SC TRANS GIGEL SRL Iai

Sinteza planului de afaceri


Prezentul plan de afaceri este ntocmit de SC TRANS GIGEL SRL n vederea
obinerii unui mprumut bancar necesar realizrii investiiei reprezentate de instalaii,
echipamente i utilaje de prelucrare a laptelui precum i terenul aferent.
n dorina de a realiza activitatea i pentru a valorifica eficient potenialul
productiv de materie prim (lapte de vac) al zonei, societatea intenioneaz s
realizeze o investiie la nivelul standardelor europene n domeniul produselor lactate.
Investiia are n vedere crearea unei secii de prelucrare a laptelui n brnzeturi.
Materia prim va fi achiziionat din localitatea Iai i localitile limitrofe pe o raz
de 75 km., de la productorii particulari.
Realizarea investiiei va avea i un efect socio-economic pozitiv prin crearea de
noi locuri de munc ntr-o zon slab dezvoltat economic i va constitui o surs de
venit att pentru autoritile locale, bugetul statului, dar i pentru locuitorii zonei
respective.
Prognoza activitii de producie s-a bazat pe utilizarea capacitilor de
producie de la un nivel de 75% n anul 2007, acesta fiind primul an de funcionare,
82% n anul 2008, ajungnd n anul 2009 la nivelul de 99%.
SC TRANS GIGEL SRL i propune un regim de lucru de 8h/zi , 5 zile pe
sptmn i cu tarife sau preuri cu cel puin 10% sub nivelul mediu al pieei .
Investiia realizat va putea fi acoperit pn la sfritul anului 5 de activitate.
Dobnda acordat n prezent de cele mai atractive bnci (12-15-17%) pentru
mprumut pe termen lung face ca mprumutul s fie viabil i rentabil n acest timp.

Capitolul 1 Prezentarea agentului economic


1.1

Date de identificare a firmei si istoricul

SC TRANS GIGEL SRL a fost nfiinat n anul 2006 i i desfoar


activitatea n domeniul prelucrrii laptelui n brnzeturi (cacaval).
Numrul de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului J
07/753/03.04.2008
COD FISCAL I AUTORITATEA FISCAL TUTELAR
Cod unic de nregistrare 3370352 din 25.07.2009;
Atribut fiscal: R
Autoritate fiscal tutelar: D.G.F.P.S. Iai.
Valoarea actual a capitalului social subscris i vrsat la SC TRANS GIGEL
SRL este de 2.311.900.000 lei, divizat n 23.119 pri sociale a cte 100.000 lei
fiecare.
Capitalul social a fost la nceput n valoare de 100.000 mprit n 10 pri
sociale a cte 10.000 lei. Au avut loc apoi majorri succesive de capital social prin
depuneri de numerar, reevaluri de bunuri i includerea n capital a rezervelor.
Consimmntul asociailor a fost un act liber de voin eroare sau violen. La data
nfiinrii societii agricole s-a facut o analiz amnunit pentru pierderile ce pot
aprea i care pot face inoperant asocierea.
Administratorul SC TRANS GIGEL SRL Iai este dl. Istrate Iulian, domiciliat
n str. N. Iorga, nr. 63, bl. 802, et. III, ap. 9, Iai, el deinnd aceast funcie din anul
2006. n cadrul derulrii proiectului el este reprezentatul legal, iar responsabilul tehnic
este numit dl. sing. Sandu.
SC TRANS GIGEL SRL IAI nu deine pri sociale la alte societi
comerciale.
SC TRANS GIGEL SRL IAI are sediul social n jud. Iai, str. Primverii, nr.
23, tel. 0232-537.882, 0744-503.883. Aici este locul de unde este coordonat ntreaga
activitate de producie, activitate desfurat n loc. Iai, com. Sireel, Jud.Iai.
Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de colectare
amplasate n zone ct mai centrale din localiti, n perimetrul interior al gospodriei
5

persoanei - colaborator, n apropierea unei surse de ap, departe de surse cu mirosuri


nocive. Dotarea cu materiale i ustensile necesare desfurrii activitii de achiziie
lapte cuprinde urmtoarele:
- pentru achiziie: bidoane de 30 litri;
- pentru depozitare: vane de rcire de 500 litri;
- pentru msurarea densitii laptelui: termo lacto densimetre;
- pentru determinarea aciditii: alcool sanitar normalizat la 61%;
- pentru conservare probe: bicromat de potasiu;
- pentru igienizare: detergent, perii, mturi;
- pentru dezinfecie: clorura de var;
- documente de recepie i expediie.
Aciunea de achiziie a laptelui de la productor se va efectua zilnic (inclusiv
duminica) ntre orele 6 8, de ctre persoan colaborator informat i instruit n
ceea ce privete modul i condiiile de achiziie (igien, depozitare i predare a
laptelui, condiii de plat).
Transportul laptelui de la punctele de colectare la Secia de Prelucrare a
Laptelui - Sireel se va efectua zilnic, cu ajutorul mijloacelor de transport proprii,
specializate i dotate corespunztor.
Din anul 2006 Societatea noastr i desfoar activitatea de desfacere n
colaborare cu Metro, Selgros, Gima i diveri En gross-iti.

1.2 Obiectul de activitate.


Obiectul de activitate a SC TRANS GIGEL SRL Iai l constituie prelucrarea
laptelui n brnzeturi (cacaval).
Forma juridic a societii este SOCIETATEA CU RSPUNDERE LIMITAT
(SRL). Ea a fost nfiinat n anul 2006 i i desfoar activitatea n domeniul
prelucrrii laptelui n brnzeturi (cacaval).
Realizarea investiiei va avea i un efect socio-economic pozitiv prin crearea de
noi locuri de munc ntr-o zon slab dezvoltat economic i va constitui o surs de
venit att pentru autoritile locale, bugetul statului, dar i pentru locuitorii zonei
respective.

1.2

Afacerea propriu-zis

Producia care ne propunem a fi realizat lunar n Secia de Prelucrare a


Laptelui Sireel i vndut n magazinele Cash & Carry este de 40.000 kg cacaval
i reprezint 13 % din vnzrile lunare ale cacavalului n cadrul reelelor de magazine
enumerate.
Avnd o funcionare eficient, SC Trans Gigel SRL i-a constituit resurse pentru
dezvoltare.Astfel cele mai importante noi investiii sunt:
1) central termic;
2) baza de odihn i recreere;
3) amenajarea unei a doua secii de prelucrare a laptelui amplasat lng cea
principal;
4) punct de comercializare a produselor proprii;
5) modernizare tehnologie de procesare (utilaje moderne i performane);
6) instalaii frigorifice cu fraeon ecologic;
7) laboratoare dotate corespunztor;
8) spaii de procesare i depozitare adecvate i dimensionate corespunztor;
9) instalaii pentru protecia mediului (staii de epurare).
Poziia geografic a societii SC Trans Gigel SRL ofer o bun aprovizionare,
localitatea Iai fiind recunoscut ca fiind preponderent agricol.

n zona Iai exist tradiia creterii vacilor de lapte iar performanele


obinute privind cantitatea i calitatea laptelui sunt recunoscute la nivel naional.
Aezarea geografic (zona de deal cu pune) i clima potrivit ofer condiii bune
pentru creterea vacilor, n aceast zon fiind prezente rase ca Blata Romneasc i
Holstein.
Exist posibiliti bune de desfacere a produciei n urma contractelor ncheiate
cu marile reele de distribuie. De asemenea afacerea are anse mari de dezvoltare
deoarece: n urma prelucrrii unor date furnizate de Aliana pentru Promovarea
Educaional a Laptelui rezult c, n timpul iernii cererea de cacaval la nivel
naional este de aproximativ 2500 de tone / luna, iar in timpul verii cererea scade la
1500 de tone / luna datorit creterii cantitii de materie prim i apariiei pe pia a
produselor substitute: ca proaspt, telemea.
n Romnia consumul anual de lapte i produse lactate a crescut de la 120
litri / locuitor n anul 1989, la 188,6 litri n 1998 i la 210 litri n 2002.
Peste 25 % din aceast cantitate este cumprat de consumatori sub form de
brnzeturi fabricate de unitile specializate n industrializarea laptelui, 70 % din
producia total de brnzeturi fiind realizat de uniti de procesare mici i mijlocii,
care au sub 50 de angajai.

1.4

Obiective urmrite :

n dorina de a diversifica activitatea i pentru a valorifica eficient potenialul


productiv de materie prim (lapte de vac) al zonei, societatea intenioneaz s
realizeze o investiie la nivelul standardelor europene n domeniul produselor lactate.
Investiia are n vedere crearea unei secii de prelucrare a laptelui n brnzeturi.
Materia prim va fi achiziionat din localitatea Iai i localitile limitrofe pe o raz
de 75 km. , de la productorii particulari.
Obiectivele int ale SC TRANS GIGEL SRL sunt prezentate n oferta proprie
care poate fi descris dup cum urmeaz:
1) Ne propunem s fim un productor de dimensiune medie, avnd n vedere
c producia se va situa la aproximativ 52 55 tone de cacaval / lun. Pentru
aceasta este necesar s cumprm de la productori aproximativ 7 % din producia
de lapte din judeul Iai.
8

2) Ne propunem s vindem pe cele mai importante canalele de distribuie


naionale (Metro, Selgros, Carrefour, Corra, Billa, engrositi locali). Accesul la reele
de magazine nu este numai un deziderat, ci este un fapt, avnd n vedere
precontractele anexate.
3) Ne propunem s fabricm sortimentele de cacaval Dania i Reut ambalate
la diferite gramaje.
4) Ne propunem s obinem termene de plat medii. Astfel, cash flow- ul
generat de ncasri este asemntor cu al concurenei, deci costurile provenite de aici
vor fi asemntoare cu ale concurenilor de pe pia.
5) Ne propunem pentru nceput s utilizm mijloace specializate pentru
promovare i marketing; sampling, publicitate executat n revistele specializate ale
magazinelor Cash & Carry nsoite de politici locale de preuri.
Astfel, prin punerea n practic a obiectivelor realiste din acest proiect, Trans
Gigel SRL i propune s ocupe locul 8 ntre firmele deja productoare de cacaval din
Romnia.
innd cont de necesitatea clasificrii obiectivelor proiectului n directe i
indirecte, conform cererii de finanare, enumerm urmtoarele obiective:
1. Obiective directe
mbuntirea competivitii produselor agricole procesate
mbuntirea prezentrii i condiionarea produselor agricole i
piscicole de pia (din punct de vedere al calitii i comerciale)
Creterea eficienei prin utilizarea de tehnologii moderne
mbuntirea calitii produselor prelucrate i controlul condiiilor
sanitare pentru alinierea la standardele U.E.
Asigurarea proteciei mediului conform cerinelor comunitare
2. Obiective indirecte
Creterea oportunitilor de noi locuri de munc n zona rural i
ajutarea meninerii celor existente
Apariia i consolidarea unor ageni economici private competitivi

Capitolul 2 Piaa
2.1 Furnizori
n urma analizei unei situaii la zi preluate de la Oficiul de Ameliorare i
Reproducie Zootehnic Iai, a rezultat prezena unui numr de 62.169 vaci cu lapte i
junici gestante n 138 dintre localitile judeului Iai.
n urma analizei unei situaii obinute din date statistice in perioada semestrului
1 al anului 2003, preluat de la Direcia General de Agricultur i Industrie
Alimentara Iai rezult c n 72 dintre comunele judeului Iai se produc zilnic 5137
hectolitri lapte, 3596 hectolitri, adic 70 %, din total producie / zi, se vnd ctre
procesatorii autorizai de lapte.
Cutume comerciale :
- productorii de lapte din zona Iai vnd 70 % din producia proprie ctre
procesatorii autorizai din zon, datorit lipsei altor venituri i datorit distanelor mari
de parcurs pn la pieele agroalimentare ale judeului Iai.
- n zona judeului Iai se obinuiete ca productorul s predea zilnic laptele de
vac, la centrele de achiziie, timp de o lun, urmnd ca banii s fie pltii abia la
sfritul lunii urmtoare.
furnizori:
Din datele furnizate de Direcia General pentru Agricultur i Industrie
Alimentar Iai principalii cresctori de vaci i deci furnizori de lapte, din zon sunt
proprietarii particulari i micii fermieri, care vnd ctre procesatorii autorizai 70
% din cantitatea total de lapte obinut. n anotimpul rece a anului producia de
lapte scade cu 30 % fa de producia din celelalte perioade ale anului datorit
faptului c animalele intr n perioada de gestaie i datorit lipsei de hran verde din
alimentaia acestora.
Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de
colectare amplasate n zone ct mai centrale din localiti, n perimetrul interior al
gospodriei persoanei - colaborator, n apropierea unei surse de ap, departe de surse
cu mirosuri nocive. Dotarea cu materiale i ustensile necesare desfurrii activitii
de achiziie lapte cuprinde urmtoarele:
- pentru achiziie: bidoane de 30 litri;
- pentru depozitare: vane de rcire de 500 litri;
- pentru msurarea densitii laptelui: termo lacto densimetre;
- pentru determinarea aciditii: alcool sanitar normalizat la 61%;
- pentru conservare probe: bicromat de potasiu;
10

- pentru igienizare: detergent, perii, mturi;


- pentru dezinfecie: clorura de var;
- documente de recepie i expediie.
Aciunea de achiziie a laptelui de la productor se va efectua zilnic (inclusiv
duminica) ntre orele 6 8, de ctre persoana colaborator informat i instruit n
ceea ce privete modul i condiiile de achiziie (igiena, depozitare i predare a
laptelui, condiii de plat).
Transportul laptelui de la punctele de colectare la Secia de Prelucrare a
Laptelui - Iai se va efectua zilnic, cu ajutorul mijloacelor de transport proprii,
specializate i dotate corespunztor.
Referitor la materialele secundare pentru procesare avem un numr redus de furnizori:

Denumire material

Furnizor

Enzim coagulant

MTC Romania Iai

pungi termocontractibile

MTC Romania Iai

culturi lactice

MTC Romania Iai

tifon, pnz alb

IAI TEX SA Iai

etichete pentru cod bare

IPPU SRL Iai

etichete Dania, Reut

SC GEBACOLOR SRL Iasi

pahare PVC

HANDLER & NATERMANN

platine aluminiu

GMBH Cluj-Napoca

Necesarul cantitativ optim pentru procesare va fi asigurat prin lansarea de


comenzi ferme la furnizori funcie de producia preconizat.

11

2.2 Clienii firmei


Piaa de desfacere a produselor obinute din prelucrarea laptelui este
reprezentat de piaa intern, situat aproape n totalitate n mediul urban. Piaa int o
constituie clieni individuali cu un nivel social, cel puin mediu, de orice vrst si sex,
i clieni individuali care folosesc produsele noastre prin profilul lor (pizzeriile, fastfood-uri, cantine, restaurante).
Distribuia se va realiza n principal cu mainile proprii, special achiziionate
prin proiectul de investiie, maini care nu pot fi destinate i unei alte activiti, cum ar
fi transportul de marduri diverse. Aceasta este o condiie obligatorie impus de
normele sanitar-veterinare.
Principalii distribuitori n funcie de dimensiune i puterea de vnzare vor fi:
Metro (15 magazine en-gros), Selgros (5 magazine), Universal (3 magazine en-detail),
Billa (15 magazine en-detail).
Logistica colaborrii este alctuit din urmtoarele etape:

preluarea comenzilor n zilele de luni a sptmnii

livrarea mrfii n decursul sptmnii n zilele prestabilite cu fiecare locaie n


parte

livrarea, aa cum am mai spus, are loc cu mainile de trasnport proprii dotate
corespunztor transportului acestor tip de produse
termenul de plat este de 26 de zile de la data livrrii
n clasamentul productorilor de cacaval ale cror produse sunt prezente pe
rafturile magazinelor Cash & Carry se observ o situare n primele 10 locuri a 3
productori din judetul Botoani fapt ce demonstreaz interesul consumatorilor pentru
produsele fabricate n aceast zon.
n supermarket-urile de tip Billa, Gimma, XXL se vinde o cantitate lunar de
aproximativ 1.500 kg de cacaval / magazin n valoare de 200.000.000 lei. Aceste
rezultate multiplicate la nivel naional, unde exist aproximativ 50 de astfel de
magazine, duc la un total cantitativ de vnzri lunare de aproximativ 72.000 kg
cacaval n valoare de 10 miliarde lei.
Clienii din supermaket-uri sunt consumatorii individuali care prefer produsele
preambalate la gramaje relativ mici sau porionate pe loc prin tiere din calupuri mari.

12

Piaa smntnei la nivel naional este una dominat de un numr redus de


competitori mari.

2.3 Produsele obinute


Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de
colectare amplasate n zone ct mai centrale din localiti, n perimetrul interior al
gospodriei persoanei - colaborator, n apropierea unei surse de ap, departe de surse
cu mirosuri nocive. Dotarea cu materiale i ustensile necesare desfurrii activitii
de achiziie lapte cuprinde urmtoarele:
- pentru achiziie: bidoane de 30 litri;
- pentru depozitare: vane de rcire de 500 litri;
- pentru msurarea densitii laptelui: termo lacto densimetre;
- pentru determinarea aciditii: alcool sanitar normalizat la 61%;
- pentru conservare probe: bicromat de potasiu;
- pentru igienizare: detergent, perii, mturi;
- pentru dezinfecie: clorura de var;
- documente de recepie i expediie.
Unitatea va corespunde legislaiei i normelor sanitar-veterinare din Romnia i
Uniunea European.
Produsele ce urmeaz a se obine n urma realizrii investiiei sunt de asemenea
de o calitate deosebit, la standarde europene, respectnd condiiile impuse n
Comunitatea European.
Materia prim principal pentru fabricarea cacavalului, smntnei i urdei este
laptele de vac.
Materiile prime secundare pentru fabricarea acestor produse sunt: sarea,
cheagul i culturile lactice selecionate care vor fi achiziionate, n limitele
necesarului, de la productorii romni i importatorii de materii prime i materiale din
rile Uniunii Europene.
Capacitatea zilnic maxim de producie a Seciei de prelucrare a laptelui n
brnzeturi este aproximativ de 2930 kg. cacaval i 540 kg. smntn de consum,
rezultnd i un produs secundar, urd, n funcie de cantitatea de materie prim
procesat, cantitate maxim propus 30 kg. zilnic.

13

NR.
CRT.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

DENUMIREA
PRODUSULUI
Produsele de baz
Cacaval Rucr 0,6 kg/buc
Cacaval Rucr 0,2 kg/buc
Cacaval Dalia 2,2 kg/buc
Cacaval Dalia 0,55 kg/buc
Cacaval Dalia feliat 0,15
g/buc
SMNTN CONSUM 0.2
kg
SMNTN CONSUM 0.5
kg
SMNTN CONSUM 1.0
kg
SUBPRODUSE
Urd

CANTITATEA MEDIE(KG)
900
100
900
200
100
50
150
200
20

2.4 Segmentul de pia


Produsele au fost grupate n segmente de pia cu diferite caracteristici.
Segmentul nr. 1 este un segment care genereaz venituri mari i care
cuprinde produse de calitate superioar ambalate la gramaje relativ mari destinate
consumului industrial, care beneficiaz de o promovare prin reduceri periodice de
pre.
Segmentul nr. 2 este un segment care genereaz venituri medii i care
cuprinde produse care nu beneficiaz de o promovare suficient.

14

Segmentul nr. 3 este un segment care genereaz venituri mari i care


cuprinde produse cu un pre ridicat, care beneficiaz de o promovare puternic,
ambalate la gramaje relativ mici destinate consumului individual.
Segmentul nr. 4 este un segment care genereaz venituri mici i care
cuprinde produse cu cote de pia reduse, lipsite de promovare i caracterizate de
instabilitate.
Din datele furnizate de Ministerul Agriculturii Apelor, Pdurilor i Mediului,
Institutul Naional de Statistic i Alian pentru Promovarea Educaional a
Laptelui rezult c 40 % din producia de lapte obinut ntr-un an are ca destinaie
consumul intern familial, 27 % din total reprezint vnzarea de lapte proaspt direct n
pia, iar un procentaj de 25 % din acelai total ia calea unitilor specializate de
industrializare a laptelui.
Nivelul de pre al produselor noastre comparativ cu cel al competitorilor este
determinat de calitatea superioar a produselor noastre i de politica de promovare.
Segmentul de pia cruia i se adreseaz produsele noastre este unul vast,
deoarece sunt destinate persoanelor de orice vrst i sex, indiferent de nivelul de
educaie dar aflate la un nivel social cel puin mediu datorit siturii acestor produse
pe o treapt superioar din punct de vedere calitativ fa de alte produse din aceeai
gam.
n politica stabilirii preurilor pentru produsele noastre s-a inut cont ca gradul
de elasticitate al cererii care este destul de ridicat astfel nct practicarea unor preuri
superioare concurenii ar duce la scderea semnificativ a cotei de pia.
Pe timpul sezonului cald cnd vnzrile evolueaz diferit n funcie de zone
strategiile de promovare se mpart astfel: n zonele turistice unde vnzrile cresc
substanial datorit fluxului de clieni se practic aciuni de degustare prin samplig la
distribuitor iar n restul zonelor unde numrul de clieni scade se practic reduceri
periodice ale preului.
Ca strategie de promovare a produselor noastre sunt folosite:
aciuni de sampling cu clienii finali
reduceri periodice de pre
apariia n revistele promoionale ale distribuirilor
diversificarea gamei de produse prin lansarea pe pia a unor produse noi sau
sub diverse gramaje a celor deja promovate
activiti de marchendasing la raftul distribuitorului.
15

2.5 Concurena
Din cantitatea vndut ctre industria de prelucrare naional 50 % se utilizeaz
pentru brnzeturi. Din acest motiv competiia n industria lactatelor nu se manifest
numai la raft, ci n primul rnd n competiia pentru achiziionarea de materie prim.
n industria de prelucrare a laptelui din Romnia sunt puine unitile care lucreaz
cu tehnologie adecvat i dipun de spaii corespunztoare pentru a desfura un proces
tehnologic fluent.
n acest context pentru a se ncadra exigenelor cerute de preconizata aderare a
Romniei la C.E., unitile care vor dori s poat procesa lapte i dup 2007 vor fi
obligate s fac investiii mari pentru:
modernizare tehnologie de procesare (utilaje moderne i performane);
instalaii frigorifice cu fraeon ecologic;
laboratoare dotate corespunztor;
spaii de procesare i depozitare adecvate i dimensionate corespunztor;
Instalaii pentru protecia mediului (staie de epurare).
SC TRANS GIGEL SRL i propune un regim de lucru de 8h/zi , 5 zile pe
sptmn i cu tarife sau preuri cu cel puin 10% sub nivelul mediu al pieei pentru a
se putea impune pe pia i pentru a reui s i atrag clienii. Piaa produselor lactate
din Romnia este o pia puternic concurenial. Pn n prezent au fost eliberate
peste 2000 de licene de fabricaie. Dac lum n consideraie faptul c un singur agent
economic realizeaz n medie 4 5 produse distincte rezult ca pe aceast pia
acioneaz aproximativ 450 firme de diverse dimensiuni.
Numrul competitorilor se va micora iar unitile mici vor avea doar un rol
local.

16

Analiza competiiei:
Piaa cacavalului este o pia puternic concurenial, dar totui oferta nu
acoper cererea, fapt pentru care se recurge la importuri n limitele cotelor aprobate de
Ministerul Economiei i Comerului.

Capitolul 3 Organizarea i conducerea societii


3.1 Administrarea societii
Managerul General al SC TRANS GIGEL SRL Iai este dl. Istrate Iulian,
domiciliat in str. N. Iorga, nr. 63, bl. 802, et. III, ap. 9, Iai, el deinnd aceast funcie
din anul 2006. Acesta asigur conducerea societii alturi de ceilali membri ai
Consiliului Director Planificare, Consiliu care cuprinde un numr de nc 4 persoane
din compartimentele de conducere, respectiv managerul financiar contabil,
managerul de vnzri, managerul planificrii i managerul de producie. Consiliul
Director Planificare analizeaz propunerile fcute de compartimentul vnzri i de
compartimentul planificare, modific operativ i aprob deciziile luate.
SC TRANS GIGEL SRL Iai are sediul social n jud. Iai, str. Primverii, nr. 23,
tel. 0232-537.882, 0744-503.883. Aici este locul de unde este coordonat ntreaga
activitate de producie, activitate desfurat n loc. Iai, com. Sireel, Jud. Iai.
SC TRANS GIGEL SRL Iai nu deine pri sociale la alte societi
comerciale.

3.2 Prezentarea procesului de producie


Fabricarea produselor noastre se realizeaz pe baza unui program de igien
implementat i respectat cu strictee de ntreg personalul societii.
Brnzeturile oprite, cunoscute sub denumirea de cacaval, se obin prin
oprirea n ap cu temperatura de circa 80C a caului din lapte de oaie, de vac sau n
amestec, dup maturarea lui prealabil. Pasta care se obine este prelucrat i introdus
n forme, obinndu-se cacavalul crud. Dup srare sau saramurare, acesta este
maturat n anumite condiii de umiditate i de temperatur.

17

Valoare nutritiv pentru 100g produs:


Grsime...........................................................................................38,0g
Proteine.............................................................................................3,2g
Calciu............................................................................................125mg
Glucide..............................................................................................4,8g
Valoare energetic.......275Kcal
Smntn 25% grsime (1 kg)
Smntna industrial este produs direct n intreprinderile de produse lactate,
dndu-i-se aceleai destinaii ca i celei de ferm, dar avnd, n general, o superioritate
calitativ.
Superioritatea smntnii obinute n fabrici prin smntnirea laptelui proaspt,
fa de aceea adus de la ferme, const n caracteristicile ei fizico-chimice i
organoleptice.
Smntna industrial ( de fabric ) este dulce, poate fi pasteurizat imediat, fr
un tratament prealabil de reducere a aciditii, care duce adesea la modificri
organoleptice i ale conservabilitii.
Valoare nutritiv pentru 100g produs:
Grsime....................................................................................................30g
Proteine...................................................................................................3,2g
Calciu..........................125mg
Glucide.....................................................................................................4,8g
Valoare energetic...........................................................................245Kcal
Smntn 15 % grsime (0,5 kg)
Prin smntnire se obine smntna dulce i lapte smntnit ( degresat ).
Smntna dulce se consum ca atare sau constituie materia prim din care se fabric o
serie de produse de mare importan pentru alimentaie, datorit calitilor lor
gustative, coninutul lor de grsime uor asimilabil i a vitaminelor liposolubile.

18

Valoare nutritiv pentru 100g produs:


Grsime.................................................................................................15g
Proteine................................................................................................3,2g
Calciu...............................................................................................125mg
Glucide.................................................................................................4,8g
Valoare energetic.......................................................................208Kcal
Smntn 25% grsime (0,2 kg)
Smntn fermentat are un coninut de grsime de 25%. Fermentarea ei se face
la temperatura de 16...18C, cu o maia coninnd streptococi lactici acidifiani i
aromatizani, pn la o aciditate de 75...90T ( n plasm ). Dup fermentare,
smntna se matureaz la o temperatur de 5C, timp de 24-48h, depozitndu-se la
temperatura de 2...8C.
Valoare nutritiv pentru 100g produs:
Grsime.................................................................................................30g
Proteine.................................................................................................3,2g
Calciu................................................................................................125mg
Glucide..................................................................................................4,8g
Valoare energetic........245Kcal
Urda are o valoare nutritiv deosebit, deoarece nglobeaz, prin
precipitare la cald, valoroasele proteine serice ale laptelui (lactalbumine i
lactoglobuline) care conin aminoacizi considerai factori importani pentru creterea
organismului.
Prelucrarea laptelui se face fazial n aa fel nct unele lucruri devin obligatorii
pe fluxul tehnologic ce cuprinde :

recepia cantitativ i calitativ ;


filtrarea ;
curirea mecanic ;
normalizarea ;
pasteurizare ;
asigurarea temperaturii de nchegare;
rcirea i prelucrarea n lapte de consum n diferite produse lactate .
19

o recepia laptelui se face cantitativ i calitativ din bidoane sau din


compartimentele cisternei de transport lapte. n ce privete recepia
cantitativ aceasta se face prin msuri volumetrice sau gravimetrice.
Msurarea volumetric se face cu ajutorul unui galactometru care are
acelai principiu de lucru ca i al unui apometru, iar recepia
graviometric se face cu ajutorul cntarului special pentru lapte. Recepia
calitativ se face prin determinarea parametrilor calitativi descrii
anteriori n urma probelor prelevate.
o filtrarea laptelui este o operaiune principal n lanul tehnologic ce
are drept scop ndepartarea impuritilor grosiere i aceasta se realizeaz
prin montarea unui pachet de site pe conducta care duce laptele la
galactometru sau la cntar.
o cntrirea centrifugal aceasta realizndu-se cu ajutorul separatoarelor cu care se face smntnirea laptelui i se bazeaz pe
principiul aciunii forei centrifuge asupra impuritilor fine cum sunt
precipitaiile proteice i unele substane organice.
o normalizarea laptelui fiind operaiunea prin care laptele este adus la
un anumit coninut de grsime. Aceasta practic se folosete n
tehnologia obinerii brnzeturilor (deoarece fiecare sortiment de brnz
are un anumit coninut de grsime raportat la substan uscat).
Normalizarea laptelui poate fi efectuat prin :
Adugarea de smntn proaspt n lapte ;
Amestecarea unui lapte ce conine puin grsime (lapte smntnit
sau eczemat) cu lapte mai bogat n grsimi ;
n vederea scderii cantitii de grsime se poate proceda n
urmtoarele feluri :
o extragerea unei pri de grsimi din lapte ;
o amestecarea de lapte bogat n grsimi cu lapte mai
srac n grasime ;
o pasteurizarea laptelui se face obligatoriu i aceasta urmrete
distrugerea cu ajutorul temperaturii a tuturor microorganismelor aflate n
stare vegetativ i inactivarea celor existente n stare sporulat. n general
germenii patogeni existeni n lapte sub form vegetativ i acetia pot fi
distrui n totalitate dac sunt supui la temperaturi de 65 90 C,
tratament termic prin care se poate obine un lapte salubru. Referindu-se
n continuare la distrugerea germenilor patogeni putem arta c acetia
sunt supui la temperatura de 75 C se distrug n totalitate n timp de 2-12
secunde. Timpul de pasteurizare este dependent de temperatur i variaz
20

n mod invers proporional cu aceasta. Adic cu ct timp temperatura este


mai mare cu att timpul de pasteurizare este mai mic i invers. Pe acest
principiu au fost fondate metodele de pasteurizare cunoscute i anume :
a)pasteurizare joas ;
b)pasteurizare nalt ;
c)pasteurizare instantanee .
Pasteurizarea joas este o metod lent, de durat i aceasta se face la
temperaturi de 63- 65 C, timp de 30 de minute i se aplic cu rezultate bune n
fabricarea brnzeturilor. Aceasta se poate face n cazane cu perei dubli prin care
circul apa nclzit sau n rezervoare moderne care funcioneaz pe acelai principiu.
Pasteurizarea rapid se face prin expunerea laptelui la temperatura de 72-74
C pe o durat de timp de numai 15 secunde. Este cea mai potrivit pasteurizare
recomandat pentru unitile de producie, deoarece aceasta se face mecanizat i chiar
automatizat cu pasteurizatoare speciale.
Pasteurizarea instantanee sau de tip flash const n nclzirea laptelui la 80-90
C pe o durat de minim 10 secunde, urmat de o rcire brusc a laptelui.
o rcirea se face n ultima parte a instalaiei de pasteurizare prin care
circul agentul frigorific care asigur laptelui o temperatur de 4-6 C
dup care aceasta se depoziteaz n tancurile izoterme de unde trece n
fabricaie ca lapte de consum sau pentru preparatele din lapte. Indiferent
de produsele lactate care se proceseaz, fazele tehnologice descrise
anterior sunt obligatorii n obinerea unor produse salubre.
o Prin rcirea laptelui imediat dup muls se mpiedic dezvoltarea
microorganismelor, asigurndu-se prelungirea fazei bactericide n funcie
de nivelul temperaturii de rcire. n cazul laptelui nercit, inut la 25 C
numrul de microorganisme crete cu 50-60% n primele 3 ore dup
muls.
o Temperatura de rcire a laptelui este n funcie de durata pstrrii acestuia
pn n momentul ajungerii n unitile de prelucrare, variind ntre 12 si 3
C.
o Rcirea laptelui sub punctul de nghe ct i pstrarea la temperaturi
sczute mai mult de 36-38 ore provoac defecte n special de gust i de
aspect ca urmare a nmulirii microorganismelor criofile i a modificrii
echilibrului coloidal.
Rcirea laptelui se face imediat dup recepionare n vederea depozitrii, fie
chiar n timpul depozitrii n funcie de utilajul de care dispune lptrie. n funcie de
posibilitatea fermelor, rcirea se poate face cu ap sau folosind instalaii frigorifice.

21

n cazul instalaiilor cu rcire indirect saramur din corpul evaporatorului poate


avea diferite concentraii, concentraia saramurii se alege n funcie de temperatura de
rcire dorit. Punctul de nghe al saramurii este cu att mai cobort cu ct
concentraia este mai mare i se alege astfel ncat s fie cu cel puin 10 C sub
temperatura de nghe a corpului ce trebuie rcit. n mod obinuit pentru rcirea
laptelui se folosete saramura n concentraie de 18 21 %.
Rcitoarele de lapte pot fi plane sau cu plci
Rcitoarele plane cu aceeai construcie ca i cele folosite la rcirea cu ap,
acestea pot constitui serpentina evaporatorului instalaiei frigorifice, agentul de rcire
fiind chiar agentul de rcire a instalaiei sau poate fi folosit un agent indirect (apa
rcit sau saramura) preluat cu o pomp dintr-un bazin de rcire, n care este instalat
serpentina evaporizatorului. La rcirile plane cu dou secii n secia superioar
prercirea cu ap iar n secia inferioar racordat la instalaia frigorific se face
rcirea profund.
Rcitoarele cu plci au ca parte activ o serie de plci stanate astfel nct s
formeze prin suprapunere un canal sinuos, plcile sunt etanate cu garnituri i presate
formnd corpul rcitorului. Rcitoarele cu plci pot fi racordate direct la instalaia de
muls cu transportul laptelui prin conduct, laptele rcit fiind depozitat n tancuri
izoterme. Aceste rcitoare pot fi utilizate i separat n lptrie fcnd rcirea laptelui
ce se depoziteaz apoi n tancuri izoterme. n ara noastr se fabric rcitoarele cu
plci TRAP-3 cu 12 plci avnd capacitatea de rcire a laptelui de 3000 litri/h, i
TRAP-6 cu 24 plci avnd capacitatea de 6000 litri/h, care folosesc ca agent de rcire
saramura rcit de evaporatorul unei instalaii frigorifice.
Asigurarea temperaturii de nchegare are drept scop asigurarea activitii
enzimelor i a bacteriilor lactice la temperatura de 28-32 C i 31 33 C n timpul
iernii.
Introducerea srurilor de calciu se face atunci cnd laptele a fost pasteurizat
deoarece prin aceast aciune s-a produs o precipitare a srurilor minerale din lapte.
Cantitatea de clorur de calciu variaz ntre 15 40 grame soluie la 100 litri lapte.
Soluia de clorur de calciu se prepar din 650 grame CaCl 2 dizolvat n 350 cm cubi
ap. Introducerea maielei se face atunci cnd temperatura laptelui este de 28 30 C
iar cantitatea de maia reprezint 0,3-0,8% din cantitatea de lapte destinat nchegrii.
Maiaua pentru telemea conine Streptococus lactis i Streptobacterium casei.
Coagularea laptelui se face cu ajutorul enzimelor care asigur nchegarea srurilor de
calciu n masa coagului i a produsului care are o valoare nutritiv i biologic
crescut deoarece n urma gelificrii cazeina nu-i pierde culoarea ea fiind
22

transformat din fosfocazeinat n paracazeinat care reine calciul i aceasta nu trece n


zer cum se ntampl cu albumina din lapte. Cantitatea de cheag adugat trebuie s
asigure coagularea laptelui n timp de 40-45 minute la telemeaua de vac i 60-80
minute la cea de oaie. Dac adugm o cantitate insuficient de cheag durata de
coagulare se prelungete i favorizeaz apariia unui coagul moale i cu aciditate
crescut ns adugarea unei cantiti mai mari de cheag dect cea necesar duce la
modificarea consistenei i calitii coagului. Taria cheagului se determin n laborator
iar cantitatea ce se adaug se calculeaz dup formula :
C = L x S/ 600 x T
C = cantitatea de soluie de cheag n litru
L = cantitatea de lapte ce se ncheag
S = taria cheagului msurat n secunde
T = timpul n care se coaguleaz laptele de vac i oaie
Aprecierea momentului final al nchegrii se face prin apsarea coagului cu faa
palmei n apropierea pereilor vasului i dac coagul se desprinde uor i zerul este
limpede coaguloarea este terminat.
Transportarea laptelui se va efectua astfel nct salubritatea acestuia s nu fie
influenat de temperatura mediului exterior (cldur, nghe), de praf, insecte,
roztoare, impuriti sau s fie supus deprecierilor calitative. Laptele se va transporta
numai dupa ce s-a aerisit i a fost rcit. Recipienii de transport vor fi confecionai din
metal, inox, sticl sau vor fi splai, degresai, dezinfectai i apoi limpezii cu apa
potabil. Laptele se va transporta numai n recipieni bine nchii cu mijloace care s
evite pe ct posibil trepidaiile, n caz contrar separndu-se grsimea. Se va ine
seama de durata transportului pentru a nu fi influenate negativ calitatea i salubritatea
produsului. n cazul cantitilor mari de lapte, acesta va fi prercit nainte de
ncrcarea n autocisterne. Aceste mijloace speciale de transport vor avea pe prile
laterale ale caroseriei inscripia vizibil Lapte i produse lactate i nu se pot folosi
pentru alte produse. Celelalte produse lactate se vor transporta respectnd principiile
amintite anterior. Ambalajele folosite nu trebuie s permit contaminarea sau
degradarea produselor. Lactatele acide se por transporta n ambalaje de hrtie, carton
i folie sintetic introduse n pungi, lzi sau navete din material plastic care trebuie s
asigure salubritatea i integritatea produselor n timpul transportului. Untul i
produsele lactate proaspete ( cu rcire proprie sau pre-rcite) se transport astfel nct
temperatura interioar s nu depeasc 15 C. Vehiculele care transport lapte sau
produse lactate trebuie s fie n prealabil splate i dezinfectate cu certificare pe foaia
de parcurs. Conductorii vehiculelor rspund de ncrcarea corect a produselor, de
starea de curenie a vehiculelor i existena documentelor de dezinfecie.
23

Depozitarea laptelui i a produselor lactate pentru maturarea sau pstrarea


mai ndelungat se face n spaii n care sunt asigurate urmtoarele condiii :
- spaiile trebuie s aib pardoseala i perei netezi i impermeabili, curai
i lipsii de mucegai ;
- trebuie s existe graterele i rafturile necesare pentru aezarea produselor
sau ambalajelor (nu este permis contactul direct cu pardoseala) ;
- s fie asigurat microclimatul (temperatura, umiditate i ventilaie) optim
precum i controlul acestuia (s existe termometre i hidrometre
necesare) ;
- produsele se depoziteaz pe sortimente, loturi sau arje marcate vizibil cu
tblie pe care sunt nscrise data intrrii i data expirrii termenului de
garanie ;
- aezarea n depozit va permite accesul la produse n vederea efecturii
controlului sau recoltrii probelor pentru examenul de laborator ;
se va efectua periodic cel puin de dou ori pe an o curenie general urmat de o
dezinfecie ori de cte ori este nevoie s fie executat dezinfecia sau deratizarea.

3.3 Personalul firmei


Personalul care va deservi noua investiie a fost dimensionat n funcie de
specificul activitii de producie n domeniul prelucrrii laptelui, fiind avute n vedere
urmtoarele segmente:
- achiziie materie prim
- procesare materie prim
- contabilitate i gestiune
- distribuie produse finite
- servicii conexe (ntreinere, reparaii, paz).
Numrul total de personal aferent noii investiii este de 163 de salariai, din care
nou angajai sunt 143, restul de 20 fiind cooptai din cei existeni n unitate la
momentul ntocmirii studiului de fezabilitate. Practic prin noua investiie se creaz un
numr de 143 de noi locuri de munc, lucru semnificativ pentru zona respectiv, unde
rata omajului depsete media omajului pe ar, judeul Iai fiind considerat unul din
judeele cele mai afectate din acest punct de vedere.
Organigrama SC TRANS GIGEL SRL Iai se prezint n urmtoarea structur:

24

1. MANAGER GENERAL - administreaz i coordoneaz ntreaga activitate a


societii. Are n subordine toate compartimentele din societate i conductorii
acestora.
2. CONSILIUL DIRECTOR PLANIFICARE este format din 5 persoane din
compartimentele de conducere, respectiv managerul general, managerul
financiar contabil, managerul de vnzri, managerul planificrii i
managerul de producie. Analizeaz propunerile fcute de compartimentul
vnzri i de compartimentul planificare, modific operativ i aprob deciziile
luate.
3. COMPARTIMENTUL FINANCIAR CONTABIL , este condus de
managerul financiar contabil, care asigur i rspunde de buna desfurare a
activitii financiare i de eviden. Are n componen 3 posturi : 1 manager
financiar contabil, 1 contabil pentru planificare financiar contabil, i 1
contabil pentru execuie financiar contabil, respectiv casierie, facturare
nregistrare documente primare.
4. COMPARTIMENTUL VNZRI, este condus de managerul de vnzri care
organizeaz, coordoneaz i controleaz activitatea de vnzri, distribuie i
marketing a societii. Are n subordine compartimentul vnzri - distribuie i
compartimentul marketingul vnzrilor. Compartimentul marketingul
vnzrilor are n subordine compartimentul marketingul produsului propriu i
compartimentul marketingul pieei i al concurenei.
5. COMPARTIMENTUL PENTRU PLANIFICAREA APROVIZIONRII , este
condus de managerul pentru planificarea aprovizionrii care coordoneaz i
controleaz activitatea de planificare i aprovizionare a societii. Are n
subordine depozitul de materii prime, secia de tranare i depozitul de
consumabile.
6. COMPARTIMENTUL DE PRODUCIE, este condus de managerul de
producie care coordoneaz ntreaga activitate de producie. Are n subordine
25

laboratorul pentru controlul sanitar veterinar, secia de preparaie, depozitul


de produse finite i igenizare.
7. COMPARTIMENTUL SERVICII AUXILIARE, este condus de managerul
pentru activiti auxiliare care organizeaz , coordoneaz i controleaz
activitatea de ntreinere a societii, ia msuri i rspunde de folosirea cu
eficien a capacitilor de producie, funcionarea i exploatarea tuturor
utilajelor i instalaiilor n condiii de deplin siguran. Are n subordine
atelierele de stocare GPL, de producie agent termic, de gospodrire ap
potabil, de gospodrire ape uzate, de gestiunea deeurilor i rezidurilor, de
ntreinere mecanic i electric i de paz.
8. COMPARTIMENTUL PENTRU TEHNOLOGIA INFORMAIEI, este condus
de managerul pentru tehnologia informaiei care asigur buna desfurare a
reelei de calculatoare. Are n subordine baza de date tehnologice, de finane, de
contabilitate, de resurse umane i prelucrarea datelor.
9. COMPARTIMENTUL RESURSE UMANE, este condus de managerul de
resurse umane care ndrum, controleaz i rspunde de activitatea profesional
a personalului din societate. Gestioneaz carnetele de munc, ine evidena
angajrilor i a contractelor de munc. Reprezint societatea n relaiile cu Casa
de Pensii, Inspectoratul Teritorial de Munc i Agenia de omaj.

26

Funcia
Manag. Econ.
Contabil

Salar de baz
9.500.000
7.500.000
6.000.000

Manag. de vnzri

5.600.000

Ageni comerciali

4.600.000

Mechandaiseri

4.600.000

oferi
Asistent marketing
Manag. Pl. Apr.
Munc. Deposit
Manag. Producie
Preparatori
Gestionari
Igeniti
Man. Serv. Auxiliare

4.500.000
7.500.000
4.600.000
7.500.000
5.000.000
5.000.000
4.500.000
8.500.000
5.000.000

Mec. Intr. Utilaje


Electricieni
Fochiti
Instalatori
Frigotehniti
Paznici
oferi
Man. pt.tehn. inform.

5.000.000
4.500.000
5.200.000
4.800.000
4.500.000
5.700.000
6.500.000
6.500.000

Op. P.C.
Man. pt.res. umane

5.500.000

SC TRANS GIGEL SRL i propune un regim de lucru de 8h/zi , 5 zile pe


sptmn i cu tarife sau preuri cu cel puin 10% sub nivelul mediu al pieei .
27

Conform contractului colectiv de munc ncheiat ntre reprezentanii salariailor


i administratorii societii, societatea se oblig s asigure angajailor condiii optime
n vederea desfurrii activitii. De asemenea sunt prevzute o serie de mijloace de
motivare a salariailor n vederea creterii productivitii muncii, a stimulrii
capacitii creative a acestora.
Din punct de vedere al salarizrii angajaii sunt stimulai prin adaosurile la
salariul de baz, adaosuri constnd n premii, acordate din fondul de premiere,
adaosuri de acord, alte adaosuri cu caracter special convenite la nivelul societii,
prime cu ocazia srbtorilor de Crciun i de Pati. n cazul n care salariaii sunt
solicitai s efectueze ore suplimentare peste programul de munc, aceste ore se
pltesc astfel: pentru primele dou ore dintr-o lun cu un spor de salariu de 50%, iar
pentru ce depsete cele dou ore cu 100%.
Ca i faciliti societatea asigur, pentru angajaii al cror loc de munc se afl
la o distan mai mare de 20 km. de sediul societii, transportul gratuit la i de la
locul de munc cu autobuzul societii. De asemenea societatea acord tuturor
salariailor tichete de mas, n limitele i cu respectarea prevederilor legislaiei
existente.
Conducerea societii poate asigura i diverse alte ajutoare cum ar fi:
- ajutor de deces
- ajutor la naterea unui copil
- ajutor cu ocazia cstoriei angajailor sau a membrilor familiei
acestora
- alte ajutoare
n vederea asigurrii meninerii nivelului de pregtire profesional, personalul
este specializat permanent prin trimiterea la cursuri de pregtire, simpozioane,
conferine.
Avnd n vedere preocuparea continu pentru salariai i analiznd situaia
fluctuaiei personalului, putem spune c SC TRANS GIGEL SRL a reuit prin
politica de personal adoptat s permanentizeze salariaii n cadrul societii, reducnd
la minim fluctuaia de personal.

28

Capitolul 4 Previziuni financiare


4.1 Necesarul de finanare
Conform devizului general i devizelor pe obiect, ntocmite conform H.G. 1179
din 24.10.2006 necesarul de finanat se prezint astfel :
Valoare total a investiiei inclusiv TVA este 40.050.219.000, adic 1.213.643
Curs de schimb al Bncii Centrale la data ntocmirii studiului 1 = 33.000 lei,
30.01.2006
tiind c Taxa pe Valoare Adugat nu este considerat o sum eligibil n proiect,
valoarea cheltuielilor eligibile aferente proiectului se prezint astfel :
Valoarea total eligibil a investiiei este 36.711.873.000 Rol, adic 1.112.481
Valoarea cheltuielilor neeligibile este de 184.602.000 Rol, adic 5.594
n devizul general (care cuprinde TVA) necesarul total de investiii este format din:
1. Cheltuieli pentru investiia de baz, care cuprinde: modernizare construcie
existent i instalaiile aferente, extindere cldire, record de abur, de energie
electric, staie de epurare, de clorinare, utilajele pentru activitatea de producie
etc. Valoarea acestora este de 36.947.130.000 Rol cu TVA, adic 1.119.610 ,
din care suma eligibil este 31.047.984.000 Rol, adic 940.848 (valoarea fr
TVA).
2. Cheltuieli pentru proiectare i asisten tehnic care cuprind: studii de teren,
obinerea de avize-autorizaii, proiectare i engineering, consultan, asisten
tehnic etc. Valoarea total este de 892.254.000 Rol cu TVA, adic 27.038 .
3. Diferena pn la total deviz este reprezentat de cheltuieli legate de organizarea
de antier i de alte cheltuieli neprevzute.

29

4.2 Veniturile previzionate


n baza pre-contractelor de livrare ctre clieni, pre-contracte care acoper n
acest moment aproximativ 80% din capacitatea de producie prognozat pentru anul
2007, estimm c toat producia obinut n urma investiiei va fi vndut n marile
reele de magazine Metro, Selgros, Billa, precum i n reeaua de magazine AVIS.

DENUMIRE PRODUS
CACAVAL "Rucr" 0.6 kg./buc.
CACAVAL "Rucr" 0.2 kg./buc.
CACAVAL "Dalia" 2.2 kg./buc
CACAVAL "Dalia" 0.55 kg./buc
CACAVAL "Dalia feliat" 0.15 kg./buc
SMNTN CONSUM 0.2 kg.
SMNTN CONSUM 0.5 kg.
SMNTN CONSUM 1.0 kg.
URD CONSUM

CANTITATE (KG)
ZILNICA
ANUALA
900
270,000
100
30,000
900
270,000
200
60,000
100
30,000
50
15,000
150
45,000
200
60,000
20
6,000

TOTAL ANNUAL

786,000

PRET
UNITAR
lei/UM
105,000
120,000
98,000
102,000
125,000
56,000
48,000
41,000
38,000

VALORI
ANUALE
miliarde
28,350,000,000
3,600,000,000
26,460,000,000
6,120,000,000
3,750,000,000
840,000,000
2,160,000,000
2,460,000,000
228,000,000
73,968,000,000

4.3 Cheltuieli de producie anuale


Cheltuielile materiale pentru activitatea curent au fost extrapolate n perioada
2006-2009 n funcie de ponderile pe care n prezent cheltuielile materiale le dein n
total venituri obinute din activitatea de producie. Aceste valori au fost majorate anual
cu indicele de cretere anual a produciei, n medie un procent de 9-10%. Aceste
valori minime de cretere au fost stabilite la acest nivel tocmai pentru a garanta
credibilitatea proiectului.
Determinarea valorilor cheltuielilor materiale legate de producia viitoare
s-a fcut n baza reetarelor, a consumurilor specifice pentru fiecare tip de
produs. Pentru exemplificare vom prezenta n tabelul urmtor calculaia pentru
produsul cacaval RUCR 0,6 kg.

30

CALCULAIE DE PRE PRODUS CACAVAL Rucr 0.6 kg/buc


Cantitatea zilnic 900 kg
Specificaie

Consum
specific/
kg

U.
M

Consum

Consum anual

Lapte vac stas


2418/60

11,43

10,290.00

3,087,000.00

5,500

62,883

56,595,000

16,978,500,000

Cheag praf

0.0001

kg

0.10

30.87

3,352,416

345,067

103,519,952

0.0620

kg

55.80

16,740.00

3,025

188

168,795

50,638,500

63,071

57,108,862

17,132,658,452

zilnic

Pret unitar

Cost

Per/U.M

Per/kg

Costuri
zilnice
Lei

Costuri
Anuale
Lei

Materii prime

1/100.000
Sare
Total materii
prime
Materiale
auxiliare
Etichete

1.685

buc

1,513.33

454,000.00

500

841

756,667

227,000,000

Pungi
termocontractabile

1.685

buc

1.513.33

454,000.00

3,050

5,129

4,615,667

1,384,700,000

Etichete

1.685

buc

1.513.33

454,000.00

200

336

302,667

90,800,000

0.0012

1.08

324.00

18,600

22

20,088

6,026,400

0.0004

0.36

108.00

55,000

22

19,800

5,940,000

0.0006

0.54

162.00

25,000

15

13,500

4,050,000

0.0012

kg

1.08

324.00

17,000

20

18,360

5,508,000

0.0018

kg

1.62

486.00

50,000

90

81,000

24,300,000

0.0007

kg

0.67

202.00

20,000

15

13,467

4,040,000

0.0010

0.90

270.00

50,000

50

45,000

13,500,000

0.0005

0.45

135.00

120,000

60

54,000

16,200,000

0.0010

0.90

270.00

110,000

110

99,000

29,700,000

0.0001

0.09

27.00

400,000

40

36,000

10,800,000

autocolante mari

cod bare
Tifon
Sedila
Canafas
Sod caustic
Detergent
Cloramin
Alcool sanitar
Acid azotic
Acid sulfuric
Alcool
izoamilic

31

Spun
Mturi
Perii

0.0001

kg

0.12

36.00

50,000

6,000

1,800,000

0.0001

buc

0.10

29.00

50,000

4,833

1,450,000

0.0004

buc

0.33

99.00

25,000

8,250

2,475,000

0.1217

109.49

32,847.00

19,100

2,324

2,091,259

627,377,700

0.0008

0.75

225.00

330,000

275

247,500

74,250,000

9,370

8,433,057

2,529,917,100

Motorin
Aprov-desfacere
Ulei auto
Aprov-desfacere
Total materiale
auxiliare
Utiliti
Energie electric
Ap consum
Propan

0.23

kW

210.60

63,180.00

3,000

702

631,800

189,540,000

0.02

18.00

5,400.00

10,000

200

180,000

54,000,000

0.29

264.00

79,200.00

12,500

3,667

3,300,000

990,000,000

4,569

4,111,800

1,233,540,000

Total utiliti
Cheltuieli cu
salariaii
Salarii

4,111

3,700,305

1,110,091,603

4,111

3,700,305

1,110,091,603

1,460

1,313,608

394,082,519

1,460

1,313,608

394,082,519

5,571

5,013,914

1,504,174,122

5,001

4,500,803

1,350,240,859

87,582

79,168,435

23,750,530,533

Asigurri
sociale
Total cheltuieli
salariale
Amortizari

5,001

4,500,803

1,350,240,859

TOTAL
GENERAL
Producia anual = 900

270,000

Kg*300 (zile)
Costuri directe aferente / kg produs

87,572

Costuri totale anuale pentru produsul


analizat =

23,647,010,58
1

32

kg

Costurile cu energia electric, ap i gaze au fost i ele dimensionate n funcie


de consumurile specifice ale utilajelor aferente investiiei i au fost centralizate astfel:

Specificaie
Utiliti
Energie electric
Ap consum
Gaze naturale GPL
Total utiliti

zilnic

anual

Pre
unitar
per.
UM

577.42
53.22
628.12

173,225.00
15,965.00
188,435.00

3,000
10,000
12,500

U.M Consum

kW
m
m

Consum

Costuri
zilnice

Costuri anuale

lei

lei

1,732,250
532,167
7,851,458
10,115,875

519,675,000
159,650,000
2,355,437,500
3,034,762,500

CHELTUIELI CU AMORTIZRILE
Regimul de amortizare a mijloacelor fixe la SC TRANS GIGEL SRL este cel
liniar, iar cheltuiala cu amortizarea mijloacelor fixe aferent activitii curente a fost
pstrat constant pe tot parcursul perioadei de prognoz.

33

Nr.

Denumirea

Coef.

Nr.

crt.

mijlocului fix
Constructie "Sectie prelucrare
lapte"
Racord alimentare cu abur
Retea alimentare cu energie
electrica
Retea alimentare cu apa
Retea canalizare
Constructie "Statie epurare ape
uzate"
Constructie "Statie de clorinare"
Constructie "Cabina spalatorie
auto"
TOTAL CLASA 1-cont 212
Vana racire lapte
Utilaj statie epurarae
Laborator electronic EKOMILK
Bazin transport lapte
Tanc depozitare izoterm 5000 L
Centrifuga Funke Gerber
PH-metru portabil PH315
Schimbator de caldura cu placi
Pompa autoabsorbanta lapte
5000 L
Pompa autoabsorbanta lapte
10000 L
Pompa centrifuga pentru lapte
Pompa mobila pentru zer
Pompa centrifuga pentru zer
Conducte- armaturi
Separator centrifugal
semiermetic
Vana receptie lapte 2000 l
Vana prelucrare branzeturi 3000
L
Crinta mobila inox
Vana pasteurizare smantana 500
L
Taietor cas baschiu
Mese inox
Masina ambalat in vid
Tanc contractie tip DT60
Masina de feliat
Pompa K1150
Platforma electronica BE 04P

clasif.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

Durata

Amortizare

Amortizare

bucati

Valoare
mijloc fix
(lei)

funct.

lunara (lei)

anuala (lei)

1.1.1.1.
1.9.2.1

1
1

7,337,464,743
30,295,065

480
300

15,286,385
100,984

183,436,619
1,211,803

1.7.1.2
1.8.4
1.8.4

1
1
1

97,325,278
57,960,747
165,079,524

480
480
480

202,761
120,752
343,916

2,433,132
1,449,019
4,126,988

1.8.8.
1.8.8

1
1

1,336,069,527
380,993,786

480
480

2,783,478
793,737

33,401,738
9,524,845

1.5.12

192,021,173

120

2.14.2
2.24.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

8
1
1
16
1
1
1
1

77,928,815
3,524,897,500
37,154,325
111,653,510
256,841,180
33,172,144
28,580,250
94,505,360

120
288
120
120
120
120
120
120

1,600,176
21,232,188
649,407
12,239,227
309,619
930,446
2,140,343
276,435
238,169
787,545

19,202,117
254,786,260
62,343,052
146,870,729
3,715,433
178,645,616
25,684,118
3,317,214
2,858,025
9,450,536

2.14.2

34,791,691

120

289,931

3,479,169

2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

1
1
1
2
1

63,638,690
21,530,455
14,480,660
15,242,800
190,115,823

120
120
120
120
120

530,322
179,420
120,672
127,023
1,584,299

6,363,869
2,153,046
1,448,066
3,048,560
19,011,582

2.14.2
2.14.2

1
2

857,407,500
72,022,230

120
120

7,145,063
600,185

85,740,750
14,404,446

2.14.2
2.14.2

4
4

434,800,870
53,730,870

120
120

3,623,341
447,757

173,920,348
21,492,348

2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

1
1
24
2
1
1
1
3

120,418,120
18,291,360
8,002,470
116,226,350
168,051,870
32,047,987
32,047,987
25,341,155

120
120
120
120
120
120
120
120

1,003,484
152,428
66,687
968,553
1,400,432
267,067
267,067
211,176

12,041,812
1,829,136
19,205,928
23,245,270
16,805,187
3,204,799
3,204,799
7,602,347

34

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

Balanta electronica cu
imprimanta
instalatie apa racita
Masina ambalat vascoase
Rafturi
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific
Umidificator
Perdea de aer K14 1.2m
Perdea de aer K18 2m
Pompa centrifuga spalat
auto+armaturi
Spalator cu pedala
TOTAL CLASA 3-CONT 2131
Autosasiu transport lapte
Autoutilitara transport marfa
TOTAL CLASA 4-CONT 2133
TOTAL GENERAL

3.9
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

1
1
1
80
1
1
2
1
1
1
1
2

33,343,625
330,006,620
189,772,860
9,984,034
133,831,784
173,081,994
188,324,794
263,852,868
96,791,780
66,496,715
15,661,977
18,367,574

36
60
120
60
120
120
120
120
120
120
120
120

926,212
5,500,110
1,581,441
166,401
1,115,265
1,442,350
1,569,373
2,198,774
806,598
554,139
130,516
153,063

11,114,542
66,001,324
18,977,286
159,744,544
13,383,178
17,308,199
37,664,959
26,385,287
9,679,178
6,649,672
1,566,198
3,673,515

2.17.1.1.1
2.14.2

1
8

22,864,200
13,718,520

96
120

4.2.2.3
4.2.1.1

8
2

990,782,000
2,133,992,000

60
60

238,169
114,321
53,052,830
16,513,033
35,566,533
52,079,567
126,364,585

2,858,025
10,974,816
1,237,066,906
1,585,251,200
853,596,800
2,438,848,000
3,930,701,166

CHELTUIELI CU SALARIILE
Cheltuielile cu salariile au fost dimensionate inndu-se cont att de nivelul de
salarizare i de numrul de personal existent n prezent la firm, dar i de structura
nou de personal care va exista de la darea n folosin a noii investiii.
Cheltuielile cu salariile nregistreaz evoluia cea mai mare (n sens ascendent)
tocmai pentru a asigura personalului venituri din ce n ce mai mari i pentru a se evita
fluctuaia de personal.
Numrul total de salariai aferent noii investiii este de 163, din care nou
angajai sunt 143, restul de 20 fiind cooptai din cei existeni n unitate la momentul
ntocmirii studiului de fezabilitate. Practic prin noua investiie se creaz un numr de
143 de noi locuri de munc, lucru semnificativ pentru zona respectiv, unde rata
omajului depsete media omajului pe ar, judeul Iai fiind considerat unul din
judeele cele mai afectate din acest punct de vedere.

35

Situaia privind fora de munc aferent investiiei se prezint astfel:


Nr.
crt.

1
1.1
1.2
1.3

Numar
Activitatea

Colectare lapte
Achizitori lapte
Soferi receptie lapte
Responsabil zonal
TOTAL 1

2 Procesare lapte
2.1 Receptie calitativa
si control flux
2.2 Receptie calitativa
si coordonare
2.3 Procesare si
igienizare
TOTAL 2

total
angajat
i

Direct
productivi

Din care
Alte
activitati

Salariu

Noi

Existenti Noi Existenti

100
8
1
109

100
8
1
109

1
28

31

30

3 Contabilitate
3.1 Lucratori comerciali
2
3.2 Director economic
1
TOTAL 3
3
4 Distributie
4.1 Soferi receptioneri
2
4.2 Distribuitori
1
4.3 Agenti vanzari
5
Responsabil
4.4 distributie
1
TOTAL 4
9
5 Intretinere, reparatii, paza
5.1 Mecanic
1
5.2 Electrician
1
5.3 Instalator
1
5.4 Fochist
2

existent

lunar

1
1
2

36

Fond

1,250,000
3,000,000
5,000,000

125,000,0
24,000,0
5,000,0
154,000,0

4,000,000

8,000,0

0 2,000,000
3,000,000

salarii

28

lunar/
angajati
noi

Adaos
salarii
pers.

2,000,0

84,000,0

84,000,0
4,000,000 1,000,000
0 3,000,000

5,000,0
3,000,0
8,000,0

3,500,000

7,000,0
1,000,0
5,000,0

1
5

1,000,000
1,000,000
1,500,000

1
7

1,500,0
14,500,0

1
1
1
1

800,000
800,000
800,000
500,000

800,0
800,0
800,0
3,000,0

2,500,000

5.5 Frigotehnist
5.6 Paznic
5.7 Conducator auto
Responsabil
5.8 activitati
TOTAL 5
TOTAL1+2+3+4+5

1
3
1

1
3
1

500,000
300,000
500,000

500,0
900,0
500,0

1
11
163

1
10
20

1,500,000

1,500,0
8,800,0
269,300,0

0
30

0
0

1
113

Capitolul 5 Anexe
5.1 C.V
FIA POSTULUI
Postul : Manager financiar - contabil
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului economic superior
b) de vechime - peste 5 ani.
c) alte cerine specifice :
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii.
are n subordine compartimentul planificare financiar
contabil i preuri i compartimentul execuie financiar
contabil.
b) funcionale : interne cu toate compartimentele funcionale
externe cu organele abilitate pentru coordonare i control.
Atribuii, lucrri, sarcini :
Asigur i rspunde de buna desfurare a activitii financiare i de eviden, n
conformitate cu dispoziiile legale;
Pe baza analizelor i studiilor proprii precum i a orientrilor primite de la organul
ierarhic superior coordoneaz i controleaz elaborarea planurilor financiare la toi
indicatorii pe care le supune spre aprobare managerului general, dup ce n prealabil
au fost discutate n consiliul director. Dup aprobare urmrete i asigur ndeplinirea
acestor planuri.
Analizeaz cheltuielile de producie i circulaie i n mod deosebit a
cheltuielilor materiale, att pe total ct i pe fiecare produs, activitate sau serviciu
prestat;
37

Asigur efectuarea la termen i n cuantumul stabilit viramentelor cuvenite


bugetului de stat;
Elaboreaz cash - flow ul i urmrete realizarea acestuia;
Efectueaz studii i analize cu privire la eficiena fondurilor de producie,
evoluia acumulrilor bneti, a structurii cheltuielilor materiale, a stocurilor de valori
materiale i a altor indicatori financiari;
Analizeaz i propune msuri pentru creterea rentabilitii att pe total ct i pe
fiecare produs, activitate sau serviciu prestat;
Particip la orice aciune ntreprins n cadrul societii avnd drept scop
creterea eficienei activitii economice;
Organizeaz inventarierea bunurilor patrimoniale i innd seama de cele
constatate, ia msuri potrivit legii.
Organizeaz i exercit controlul financiar preventiv i controlul gestionar de
fond asupra gospodririi mijloacelor materiale i bneti ;
Stabilete normativul mijloacelor circulante i ia msuri pentru accelerarea
vitezei de rotaie a acestora;
Urmrete situaia stocurilor de valori materiale i ia msuri de ncadrare n
normativul mijloacelor circulante ;
Organizeaz contabilitatea n conformitate cu dispoziiile legale i asigur
efectuarea corect i la timp a nregistrrilor ;
ntocmete bilanul contabil i situaia principalilor indicatori economico
financiari ;
Analizeaz cheltuielile de producie i propune msuri n vederea reducerii ;
Propune, potrivit legii, trecerea pe seama cheltuielilor de producie a lipsurilor
de valori materiale constatate la inventariere peste normele legale, n cazurile cnd
acestea nu se datoreaz culpei cuiva, precum i scderea din contabilitate a oricror
altor pagube.
Organizeaz i exercit controlul ierarhic operativ curent, n condiiile legii, fiind
obligat s exercite un control direct asupra compartimentelor din subordine i inopinat
n locurile unde se pstreaz i se vehiculeaz valori materiale;
Stabilete pentru fiecare cadru din subordine, atribuiile de control ierarhic
operativ curent, condiiile de exercitare i rspunderile;
38

Acord viz de control numai asupra operaiilor legale ;


Coordoneaz aplicarea reglementrilor n vigoare privind garaniile materiale
pentru gestionari ;
Rspunde de ndeplinirea atribuiilor ce revin compartimentului financiar
contabil pentru asigurarea integritii avutului societii ;
Particip la organizarea sistemului informaional al societii, urmrind
folosirea ct mai eficient a datelor contabilitii ;
Asigur ntocmirea, circulaia i pstrarea documentelor justificative care stau la
baza nregistrrilor n contabilitate ;
Asigur desfurarea normal a activitii de calcul a retribuiei personalului din
societate precum i diferitelor reineri ;
ndrum i controleaz funcionarea casieriei, ia msuri pentru prevenirea i
descoperirea fraudelor, respectiv pentru recuperarea pagubelor constatate;
Asigur i controleaz aplicarea normelor de protecia i igiena muncii, a
normelor de prevenire i combaterea polurii mediului nconjurtor n sectorul pe
care- l coordoneaz.
Limite de competen
Managerul economic este subordonat ierarhic managerului general al societii ;
Angajeaz societatea prin semntura sa, alturi de managerul general, n toate
operaiunile patrimoniale, avnd oblgaia de a refuza, n condiiile legii, pe acelea care
contravin dispoziiilor legale n vigoare ;
Propune msuri de mbuntirea activitii n sectorul pe care-l coordoneaz;
Apreciaz i propune recompense pentru personalul din subordine.
Responsabiliti
Rspunde de ndeplinirea atribuiunilor ce revin compartimentului financiar
contabil pentru asigurarea integritii avutului privat al societii;
Rspunde de ndeplinirea ntocmai a atribuiunilor cu privire la efectuarea
controlului ierarhic operativ curent i controlului financiar preventiv, n conformitate
cu dispoziiile legale n vigoare ;

39

ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de


activitate care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor
primite din partea managerului general;
Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz, atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului, aprarea
integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor materiale i
bneti ale societii.
FIA POSTULUI
Postul : Manager producie
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului superior.
b) de vechime - peste 3 ani.
c) alte cerine specifice :
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii;
are n subordine seciile de producie, respectiv, tranare,
preparaie, depozit produs finit, laboratorul pentru control
sanitar veterinar i igenizarea;
b) funcionale : interne cu toate compartimentele funcionale
externe cu organele abilitate pentru coordonare i control.
Atribuii, lucrri, sarcini :
- Consultarea i schimbarea operativ a planului de producie;
- Stabilirea sarcinilor de lucru, conducerea i supravegherea procesului de
producie;
- Stabilirea msurilor de corecie de moment sau viitor;
- Asigur desfurarea n condiii optime a proceselor tehnologice;
- Urmrete respectarea reetarelor;
- Urmrete respectarea normelor sanitare de protecie a muncii i PSI generale
i specifice locului de munc;

40

- Prelevarea de probe, efectuarea analizelor fizico chimice i interpretarea


rezultatelor;
- Asigur calitatea i securitatea produselor fabricate;
- Urmrete i optimizeaz consumurile;
- Analizeaz i propune msuri pentru creterea rentabilitii att pe total ct i
pe fiecare produs, activitate sau serviciu prestat;
- Particip la orice aciune ntreprins n cadrul societii avnd drept scop creterea
eficienei activitii economice;
Limite de competen
- Managerul producie este subordonat ierarhic managerului general al
societii;
- Stabilete pentru fiecare cadru din subordine, atribuiile de control ierarhic
operativ curent, condiiile de exercitare i rspunderile;
- Angajeaz societatea prin semntura sa, alturi de managerul general, n
operaiunile specifice de producie, avnd oblgaia de a refuza, n condiiile legii, pe
acelea care contravin dispoziiilor legale n vigoare ;
-Propune msuri de mbuntirea activitii n sectorul de producie pe care-l
coordoneaz;
Apreciaz i propune recompense pentru personalul din subordine.
Riscuri i consecine:
- Folosirea necorespunztore a mijloacelor fixe i a obiectelor de inventar din
dotare ;
- Nerespectarea normelor de protecia muncii, sanitare i P.S.I ;.
- ntocmirea necorespunztoare a evidenelor de producie ;
- Posibilitatea folosirii documentelor interne pentru producerea de pagube din
avutul societii;
- Falsificarea rezultatelor analizelor de laborator.

41

Sarcini i responsabiliti specifice postului


- Corecteaz permanent natura i volumul produciei n funcie de volumul
vnzrilor i stocul remanent din depozit i de materie prim disponibil ;
- Supravegheaz i verific primirea i procesarea materiilor prime i
adjuvanilor;
- Verific cantitativ i calitativ produsul finit intrat n depozit ;
- Supravegheaz respectarea parametrilor procesului tehnologic ;
- ine n permanen evidena gestiunii, inclusiv a mijloacelor fixe i a
obiectelor de inventar din dotare ;
- Rspunde material i penal de gestiunea primit conform actelor de primire n
gestiune i a listelor de inventar ;
- Respect normele de prelevare a probelor de analizat i mersul conform STAS
a analizei fizico chimice efectuate ;
- Tine evidena buletinelor de analiz ;
Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz, atunci
cnd nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului,
aprarea integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor
materiale i bneti ale societii ;
Rspunde de elaborarea i realizarea ntocmai a planurilor aprobate,
mobilizeaz prin plan toate resursele materiale i tehnice pentru sporirea eficienei
economice a societii i pe fiecare secie n parte
Rspunde de modul n care au fost stabilite capacitile de producie pentru
valorificarea deeurilor i resurselor secundare, precum i capacitile legate de
colectarea, sortarea i depozitarea acestora
Rspunde de asigurarea prin plan a utilizrii cu eficien maxim a fondurilor
fixe i a forei de munc precum i a resurselor de materii prime, materiale,
combustibil i energie
ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de
activitate care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor
primite din partea managerului general al societii .

42

FIA POSTULUI
Postul : Manager pentru planificarea aprovizionrii
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului superior.
b) de vechime - peste 5 ani.
c) alte cerine specifice :
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii;
- are n subordine personalul din depozitul de materii prime i
depozitul de consumabile ;
b) funcionale : - interne cu toate compartimentele funcionale
- externe cu agenii economici din reeaua de
aprovizionare;
c) colaborare : - cu managerul de producie;
- cu managerul de vnzri;
cu managerul financiar contabil.
cu managerul activitilor auxiliare
Atribuii, lucrri, sarcini :
- ntocmete i schimb operativ planul de producie ;
- Selecioneaz ofertele de pre pentru toate materiile prime i materiale
necesare n realizarea planului de producie stabilit;
- Planific consumurile de materii prime i materiale n funcie de producia
planificat;
- Efectueaz comenzile pentru materii prime i materiale, negociaz termenele
de plat;
- Stabilete necesarul de materii prime i materiale sptmnal, tinnd cont de
stocurile din magazii;
- Calculeaz valoarea necesarului de materii prime i materiale, comunic
sumele necesare compartimentului financiar contabil;
- Urmrete derularea aprovizionrii conform graficului stabilit;
43

- Urmrete ntocmirea corect a documentelor de primire predare a materiilor


prime de la furnizor la secia de producie;
- Urmrete predarea la termen a documentelor cu regim special;
- Urmrete instruirea i respectarea normelor sanitare de protecie a muncii i
PSI generale i specifice locului de munc;
- Rspunde permanent de toate mijloacele fixe i obiectele de inventar primite
n gestiune;
- Rspunde de ndeplinirea atribuiunilor ce revin compartimentului planificarea
aprovizionrii pentru asigurarea integritii avutului privat al societii;
- Rspunde de rezolvarea problemelor ce apar n mod curent n relaiile cu
D.S.V.-ul, S.G.A., Protecia mediului, D.S.P., D.G.A.I.A.
- ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de activitate
care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor primite
din partea managerului general;
- Rspunde de elaborarea i realizarea ntocmai a planurilor aprobate,
mobilizeaz prin plan toate resursele materiale i tehnice pentru sporirea eficienei
economice a societii i pe fiecare secie n parte;
- Rspunde de modul n care au fost stabilite capacitile de producie pentru
valorificarea deeurilor i resurselor secundare, precum i capacitile legate de
colectarea, sortarea i depozitarea acestora;
- Rspunde de asigurarea prin plan a utilizrii cu eficien maxim a fondurilor
fixe i a forei de munc precum i a resurselor de materii prime, materiale,
combustibil i energie;
- Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz,
atunci cnd nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului,
aprarea integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor
materiale i bneti ale societii.

44

FIA POSTULUI
Postul : Manager serviciul pentru tehnologia informaiei
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului superior
b) de vechime - peste 5 ani.
c) alte cerine specifice :
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii.
- are n subordine serviciul pentru tehnologia informaiei.
b) funcionale : interne cu toate compartimentele funcionale
externe cu organele abilitate pentru coordonare i control.
Atribuii, lucrri, sarcini :
Asigur i rspunde de buna desfurare a activitii serviciului pentru
tehnologia informaiei, n conformitate cu dispoziiile legale;
Analizeaz fluxurile de informaii din toate compartimentele societii,
Propune msuri de mbuntire a fluxurilor de informaii ntre compartimente
Realizeaz aplicaiile informatice pentru compartimentele de producie, de
vnzri, contabilitate, retribuire, personal
Asigur ntreinerea i securitatea bazelor de date i a informaiilor
Asigur buna funcionare a decontrilor electronice cu banca
Asigur i rspunde de ntreinerea calculatoarelor, imprimantelor i reelei de
calculatoare din societate
Particip la orice aciune ntreprins n cadrul societii avnd drept scop
creterea eficienei activitii economice;
Stabilete pentru fiecare cadru din subordine, atribuiile de control ierarhic
operativ curent, condiiile de exercitare i rspunderile;
Particip la organizarea sistemului informaional al societii, urmrind
folosirea ct mai eficient a datelor ;
ndrum i controleaz funcionarea calculatoarelor, ia msuri pentru prevenirea
i descoperirea defeciunilor, respectiv pentru remedierea celor constatate;
45

Asigur i controleaz aplicarea normelor de protecia muncii, a normelor de


prevenire i combaterea polurii mediului nconjurtor n sectorul pe care- l
coordoneaz;
Limite de competen
Managerul pentru tehnologia informaiei este subordonat ierarhic managerului
general al societii ;
Propune msuri de mbuntirea activitii n sectorul pe care-l coordoneaz;

Responsabiliti
Rspunde de ndeplinirea atribuiunilor ce revin compartimentului pentru
tehnologia informaiei pentru asigurarea integritii avutului privat al societii;
Rspunde de ndeplinirea ntocmai a atribuiunilor cu privire la efectuarea
controlului ierarhic operativ curent, n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare ;
ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de
activitate care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor
primite din partea managerului general;
Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz, atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului, aprarea
integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor materiale i
bneti ale societii.

46

FIA POSTULUI
Postul : Manager compartiment resurse umane
Cerine : a) de studii - medii de specialitate
b) de vechime - peste 5 ani.
c) alte cerine specifice.
Relaii : a) ierarhice : - Este subordonat managerului general al societii;
b) funcionale : - Interne cu toate compartimentele din societate
- Externe cu efii serviciilor i birourile ITM, AJOFM , DMSS;
c) colaborare : - cu managerul de producie;
- cu managerul de vnzri;
- cu managerul financiar contabil.
- cu managerul activitilor auxiliare
- managerul cu planificarea aprovizionrii
Atribuii, lucrri, sarcini :
- ndrum controleaz i rspunde de activitatea profesional a personalului
compartimentului ;
- Asigur aducerea la ndeplinire a hotrrilor consiliului director;
- Aplic msurile necesare, potrivit dispoziiilor legale, pentru mbuntirea
activitii societii, organizarea corespunztoare a condiiilor de munc, prevenirea
accidentelor de munc i a bolilor profesionale;
- Aplic msurile necesare pentru mbuntirea activitii, a prezenei la
program a salariailor, conform graficelor de activitate pe categorii de personal n toate
seciile i compartimentele pe diferite perioade ale zilei i noaptea, lund msurile
prevzute de lege, prevenirea abuzurilor, a nclcrii eticii profesionale, recuperarea
prejudiciilor i sancionarea celor vinovai de orice nclcri, potrivit legii;
- Propune msuri pentru reducerea cheltuielilor de personal, folosirea eficient a
forei de munc i fondurilor alocate;
47

- Propune msuri pe baza structurii organizatorice i a regulamentului de organizare i


funcionare pentru mbuntirea modului de lucru i de colaborare dintre
compartimentele de munc din structura funcional;
- Organizeaz controlul ndeplinirii sarcinilor i asigur aplicarea msurilor
aprobate;
- Asigur cunoaterea de ctre ntregul personal a actelor normative cu caracter
general i a celor specifice din domeniul de activitate al firmei i ia msurile necesare
pentru respectarea ntocmai a acestora;
- Particip la organizarea controlului financiar preventiv, controlului ierarhic
operativ curent i a inventarierii patrimoniului societii n domeniul de activitate al
resurselor umane;
- Reprezint societatea, prin mputernicirea din partea conducerii societii, n
raporturile cu persoanele juridice i fizice, precum n faa organelor jurisdicionale, n
condiiile legii;
- Verific dosarele de pensie;
- Verific statele de plat;
- Verific modul de pstrare, operare i ntreinere a carnetelor de munc;
- Verific lucrrile privind evidena salariailor, a mobilizrii n caz de
necesitate, a mobilizrii la locul de munc;
- Organizeaz i rspunde de formarea i perfecionarea pregtirii profesionale a
personalului de specialitate, auxiliar i a celorlalte categorii de personal;
- Primete i verific ntocmirea corect a fielor de prezen lunar a
salariailor din toate compartimentele societii;
- Primete i verific n vederea introducerii la plat a certificatelor de concediu
medical, aprobate n condiiile legii;
- Primete i centralizeaz programrile concediilor de odihn de la fiecare
compartiment, ntocmete notele de plecare n concediu a salariailor funcie de
planificarea fiecruia;
- Primete i prelucreaz deciziile i comunicrile privind modificrile
intervenite n salarizarea personalului societii;
- ntocmete i elibereaz adeverinele solicitate de salariaii societii n
condiii legale;
48

- Periodic controleaz prezena la serviciu a salariailor conform graficelor de


activitate, semnarea condicei de prezen la ora nceperii i sfritul programului de
activitate i prezint informri cu constatrile fcute i propuneri de msuri pentru
semnalarea unor aspecte negative;
- Face parte din comisia de incadrare i avansare din societate;
- Particip n comisiile de inventarire a patrimoniului societii;
- Rspunde de evidena carnetelor de munc a tuturor salariailor din societate,
de corecta nregistrare a tutoror elementelor de activitate, de ncadrare, de vechime, de
salarizare etc.;
- Rspunde de ntocmirea corect a contractele individuale de munc ale noilor
angajai de constituirea i pstrarea n condiii corespunztoare a dosarelor salariailor
din societate conform legii i nregistreaz contractele de munc la ITM;
- ntocmete comunicrile ctre celelalte compartimente funcionale din
societate privind salariaii noi angajai;
- ntocmete dosarele de pensie pentru limit de vrst, pensie anticipat ,
pensie pentru pierderea capacitii de munc a salariailor care ndeplinesc condiiile
conform reglementrilor legale;
- ntocmete dri de seam i situaii statistice privind micarea personalului
lunar, trimestrial, semestrial i anual etc.;
- Rspunde de evidena vechimii n munc a tuturor salariailor din societate;
- ntocmete evidena sanciunilor conform prevederilor Codului Muncii dictate
mpotriva salariailor societii cu abateri disciplinare;
- Rspunde de evidena concediilor fr plat care se scad din vechimea n
munc
- Rspunde de ntocmirea, circulaia i pstrarea documentelor justificative care
stau la baza tuturor drepturilor salariale, precum i a altor drepturi;
- ndeplinete orice alte sarcini i dispoziii primite din partea conducerii societii, n
conformitate cu prevederile legale n vigoare.

49

FIA POSTULUI
Postul : Manager pentru servicii auxiliare
Cerine : a) de studii - medii tehnice de specialitate.
b) de vechime - peste 10 ani.
c) alte cerine specifice :
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii;
- are n subordine personalul din ntreinere mecanic, electric,
gospodrire ape uzate, gospodrire ap potabil, producie
agent termic, stocare GPL i gestionare deeuri i reziduri
b) funcionale : - interne cu toate compartimentele funcionale
c) colaborare : - cu managerul de producie;
- cu managerul de vnzri;
- cu managerul financiar contabil.
- cu managerul resurse umane
- cu managerul planificarii si aprovizionrii
Atribuii, lucrri, sarcini :
- Organizeaz, coordoneaz i controleaz activitatea de ntreinere a societii;
- Ia msuri i rspunde de folosirea cu maxim eficien a capacitilor de
producie i realizarea indicilor planificai, de funcionare i exploatare a tuturor
utilajelor i instalaiilor n condiii de deplin siguran;
- Asigur buna funcionare a mainilor, utilajelor i instalaiilor, lund msuri
pentru modernizarea lor i mbuntirea indicilor de utilizare;
- Organizeaz i rspunde de executarea n atelierul propriu sau n colaborare cu
alte uniti specializate a lucrrilor de revizii i reparaii la mainile, utilajele i
instalaiile din dotarea societii;
- ntocmete i schimb operativ planul de ntreinere i reparaii a cldirilor,
utilajelor i instalaiilor aferente, respectiv reele ap cald i rece, reele de abur,
reele electrice, instalaiile frigorifice ;
50

- Selecioneaz ofertele de pre pentru toate materialele i serviciile necesare n


realizarea planului de ntreinere stabilit;
- Efectueaz comenzile pentru materiale, negociaz termenele de plat;
- Calculeaz valoarea necesarului materialelor i serviciilor, comunic sumele
necesare compartimentului financiar contabil;
- Urmrete zilnic consumurile de ap, gaz i curent electric;
- Asigur i rspunde de aplicarea normelor de protecie a muncii i a prevenirii
accidentelor de munc i a mbolnvirilor profesionale, aplicarea normelor de
prevenire i stingere a incendiilor precum i a celor privind prevenirea i combaterea
polurii mediului nconjurtor;
Limite de competene
- Conduce activitile auxiliare ale societii
- Stabilete instruciuni proprii de protecia muncii care vor cuprinde prevederi
din normele departamentale i msuri suplimentare necesare la condiiile de lucru
specifice societii;
- Dispune n cazul unui pericol iminent oprirea utilajelor, instalaiilor a cror
funcionare pot cauza accidente;
Responsabiliti
- Rspunde de activitatea compartimentelor, seciilor i atelierelor pe care le
coordoneaz;
- Rspunde disciplinar, administrativ, material sau penal dup caz atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin privind gospodrirea mijloacelor materiale i bneti;
- Rspunde de modul n care au fost stabilite capacitile de producie pentru
valorificarea deeurilor i resurselor secundare, precum i capacitile legate de
colectarea, sortarea i depozitarea acestora;
- Rspunde de asigurarea prin plan a utilizrii cu eficien maxim a fondurilor
fixe i a forei de munc precum i a resurselor de materii prime, materiale,
combustibil i energie;
- ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de activitate
care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor primite din
partea managerului general.
51

FIA POSTULUI
Postul : Manager de vnzri
Cerine : a) de studii - medii
b) de vechime - peste 5 ani.
c) alte cerine specifice : abiliti n abordarea problemelor specifice postului.
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii;
- are n subordine personalul din compartimentul vnzri
distribuie, marketingul vnzrilor, marketingul ofertei
produsului propriu i marketingul pieii i al concurenei
b) funcionale : - interne cu toate compartimentele funcionale
c) colaborare : - cu managerul de producie;
- cu managerul planificrii i aprovizionrii;
- cu managerul financiar contabil.
- cu managerul resurse umane
- cu managerul activitilor auxiliare
Atribuii, lucrri, sarcini :
- Organizeaz, coordoneaz i controleaz activitatea de vnzri, distribuie i
marketing a societii;
- ntocmete i schimb operativ planul de vnzri i distribuie ;
- Primete comenzile pentru produsele din carne, negociaz termenele de plat;
- Calculeaz valoarea necesarului de cheltuieli privind studiul de pia i
marketing, comunic sumele necesare compartimentului financiar contabil;
- Planific, coordoneaz i controleaz compartimentul auto;
- ncheie contracte cu partenerii n vederea vnzrii produselor firmei;
- ntocmete programul de marketing i studiu de pia a societii pentru
desfacerea produselor din carne la nivel naional;
- Planific activitatea de reclam (publicitate i revist) la nivel naional;
52

- Stabilete mpreun cu compartimentul producie i financiar contabil,


preurile la produsele din carne;
- Asigur i rspunde de ntocmirea operativ i corect a actelor necesare activitii
de distribuie vnzri i marketing;
- Asigur respectarea condiiilor impuse de utilizarea actelor cu regim special;
- Asigur i rspunde de aplicarea normelor de protecie a muncii i a prevenirii
accidentelor de munc i a mbolnvirilor profesionale, aplicarea normelor de
prevenire i stingere a incendiilor precum i a celor privind prevenirea i combaterea
polurii mediului nconjurtor;
Limite de competene
- Conduce activitile compartimentului de vnzri, distribuie i marketing din
cadrul societii
- Stabilete instruciuni proprii de protecia muncii care vor cuprinde prevederi
din normele departamentale i msuri suplimentare necesare la condiiile de lucru
specificeactivitii de vnzri, distribuie i marketing a societii;
Responsabiliti
- Rspunde de activitatea compartimentelor pe care le coordoneaz;
- Rspunde disciplinar, administrativ, material sau penal dup caz atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin privind gospodrirea mijloacelor materiale i bneti
din compartimentul ce-l conduce;
- Rspunde de asigurarea prin plan a utilizrii cu eficien maxim a fondurilor
fixe a forei de munc i a energie;
- ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de activitate
care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor primite din
partea managerului general.

53

5.2 Credite, rate , dobnzi

Nr.

Categoria de

Crt.
0

Plati
1
Plati eligibile
investitii conform
1 devizului,
din care:
Investitie eligibila
2.1 "Modernizare
cladire existenta"
Investitie eligibila
2.2 "Extindere cladire"
Investitie eligibila
2.3 "Racord de abur

Investitie eligibila
2.4 "Alimentare cu
energie electrica"
Investitie eligibila
2.5 "Alimentare cu
apa"
Investitie eligibila
2.6 "Lucrari de
canalizare"
Investitie eligibila "Statie
2.7 de
epurare"
Investitie eligibila "Statie
2.8 de
clorinare"
Investitie eligibila "Statie
2.9 spalari
auto"
Investitie eligibila
2.10 "Achizitie
mijloace de transport
aprovizionare"
Plati cu onorariile
3 arhitectilor,

An 2006

Trim. I
3

Trim. II
4

Total
Trim. III
5

Investitii
6

Mii
lei
5,749,322 16,024,185 14,079,415 35,852,922
Euro
150,873
420,505
369,471
940,849
Mii
lei
4,528,008 7,611,729 3,069,279 15,209,016
Euro
118,824
199,746
80,544
399,113
Mii
lei
0
232,261
0
232,261
Euro
0
6,095
0
6,095
Mii
lei
0
30,293
0
30,293
Euro
0
795
0
795
Mii
lei
97,317
0
0
97,317
Euro
2,554
0
0
2,554
Mii
lei
0
57,961
0
57,961
Euro
0
1,521
0
1,521
Mii
lei
64,045
101,032
0
165,077
Euro
1,681
2,651
0
4,332
Mii
lei
1,059,951 3,457,650
343,379 4,860,980
Euro
27,815
90,735
9,011
127,561
Mii
lei
0
0
381,006
381,006
Euro
0
0
9,998
9,998
Mii
lei
0
150,955
63,917
214,872
Euro
0
3,961
1,677
5,639
Mii
lei
0 4,382,305 10,221,834 14,604,139
Euro

54

115,000

268,240

383,240

An
2006
Trim
IV
7

Total
General
8
35,852,922
940,849
15,209,016
399,113
232,261
6,095
30,293
795
97,317
2,554
57,961
1,521
165,077
4,332
4,860,980
127,561
381,006
9,998
214,872
5,639
14,604,139
383,240

inginerilor sau
consultantilor,
pentru taxe legale, studii
de
fezabilitate,achizitii de
patente
si licente, plati care
privesc
pregatirea si/sau
implementaRea unui proiect, direct
legate
de masura
Plati pentru utilitati,
4 materii
prime, materiale si
combust.
aferente probelor
tehnologice
exclusiv plati de
personal, din
care se deduc veniturile
obtinute din vanzarea
produselor
rezultat al probelor
tehnologice,
Valoarea actualizarii
(max. 10%)
Total plati eligibile ( r. 1
5 la 4)
Plati neeligibile
6 Investitii neeligibile
7.1 Investitie neeligibila 1
8 Plati personal
9 Utilitati
10 Materii prime, materiale,

Mii
lei

Euro

Mii
lei

Euro

1,616,164

621,368

640,662

2,878,194

2,878,194

42,411

16,306

16,812

75,529

75,529

1,230,056

1,230,056

1,202,086

3,662,198

3,662,198

32,279

32,279

31,545

96,103

96,103

Mii
lei
8,595,542 17,875,609 15,922,163 42,393,314
Euro
225,563
469,090
417,828 1,112,481
0
Mii
lei
0
Euro
0
Mii
lei
0
Euro
0
Mii
lei
0
Euro
0
Mii
lei
0
Euro
0
Mii
0
55

0 20,025,109
0
1,112,481

lei
Combustibil
Euro
Mii
11 Dobanzi bancare aferente lei
co-finantarii
Euro
Plati nete taxe si impozite Mii
12 aferente
lei
proiectului, inclusiv TVA Euro
Total plati neeligibile ( 6 Mii
13 la 12)
lei
Euro

14 Total plati proiect


15 Plati SAPARD
Necesar de fonduri
16 pentru plati
eligibile in cadrul
proiectuilui
Necesar de fonduri
17 pentru plati
neligibile in cadrul
proiectuilui

213,174
5,594
213,174
5,594

0
0

0
0

213,174
5,594

213,174
5,594

213,174
5,594

0
0

213,174
5,594

Mii
lei
8,808,715 17,875,609 15,922,163 42,606,488
Euro
231,157
469,090
417,828 1,118,075
Mii
lei
4,191,770 9,043,782 7,961,086 21,196,638
Euro
110,000
237,326
208,914
556,240
Mii
lei
4,403,771 8,831,828 7,961,077 21,196,676

0 40,050,219
0
1,118,075
0 20,025,109
556,240
0 20,025,109

Euro
Mii
lei

115,563

231,764

208,914

556,241

556,241

213,174

213,174

213,174

Euro

5,594

5,594

5,594

Dupa cum rezult din situaia de mai sus societatea are nevoie de surse externe
pentru derularea proiectului i n acest sens se va apela pentru o co-finanare la Banca
Comercial Romn SA Iai. Acoperirea necesarului de fonduri necesar derulrii
proiectului este prezentat n tabelul de mai jos :

56

Nr.
crt.
0

Categoria de
plati
1

14 Total plati proiect


Total plati eligibile ( r. 1
5 la 4)
Total plati neeligibile ( r.
13 6 la 12)

15 Plati SAPARD
Necesar de fonduri
16 pentru plati
eligibile in cadrul
proiectuilui
Necesar de fonduri
17 pentru plati
neligibile in cadrul
proiectuilui

18 Fonduri proprii
19 Imprumuturi bancare
20 Alte participatii

A
n 2006
Trim. II
4

Trim. I
Trim. III
2
3
5
Mii
lei
8,808,715 17,875,609 15,922,163
Euro
231,157
469,090
417,828
Mii
lei
8,595,541 17,875,609 15,922,163
Euro
225,563
469,090
417,828
Mii
lei
213,174
0
0
Euro
5,594
0
0
Mii
lei
4,191,770
Euro
110,000
Mii
lei
4,403,771

Trim IV
7

Total
General
8

0 40,050,219
0
1,118,075
0 39,850,000
0
1,112,481
0
0

213,174
5,594
0

9,043,782
237,326

7,961,086
208,914

0 20,025,109
0
556,240

8,831,828

7,961,077

0 21,196,676

Euro
Mii
lei

115,563

231,764

208,914

556,241

213,174

213,174

Euro

5,594

5,594

0
0

0 21,409,846
0
561,835

Mii
lei
0
0
Euro
Mii
lei
6,478,190 14,931,656
Euro
170,000
391,835
Mii
lei
Euro

57

0
0

5.3 Situaia veniturilor i a cheltuielilor


Situaia veniturilor din anul 2006 pn n 2009 va fi prezentat n tabelul
urmtor:
INDICATOR
Trim. I
Grad de utilizare a
capacitatii de prod
Vanzari fizice
previzionate
Cascaval Dalia 2.2
Cascaval Dalia0.55
Cascaval Dalia0.15
Feliat
Cascaval Rucr 0.6
Cascaval Rucr 0.2
Smantana consum 0.2
Smantana consum 0.5
Smantana consum 1
Urda
Vanzari valorice
previzionate
din care:
Cascaval Dalia 2.2
Cascaval Dalia 0.55
Cascaval Dalia 0.15
Feliat
Cascaval Rucr 0.6
Cascaval Rucr0.2
Smantana consum 0.2
Smantana consum 0.5
Smantana consum 1
Urda

Anul 2006
Trim. II
Trim. III

An 2007

An 2008

An 2009

Trim. IV

82.3%

82.3%

82.3%

82.3%

90.6%

99.6%

99.6%

216,150

216,150

216,150

216,150

951,060

1,046,166

1,046,166

74,250
16,500
8,250

74,250
16,500
8,250

74,250
16,500
8,250

74,250
16,500
8,250

326,700
72,600
36,300

359,370
79,860
39,930

359,370
79,860
39,930

74,250
74,250
74,250
74,250
326,700
8,250
8,250
8,250
8,250
36,300
4,125
4,125
4,125
4,125
18,150
12,375
12,375
12,375
12,375
54,450
16,500
16,500
16,500
16,500
72,600
1,650
1,650
1,650
1,650
7,260
20,341,200 20,341,200 20,341,200 20,341,200 89,501,280

359,370
39,930
19,965
59,895
79,860
7,986
98,451,408

359,370
39,930
19,965
59,895
79,860
7,986
98,451,408

533,792
7,276,500
190,949
1,683,000
44,165
1,031,250

533,792
7,276,500
190,949
1,683,000
44,165
1,031,250

533,792
7,276,500
190,949
1,683,000
44,165
1,031,250

533,792 2,348,683
7,276,500 32,016,600
190,949
840,176
1,683,000 7,405,200
44,165
194,327
1,031,250 4,537,500

2,583,552
35,218,260
924,194
8,145,720
213,759
4,991,250

2,583,552
35,218,260
924,194
8,145,720
213,759
4,991,250

27,062
7,796,250
204,588
990,000
25,979
231,000
6,062
594,000
15,588
676,500
17,753
62,700
1,645

27,062
7,796,250
204,588
990,000
25,979
231,000
6,062
594,000
15,588
676,500
17,753
62,700
1,645

27,062
7,796,250
204,588
990,000
25,979
231,000
6,062
594,000
15,588
676,500
17,753
62,700
1,645

27,062
119,073
7,796,250 34,303,500
204,588
900,189
990,000 4,356,000
25,979
114,310
231,000 1,016,400
6,062
26,672
594,000 2,613,600
15,588
68,586
676,500 2,976,600
17,753
78,112
62,700
275,880
1,645
7,240

130,980
37,733,850
990,208
4,791,600
125,741
1,118,040
29,339
2,874,960
75,444
3,274,260
85,923
303,468
7,964

130,980
37,733,850
990,208
4,791,600
125,741
1,118,040
29,339
2,874,960
75,444
3,274,260
85,923
303,468
7,964

58

Cheltuielile materiale pentru activitatea curent au fost extrapolate n perioada


2006-2009 n funcie de ponderile pe care n prezent cheltuielile materiale le dein n
total venituri obinute din activitatea de producie. Aceste valori au fost majorate anual
cu indicele de cretere anual a produciei, n medie un procent de 9-10%. Aceste
valori minime de cretere au fost stabilite la acest nivel tocmai pentru a garanta
credibilitatea proiectului.
Costurile cu energie electric, ap i gaze au fost i ele dimensionate n
funcie de consumurile specifice ale utilajelor aferente investiiei i au fost centralizate
astfel:

Specificatie

U.M Consum
zilnic

Utilitati
Energie electrica
Apa consum
Gaze naturale
GPL
Total utilitati

Consum
anual

Pret
unitar
per.
UM

kW
m

577.42 173,225.00 3,000


53.22 15,965.00 10,000

628.12 188,435.00 12,500

Costuri
zilnice

Costuri anuale

lei

lei

1,732,250
532,167

519,675,000
159,650,000

7,851,458 2,355,437,500
10,115,875 3,034,762,500

Regimul de amortizare a mijloacelor fixe la SC TRANS GIGEL SRL este cel


liniar, iar cheltuiala cu amortizarea mijloacelor fixe aferent activitii curente a fost
pstrat constant pe tot parcursul perioadei de prognoz.
Din momentul punerii n funciune a noii investiii, la amortizarea existent se
adaug i amortizarea aferent mijloacelor fixe achiziionate prin programul
SAPARD. Amortizarea respect de asemenea regimul liniar i a fost calculate astfel:

59

Nr.

Denumirea

Coef.

Nr.

crt.

mijlocului fix
Constructie "Sectie prelucrare
lapte"
Racord alimentare cu abur
Retea alimentare cu energie
electrica
Retea alimentare cu apa
Retea canalizare
Constructie "Statie epurare
ape uzate"
Constructie "Statie de
clorinare"
Constructie "Cabina spalatorie
auto"
TOTAL CLASA 1-cont 212
Vana racire lapte
Utilaj statie epurarae
Laborator electronic
EKOMILK
Bazin transport lapte
Tanc depozitare izoterm 5000
L
Centrifuga Funke Gerber
PH-metru portabil PH315
Schimbator de caldura cu
placi
Pompa autoabsorbanta lapte
5000 L
Pompa autoabsorbanta lapte
10000 L
Pompa centrifuga pentru lapte
Pompa mobila pentru zer
Pompa centrifuga pentru zer
Conducte- armaturi
Separator centrifugal
semiermetic
Vana receptie lapte 2000 l
Vana prelucrare branzeturi
3000 L
Crinta mobila inox
Vana pasteurizare smantana
500 L
Taietor cas baschiu

clasif.

bucati

Valoare
mijloc fix
(lei)

1.1.1.1.
1.9.2.1

1
1

1.7.1.2
1.8.4
1.8.4

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28

Durata Amortizare

Amortizare

funct.

lunara (lei)

anuala (lei)

7,337,464,743
30,295,065

480
300

15,286,385
100,984

183,436,619
1,211,803

1
1
1

97,325,278
57,960,747
165,079,524

480
480
480

202,761
120,752
343,916

2,433,132
1,449,019
4,126,988

1.8.8.

1,336,069,527

480

2,783,478

33,401,738

1.8.8

380,993,786

480

793,737

9,524,845

1.5.12

192,021,173

120

2.14.2
2.24.2

8
1

77,928,815
3,524,897,500

120
288

1,600,176
21,232,188
649,407
12,239,227

19,202,117
254,786,260
62,343,052
146,870,729

2.14.2
2.14.2

1
16

37,154,325
111,653,510

120
120

309,619
930,446

3,715,433
178,645,616

2.14.2
2.14.2
2.14.2

1
1
1

256,841,180
33,172,144
28,580,250

120
120
120

2,140,343
276,435
238,169

25,684,118
3,317,214
2,858,025

2.14.2

94,505,360

120

787,545

9,450,536

2.14.2

34,791,691

120

289,931

3,479,169

2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

1
1
1
2
1

63,638,690
21,530,455
14,480,660
15,242,800
190,115,823

120
120
120
120
120

530,322
179,420
120,672
127,023
1,584,299

6,363,869
2,153,046
1,448,066
3,048,560
19,011,582

2.14.2
2.14.2

1
2

857,407,500
72,022,230

120
120

7,145,063
600,185

85,740,750
14,404,446

2.14.2
2.14.2

4
4

434,800,870
53,730,870

120
120

3,623,341
447,757

173,920,348
21,492,348

2.14.2
2.14.2

1
1

120,418,120
18,291,360

120
120

1,003,484
152,428

12,041,812
1,829,136

60

29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

49
50

Mese inox
Masina ambalat in vid
Tanc contractie tip DT60
Masina de feliat
Pompa K1150
Platforma electronica BE 04P
Balanta electronica cu
imprimanta
instalatie apa racita
Masina ambalat vascoase
Rafturi
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific Copeland
Agregat frigorific
Umidificator
Perdea de aer K14 1.2m
Perdea de aer K18 2m
Pompa centrifuga spalat
auto+armaturi
Spalator cu pedala
TOTAL CLASA 3-CONT
2131
Autosasiu transport lapte
Autoutilitara transport marfa
TOTAL CLASA 4-CONT
2133
TOTAL GENERAL

2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

24
2
1
1
1
3

8,002,470
116,226,350
168,051,870
32,047,987
32,047,987
25,341,155

120
120
120
120
120
120

66,687
968,553
1,400,432
267,067
267,067
211,176

19,205,928
23,245,270
16,805,187
3,204,799
3,204,799
7,602,347

3.9
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2
2.14.2

1
1
1
80
1
1
2
1
1
1
1
2

33,343,625
330,006,620
189,772,860
9,984,034
133,831,784
173,081,994
188,324,794
263,852,868
96,791,780
66,496,715
15,661,977
18,367,574

36
60
120
60
120
120
120
120
120
120
120
120

926,212
5,500,110
1,581,441
166,401
1,115,265
1,442,350
1,569,373
2,198,774
806,598
554,139
130,516
153,063

11,114,542
66,001,324
18,977,286
159,744,544
13,383,178
17,308,199
37,664,959
26,385,287
9,679,178
6,649,672
1,566,198
3,673,515

2.17.1.1.1
2.14.2

1
8

22,864,200
13,718,520

96
120

238,169
114,321

2,858,025
10,974,816

4.2.2.3
4.2.1.1

8
2

990,782,000
2,133,992,000

60
60

53,052,830 1,237,066,906
16,513,033 1,585,251,200
35,566,533
853,596,800

52,079,567 2,438,848,000
126,364,585 3,930,701,166

Cheltuielile cu salariile au fost dimensionate inndu-se cont att de nivelul de


salarizare i de numrul de personal existent n prezent la firm, dar i de structura
nou de personal care va exista de la darea n folosin a noii investiii.
Cheltuielile cu salariile nregistreaz evoluia cea mai mare (n sens ascendent)
tocmai pentru a asigura personalului venituri din ce n ce mai mari i pentru a se evita
fluctuaia de personal.
Numrul total de salariai aferent noii investiii este de 163, din care nou
angajai sunt 143, restul de 20 fiind cooptai din cei existeni n unitate la momentul
ntocmirii studiului de fezabilitate. Practic prin noua investiie se creaz un numr de
143 de noi locuri de munc, lucru semnificativ pentru zona respectiv, unde rata
61

omajului depsete media omajului pe ar, judeul Iai fiind considerat unul din
judeele cele mai afectate din acest punct de vedere.
Situaia privind fora de munc aferent investiiei se prezint astfel:
Nr.
crt.

1
1.1
1.2
1.3

Numar
Activitatea

Colectare lapte
Achizitori lapte
Soferi receptie lapte
Responsabil zonal
TOTAL 1

2 Procesare lapte
2.1 Receptie calitativa
si control flux
2.2 Receptie calitativa
si coordonare
2.3 Procesare si
igienizare
TOTAL 2

total
angajat
i

Din care
Direct
Alte
productivi
activitati

Salariu

Noi

Existenti Noi Existenti

100
8
1
109

100
8
1
109

1
28

31

30

3 Contabilitate
3.1 Lucratori comerciali
2
3.2 Director economic
1
TOTAL 3
3
4 Distributie
4.1 Soferi receptioneri
2
4.2 Distribuitori
1
4.3 Agenti vanzari
5
Responsabil
4.4 distributie
1
TOTAL 4
9
5 Intretinere, reparatii, paza
5.1 Mecanic
1
5.2 Electrician
1

salarii

existent

lunar

125,000,000
24,000,000
5,000,000
154,000,000

4,000,000

8,000,000
0
2,000,000
0
84,000,000
0
84,000,000

0 2,000,000
3,000,000

1
1
2

1
2

62

Fond

1,250,000
3,000,000
5,000,000
0

28

lunar/
angajati
noi

Adaos
salarii
pers.

4,000,000 1,000,000
0 3,000,000

5,000,000
3,000,000
8,000,000

3,500,000

7,000,000
1,000,000
5,000,000

1
5

1,000,000
1,000,000

1
7

1,500,000

1,500,000
14,500,000

1
1

800,000
800,000

800,000
800,000

5.3
5.4
5.5
5.6
5.7

Instalator
Fochist
Frigotehnist
Paznic
Conducator auto
Responsabil
5.8 activitati
TOTAL 5
TOTAL1+2+3+4+5

1
2
1
3
1
1
11
163

0
30

0
0

1
113

1
1
1
3
1

2,500,000

1
10
20

800,000
500,000
500,000
300,000
500,000

800,000
3,000,000
500,000
900,000
500,000

1,500,000

1,500,000
8,800,000
269,300,000

5.4 Calculul rentabilitii


Rentabilitatea capitalului investit:
Acest indicator se calculeaz ca raportul dintre profitul net incremental i total
valoare a proiectului.
INDICATOR
1

Profit net incremental

2 Valoare investitie
3

An 2006

An 2007

An 2008

An 2009

Mii
Lei 6,838,995 8,406,357 9,999,652 10,444,313
Mii
Lei 40.050.219 40.050.219 40.050.219 40.050.219

Rentabilitatea capitalului

17,07%

20,98%

24,96%

26,07%

Se observ c indicatorul rentabilitatea capitalului are valori de peste 15%,


astfel c i acest criteriu de eligibilitate este ndeplinit.

63