Vatra Dornei PDF

ESCUNIVERSITATEA DE TIINE AGRICOLE I MEDICINA
VETERINAR
ION IONESCU DE LA BRAD- IAI
PRELUCRAREA LAPTELUI N BRNZETURI
ndrumtor,
Conf. dr. GEORGE UNGUREANU
Student,
DARIE GEORGICA
Anul III , Grupa 225
-2017-
-1-
S.C DORNA S.A VATRA DORNEI
Prelucrarea laptelui n brnzeturi (cacaval)
jud. Vatra Dornei
S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei are sediul social n jud. Vatra
Dornei, str. Huului, nr. 154. Aici este locul de unde este coordonat ntreaga
activitate de producie. Apariia pe pia a reelelor de magazine Kaufland, Lidl, .a.
va facilita oportunitatea intrrii pe pia cu acest produs (cacaval) avnd i
posibilitatea de a fi cunoscut la nivel naional.
S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei efectueaz i o serie de servicii
specializate, cum ar fi:
transport specializat;
marketing i promovare de noi produse;
intermedieri i consultan n distribuia produselor.
S.C DORNA S.A deine dreptul de proprietate asupra terenului situat n
localitatea Vatra Dornei, comuna Vleni, judetul Vatra Dornei. Terenul este n
suprafa de 50.000 m.p.
Segmentul de pia cruia i se adreseaz produsele noastre este unul vast,
deoarece sunt destinate persoanelor de orice vrst i sex, indiferent de nivelul de
educaie dar aflate la un nivel social cel puin mediu datorit siturii acestor produse
pe o treapt superioar din punct de vedere calitativ fa de alte produse din aceeai
gam.
Piaa de desfacere a produselor noastre este o pia intern, situat n mediul
urban, cu valori ridicate de vnzri n zonele superioare din punct de vedere economic
(Bucureti, zona Ardealului) sau n zonele turistice (Braov, Constana). Piaa int o
constituie clieni individuali cu un nivel social, cel puin mediu de orice vrst i sex,
i clieni individuali care folosesc produsele noastre prin profilul lor (pizzeriile, fast-
food-uri, cantine, restaurante).
-2-
Cuprinsul planului de afaceri:
Capitolul 1 Prezentarea agentului economic:

1.1 Date de identificare a firmei i istoricul
1.2 Activiti curente:obiectul de activitate
1.3 Afacerea propriu-zis
1.4 Obiective urmrite
Capitolul 2 Piaa:
2.1 Furnizori
2.2 Clienii firmei
2.3 Produsele obinute
2.4 Segmentul de pia
2.5 Concurena
Capitolul 3 Organizarea i conducerea societii:

3.1 Administrarea societii
3.2 Prezentarea procesului de producie
3.3 Personalul firmei
Capitolul 4 Previziunile financiare:

4.1 Necesarul de finanare
4.2 Veniturile previzionate
4.3. Cheltuieli de producie anuale
Capitolul 5 Anexe:
5.1 C.V.
5.2 Credite, rate, dobnzi
5.3 Situaia veniturilor i a cheltuielilor
5.4 Calculul rentabilitii
-3-
Plan de afaceri pentru prelucrarea laptelui n brnzeturi
(cacaval) al S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei
Sinteza planului de afaceri
Prezentul plan de afaceri este ntocmit de S.C DORNA S.A n vederea obinerii
unui mprumut bancar necesar realizrii investiiei reprezentate de instalaii,
echipamente i utilaje de prelucrare a laptelui precum i terenul aferent.
n dorina de a realiza activitatea i pentru a valorifica eficient potenialul
productiv de materie prim (lapte de vac) al zonei, societatea intenioneaz s
realizeze o investiie la nivelul standardelor europene n domeniul produselor lactate.
Investiia are n vedere crearea unei secii de prelucrare a laptelui n brnzeturi.
Materia prim va fi achiziionat din localitatea Vatra Dornei i localitile limitrofe
pe o raz de 50 km., de la productorii particulari.
Realizarea investiiei va avea i un efect socio-economic pozitiv prin crearea de
noi locuri de munc ntr-o zon slab dezvoltat economic i va constitui o surs de
venit att pentru autoritile locale, bugetul statului, dar i pentru locuitorii zonei
respective.
Prognoza activitii de producie s-a bazat pe utilizarea capacitilor de
producie de la un nivel de 75% n anul 2010, acesta fiind primul an de funcionare,
82% n anul 2011, ajungnd n anul 2012 la nivelul de 99%.
S.C DORNA S.A i propune un regim de lucru de 8h/zi , 5 zile pe sptmn
i cu tarife sau preuri cu cel puin 10% sub nivelul mediu al pieei .
Investiia realizat va putea fi acoperit pn la sfritul anului 5 de activitate.
Dobnda acordat n prezent de cele mai atractive bnci (12-15-17%) pentru
mprumut pe termen lung face ca mprumutul s fie viabil i rentabil n acest timp.
-4-
Capitolul 1. Prezentarea agentului economic
1.1 Date de identificare a firmei si istoricul
S.C DORNA S.A a fost nfiinat n anul 2009 i i desfoar activitatea n

domeniul prelucrrii laptelui n brnzeturi (cacaval).
Numrul de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului J
07/753/03.04.2008
COD FISCAL I AUTORITATEA FISCAL TUTELAR
Cod unic de nregistrare 3370352 din 25.07.2009;
Atribut fiscal: R
Autoritate fiscal tutelar: D.G.F.P.S. Vatra Dornei.
Valoarea actual a capitalului social subscris i vrsat la S.C DORNA S.A este
de 2.311.900.000 lei, divizat n 23.119 pri sociale a cte 100.000 lei fiecare.
Capitalul social a fost la nceput n valoare de 100.000 mprit n 10 pri
sociale a cte 10.000 lei. Au avut loc apoi majorri succesive de capital social prin
depuneri de numerar, reevaluri de bunuri i includerea n capital a rezervelor.
Consimmntul asociailor a fost un act liber de voin eroare sau violen. La data
nfiinrii societii agricole s-a facut o analiz amnunit pentru pierderile ce pot
aprea i care pot face inoperant asocierea.
Administratorul S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei este dl. Burada Andrei
Marian, domiciliat n Vatra Dornei, str Husului, bl 154, sc C, ap 16, et 1, el deinnd
aceast funcie din anul 2009. n cadrul derulrii proiectului el este reprezentatul legal,
iar responsabilul tehnic este numit dl. Barnea Alexandru.
S.C DORNA S.A nu deine pri sociale la alte societi comerciale.
S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei are sediul social n jud. Vatra Dornei,
str Husului, nr 154, tel. 0235-319.999, 0747483952. Aici este locul de unde este
coordonat ntreaga activitate de producie, activitate desfurat n loc. Vatra Dornei
com. Vleni, Jud.Vatra Dornei.
Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de colectare
amplasate n zone ct mai centrale din localiti, n perimetrul interior al gospodriei
-5-
persoanei - colaborator, n apropierea unei surse de ap, departe de surse cu mirosuri
nocive. Dotarea cu materiale i ustensile necesare desfurrii activitii de achiziie
lapte cuprinde urmtoarele:
- pentru achiziie: bidoane de 30 litri;
- pentru depozitare: vane de rcire de 500 litri;
- pentru msurarea densitii laptelui: termo lacto densimetre;
- pentru determinarea aciditii: alcool sanitar normalizat la 61%;
- pentru conservare probe: bicromat de potasiu;
- pentru igienizare: detergent, perii, mturi;
- pentru dezinfecie: clorura de var;
- documente de recepie i expediie.
Aciunea de achiziie a laptelui de la productor se va efectua zilnic (inclusiv
duminica) ntre orele 6 8, de ctre persoan colaborator informat i instruit n
ceea ce privete modul i condiiile de achiziie (igien, depozitare i predare a
laptelui, condiii de plat).
Transportul laptelui de la punctele de colectare la Secia de Prelucrare a
Laptelui - Sireel se va efectua zilnic, cu ajutorul mijloacelor de transport proprii,
specializate i dotate corespunztor.
Din anul 2009 Societatea noastr i desfoar activitatea de desfacere n
colaborare cu Kaufland, Lidl .a.
1.2 Obiectul de activitate.
Obiectul de activitate a S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei l constituie

prelucrarea laptelui n brnzeturi (cacaval).
Forma juridic a societii este SOCIETATEA CU RSPUNDERE
LIMITAT (SRL). Ea a fost nfiinat n anul 2009 i i desfoar activitatea n
domeniul prelucrrii laptelui n brnzeturi (cacaval).
Realizarea investiiei va avea i un efect socio-economic pozitiv prin crearea de
noi locuri de munc ntr-o zon slab dezvoltat economic i va constitui o surs de
venit att pentru autoritile locale, bugetul statului, dar i pentru locuitorii zonei
respective.
-6-
1.3 Afacerea propriu-zis
Producia care ne propunem a fi realizat lunar n Secia de Prelucrare a

Laptelui este de 40.000 kg cacaval i reprezint 13 % din vnzrile lunare ale
cacavalului n cadrul reelelor de magazine enumerate.
Avnd o funcionare eficient, S.C DORNA S.A i-a constituit resurse pentru
dezvoltare. Astfel cele mai importante noi investiii sunt:
1) central termic;
2) baza de odihn i recreere;
3) amenajarea unei a doua secii de prelucrare a laptelui amplasat lng cea
principal;
4) punct de comercializare a produselor proprii;
5) modernizare tehnologie de procesare (utilaje moderne i performane);
6) instalaii frigorifice cu fraeon ecologic;
7) laboratoare dotate corespunztor;
8) spaii de procesare i depozitare adecvate i dimensionate corespunztor;
9) instalaii pentru protecia mediului (staii de epurare).
n zona Vatra Dornei exist tradiia creterii vacilor de lapte iar
performanele obinute privind cantitatea i calitatea laptelui sunt recunoscute la nivel
naional. Aezarea geografic (zona de munte cu pune) i clima potrivit ofer
condiii bune pentru creterea vacilor, n aceast zon fiind prezente rase ca Blata
Romneasc i Holstein.
Exist posibiliti bune de desfacere a produciei n urma contractelor ncheiate
cu marile reele de distribuie. De asemenea afacerea are anse mari de dezvoltare
deoarece: n urma prelucrrii unor date furnizate de Aliana pentru Promovarea
Educaional a Laptelui rezult c, n timpul iernii cererea de cacaval la nivel
naional este de aproximativ 2500 de tone / luna, iar in timpul verii cererea scade la
1500 de tone / luna datorit creterii cantitii de materie prim i apariiei pe pia a
produselor substitute: ca proaspt, telemea.
n Romnia consumul anual de lapte i produse lactate a crescut de la 120
litri / locuitor n anul 1989, la 188,6 litri n 1998 i la 210 litri n 2002.
-7-
Peste 25 % din aceast cantitate este cumprat de consumatori sub form de
brnzeturi fabricate de unitile specializate n industrializarea laptelui, 70 % din
producia total de brnzeturi fiind realizat de uniti de procesare mici i mijlocii,
care au sub 50 de angajai.
1.4 Obiective urmrite :

n dorina de a diversifica activitatea i pentru a valorifica eficient potenialul
productiv de materie prim (lapte de vac) al zonei, societatea intenioneaz s
realizeze o investiie la nivelul standardelor europene n domeniul produselor lactate.
Investiia are n vedere crearea unei secii de prelucrare a laptelui n brnzeturi.
Materia prim va fi achiziionat din localitatea Iai i localitile limitrofe pe o raz
de 75 km. , de la productorii particulari.
Obiectivele int ale S.C DORNA S.A sunt prezentate n oferta proprie care
poate fi descris dup cum urmeaz:
1) Ne propunem s fim un productor de dimensiune medie, avnd n
vedere c producia se va situa la aproximativ 52 55 tone de cacaval / lun.
Pentru aceasta este necesar s cumprm de la productori aproximativ 7 % din
producia de lapte din judeul Iai.
2) Ne propunem s vindem pe cele mai importante canalele de distribuie
naionale (Metro, Selgros, Carrefour, Corra, Billa, engrositi locali). Accesul la reele
de magazine nu este numai un deziderat, ci este un fapt, avnd n vedere
precontractele anexate.
3) Ne propunem s fabricm sortimentele de cacaval Dania i Reut ambalate
la diferite gramaje.
4) Ne propunem s obinem termene de plat medii. Astfel, cash flow- ul
generat de ncasri este asemntor cu al concurenei, deci costurile provenite de aici
vor fi asemntoare cu ale concurenilor de pe pia.
5) Ne propunem pentru nceput s utilizm mijloace specializate pentru
promovare i marketing; sampling, publicitate executat n revistele specializate ale
magazinelor Cash & Carry nsoite de politici locale de preuri.
-8-
Astfel, prin punerea n practic a obiectivelor realiste din acest proiect, S.C
DORNA S.A i propune s ocupe locul 8 ntre firmele deja productoare de cacaval
din Romnia.
innd cont de necesitatea clasificrii obiectivelor proiectului n directe i
indirecte, conform cererii de finanare, enumerm urmtoarele obiective:
1. Obiective directe
mbuntirea competivitii produselor agricole procesate
mbuntirea prezentrii i condiionarea produselor agricole i
piscicole de pia (din punct de vedere al calitii i comerciale)
Creterea eficienei prin utilizarea de tehnologii moderne
mbuntirea calitii produselor prelucrate i controlul condiiilor
sanitare pentru alinierea la standardele U.E.
Asigurarea proteciei mediului conform cerinelor comunitare
2. Obiective indirecte
Creterea oportunitilor de noi locuri de munc n zona rural i
ajutarea meninerii celor existente
Apariia i consolidarea unor ageni economici private competitivi
-9-
Capitolul 2. Piaa
2.1 Furnizori
n urma analizei unei situaii la zi preluate de la Oficiul de Ameliorare i

Reproducie Zootehnic Vatra Dornei, a rezultat prezena unui numr de 62.169 vaci
cu lapte i junici gestante n 138 dintre localitile judeului Vatra Dornei.
n urma analizei unei situaii obinute din date statistice in perioada semestrului
1 al anului 2003, preluat de la Direcia General de Agricultur i Industrie
Alimentara Vatra Dornei rezult c n 81 dintre comunele judeului Vatra Dornei
se produc zilnic 5137 hectolitri lapte, 3596 hectolitri, adic 70 %, din total producie
/ zi, se vnd ctre procesatorii autorizai de lapte.
Cutume comerciale :
- productorii de lapte din zona Iai vnd 70 % din producia proprie ctre
procesatorii autorizai din zon, datorit lipsei altor venituri i datorit distanelor mari
de parcurs pn la pieele agroalimentare ale judeului Iai.
- n zona judeului Iai se obinuiete ca productorul s predea zilnic laptele de
vac, la centrele de achiziie, timp de o lun, urmnd ca banii s fie pltii abia la
sfritul lunii urmtoare.
furnizori:
Din datele furnizate de Direcia General pentru Agricultur i Industrie
Alimentar Vatra Dornei principalii cresctori de vaci i deci furnizori de lapte, din
zon sunt proprietarii particulari i micii fermieri, care vnd ctre procesatorii
autorizai 70 % din cantitatea total de lapte obinut. n anotimpul rece a anului
producia de lapte scade cu 30 % fa de producia din celelalte perioade ale anului
datorit faptului c animalele intr n perioada de gestaie i datorit lipsei de hran
verde din alimentaia acestora.
Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de
colectare amplasate n zone ct mai centrale din localiti, n perimetrul interior al
gospodriei persoanei - colaborator, n apropierea unei surse de ap, departe de surse
cu mirosuri nocive. Dotarea cu materiale i ustensile necesare desfurrii activitii
de achiziie lapte cuprinde urmtoarele:
- 10 -
Aciunea de achiziie a laptelui de la productor se va efectua zilnic (inclusiv
duminica) ntre orele 6 8, de ctre persoana colaborator informat i instruit n
ceea ce privete modul i condiiile de achiziie (igiena, depozitare i predare a
laptelui, condiii de plat).
Transportul laptelui de la punctele de colectare la Secia de Prelucrare a
Laptelui - Vatra Dornei se va efectua zilnic, cu ajutorul mijloacelor de transport
proprii, specializate i dotate corespunztor.
Referitor la materialele secundare pentru procesare avem un numr redus de furnizori:
Denumire material Furnizor

Enzim coagulant MTC Romania Iai
pungi termocontractibile MTC Romania Iai
culturi lactice MTC Romania Iai
tifon, pnz alb IAI TEX SA Iai
etichete pentru cod bare IPPU SRL Iai
etichete Dania, Reut SC GEBACOLOR SRL Iasi
pahare PVC HANDLER & NATERMANN
platine aluminiu GMBH Cluj-Napoca
Necesarul cantitativ optim pentru procesare va fi asigurat prin lansarea de

comenzi ferme la furnizori funcie de producia preconizat.
2.2 Clienii firmei
Piaa de desfacere a produselor obinute din prelucrarea laptelui este

reprezentat de piaa intern, situat aproape n totalitate n mediul urban. Piaa int o
constituie clieni individuali cu un nivel social, cel puin mediu, de orice vrst si sex,
i clieni individuali care folosesc produsele noastre prin profilul lor (pizzeriile, fast-
food-uri, cantine, restaurante).
- 11 -
Distribuia se va realiza n principal cu mainile proprii, special achiziionate
prin proiectul de investiie, maini care nu pot fi destinate i unei alte activiti, cum ar
fi transportul de marduri diverse. Aceasta este o condiie obligatorie impus de
normele sanitar-veterinare.
Principalii distribuitori n funcie de dimensiune i puterea de vnzare vor fi:
Metro (15 magazine en-gros), Selgros (5 magazine), Universal (3 magazine en-detail),
Billa (15 magazine en-detail).
Logistica colaborrii este alctuit din urmtoarele etape:
preluarea comenzilor n zilele de luni a sptmnii
livrarea mrfii n decursul sptmnii n zilele prestabilite cu fiecare locaie n
parte
livrarea, aa cum am mai spus, are loc cu mainile de trasnport proprii dotate
corespunztor transportului acestor tip de produse
termenul de plat este de 26 de zile de la data livrrii
n clasamentul productorilor de cacaval ale cror produse sunt prezente pe
rafturile magazinelor Cash & Carry se observ o situare n primele 10 locuri a 3
productori din judetul Botoani fapt ce demonstreaz interesul consumatorilor pentru
produsele fabricate n aceast zon.
n supermarket-urile de tip Billa, Gimma, XXL se vinde o cantitate lunar de
aproximativ 1.500 kg de cacaval / magazin n valoare de 200.000.000 lei. Aceste
rezultate multiplicate la nivel naional, unde exist aproximativ 50 de astfel de
magazine, duc la un total cantitativ de vnzri lunare de aproximativ 72.000 kg
cacaval n valoare de 10 miliarde lei.
Clienii din supermaket-uri sunt consumatorii individuali care prefer produsele
preambalate la gramaje relativ mici sau porionate pe loc prin tiere din calupuri mari.
Piaa smntnei la nivel naional este una dominat de un numr redus de
competitori mari.
2.3 Produsele obinute
Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de

colectare amplasate n zone ct mai centrale din localiti, n perimetrul interior al
gospodriei persoanei - colaborator, n apropierea unei surse de ap, departe de surse
- 12 -
cu mirosuri nocive. Dotarea cu materiale i ustensile necesare desfurrii activitii
de achiziie lapte cuprinde urmtoarele:
Unitatea va corespunde legislaiei i normelor sanitar-veterinare din Romnia i

Uniunea European.
Produsele ce urmeaz a se obine n urma realizrii investiiei sunt de asemenea
de o calitate deosebit, la standarde europene, respectnd condiiile impuse n
Comunitatea European.
Materia prim principal pentru fabricarea cacavalului, smntnei i urdei este
laptele de vac.
Materiile prime secundare pentru fabricarea acestor produse sunt: sarea,
cheagul i culturile lactice selecionate care vor fi achiziionate, n limitele
necesarului, de la productorii romni i importatorii de materii prime i materiale din
rile Uniunii Europene.
Capacitatea zilnic maxim de producie a Seciei de prelucrare a laptelui n
brnzeturi este aproximativ de 2930 kg. cacaval i 540 kg. smntn de consum,
rezultnd i un produs secundar, urd, n funcie de cantitatea de materie prim
procesat, cantitate maxim propus 30 kg. zilnic.
NR. DENUMIREA CANTITATEA MEDIE(KG)

CRT. PRODUSULUI
Produsele de baz
1. Cacaval Rucr 0,6 kg/buc 900
2. Cacaval Rucr 0,2 kg/buc 100
3. Cacaval Dalia 2,2 kg/buc 900
4. Cacaval Dalia 0,55 kg/buc 200
5. Cacaval Dalia feliat 0,15 100
- 13 -
g/buc
6. SMNTN CONSUM 0.2 50
kg
kg
kg
SUBPRODUSE
9. Urd 20
2.4 Segmentul de pia

Produsele au fost grupate n segmente de pia cu diferite caracteristici.
Segmentul nr. 1 este un segment care genereaz venituri mari i care

cuprinde produse de calitate superioar ambalate la gramaje relativ mari destinate
consumului industrial, care beneficiaz de o promovare prin reduceri periodice de
pre.
Segmentul nr. 2 este un segment care genereaz venituri medii i care

cuprinde produse care nu beneficiaz de o promovare suficient.
Segmentul nr. 3 este un segment care genereaz venituri mari i care

cuprinde produse cu un pre ridicat, care beneficiaz de o promovare puternic,
ambalate la gramaje relativ mici destinate consumului individual.
Segmentul nr. 4 este un segment care genereaz venituri mici i care

cuprinde produse cu cote de pia reduse, lipsite de promovare i caracterizate de
instabilitate.
Din datele furnizate de Ministerul Agriculturii Apelor, Pdurilor i Mediului,

Institutul Naional de Statistic i Alian pentru Promovarea Educaional a
Laptelui rezult c 40 % din producia de lapte obinut ntr-un an are ca destinaie
- 14 -
consumul intern familial, 27 % din total reprezint vnzarea de lapte proaspt direct n
pia, iar un procentaj de 25 % din acelai total ia calea unitilor specializate de
industrializare a laptelui.
Nivelul de pre al produselor noastre comparativ cu cel al competitorilor este
determinat de calitatea superioar a produselor noastre i de politica de promovare.
Segmentul de pia cruia i se adreseaz produsele noastre este unul vast,
deoarece sunt destinate persoanelor de orice vrst i sex, indiferent de nivelul de
educaie dar aflate la un nivel social cel puin mediu datorit siturii acestor produse
pe o treapt superioar din punct de vedere calitativ fa de alte produse din aceeai
gam.
n politica stabilirii preurilor pentru produsele noastre s-a inut cont ca gradul
de elasticitate al cererii care este destul de ridicat astfel nct practicarea unor preuri
superioare concurenii ar duce la scderea semnificativ a cotei de pia.
Pe timpul sezonului cald cnd vnzrile evolueaz diferit n funcie de zone
strategiile de promovare se mpart astfel: n zonele turistice unde vnzrile cresc
substanial datorit fluxului de clieni se practic aciuni de degustare prin samplig la
distribuitor iar n restul zonelor unde numrul de clieni scade se practic reduceri
periodice ale preului.
Ca strategie de promovare a produselor noastre sunt folosite:
aciuni de sampling cu clienii finali
reduceri periodice de pre
apariia n revistele promoionale ale distribuirilor
diversificarea gamei de produse prin lansarea pe pia a unor produse noi sau
sub diverse gramaje a celor deja promovate
activiti de marchendasing la raftul distribuitorului.
2.5 Concurena
Din cantitatea vndut ctre industria de prelucrare naional 50 % se utilizeaz

pentru brnzeturi. Din acest motiv competiia n industria lactatelor nu se manifest
numai la raft, ci n primul rnd n competiia pentru achiziionarea de materie prim.
n industria de prelucrare a laptelui din Romnia sunt puine unitile care lucreaz
cu tehnologie adecvat i dipun de spaii corespunztoare pentru a desfura un proces
tehnologic fluent.
- 15 -
n acest context pentru a se ncadra exigenelor cerute de preconizata aderare a
Romniei la C.E., unitile care vor dori s poat procesa lapte i dup 2007 vor fi
obligate s fac investiii mari pentru:
modernizare tehnologie de procesare (utilaje moderne i performane);
instalaii frigorifice cu fraeon ecologic;
laboratoare dotate corespunztor;
spaii de procesare i depozitare adecvate i dimensionate corespunztor;
Instalaii pentru protecia mediului (staie de epurare).

i cu tarife sau preuri cu cel puin 10% sub nivelul mediu al pieei pentru a se putea
impune pe pia i pentru a reui s i atrag clienii. Piaa produselor lactate din
Romnia este o pia puternic concurenial. Pn n prezent au fost eliberate peste
2000 de licene de fabricaie. Dac lum n consideraie faptul c un singur agent
economic realizeaz n medie 4 5 produse distincte rezult ca pe aceast pia
acioneaz aproximativ 450 firme de diverse dimensiuni.
Numrul competitorilor se va micora iar unitile mici vor avea doar un rol
local.
Analiza competiiei:
Piaa cacavalului este o pia puternic concurenial, dar totui oferta nu
acoper cererea, fapt pentru care se recurge la importuri n limitele cotelor aprobate de
Ministerul Economiei i Comerului.
- 16 -
Capitolul 3. Organizarea i conducerea societii
3.1 Administrarea societii

Managerul General al S.C DORNA S.A Vatra Dornei este dl. Burada Andrei,
domiciliat in str. Huului, bl. 154, et. I, ap. 16, Vatra Dornei, el deinnd aceast
funcie din anul 2009. Acesta asigur conducerea societii alturi de ceilali membri
ai Consiliului Director Planificare, Consiliu care cuprinde un numr de nc 4
persoane din compartimentele de conducere, respectiv managerul financiar contabil,
managerul de vnzri, managerul planificrii i managerul de producie. Consiliul
Director Planificare analizeaz propunerile fcute de compartimentul vnzri i de
compartimentul planificare, modific operativ i aprob deciziile luate.
S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei are sediul social n jud. Vatra Dornei,
str. Huului, nr. 154, tel. 0235-319.999, 0747483952. Aici este locul de unde este
coordonat ntreaga activitate de producie, activitate desfurat n loc. Vatra Dornei,
com. Vleni, Jud. Vatra Dornei.
S.C DORNA S.A nu deine pri sociale la alte societi comerciale.
3.2 Prezentarea procesului de producie
Fabricarea produselor noastre se realizeaz pe baza unui program de igien

implementat i respectat cu strictee de ntreg personalul societii.
Brnzeturile oprite, cunoscute sub denumirea de cacaval, se obin prin
oprirea n ap cu temperatura de circa 80C a caului din lapte de oaie, de vac sau n
amestec, dup maturarea lui prealabil. Pasta care se obine este prelucrat i introdus
n forme, obinndu-se cacavalul crud. Dup srare sau saramurare, acesta este
maturat n anumite condiii de umiditate i de temperatur.
Valoare nutritiv pentru 100g produs:
Grsime...........................................................................................38,0g
Proteine.............................................................................................3,2g
Calciu............................................................................................125mg
Glucide..............................................................................................4,8g
Valoare energetic.......275Kcal
Smntn 25% grsime (1 kg)
- 17 -
Smntna industrial este produs direct n intreprinderile de produse lactate,
dndu-i-se aceleai destinaii ca i celei de ferm, dar avnd, n general, o superioritate
calitativ.
Superioritatea smntnii obinute n fabrici prin smntnirea laptelui proaspt,
fa de aceea adus de la ferme, const n caracteristicile ei fizico-chimice i
organoleptice.
Smntna industrial ( de fabric ) este dulce, poate fi pasteurizat imediat, fr
un tratament prealabil de reducere a aciditii, care duce adesea la modificri
organoleptice i ale conservabilitii.
Grsime....................................................................................................30g
Proteine...................................................................................................3,2g
Calciu..........................125mg
Glucide.....................................................................................................4,8g
Valoare energetic...........................................................................245Kcal
Smntn 15 % grsime (0,5 kg)
Prin smntnire se obine smntna dulce i lapte smntnit ( degresat ).

Smntna dulce se consum ca atare sau constituie materia prim din care se fabric o
serie de produse de mare importan pentru alimentaie, datorit calitilor lor
gustative, coninutul lor de grsime uor asimilabil i a vitaminelor liposolubile.
Grsime.................................................................................................15g
Proteine................................................................................................3,2g
Calciu...............................................................................................125mg
Glucide.................................................................................................4,8g
Valoare energetic.......................................................................208Kcal
Smntn 25% grsime (0,2 kg)
- 18 -
Smntn fermentat are un coninut de grsime de 25%. Fermentarea ei se face
la temperatura de 16...18C, cu o maia coninnd streptococi lactici acidifiani i
aromatizani, pn la o aciditate de 75...90T ( n plasm ). Dup fermentare,
smntna se matureaz la o temperatur de 5C, timp de 24-48h, depozitndu-se la
temperatura de 2...8C.
Grsime.................................................................................................30g
Proteine.................................................................................................3,2g
Calciu................................................................................................125mg
Glucide..................................................................................................4,8g
Valoare energetic........245Kcal
Urda are o valoare nutritiv deosebit, deoarece nglobeaz, prin
precipitare la cald, valoroasele proteine serice ale laptelui (lactalbumine i
lactoglobuline) care conin aminoacizi considerai factori importani pentru creterea
organismului.
Prelucrarea laptelui se face fazial n aa fel nct unele lucruri devin obligatorii
pe fluxul tehnologic ce cuprinde :
recepia cantitativ i calitativ ;
filtrarea ;
curirea mecanic ;
normalizarea ;
pasteurizare ;
asigurarea temperaturii de nchegare;
rcirea i prelucrarea n lapte de consum n diferite produse lactate .
o recepia laptelui se face cantitativ i calitativ din bidoane sau din

compartimentele cisternei de transport lapte. n ce privete recepia
cantitativ aceasta se face prin msuri volumetrice sau gravimetrice.
Msurarea volumetric se face cu ajutorul unui galactometru care are
acelai principiu de lucru ca i al unui apometru, iar recepia
graviometric se face cu ajutorul cntarului special pentru lapte. Recepia
calitativ se face prin determinarea parametrilor calitativi descrii
anteriori n urma probelor prelevate.
o filtrarea laptelui este o operaiune principal n lanul tehnologic ce
are drept scop ndepartarea impuritilor grosiere i aceasta se realizeaz
- 19 -
prin montarea unui pachet de site pe conducta care duce laptele la
galactometru sau la cntar.
o cntrirea centrifugal aceasta realizndu-se cu ajutorul se-
paratoarelor cu care se face smntnirea laptelui i se bazeaz pe
principiul aciunii forei centrifuge asupra impuritilor fine cum sunt
precipitaiile proteice i unele substane organice.
o normalizarea laptelui fiind operaiunea prin care laptele este adus la
un anumit coninut de grsime. Aceasta practic se folosete n
tehnologia obinerii brnzeturilor (deoarece fiecare sortiment de brnz
are un anumit coninut de grsime raportat la substan uscat).
Normalizarea laptelui poate fi efectuat prin :
Adugarea de smntn proaspt n lapte ;
Amestecarea unui lapte ce conine puin grsime (lapte smntnit
sau eczemat) cu lapte mai bogat n grsimi ;
n vederea scderii cantitii de grsime se poate proceda n
urmtoarele feluri :
o extragerea unei pri de grsimi din lapte ;
o amestecarea de lapte bogat n grsimi cu lapte mai
srac n grasime ;
o pasteurizarea laptelui se face obligatoriu i aceasta urmrete
distrugerea cu ajutorul temperaturii a tuturor microorganismelor aflate n
stare vegetativ i inactivarea celor existente n stare sporulat. n general
germenii patogeni existeni n lapte sub form vegetativ i acetia pot fi
distrui n totalitate dac sunt supui la temperaturi de 65 90 C,
tratament termic prin care se poate obine un lapte salubru. Referindu-se
n continuare la distrugerea germenilor patogeni putem arta c acetia
sunt supui la temperatura de 75 C se distrug n totalitate n timp de 2-12
secunde. Timpul de pasteurizare este dependent de temperatur i variaz
n mod invers proporional cu aceasta. Adic cu ct timp temperatura este
mai mare cu att timpul de pasteurizare este mai mic i invers. Pe acest
principiu au fost fondate metodele de pasteurizare cunoscute i anume :
a)pasteurizare joas ;
b)pasteurizare nalt ;
c)pasteurizare instantanee .
Pasteurizarea joas este o metod lent, de durat i aceasta se face la
temperaturi de 63- 65 C, timp de 30 de minute i se aplic cu rezultate bune n
fabricarea brnzeturilor. Aceasta se poate face n cazane cu perei dubli prin care
circul apa nclzit sau n rezervoare moderne care funcioneaz pe acelai principiu.
- 20 -
Pasteurizarea rapid se face prin expunerea laptelui la temperatura de 72-74
C pe o durat de timp de numai 15 secunde. Este cea mai potrivit pasteurizare
recomandat pentru unitile de producie, deoarece aceasta se face mecanizat i chiar
automatizat cu pasteurizatoare speciale.
Pasteurizarea instantanee sau de tip flash const n nclzirea laptelui la 80-90
C pe o durat de minim 10 secunde, urmat de o rcire brusc a laptelui.
o rcirea se face n ultima parte a instalaiei de pasteurizare prin care
circul agentul frigorific care asigur laptelui o temperatur de 4-6 C
dup care aceasta se depoziteaz n tancurile izoterme de unde trece n
fabricaie ca lapte de consum sau pentru preparatele din lapte. Indiferent
de produsele lactate care se proceseaz, fazele tehnologice descrise
anterior sunt obligatorii n obinerea unor produse salubre.
o Prin rcirea laptelui imediat dup muls se mpiedic dezvoltarea
microorganismelor, asigurndu-se prelungirea fazei bactericide n funcie
de nivelul temperaturii de rcire. n cazul laptelui nercit, inut la 25 C
numrul de microorganisme crete cu 50-60% n primele 3 ore dup
muls.
o Temperatura de rcire a laptelui este n funcie de durata pstrrii acestuia
pn n momentul ajungerii n unitile de prelucrare, variind ntre 12 si 3
C.
o Rcirea laptelui sub punctul de nghe ct i pstrarea la temperaturi
sczute mai mult de 36-38 ore provoac defecte n special de gust i de
aspect ca urmare a nmulirii microorganismelor criofile i a modificrii
echilibrului coloidal.
Rcirea laptelui se face imediat dup recepionare n vederea depozitrii, fie
chiar n timpul depozitrii n funcie de utilajul de care dispune lptrie. n funcie de
posibilitatea fermelor, rcirea se poate face cu ap sau folosind instalaii frigorifice.
n cazul instalaiilor cu rcire indirect saramur din corpul evaporatorului poate

avea diferite concentraii, concentraia saramurii se alege n funcie de temperatura de
rcire dorit. Punctul de nghe al saramurii este cu att mai cobort cu ct
concentraia este mai mare i se alege astfel ncat s fie cu cel puin 10 C sub
temperatura de nghe a corpului ce trebuie rcit. n mod obinuit pentru rcirea
laptelui se folosete saramura n concentraie de 18 21 %.
Rcitoarele de lapte pot fi plane sau cu plci
- 21 -
Rcitoarele plane cu aceeai construcie ca i cele folosite la rcirea cu ap,
acestea pot constitui serpentina evaporatorului instalaiei frigorifice, agentul de rcire
fiind chiar agentul de rcire a instalaiei sau poate fi folosit un agent indirect (apa
rcit sau saramura) preluat cu o pomp dintr-un bazin de rcire, n care este instalat
serpentina evaporizatorului. La rcirile plane cu dou secii n secia superioar
prercirea cu ap iar n secia inferioar racordat la instalaia frigorific se face
rcirea profund.
Rcitoarele cu plci au ca parte activ o serie de plci stanate astfel nct s
formeze prin suprapunere un canal sinuos, plcile sunt etanate cu garnituri i presate
formnd corpul rcitorului. Rcitoarele cu plci pot fi racordate direct la instalaia de
muls cu transportul laptelui prin conduct, laptele rcit fiind depozitat n tancuri
izoterme. Aceste rcitoare pot fi utilizate i separat n lptrie fcnd rcirea laptelui
ce se depoziteaz apoi n tancuri izoterme. n ara noastr se fabric rcitoarele cu
plci TRAP-3 cu 12 plci avnd capacitatea de rcire a laptelui de 3000 litri/h, i
TRAP-6 cu 24 plci avnd capacitatea de 6000 litri/h, care folosesc ca agent de rcire
saramura rcit de evaporatorul unei instalaii frigorifice.
Asigurarea temperaturii de nchegare are drept scop asigurarea activitii
enzimelor i a bacteriilor lactice la temperatura de 28-32 C i 31 33 C n timpul
iernii.
Introducerea srurilor de calciu se face atunci cnd laptele a fost pasteurizat
deoarece prin aceast aciune s-a produs o precipitare a srurilor minerale din lapte.
Cantitatea de clorur de calciu variaz ntre 15 40 grame soluie la 100 litri lapte.
Soluia de clorur de calciu se prepar din 650 grame CaCl2 dizolvat n 350 cm cubi
ap. Introducerea maielei se face atunci cnd temperatura laptelui este de 28 30 C
iar cantitatea de maia reprezint 0,3-0,8% din cantitatea de lapte destinat nchegrii.
Maiaua pentru telemea conine Streptococus lactis i Streptobacterium casei.
Coagularea laptelui se face cu ajutorul enzimelor care asigur nchegarea srurilor de
calciu n masa coagului i a produsului care are o valoare nutritiv i biologic
crescut deoarece n urma gelificrii cazeina nu-i pierde culoarea ea fiind
transformat din fosfocazeinat n paracazeinat care reine calciul i aceasta nu trece n
zer cum se ntampl cu albumina din lapte. Cantitatea de cheag adugat trebuie s
asigure coagularea laptelui n timp de 40-45 minute la telemeaua de vac i 60-80
minute la cea de oaie. Dac adugm o cantitate insuficient de cheag durata de
coagulare se prelungete i favorizeaz apariia unui coagul moale i cu aciditate
crescut ns adugarea unei cantiti mai mari de cheag dect cea necesar duce la
modificarea consistenei i calitii coagului. Taria cheagului se determin n laborator
iar cantitatea ce se adaug se calculeaz dup formula :
C = L x S/ 600 x T
- 22 -
C = cantitatea de soluie de cheag n litru
L = cantitatea de lapte ce se ncheag
S = taria cheagului msurat n secunde
T = timpul n care se coaguleaz laptele de vac i oaie
Aprecierea momentului final al nchegrii se face prin apsarea coagului cu faa
palmei n apropierea pereilor vasului i dac coagul se desprinde uor i zerul este
limpede coaguloarea este terminat.
Transportarea laptelui se va efectua astfel nct salubritatea acestuia s nu fie
influenat de temperatura mediului exterior (cldur, nghe), de praf, insecte,
roztoare, impuriti sau s fie supus deprecierilor calitative. Laptele se va transporta
numai dupa ce s-a aerisit i a fost rcit. Recipienii de transport vor fi confecionai din
metal, inox, sticl sau vor fi splai, degresai, dezinfectai i apoi limpezii cu apa
potabil. Laptele se va transporta numai n recipieni bine nchii cu mijloace care s
evite pe ct posibil trepidaiile, n caz contrar separndu-se grsimea. Se va ine
seama de durata transportului pentru a nu fi influenate negativ calitatea i salubritatea
produsului. n cazul cantitilor mari de lapte, acesta va fi prercit nainte de
ncrcarea n autocisterne. Aceste mijloace speciale de transport vor avea pe prile
laterale ale caroseriei inscripia vizibil Lapte i produse lactate i nu se pot folosi
pentru alte produse. Celelalte produse lactate se vor transporta respectnd principiile
amintite anterior. Ambalajele folosite nu trebuie s permit contaminarea sau
degradarea produselor. Lactatele acide se por transporta n ambalaje de hrtie, carton
i folie sintetic introduse n pungi, lzi sau navete din material plastic care trebuie s
asigure salubritatea i integritatea produselor n timpul transportului. Untul i
produsele lactate proaspete ( cu rcire proprie sau pre-rcite) se transport astfel nct
temperatura interioar s nu depeasc 15 C. Vehiculele care transport lapte sau
produse lactate trebuie s fie n prealabil splate i dezinfectate cu certificare pe foaia
de parcurs. Conductorii vehiculelor rspund de ncrcarea corect a produselor, de
starea de curenie a vehiculelor i existena documentelor de dezinfecie.
Depozitarea laptelui i a produselor lactate pentru maturarea sau pstrarea
mai ndelungat se face n spaii n care sunt asigurate urmtoarele condiii :
- spaiile trebuie s aib pardoseala i perei netezi i impermeabili, curai
i lipsii de mucegai ;
- trebuie s existe graterele i rafturile necesare pentru aezarea produselor
sau ambalajelor (nu este permis contactul direct cu pardoseala) ;
- s fie asigurat microclimatul (temperatura, umiditate i ventilaie) optim
precum i controlul acestuia (s existe termometre i hidrometre
necesare) ;
- 23 -
- produsele se depoziteaz pe sortimente, loturi sau arje marcate vizibil cu
tblie pe care sunt nscrise data intrrii i data expirrii termenului de
garanie ;
- aezarea n depozit va permite accesul la produse n vederea efecturii
controlului sau recoltrii probelor pentru examenul de laborator ;
se va efectua periodic cel puin de dou ori pe an o curenie general urmat de o
dezinfecie ori de cte ori este nevoie s fie executat dezinfecia sau deratizarea.
3.3 Personalul firmei

Personalul care va deservi noua investiie a fost dimensionat n funcie de
specificul activitii de producie n domeniul prelucrrii laptelui, fiind avute n vedere
urmtoarele segmente:
- achiziie materie prim
- procesare materie prim
- contabilitate i gestiune
- distribuie produse finite
- servicii conexe (ntreinere, reparaii, paz).
Numrul total de personal aferent noii investiii este de 163 de salariai, din care
nou angajai sunt 143, restul de 20 fiind cooptai din cei existeni n unitate la
momentul ntocmirii studiului de fezabilitate. Practic prin noua investiie se creaz un
numr de 143 de noi locuri de munc, lucru semnificativ pentru zona respectiv, unde
rata omajului depsete media omajului pe ar, judeul Iai fiind considerat unul din
judeele cele mai afectate din acest punct de vedere.
Organigrama S.C DORNA S.A Vatra Dornei se prezint n urmtoarea
structur:
1. MANAGER GENERAL - administreaz i coordoneaz ntreaga activitate a
societii. Are n subordine toate compartimentele din societate i conductorii
acestora.
2. CONSILIUL DIRECTOR PLANIFICARE este format din 5 persoane din

compartimentele de conducere, respectiv managerul general, managerul
financiar contabil, managerul de vnzri, managerul planificrii i
managerul de producie. Analizeaz propunerile fcute de compartimentul
- 24 -
vnzri i de compartimentul planificare, modific operativ i aprob deciziile
luate.
3. COMPARTIMENTUL FINANCIAR CONTABIL , este condus de

managerul financiar contabil, care asigur i rspunde de buna desfurare a
activitii financiare i de eviden. Are n componen 3 posturi : 1 manager
financiar contabil, 1 contabil pentru planificare financiar contabil, i 1
contabil pentru execuie financiar contabil, respectiv casierie, facturare
nregistrare documente primare.
4. COMPARTIMENTUL VNZRI, este condus de managerul de vnzri care

organizeaz, coordoneaz i controleaz activitatea de vnzri, distribuie i
marketing a societii. Are n subordine compartimentul vnzri - distribuie i
compartimentul marketingul vnzrilor. Compartimentul marketingul
vnzrilor are n subordine compartimentul marketingul produsului propriu i
compartimentul marketingul pieei i al concurenei.
5. COMPARTIMENTUL PENTRU PLANIFICAREA APROVIZIONRII ,

este condus de managerul pentru planificarea aprovizionrii care coordoneaz
i controleaz activitatea de planificare i aprovizionare a societii. Are n
subordine depozitul de materii prime, secia de tranare i depozitul de
consumabile.
6. COMPARTIMENTUL DE PRODUCIE, este condus de managerul de

producie care coordoneaz ntreaga activitate de producie. Are n subordine
laboratorul pentru controlul sanitar veterinar, secia de preparaie, depozitul
de produse finite i igenizare.
7. COMPARTIMENTUL SERVICII AUXILIARE, este condus de managerul

pentru activiti auxiliare care organizeaz , coordoneaz i controleaz
activitatea de ntreinere a societii, ia msuri i rspunde de folosirea cu
eficien a capacitilor de producie, funcionarea i exploatarea tuturor
utilajelor i instalaiilor n condiii de deplin siguran. Are n subordine
atelierele de stocare GPL, de producie agent termic, de gospodrire ap
- 25 -
potabil, de gospodrire ape uzate, de gestiunea deeurilor i rezidurilor, de
ntreinere mecanic i electric i de paz.
8. COMPARTIMENTUL PENTRU TEHNOLOGIA INFORMAIEI, este condus

de managerul pentru tehnologia informaiei care asigur buna desfurare a
reelei de calculatoare. Are n subordine baza de date tehnologice, de finane, de
contabilitate, de resurse umane i prelucrarea datelor.
9. COMPARTIMENTUL RESURSE UMANE, este condus de managerul de

resurse umane care ndrum, controleaz i rspunde de activitatea profesional
a personalului din societate. Gestioneaz carnetele de munc, ine evidena
angajrilor i a contractelor de munc. Reprezint societatea n relaiile cu Casa
de Pensii, Inspectoratul Teritorial de Munc i Agenia de omaj.
Funcia Salar de baz

Manag. Econ. 3000
Contabil 2500
2000
Manag. de vnzri
1500
Ageni comerciali
1400
Mechandaiseri
1200
oferi
Asistent marketing 1000
Manag. Pl. Apr. 1000
Munc. Deposit 800
Manag. Producie 1000
Preparatori 700
Gestionari 600
Igeniti 600
Man. Serv. Auxiliare 600
550
Mec. Intr. Utilaje
Electricieni 550
- 26 -
Fochiti 500
Instalatori 500
Frigotehniti 500
Paznici 500
oferi 500
Man. pt.tehn. inform. 650
650
Op. P.C.
Man. pt.res. umane 600

i cu tarife sau preuri cu cel puin 10% sub nivelul mediu al pieei .
Conform contractului colectiv de munc ncheiat ntre reprezentanii salariailor
i administratorii societii, societatea se oblig s asigure angajailor condiii optime
n vederea desfurrii activitii. De asemenea sunt prevzute o serie de mijloace de
motivare a salariailor n vederea creterii productivitii muncii, a stimulrii
capacitii creative a acestora.
Din punct de vedere al salarizrii angajaii sunt stimulai prin adaosurile la
salariul de baz, adaosuri constnd n premii, acordate din fondul de premiere,
adaosuri de acord, alte adaosuri cu caracter special convenite la nivelul societii,
prime cu ocazia srbtorilor de Crciun i de Pati. n cazul n care salariaii sunt
solicitai s efectueze ore suplimentare peste programul de munc, aceste ore se
pltesc astfel: pentru primele dou ore dintr-o lun cu un spor de salariu de 50%, iar
pentru ce depsete cele dou ore cu 100%.
Ca i faciliti societatea asigur, pentru angajaii al cror loc de munc se afl
la o distan mai mare de 20 km. de sediul societii, transportul gratuit la i de la
locul de munc cu autobuzul societii. De asemenea societatea acord tuturor
salariailor tichete de mas, n limitele i cu respectarea prevederilor legislaiei
existente.
Conducerea societii poate asigura i diverse alte ajutoare cum ar fi:
- ajutor de deces
- ajutor la naterea unui copil
- ajutor cu ocazia cstoriei angajailor sau a membrilor familiei
acestora
- alte ajutoare
- 27 -
n vederea asigurrii meninerii nivelului de pregtire profesional, personalul
este specializat permanent prin trimiterea la cursuri de pregtire, simpozioane,
conferine.
Avnd n vedere preocuparea continu pentru salariai i analiznd situaia
fluctuaiei personalului, putem spune c S.C DORNA S.A a reuit prin politica de
personal adoptat s permanentizeze salariaii n cadrul societii, reducnd la minim
fluctuaia de personal.
- 28 -
Capitolul 4. Previziuni financiare
4.1 Necesarul de finanare

Conform devizului general i devizelor pe obiect, ntocmite conform H.G. 1179
din 24.10.2006 necesarul de finanat se prezint astfel :
Valoare total a investiiei inclusiv TVA este 40.050.219.000, adic 1.213.643

Curs de schimb al Bncii Centrale la data ntocmirii studiului 1 = 33.000 lei,
30.01.2006
tiind c Taxa pe Valoare Adugat nu este considerat o sum eligibil n
proiect, valoarea cheltuielilor eligibile aferente proiectului se prezint astfel :
Valoarea total eligibil a investiiei este 36.711.873.000 Rol, adic 1.112.481
Valoarea cheltuielilor neeligibile este de 184.602.000 Rol, adic 5.594
n devizul general (care cuprinde TVA) necesarul total de investiii este format din:
1. Cheltuieli pentru investiia de baz, care cuprinde: modernizare construcie
existent i instalaiile aferente, extindere cldire, record de abur, de energie
electric, staie de epurare, de clorinare, utilajele pentru activitatea de producie
etc. Valoarea acestora este de 36.947.130.000 Rol cu TVA, adic 1.119.610 ,
din care suma eligibil este 31.047.984.000 Rol, adic 940.848 (valoarea fr
TVA).
2. Cheltuieli pentru proiectare i asisten tehnic care cuprind: studii de teren,
obinerea de avize-autorizaii, proiectare i engineering, consultan, asisten
tehnic etc. Valoarea total este de 892.254.000 Rol cu TVA, adic 27.038 .
3. Diferena pn la total deviz este reprezentat de cheltuieli legate de organizarea
de antier i de alte cheltuieli neprevzute.
4.2 Veniturile previzionate
n baza pre-contractelor de livrare ctre clieni, pre-contracte care acoper n

acest moment aproximativ 80% din capacitatea de producie prognozat pentru anul
- 29 -
2007, estimm c toat producia obinut n urma investiiei va fi vndut n marile
reele de magazine Metro, Selgros, Billa, precum i n reeaua de magazine AVIS.
PRET VALORI
DENUMIRE PRODUS CANTITATE (KG) UNITAR ANUALE
ZILNICA ANUALA lei/UM miliarde
CACAVAL "Rucr" 0.6 kg./buc. 900 270,000 105,000 28,350,000,000
CACAVAL "Rucr" 0.2 kg./buc. 100 30,000 120,000 3,600,000,000
CACAVAL "Dalia" 2.2 kg./buc 900 270,000 98,000 26,460,000,000
CACAVAL "Dalia" 0.55 kg./buc 200 60,000 102,000 6,120,000,000
CACAVAL "Dalia feliat" 0.15 kg./buc 100 30,000 125,000 3,750,000,000
SMNTN CONSUM 0.2 kg. 50 15,000 56,000 840,000,000
SMNTN CONSUM 0.5 kg. 150 45,000 48,000 2,160,000,000
SMNTN CONSUM 1.0 kg. 200 60,000 41,000 2,460,000,000
URD CONSUM 20 6,000 38,000 228,000,000
TOTAL ANNUAL 786,000 73,968,000,000
4.3 Cheltuieli de producie anuale

Cheltuielile materiale pentru activitatea curent au fost extrapolate n perioada
2006-2009 n funcie de ponderile pe care n prezent cheltuielile materiale le dein n
total venituri obinute din activitatea de producie. Aceste valori au fost majorate anual
cu indicele de cretere anual a produciei, n medie un procent de 9-10%. Aceste
valori minime de cretere au fost stabilite la acest nivel tocmai pentru a garanta
credibilitatea proiectului.
Determinarea valorilor cheltuielilor materiale legate de producia viitoare
s-a fcut n baza reetarelor, a consumurilor specifice pentru fiecare tip de
produs. Pentru exemplificare vom prezenta n tabelul urmtor calculaia pentru
produsul cacaval RUCR 0,6 kg.
CALCULAIE DE PRE PRODUS CACAVAL Rucr 0.6 kg/buc

Cantitatea zilnic 900 kg
Specificaie Consum U. Consum Consum anual Pret unitar Cost Costuri Costuri
specific/ M zilnice
zilnic Per/U.M Per/kg Anuale
kg
- 30 -
Lei Lei
Materii prime
Lapte vac stas 11,43 L 10,290.00 3,087,000.00 5,500 62,883 56,595,000 16,978,500,000
2418/60
Cheag praf 0.0001 kg 0.10 30.87 3,352,416 0 345,067 103,519,952
1/100.000
Sare 0.0620 kg 55.80 16,740.00 3,025 188 168,795 50,638,500
Total materii 63,071 57,108,862 17,132,658,452
prime
Materiale
auxiliare
Etichete 1.685 buc 1,513.33 454,000.00 500 841 756,667 227,000,000
autocolante mari
Pungi 1.685 buc 1.513.33 454,000.00 3,050 5,129 4,615,667 1,384,700,000
termocontractabile
Etichete 1.685 buc 1.513.33 454,000.00 200 336 302,667 90,800,000
cod bare
Tifon
0.0012 m 1.08 324.00 18,600 22 20,088 6,026,400
Sedila
0.0004 m 0.36 108.00 55,000 22 19,800 5,940,000
Canafas
0.0006 m 0.54 162.00 25,000 15 13,500 4,050,000
Sod caustic
0.0012 kg 1.08 324.00 17,000 20 18,360 5,508,000
Detergent
0.0018 kg 1.62 486.00 50,000 90 81,000 24,300,000
Cloramin
0.0007 kg 0.67 202.00 20,000 15 13,467 4,040,000
Alcool sanitar
0.0010 L 0.90 270.00 50,000 50 45,000 13,500,000
Acid azotic
0.0005 L 0.45 135.00 120,000 60 54,000 16,200,000
Acid sulfuric
0.0010 L 0.90 270.00 110,000 110 99,000 29,700,000
Alcool
izoamilic
0.0001 L 0.09 27.00 400,000 40 36,000 10,800,000
Spun
0.0001 kg 0.12 36.00 50,000 7 6,000 1,800,000
Mturi
0.0001 buc 0.10 29.00 50,000 5 4,833 1,450,000
Perii
0.0004 buc 0.33 99.00 25,000 9 8,250 2,475,000
Motorin
Aprov-desfacere
0.1217 L 109.49 32,847.00 19,100 2,324 2,091,259 627,377,700
- 31 -
Ulei auto
Aprov-desfacere
0.0008 L 0.75 225.00 330,000 275 247,500 74,250,000
Total materiale
auxiliare
9,370 8,433,057 2,529,917,100
Utiliti
Energie electric
0.23 kW 210.60 63,180.00 3,000 702 631,800 189,540,000
Ap consum
0.02 m 18.00 5,400.00 10,000 200 180,000 54,000,000
Propan
0.29 L 264.00 79,200.00 12,500 3,667 3,300,000 990,000,000
Total utiliti
4,569 4,111,800 1,233,540,000
Cheltuieli cu
salariaii
Salarii
4,111 3,700,305 1,110,091,603 1 4,111 3,700,305 1,110,091,603
Asigurri
sociale
1,460 1,313,608 394,082,519 1 1,460 1,313,608 394,082,519
Total cheltuieli
salariale
5,571 5,013,914 1,504,174,122
Amortizari
5,001 4,500,803 1,350,240,859 1 5,001 4,500,803 1,350,240,859
TOTAL
GENERAL
87,582 79,168,435 23,750,530,533
Producia anual = 900 = 270,000 kg

Kg*300 (zile)
Costuri directe aferente / kg produs 87,572
Costuri totale anuale pentru produsul 23,647,010,58
analizat = 1
- 32 -
Costurile cu energia electric, ap i gaze au fost i ele dimensionate n funcie
de consumurile specifice ale utilajelor aferente investiiei i au fost centralizate astfel:
Pre Costuri Costuri

Specificaie U.M Consum Consum unitar zilnice anuale
per.
zilnic anual UM lei lei
Utiliti
Energie electric kW 577.42 173,225.00 3,000 1,732,250 519,675,000
Ap consum m 53.22 15,965.00 10,000 532,167 159,650,000
Gaze naturale GPL m 628.12 188,435.00 12,500 7,851,458 2,355,437,500
Total utiliti 10,115,875 3,034,762,500
CHELTUIELI CU AMORTIZRILE
Regimul de amortizare a mijloacelor fixe la S.C DORNA S.A este cel liniar,
iar cheltuiala cu amortizarea mijloacelor fixe aferent activitii curente a fost pstrat
constant pe tot parcursul perioadei de prognoz.
Nr. Denumirea Coef. Nr. Valoare Durata Amortizare Amortizare

mijloc fix
crt. mijlocului fix clasif. bucati (lei) funct. lunara (lei) anuala (lei)
Constructie "Sectie prelucrare
1 lapte" 1.1.1.1. 1 7,337,464,743 480 15,286,385 183,436,619
2 Racord alimentare cu abur 1.9.2.1 1 30,295,065 300 100,984 1,211,803
Retea alimentare cu energie
3 electrica 1.7.1.2 1 97,325,278 480 202,761 2,433,132
4 Retea alimentare cu apa 1.8.4 1 57,960,747 480 120,752 1,449,019
5 Retea canalizare 1.8.4 1 165,079,524 480 343,916 4,126,988
Constructie "Statie epurare ape
6 uzate" 1.8.8. 1 1,336,069,527 480 2,783,478 33,401,738
7 Constructie "Statie de clorinare" 1.8.8 1 380,993,786 480 793,737 9,524,845
Constructie "Cabina spalatorie
8 auto" 1.5.12 1 192,021,173 120 1,600,176 19,202,117
TOTAL CLASA 1-cont 212 21,232,188 254,786,260
9 Vana racire lapte 2.14.2 8 77,928,815 120 649,407 62,343,052
10 Utilaj statie epurarae 2.24.2 1 3,524,897,500 288 12,239,227 146,870,729
11 Laborator electronic EKOMILK 2.14.2 1 37,154,325 120 309,619 3,715,433
12 Bazin transport lapte 2.14.2 16 111,653,510 120 930,446 178,645,616
13 Tanc depozitare izoterm 5000 L 2.14.2 1 256,841,180 120 2,140,343 25,684,118
14 Centrifuga Funke Gerber 2.14.2 1 33,172,144 120 276,435 3,317,214
- 33 -
15 PH-metru portabil PH315 2.14.2 1 28,580,250 120 238,169 2,858,025
16 Schimbator de caldura cu placi 2.14.2 1 94,505,360 120 787,545 9,450,536
Pompa autoabsorbanta lapte
17 5000 L 2.14.2 1 34,791,691 120 289,931 3,479,169
18 10000 L 2.14.2 1 63,638,690 120 530,322 6,363,869
19 Pompa centrifuga pentru lapte 2.14.2 1 21,530,455 120 179,420 2,153,046
20 Pompa mobila pentru zer 2.14.2 1 14,480,660 120 120,672 1,448,066
21 Pompa centrifuga pentru zer 2.14.2 2 15,242,800 120 127,023 3,048,560
22 Conducte- armaturi 2.14.2 1 190,115,823 120 1,584,299 19,011,582
Separator centrifugal
23 semiermetic 2.14.2 1 857,407,500 120 7,145,063 85,740,750
24 Vana receptie lapte 2000 l 2.14.2 2 72,022,230 120 600,185 14,404,446
Vana prelucrare branzeturi 3000
25 L 2.14.2 4 434,800,870 120 3,623,341 173,920,348
26 Crinta mobila inox 2.14.2 4 53,730,870 120 447,757 21,492,348
Vana pasteurizare smantana 500
27 L 2.14.2 1 120,418,120 120 1,003,484 12,041,812
28 Taietor cas baschiu 2.14.2 1 18,291,360 120 152,428 1,829,136
29 Mese inox 2.14.2 24 8,002,470 120 66,687 19,205,928
30 Masina ambalat in vid 2.14.2 2 116,226,350 120 968,553 23,245,270
31 Tanc contractie tip DT60 2.14.2 1 168,051,870 120 1,400,432 16,805,187
32 Masina de feliat 2.14.2 1 32,047,987 120 267,067 3,204,799
33 Pompa K1150 2.14.2 1 32,047,987 120 267,067 3,204,799
34 Platforma electronica BE 04P 2.14.2 3 25,341,155 120 211,176 7,602,347
Balanta electronica cu
35 imprimanta 3.9 1 33,343,625 36 926,212 11,114,542
36 instalatie apa racita 2.14.2 1 330,006,620 60 5,500,110 66,001,324
37 Masina ambalat vascoase 2.14.2 1 189,772,860 120 1,581,441 18,977,286
38 Rafturi 2.14.2 80 9,984,034 60 166,401 159,744,544
39 Agregat frigorific Copeland 2.14.2 1 133,831,784 120 1,115,265 13,383,178
43 Agregat frigorific 2.14.2 1 96,791,780 120 806,598 9,679,178
44 Umidificator 2.14.2 1 66,496,715 120 554,139 6,649,672
45 Perdea de aer K14 1.2m 2.14.2 1 15,661,977 120 130,516 1,566,198
46 Perdea de aer K18 2m 2.14.2 2 18,367,574 120 153,063 3,673,515
Pompa centrifuga spalat
47 auto+armaturi 2.17.1.1.1 1 22,864,200 96 238,169 2,858,025
48 Spalator cu pedala 2.14.2 8 13,718,520 120 114,321 10,974,816
TOTAL CLASA 3-CONT 2131 53,052,830 1,237,066,906
49 Autosasiu transport lapte 4.2.2.3 8 990,782,000 60 16,513,033 1,585,251,200
50 Autoutilitara transport marfa 4.2.1.1 2 2,133,992,000 60 35,566,533 853,596,800
TOTAL CLASA 4-CONT 2133 52,079,567 2,438,848,000
TOTAL GENERAL 126,364,585 3,930,701,166
- 34 -
CHELTUIELI CU SALARIILE
Cheltuielile cu salariile au fost dimensionate inndu-se cont att de nivelul de
salarizare i de numrul de personal existent n prezent la firm, dar i de structura
nou de personal care va exista de la darea n folosin a noii investiii.
Cheltuielile cu salariile nregistreaz evoluia cea mai mare (n sens ascendent)
tocmai pentru a asigura personalului venituri din ce n ce mai mari i pentru a se evita
Numrul total de salariai aferent noii investiii este de 163, din care nou
angajai sunt 143, restul de 20 fiind cooptai din cei existeni n unitate la momentul
ntocmirii studiului de fezabilitate. Practic prin noua investiie se creaz un numr de
143 de noi locuri de munc, lucru semnificativ pentru zona respectiv, unde rata
omajului depsete media omajului pe ar, judeul Iai fiind considerat unul din
Situaia privind fora de munc aferent investiiei se prezint astfel:

Nr. Numar Din care Salariu Adaos Fond
Direct Alte salarii
crt. Activitatea total productivi activitati lunar/ pers. salarii
angajati
angajati Noi Existenti Noi Existenti noi existent lunar
1 Colectare lapte
1.1 Achizitori lapte 100 100 1,250,000 125,000,000
1.2 Soferi receptie lapte 8 8 3,000,000 24,000,000
1.3 Responsabil zonal 1 1 5,000,000 5,000,000
TOTAL 1 109 0 0 109 0 154,000,000
2 Procesare lapte
2.1 Receptie calitativa 2 2 4,000,000 8,000,000
si control flux 0
2.2 Receptie calitativa 1 1 0 2,000,000 2,000,000
si coordonare 0
2.3 Procesare si 28 28 3,000,000 84,000,000
igienizare 0
- 35 -
TOTAL 2 31 30 0 0 1 84,000,000
3 Contabilitate
3.1 Lucratori comerciali 2 1 1 4,000,000 1,000,000 5,000,000
3.2 Director economic 1 1 0 3,000,000 3,000,000
TOTAL 3 3 0 0 1 2 8,000,000
4 Distributie
4.1 Soferi receptioneri 2 2 3,500,000 7,000,000
4.2 Distribuitori 1 1 1,000,000 1,000,000
4.3 Agenti vanzari 5 5 1,000,000 5,000,000
Responsabil
4.4 distributie 1 1 1,500,000 1,500,000
TOTAL 4 9 0 0 2 7 14,500,000
5 Intretinere, reparatii, paza
5.1 Mecanic 1 1 800,000 800,000
5.2 Electrician 1 1 800,000 800,000
5.3 Instalator 1 1 800,000 800,000
5.4 Fochist 2 1 1 2,500,000 500,000 3,000,000
5.5 Frigotehnist 1 1 500,000 500,000
5.6 Paznic 3 3 300,000 900,000
5.7 Conducator auto 1 1 500,000 500,000
Responsabil
5.8 activitati 1 1 1,500,000 1,500,000
TOTAL 5 11 0 0 1 10 8,800,000
TOTAL1+2+3+4+5 163 30 0 113 20 269,300,000
- 36 -
Capitolul. 5 Anexe
5.1 C.V
FIA POSTULUI
Postul : Manager financiar - contabil
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului economic superior
b) de vechime - peste 5 ani.
c) alte cerine specifice :
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii.
- are n subordine compartimentul planificare financiar
contabil i preuri i compartimentul execuie financiar
contabil.
b) funcionale : interne cu toate compartimentele funcionale
externe cu organele abilitate pentru coordonare i control.
Atribuii, lucrri, sarcini :
Asigur i rspunde de buna desfurare a activitii financiare i de eviden, n
conformitate cu dispoziiile legale;
Pe baza analizelor i studiilor proprii precum i a orientrilor primite de la organul
ierarhic superior coordoneaz i controleaz elaborarea planurilor financiare la toi
indicatorii pe care le supune spre aprobare managerului general, dup ce n prealabil
au fost discutate n consiliul director. Dup aprobare urmrete i asigur ndeplinirea
acestor planuri.
Analizeaz cheltuielile de producie i circulaie i n mod deosebit a
cheltuielilor materiale, att pe total ct i pe fiecare produs, activitate sau serviciu
prestat;
Asigur efectuarea la termen i n cuantumul stabilit viramentelor cuvenite
bugetului de stat;
Elaboreaz cash - flow ul i urmrete realizarea acestuia;
Efectueaz studii i analize cu privire la eficiena fondurilor de producie,
evoluia acumulrilor bneti, a structurii cheltuielilor materiale, a stocurilor de valori
materiale i a altor indicatori financiari;
Analizeaz i propune msuri pentru creterea rentabilitii att pe total ct i pe
fiecare produs, activitate sau serviciu prestat;
- 37 -
Particip la orice aciune ntreprins n cadrul societii avnd drept scop
creterea eficienei activitii economice;
Organizeaz inventarierea bunurilor patrimoniale i innd seama de cele
constatate, ia msuri potrivit legii.
Organizeaz i exercit controlul financiar preventiv i controlul gestionar de
fond asupra gospodririi mijloacelor materiale i bneti ;
Stabilete normativul mijloacelor circulante i ia msuri pentru accelerarea
vitezei de rotaie a acestora;
Urmrete situaia stocurilor de valori materiale i ia msuri de ncadrare n
normativul mijloacelor circulante ;
Organizeaz contabilitatea n conformitate cu dispoziiile legale i asigur
efectuarea corect i la timp a nregistrrilor ;
ntocmete bilanul contabil i situaia principalilor indicatori economico
financiari ;
Analizeaz cheltuielile de producie i propune msuri n vederea reducerii ;
Propune, potrivit legii, trecerea pe seama cheltuielilor de producie a lipsurilor
de valori materiale constatate la inventariere peste normele legale, n cazurile cnd
acestea nu se datoreaz culpei cuiva, precum i scderea din contabilitate a oricror
altor pagube.
Organizeaz i exercit controlul ierarhic operativ curent, n condiiile legii, fiind
obligat s exercite un control direct asupra compartimentelor din subordine i inopinat
n locurile unde se pstreaz i se vehiculeaz valori materiale;
Stabilete pentru fiecare cadru din subordine, atribuiile de control ierarhic
operativ curent, condiiile de exercitare i rspunderile;
Acord viz de control numai asupra operaiilor legale ;
Coordoneaz aplicarea reglementrilor n vigoare privind garaniile materiale
pentru gestionari ;
Rspunde de ndeplinirea atribuiilor ce revin compartimentului financiar
contabil pentru asigurarea integritii avutului societii ;
Particip la organizarea sistemului informaional al societii, urmrind
folosirea ct mai eficient a datelor contabilitii ;
- 38 -
Asigur ntocmirea, circulaia i pstrarea documentelor justificative care stau la
baza nregistrrilor n contabilitate ;
Asigur desfurarea normal a activitii de calcul a retribuiei personalului din
societate precum i diferitelor reineri ;
ndrum i controleaz funcionarea casieriei, ia msuri pentru prevenirea i
descoperirea fraudelor, respectiv pentru recuperarea pagubelor constatate;
Asigur i controleaz aplicarea normelor de protecia i igiena muncii, a
normelor de prevenire i combaterea polurii mediului nconjurtor n sectorul pe
care- l coordoneaz.
Limite de competen
Managerul economic este subordonat ierarhic managerului general al societii ;
Angajeaz societatea prin semntura sa, alturi de managerul general, n toate
operaiunile patrimoniale, avnd oblgaia de a refuza, n condiiile legii, pe acelea care
contravin dispoziiilor legale n vigoare ;
Propune msuri de mbuntirea activitii n sectorul pe care-l coordoneaz;
Apreciaz i propune recompense pentru personalul din subordine.
Responsabiliti
Rspunde de ndeplinirea atribuiunilor ce revin compartimentului financiar
contabil pentru asigurarea integritii avutului privat al societii;
Rspunde de ndeplinirea ntocmai a atribuiunilor cu privire la efectuarea
controlului ierarhic operativ curent i controlului financiar preventiv, n conformitate
cu dispoziiile legale n vigoare ;
ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de
activitate care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor
primite din partea managerului general;
Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz, atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului, aprarea
integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor materiale i
bneti ale societii.
- 39 -
FIA POSTULUI
Postul : Manager producie

Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului superior.
Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii;
- are n subordine seciile de producie, respectiv, tranare,
preparaie, depozit produs finit, laboratorul pentru control
sanitar veterinar i igenizarea;
- Consultarea i schimbarea operativ a planului de producie;

- Stabilirea sarcinilor de lucru, conducerea i supravegherea procesului de
producie;
- Stabilirea msurilor de corecie de moment sau viitor;
- Asigur desfurarea n condiii optime a proceselor tehnologice;
- Urmrete respectarea reetarelor;
- Urmrete respectarea normelor sanitare de protecie a muncii i PSI generale
i specifice locului de munc;
- Prelevarea de probe, efectuarea analizelor fizico chimice i interpretarea
rezultatelor;
- Asigur calitatea i securitatea produselor fabricate;
- Urmrete i optimizeaz consumurile;
- Analizeaz i propune msuri pentru creterea rentabilitii att pe total ct i
pe fiecare produs, activitate sau serviciu prestat;
- Particip la orice aciune ntreprins n cadrul societii avnd drept scop creterea
eficienei activitii economice;
- 40 -
Limite de competen
- Managerul producie este subordonat ierarhic managerului general al

societii;
- Stabilete pentru fiecare cadru din subordine, atribuiile de control ierarhic
- Angajeaz societatea prin semntura sa, alturi de managerul general, n
operaiunile specifice de producie, avnd oblgaia de a refuza, n condiiile legii, pe
acelea care contravin dispoziiilor legale n vigoare ;
-Propune msuri de mbuntirea activitii n sectorul de producie pe care-l
coordoneaz;
Apreciaz i propune recompense pentru personalul din subordine.
Riscuri i consecine:
- Folosirea necorespunztore a mijloacelor fixe i a obiectelor de inventar din
dotare ;
- Nerespectarea normelor de protecia muncii, sanitare i P.S.I ;.
- ntocmirea necorespunztoare a evidenelor de producie ;
- Posibilitatea folosirii documentelor interne pentru producerea de pagube din
avutul societii;
- Falsificarea rezultatelor analizelor de laborator.
Sarcini i responsabiliti specifice postului

- Corecteaz permanent natura i volumul produciei n funcie de volumul
vnzrilor i stocul remanent din depozit i de materie prim disponibil ;
- Supravegheaz i verific primirea i procesarea materiilor prime i
adjuvanilor;
- Verific cantitativ i calitativ produsul finit intrat n depozit ;
- Supravegheaz respectarea parametrilor procesului tehnologic ;
- ine n permanen evidena gestiunii, inclusiv a mijloacelor fixe i a
obiectelor de inventar din dotare ;
- 41 -
- Rspunde material i penal de gestiunea primit conform actelor de primire n
gestiune i a listelor de inventar ;
- Respect normele de prelevare a probelor de analizat i mersul conform STAS
a analizei fizico chimice efectuate ;
- Tine evidena buletinelor de analiz ;
Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz, atunci
cnd nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului,
aprarea integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor
materiale i bneti ale societii ;
Rspunde de elaborarea i realizarea ntocmai a planurilor aprobate,
mobilizeaz prin plan toate resursele materiale i tehnice pentru sporirea eficienei
economice a societii i pe fiecare secie n parte
Rspunde de modul n care au fost stabilite capacitile de producie pentru
valorificarea deeurilor i resurselor secundare, precum i capacitile legate de
colectarea, sortarea i depozitarea acestora
Rspunde de asigurarea prin plan a utilizrii cu eficien maxim a fondurilor
fixe i a forei de munc precum i a resurselor de materii prime, materiale,
combustibil i energie
primite din partea managerului general al societii .
FIA POSTULUI
Postul : Manager pentru planificarea aprovizionrii
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului superior.

- 42 -
- are n subordine personalul din depozitul de materii prime i
depozitul de consumabile ;
b) funcionale : - interne cu toate compartimentele funcionale
- externe cu agenii economici din reeaua de
aprovizionare;
c) colaborare : - cu managerul de producie;
- cu managerul de vnzri;
- cu managerul financiar contabil.
- cu managerul activitilor auxiliare
- ntocmete i schimb operativ planul de producie ;

- Selecioneaz ofertele de pre pentru toate materiile prime i materiale
necesare n realizarea planului de producie stabilit;
- Planific consumurile de materii prime i materiale n funcie de producia
planificat;
- Efectueaz comenzile pentru materii prime i materiale, negociaz termenele
de plat;
- Stabilete necesarul de materii prime i materiale sptmnal, tinnd cont de
stocurile din magazii;
- Calculeaz valoarea necesarului de materii prime i materiale, comunic
sumele necesare compartimentului financiar contabil;
- Urmrete derularea aprovizionrii conform graficului stabilit;
- Urmrete ntocmirea corect a documentelor de primire predare a materiilor
prime de la furnizor la secia de producie;
- Urmrete predarea la termen a documentelor cu regim special;
- Urmrete instruirea i respectarea normelor sanitare de protecie a muncii i
PSI generale i specifice locului de munc;
- Rspunde permanent de toate mijloacele fixe i obiectele de inventar primite
n gestiune;
- 43 -
- Rspunde de ndeplinirea atribuiunilor ce revin compartimentului planificarea
aprovizionrii pentru asigurarea integritii avutului privat al societii;
- Rspunde de rezolvarea problemelor ce apar n mod curent n relaiile cu
D.S.V.-ul, S.G.A., Protecia mediului, D.S.P., D.G.A.I.A.
- ndeplinete orice alt sarcin suplimentar specific domeniului su de activitate
care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor primite
din partea managerului general;
- Rspunde de elaborarea i realizarea ntocmai a planurilor aprobate,
mobilizeaz prin plan toate resursele materiale i tehnice pentru sporirea eficienei
economice a societii i pe fiecare secie n parte;
- Rspunde de modul n care au fost stabilite capacitile de producie pentru
colectarea, sortarea i depozitarea acestora;
- Rspunde de asigurarea prin plan a utilizrii cu eficien maxim a fondurilor
combustibil i energie;
- Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz,
atunci cnd nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului,
aprarea integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor
materiale i bneti ale societii.
FIA POSTULUI
Postul : Manager serviciul pentru tehnologia informaiei
Cerine : a) de studii - absolvent al nvmntului superior

Relaii : a) ierarhice : - este subordonat managerului general al societii.
- are n subordine serviciul pentru tehnologia informaiei.
- 44 -
Asigur i rspunde de buna desfurare a activitii serviciului pentru

tehnologia informaiei, n conformitate cu dispoziiile legale;
Analizeaz fluxurile de informaii din toate compartimentele societii,
Propune msuri de mbuntire a fluxurilor de informaii ntre compartimente
Realizeaz aplicaiile informatice pentru compartimentele de producie, de
vnzri, contabilitate, retribuire, personal
Asigur ntreinerea i securitatea bazelor de date i a informaiilor
Asigur buna funcionare a decontrilor electronice cu banca
Asigur i rspunde de ntreinerea calculatoarelor, imprimantelor i reelei de
calculatoare din societate
Particip la orice aciune ntreprins n cadrul societii avnd drept scop
creterea eficienei activitii economice;
Stabilete pentru fiecare cadru din subordine, atribuiile de control ierarhic
Particip la organizarea sistemului informaional al societii, urmrind
folosirea ct mai eficient a datelor ;
ndrum i controleaz funcionarea calculatoarelor, ia msuri pentru prevenirea
i descoperirea defeciunilor, respectiv pentru remedierea celor constatate;
Asigur i controleaz aplicarea normelor de protecia muncii, a normelor de
prevenire i combaterea polurii mediului nconjurtor n sectorul pe care- l
coordoneaz;
Limite de competen
Managerul pentru tehnologia informaiei este subordonat ierarhic managerului
general al societii ;
Propune msuri de mbuntirea activitii n sectorul pe care-l coordoneaz;
Responsabiliti
Rspunde de ndeplinirea atribuiunilor ce revin compartimentului pentru
tehnologia informaiei pentru asigurarea integritii avutului privat al societii;
- 45 -
Rspunde de ndeplinirea ntocmai a atribuiunilor cu privire la efectuarea
controlului ierarhic operativ curent, n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare ;
primite din partea managerului general;
Rspunde disciplinar, material, civil, contravenional sau penal dup caz, atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin cu privire la gospodrirea patrimoniului, aprarea
integritii avutului privat i angajarea n condiiile legii a cheltuielilor materiale i
bneti ale societii.
FIA POSTULUI
Postul : Manager compartiment resurse umane
Cerine : a) de studii - medii de specialitate

c) alte cerine specifice.
Relaii : a) ierarhice : - Este subordonat managerului general al societii;

b) funcionale : - Interne cu toate compartimentele din societate
- Externe cu efii serviciilor i birourile ITM, AJOFM , DMSS;
- managerul cu planificarea aprovizionrii
-
- ndrum controleaz i rspunde de activitatea profesional a personalului

compartimentului ;
- Asigur aducerea la ndeplinire a hotrrilor consiliului director;
- 46 -
- Aplic msurile necesare, potrivit dispoziiilor legale, pentru mbuntirea
activitii societii, organizarea corespunztoare a condiiilor de munc, prevenirea
accidentelor de munc i a bolilor profesionale;
- Aplic msurile necesare pentru mbuntirea activitii, a prezenei la
program a salariailor, conform graficelor de activitate pe categorii de personal n
toate seciile i compartimentele pe diferite perioade ale zilei i noaptea, lund
msurile prevzute de lege, prevenirea abuzurilor, a nclcrii eticii profesionale,
recuperarea prejudiciilor i sancionarea celor vinovai de orice nclcri, potrivit legii;
- Propune msuri pentru reducerea cheltuielilor de personal, folosirea eficient a
forei de munc i fondurilor alocate;
- Propune msuri pe baza structurii organizatorice i a regulamentului de organizare i
funcionare pentru mbuntirea modului de lucru i de colaborare dintre
compartimentele de munc din structura funcional;
- Organizeaz controlul ndeplinirii sarcinilor i asigur aplicarea msurilor
aprobate;
- Asigur cunoaterea de ctre ntregul personal a actelor normative cu caracter
general i a celor specifice din domeniul de activitate al firmei i ia msurile necesare
pentru respectarea ntocmai a acestora;
- Particip la organizarea controlului financiar preventiv, controlului ierarhic
operativ curent i a inventarierii patrimoniului societii n domeniul de activitate al
resurselor umane;
- Reprezint societatea, prin mputernicirea din partea conducerii societii, n
raporturile cu persoanele juridice i fizice, precum n faa organelor jurisdicionale, n
condiiile legii;
- Verific dosarele de pensie;
- Verific statele de plat;
- Verific modul de pstrare, operare i ntreinere a carnetelor de munc;
- Verific lucrrile privind evidena salariailor, a mobilizrii n caz de
necesitate, a mobilizrii la locul de munc;
- Organizeaz i rspunde de formarea i perfecionarea pregtirii profesionale a
personalului de specialitate, auxiliar i a celorlalte categorii de personal;
- 47 -
- Primete i verific ntocmirea corect a fielor de prezen lunar a
salariailor din toate compartimentele societii;
- Primete i verific n vederea introducerii la plat a certificatelor de concediu
medical, aprobate n condiiile legii;
- Primete i centralizeaz programrile concediilor de odihn de la fiecare
compartiment, ntocmete notele de plecare n concediu a salariailor funcie de
planificarea fiecruia;
- Primete i prelucreaz deciziile i comunicrile privind modificrile
intervenite n salarizarea personalului societii;
- ntocmete i elibereaz adeverinele solicitate de salariaii societii n
condiii legale;
- Periodic controleaz prezena la serviciu a salariailor conform graficelor de
activitate, semnarea condicei de prezen la ora nceperii i sfritul programului de
activitate i prezint informri cu constatrile fcute i propuneri de msuri pentru
semnalarea unor aspecte negative;
- Face parte din comisia de incadrare i avansare din societate;
- Particip n comisiile de inventarire a patrimoniului societii;
- Rspunde de evidena carnetelor de munc a tuturor salariailor din societate,
de corecta nregistrare a tutoror elementelor de activitate, de ncadrare, de vechime, de
salarizare etc.;
- Rspunde de ntocmirea corect a contractele individuale de munc ale noilor
angajai de constituirea i pstrarea n condiii corespunztoare a dosarelor salariailor
din societate conform legii i nregistreaz contractele de munc la ITM;
- ntocmete comunicrile ctre celelalte compartimente funcionale din
societate privind salariaii noi angajai;
- ntocmete dosarele de pensie pentru limit de vrst, pensie anticipat ,
pensie pentru pierderea capacitii de munc a salariailor care ndeplinesc condiiile
conform reglementrilor legale;
- ntocmete dri de seam i situaii statistice privind micarea personalului
lunar, trimestrial, semestrial i anual etc.;
- Rspunde de evidena vechimii n munc a tuturor salariailor din societate;
- 48 -
- ntocmete evidena sanciunilor conform prevederilor Codului Muncii dictate
mpotriva salariailor societii cu abateri disciplinare;
- Rspunde de evidena concediilor fr plat care se scad din vechimea n
munc
- Rspunde de ntocmirea, circulaia i pstrarea documentelor justificative care
stau la baza tuturor drepturilor salariale, precum i a altor drepturi;
- ndeplinete orice alte sarcini i dispoziii primite din partea conducerii societii, n
conformitate cu prevederile legale n vigoare.
FIA POSTULUI
Postul : Manager pentru servicii auxiliare
Cerine : a) de studii - medii tehnice de specialitate.

- are n subordine personalul din ntreinere mecanic, electric,
gospodrire ape uzate, gospodrire ap potabil, producie
agent termic, stocare GPL i gestionare deeuri i reziduri
- cu managerul resurse umane
- cu managerul planificarii si aprovizionrii
- Organizeaz, coordoneaz i controleaz activitatea de ntreinere a societii;
- 49 -
- Ia msuri i rspunde de folosirea cu maxim eficien a capacitilor de
producie i realizarea indicilor planificai, de funcionare i exploatare a tuturor
utilajelor i instalaiilor n condiii de deplin siguran;
- Asigur buna funcionare a mainilor, utilajelor i instalaiilor, lund msuri
pentru modernizarea lor i mbuntirea indicilor de utilizare;
- Organizeaz i rspunde de executarea n atelierul propriu sau n colaborare cu
alte uniti specializate a lucrrilor de revizii i reparaii la mainile, utilajele i
instalaiile din dotarea societii;
- ntocmete i schimb operativ planul de ntreinere i reparaii a cldirilor,
utilajelor i instalaiilor aferente, respectiv reele ap cald i rece, reele de abur,
reele electrice, instalaiile frigorifice ;
- Selecioneaz ofertele de pre pentru toate materialele i serviciile necesare n
realizarea planului de ntreinere stabilit;
- Efectueaz comenzile pentru materiale, negociaz termenele de plat;
- Calculeaz valoarea necesarului materialelor i serviciilor, comunic sumele
necesare compartimentului financiar contabil;
- Urmrete zilnic consumurile de ap, gaz i curent electric;
- Asigur i rspunde de aplicarea normelor de protecie a muncii i a prevenirii
accidentelor de munc i a mbolnvirilor profesionale, aplicarea normelor de
prevenire i stingere a incendiilor precum i a celor privind prevenirea i combaterea
polurii mediului nconjurtor;
Limite de competene
- Conduce activitile auxiliare ale societii
- Stabilete instruciuni proprii de protecia muncii care vor cuprinde prevederi
din normele departamentale i msuri suplimentare necesare la condiiile de lucru
specifice societii;
- Dispune n cazul unui pericol iminent oprirea utilajelor, instalaiilor a cror
funcionare pot cauza accidente.
- 50 -
Responsabiliti
- Rspunde de activitatea compartimentelor, seciilor i atelierelor pe care le
coordoneaz;
- Rspunde disciplinar, administrativ, material sau penal dup caz atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin privind gospodrirea mijloacelor materiale i bneti;
- Rspunde de modul n care au fost stabilite capacitile de producie pentru
colectarea, sortarea i depozitarea acestora;
combustibil i energie;
care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor primite din
partea managerului general.
FIA POSTULUI
Postul : Manager de vnzri
Cerine : a) de studii - medii

c) alte cerine specifice : abiliti n abordarea problemelor specifice postului.

- are n subordine personalul din compartimentul vnzri
distribuie, marketingul vnzrilor, marketingul ofertei
produsului propriu i marketingul pieii i al concurenei
- cu managerul planificrii i aprovizionrii;
- cu managerul resurse umane
- 51 -
- Organizeaz, coordoneaz i controleaz activitatea de vnzri, distribuie i

marketing a societii;
- ntocmete i schimb operativ planul de vnzri i distribuie ;
- Primete comenzile pentru produsele din carne, negociaz termenele de plat;
- Calculeaz valoarea necesarului de cheltuieli privind studiul de pia i
marketing, comunic sumele necesare compartimentului financiar contabil;
- Planific, coordoneaz i controleaz compartimentul auto;
- ncheie contracte cu partenerii n vederea vnzrii produselor firmei;
- ntocmete programul de marketing i studiu de pia a societii pentru
desfacerea produselor din carne la nivel naional;
- Planific activitatea de reclam (publicitate i revist) la nivel naional;
- Stabilete mpreun cu compartimentul producie i financiar contabil,
preurile la produsele din carne;
- Asigur i rspunde de ntocmirea operativ i corect a actelor necesare activitii
de distribuie vnzri i marketing;
- Asigur respectarea condiiilor impuse de utilizarea actelor cu regim special;
- Asigur i rspunde de aplicarea normelor de protecie a muncii i a prevenirii
accidentelor de munc i a mbolnvirilor profesionale, aplicarea normelor de
prevenire i stingere a incendiilor precum i a celor privind prevenirea i combaterea
polurii mediului nconjurtor;
Limite de competene
- Conduce activitile compartimentului de vnzri, distribuie i marketing din
cadrul societii
- Stabilete instruciuni proprii de protecia muncii care vor cuprinde prevederi
din normele departamentale i msuri suplimentare necesare la condiiile de lucru
specificeactivitii de vnzri, distribuie i marketing a societii;
- 52 -
Responsabiliti
- Rspunde de activitatea compartimentelor pe care le coordoneaz;
- Rspunde disciplinar, administrativ, material sau penal dup caz atunci cnd
nu respect obligaiile ce-i revin privind gospodrirea mijloacelor materiale i bneti
din compartimentul ce-l conduce;
fixe a forei de munc i a energie;
care decurge din actele normative n vigoare sau ca urmare a dispoziiilor primite din
partea managerului general.
5.2 Credite, rate , dobnzi
An
Nr. Categoria de An 2006 Total 2006 Total
Trim
Crt. Plati Trim. I Trim. II Trim. III Investitii IV General
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Plati eligibile
investitii conform Mii
1 devizului, lei 5,749,322 16,024,185 14,079,415 35,852,922 35,852,922
din care: Euro 150,873 420,505 369,471 940,849 940,849
Investitie eligibila Mii
2.1 "Modernizare lei 4,528,008 7,611,729 3,069,279 15,209,016 15,209,016
cladire existenta" Euro 118,824 199,746 80,544 399,113 399,113
2.2 "Extindere cladire" lei 0 232,261 0 232,261 232,261
Euro 0 6,095 0 6,095 6,095
2.3 "Racord de abur lei 0 30,293 0 30,293 30,293
Euro 0 795 0 795 795
2.4 "Alimentare cu lei 97,317 0 0 97,317 97,317
energie electrica" Euro 2,554 0 0 2,554 2,554
2.5 "Alimentare cu lei 0 57,961 0 57,961 57,961
apa" Euro 0 1,521 0 1,521 1,521
2.6 Investitie eligibila Mii 64,045 101,032 0 165,077 165,077
- 53 -
"Lucrari de lei
canalizare" Euro 1,681 2,651 0 4,332 4,332
Investitie eligibila "Statie Mii
2.7 de lei 1,059,951 3,457,650 343,379 4,860,980 4,860,980
epurare" Euro 27,815 90,735 9,011 127,561 127,561
2.8 de lei 0 0 381,006 381,006 381,006
clorinare" Euro 0 0 9,998 9,998 9,998
2.9 spalari lei 0 150,955 63,917 214,872 214,872
auto" Euro 0 3,961 1,677 5,639 5,639
2.10 "Achizitie lei 0 4,382,305 10,221,834 14,604,139 14,604,139
mijloace de transport
aprovizionare" Euro 0 115,000 268,240 383,240 383,240
Plati cu onorariile
3 arhitectilor,
inginerilor sau Mii
consultantilor, lei 1,616,164 621,368 640,662 2,878,194 2,878,194
pentru taxe legale, studii
de
fezabilitate,achizitii de
patente
si licente, plati care
privesc
pregatirea si/sau
implementa- Euro 42,411 16,306 16,812 75,529 75,529
Rea unui proiect, direct
legate
de masura
Plati pentru utilitati,
4 materii
prime, materiale si
combust.
aferente probelor Mii
tehnologice lei 1,230,056 1,230,056 1,202,086 3,662,198 3,662,198
exclusiv plati de
personal, din
care se deduc veniturile
obti-
nute din vanzarea
produselor Euro 32,279 32,279 31,545 96,103 96,103
rezultat al probelor
tehnologice,
Valoarea actualizarii
(max. 10%)
- 54 -
Total plati eligibile ( r. 1 Mii
5 la 4) lei 8,595,542 17,875,609 15,922,163 42,393,314 0 20,025,109
Euro 225,563 469,090 417,828 1,112,481 0 1,112,481
Plati neeligibile 0
Mii
6 Investitii neeligibile lei 0
Euro 0
Mii
7.1 Investitie neeligibila 1 lei 0
Euro 0
Mii
8 Plati personal lei 0
Euro 0
Mii
9 Utilitati lei 0
Euro 0
Mii
10 Materii prime, materiale, lei 0
Combustibil Euro
Mii
11 Dobanzi bancare aferente lei
co-finantarii Euro
Plati nete taxe si impozite Mii
12 aferente lei 213,174 213,174 213,174
proiectului, inclusiv TVA Euro 5,594 5,594 0 5,594
Total plati neeligibile ( Mii
13 6 la 12) lei 213,174 0 0 213,174 0 213,174
Euro 5,594 0 0 5,594 0 5,594
Mii
14 Total plati proiect lei 8,808,715 17,875,609 15,922,163 42,606,488 0 40,050,219
Euro 231,157 469,090 417,828 1,118,075 0 1,118,075
Mii
15 Plati SAPARD lei 4,191,770 9,043,782 7,961,086 21,196,638 0 20,025,109
Euro 110,000 237,326 208,914 556,240 556,240
Necesar de fonduri Mii
16 pentru plati lei 4,403,771 8,831,828 7,961,077 21,196,676 0 20,025,109
eligibile in cadrul
proiectuilui Euro 115,563 231,764 208,914 556,241 0 556,241
17 pentru plati lei 213,174 0 0 213,174 0 213,174
neligibile in cadrul
proiectuilui Euro 5,594 0 0 5,594 0 5,594
- 55 -
Dupa cum rezult din situaia de mai sus societatea are nevoie de surse externe
pentru derularea proiectului i n acest sens se va apela pentru o co-finanare la Banca
Comercial Romn SA Iai. Acoperirea necesarului de fonduri necesar derulrii
proiectului este prezentat n tabelul de mai jos :
Nr. Categoria de An 2006 Total

crt. plati Trim. I Trim. II Trim. III Trim IV General
0 1 2 3 4 5 7 8
Mii
14 Total plati proiect lei 8,808,715 17,875,609 15,922,163 0 40,050,219
Euro 231,157 469,090 417,828 0 1,118,075
Total plati eligibile ( r. 1 Mii
5 la 4) lei 8,595,541 17,875,609 15,922,163 0 39,850,000
Euro 225,563 469,090 417,828 0 1,112,481
Total plati neeligibile ( r. Mii
13 6 la 12) lei 213,174 0 0 0 213,174
Euro 5,594 0 0 0 5,594
0
Mii
15 Plati SAPARD lei 4,191,770 9,043,782 7,961,086 0 20,025,109
Euro 110,000 237,326 208,914 0 556,240
16 pentru plati lei 4,403,771 8,831,828 7,961,077 0 21,196,676
eligibile in cadrul
proiectuilui Euro 115,563 231,764 208,914 0 556,241
17 pentru plati lei 213,174 0 0 0 213,174
neligibile in cadrul
proiectuilui Euro 5,594 0 0 0 5,594
Mii
18 Fonduri proprii lei 0 0 0 0 0
Euro 0
Mii
19 Imprumuturi bancare lei 6,478,190 14,931,656 0 0 21,409,846
Euro 170,000 391,835 0 561,835
Mii
20 Alte participatii lei 0
Euro 0
- 56 -
5.3 Situaia veniturilor i a cheltuielilor
Situaia veniturilor din anul 2006 pn n 2009 va fi prezentat n tabelul

urmtor:
INDICATOR Anul 2006 An 2007 An 2008 An 2009
Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV
Grad de utilizare a 82.3% 82.3% 82.3% 82.3% 90.6% 99.6% 99.6%

capacitatii de prod
Vanzari fizice 216,150 216,150 216,150 216,150 951,060 1,046,166 1,046,166
previzionate
Cascaval Dalia 2.2 74,250 74,250 74,250 74,250 326,700 359,370 359,370
Cascaval Dalia0.55 16,500 16,500 16,500 16,500 72,600 79,860 79,860
Cascaval Dalia0.15 8,250 8,250 8,250 8,250 36,300 39,930 39,930
Feliat
Cascaval Rucr 0.6 74,250 74,250 74,250 74,250 326,700 359,370 359,370
Cascaval Rucr 0.2 8,250 8,250 8,250 8,250 36,300 39,930 39,930
Smantana consum 0.2 4,125 4,125 4,125 4,125 18,150 19,965 19,965
Smantana consum 0.5 12,375 12,375 12,375 12,375 54,450 59,895 59,895
Smantana consum 1 16,500 16,500 16,500 16,500 72,600 79,860 79,860
Urda 1,650 1,650 1,650 1,650 7,260 7,986 7,986
Vanzari valorice 20,341,200 20,341,200 20,341,200 20,341,200 89,501,280 98,451,408 98,451,408
previzionate
din care: 533,792 533,792 533,792 533,792 2,348,683 2,583,552 2,583,552
Cascaval Dalia 2.2 7,276,500 7,276,500 7,276,500 7,276,500 32,016,600 35,218,260 35,218,260
190,949 190,949 190,949 190,949 840,176 924,194 924,194
Cascaval Dalia 0.55 1,683,000 1,683,000 1,683,000 1,683,000 7,405,200 8,145,720 8,145,720
44,165 44,165 44,165 44,165 194,327 213,759 213,759
Cascaval Dalia 0.15 1,031,250 1,031,250 1,031,250 1,031,250 4,537,500 4,991,250 4,991,250
Feliat
27,062 27,062 27,062 27,062 119,073 130,980 130,980
Cascaval Rucr 0.6 7,796,250 7,796,250 7,796,250 7,796,250 34,303,500 37,733,850 37,733,850
204,588 204,588 204,588 204,588 900,189 990,208 990,208
Cascaval Rucr0.2 990,000 990,000 990,000 990,000 4,356,000 4,791,600 4,791,600
25,979 25,979 25,979 25,979 114,310 125,741 125,741
Smantana consum 0.2 231,000 231,000 231,000 231,000 1,016,400 1,118,040 1,118,040
6,062 6,062 6,062 6,062 26,672 29,339 29,339
Smantana consum 0.5 594,000 594,000 594,000 594,000 2,613,600 2,874,960 2,874,960
15,588 15,588 15,588 15,588 68,586 75,444 75,444
Smantana consum 1 676,500 676,500 676,500 676,500 2,976,600 3,274,260 3,274,260
17,753 17,753 17,753 17,753 78,112 85,923 85,923
Urda 62,700 62,700 62,700 62,700 275,880 303,468 303,468
1,645 1,645 1,645 1,645 7,240 7,964 7,964
- 57 -
Cheltuielile materiale pentru activitatea curent au fost extrapolate n perioada
2006-2009 n funcie de ponderile pe care n prezent cheltuielile materiale le dein n
total venituri obinute din activitatea de producie. Aceste valori au fost majorate anual
cu indicele de cretere anual a produciei, n medie un procent de 9-10%. Aceste
valori minime de cretere au fost stabilite la acest nivel tocmai pentru a garanta
credibilitatea proiectului.
Costurile cu energie electric, ap i gaze au fost i ele dimensionate n
funcie de consumurile specifice ale utilajelor aferente investiiei i au fost centralizate
astfel:
Pret Costuri Costuri

Specificatie U.M Consum Consum unitar zilnice anuale
per.
zilnic anual UM lei lei
Utilitati
Energie electrica kW 577.42 173,225.00 3,000 1,732,250 519,675,000
Apa consum m 53.22 15,965.00 10,000 532,167 159,650,000
Gaze naturale
GPL m 628.12 188,435.00 12,500 7,851,458 2,355,437,500
Total utilitati 10,115,875 3,034,762,500
Regimul de amortizare a mijloacelor fixe la S.C DORNA S.A este cel liniar,
iar cheltuiala cu amortizarea mijloacelor fixe aferent activitii curente a fost pstrat
constant pe tot parcursul perioadei de prognoz.
Din momentul punerii n funciune a noii investiii, la amortizarea existent se
adaug i amortizarea aferent mijloacelor fixe achiziionate prin programul
SAPARD. Amortizarea respect de asemenea regimul liniar i a fost calculate astfel:
- 58 -
Nr. Denumirea Coef. Nr. Valoare Durata Amortizare Amortizare
mijloc fix
crt. mijlocului fix clasif. bucati (lei) funct. lunara (lei) anuala (lei)
Constructie "Sectie prelucrare
1 lapte" 1.1.1.1. 1 7,337,464,743 480 15,286,385 183,436,619
2 Racord alimentare cu abur 1.9.2.1 1 30,295,065 300 100,984 1,211,803
Retea alimentare cu energie
3 electrica 1.7.1.2 1 97,325,278 480 202,761 2,433,132
4 Retea alimentare cu apa 1.8.4 1 57,960,747 480 120,752 1,449,019
5 Retea canalizare 1.8.4 1 165,079,524 480 343,916 4,126,988
Constructie "Statie epurare
6 ape uzate" 1.8.8. 1 1,336,069,527 480 2,783,478 33,401,738
Constructie "Statie de
7 clorinare" 1.8.8 1 380,993,786 480 793,737 9,524,845
Constructie "Cabina spalatorie
8 auto" 1.5.12 1 192,021,173 120 1,600,176 19,202,117
TOTAL CLASA 1-cont 212 21,232,188 254,786,260
9 Vana racire lapte 2.14.2 8 77,928,815 120 649,407 62,343,052
10 Utilaj statie epurarae 2.24.2 1 3,524,897,500 288 12,239,227 146,870,729
Laborator electronic
11 EKOMILK 2.14.2 1 37,154,325 120 309,619 3,715,433
12 Bazin transport lapte 2.14.2 16 111,653,510 120 930,446 178,645,616
Tanc depozitare izoterm 5000
13 L 2.14.2 1 256,841,180 120 2,140,343 25,684,118
14 Centrifuga Funke Gerber 2.14.2 1 33,172,144 120 276,435 3,317,214
15 PH-metru portabil PH315 2.14.2 1 28,580,250 120 238,169 2,858,025
Schimbator de caldura cu
16 placi 2.14.2 1 94,505,360 120 787,545 9,450,536
17 5000 L 2.14.2 1 34,791,691 120 289,931 3,479,169
18 10000 L 2.14.2 1 63,638,690 120 530,322 6,363,869
19 Pompa centrifuga pentru lapte 2.14.2 1 21,530,455 120 179,420 2,153,046
20 Pompa mobila pentru zer 2.14.2 1 14,480,660 120 120,672 1,448,066
21 Pompa centrifuga pentru zer 2.14.2 2 15,242,800 120 127,023 3,048,560
22 Conducte- armaturi 2.14.2 1 190,115,823 120 1,584,299 19,011,582
Separator centrifugal
23 semiermetic 2.14.2 1 857,407,500 120 7,145,063 85,740,750
24 Vana receptie lapte 2000 l 2.14.2 2 72,022,230 120 600,185 14,404,446
Vana prelucrare branzeturi
25 3000 L 2.14.2 4 434,800,870 120 3,623,341 173,920,348
26 Crinta mobila inox 2.14.2 4 53,730,870 120 447,757 21,492,348
Vana pasteurizare smantana
27 500 L 2.14.2 1 120,418,120 120 1,003,484 12,041,812
28 Taietor cas baschiu 2.14.2 1 18,291,360 120 152,428 1,829,136
- 59 -
29 Mese inox 2.14.2 24 8,002,470 120 66,687 19,205,928
30 Masina ambalat in vid 2.14.2 2 116,226,350 120 968,553 23,245,270
31 Tanc contractie tip DT60 2.14.2 1 168,051,870 120 1,400,432 16,805,187
32 Masina de feliat 2.14.2 1 32,047,987 120 267,067 3,204,799
33 Pompa K1150 2.14.2 1 32,047,987 120 267,067 3,204,799
34 Platforma electronica BE 04P 2.14.2 3 25,341,155 120 211,176 7,602,347
Balanta electronica cu
35 imprimanta 3.9 1 33,343,625 36 926,212 11,114,542
36 instalatie apa racita 2.14.2 1 330,006,620 60 5,500,110 66,001,324
37 Masina ambalat vascoase 2.14.2 1 189,772,860 120 1,581,441 18,977,286
38 Rafturi 2.14.2 80 9,984,034 60 166,401 159,744,544
43 Agregat frigorific 2.14.2 1 96,791,780 120 806,598 9,679,178
44 Umidificator 2.14.2 1 66,496,715 120 554,139 6,649,672
45 Perdea de aer K14 1.2m 2.14.2 1 15,661,977 120 130,516 1,566,198
46 Perdea de aer K18 2m 2.14.2 2 18,367,574 120 153,063 3,673,515
Pompa centrifuga spalat
47 auto+armaturi 2.17.1.1.1 1 22,864,200 96 238,169 2,858,025
48 Spalator cu pedala 2.14.2 8 13,718,520 120 114,321 10,974,816
TOTAL CLASA 3-CONT
2131 53,052,830 1,237,066,906
49 Autosasiu transport lapte 4.2.2.3 8 990,782,000 60 16,513,033 1,585,251,200
50 Autoutilitara transport marfa 4.2.1.1 2 2,133,992,000 60 35,566,533 853,596,800
TOTAL CLASA 4-CONT
2133 52,079,567 2,438,848,000
TOTAL GENERAL 126,364,585 3,930,701,166
Cheltuielile cu salariile au fost dimensionate inndu-se cont att de nivelul de

salarizare i de numrul de personal existent n prezent la firm, dar i de structura
nou de personal care va exista de la darea n folosin a noii investiii.
Cheltuielile cu salariile nregistreaz evoluia cea mai mare (n sens ascendent)
tocmai pentru a asigura personalului venituri din ce n ce mai mari i pentru a se evita
Numrul total de salariai aferent noii investiii este de 163, din care nou
angajai sunt 143, restul de 20 fiind cooptai din cei existeni n unitate la momentul
ntocmirii studiului de fezabilitate. Practic prin noua investiie se creaz un numr de
143 de noi locuri de munc, lucru semnificativ pentru zona respectiv, unde rata
- 60 -
omajului depsete media omajului pe ar, judeul Iai fiind considerat unul din
Situaia privind fora de munc aferent investiiei se prezint astfel:
Nr. Numar Din care Salariu Adaos Fond

Direct Alte salarii
crt. Activitatea total productivi activitati lunar/ pers. salarii
angajati
angajati Noi Existenti Noi Existenti noi existent lunar
1 Colectare lapte
1.1 Achizitori lapte 100 100 1,250,000 125,000,000
1.2 Soferi receptie lapte 8 8 3,000,000 24,000,000
1.3 Responsabil zonal 1 1 5,000,000 5,000,000
TOTAL 1 109 0 0 109 0 154,000,000
2 Procesare lapte
2.1 Receptie calitativa 2 2 4,000,000 8,000,000
si control flux 0
2.2 Receptie calitativa 1 1 0 2,000,000 2,000,000
si coordonare 0
2.3 Procesare si 28 28 3,000,000 84,000,000
igienizare 0
TOTAL 2 31 30 0 0 1 84,000,000
3 Contabilitate
3.1 Lucratori comerciali 2 1 1 4,000,000 1,000,000 5,000,000
3.2 Director economic 1 1 0 3,000,000 3,000,000
TOTAL 3 3 0 0 1 2 8,000,000
4 Distributie
4.1 Soferi receptioneri 2 2 3,500,000 7,000,000
4.2 Distribuitori 1 1 1,000,000 1,000,000
4.3 Agenti vanzari 5 5 1,000,000 5,000,000
Responsabil
4.4 distributie 1 1 1,500,000 1,500,000
TOTAL 4 9 0 0 2 7 14,500,000
5 Intretinere, reparatii, paza
5.1 Mecanic 1 1 800,000 800,000
- 61 -
5.2 Electrician 1 1 800,000 800,000
5.3 Instalator 1 1 800,000 800,000
5.4 Fochist 2 1 1 2,500,000 500,000 3,000,000
5.5 Frigotehnist 1 1 500,000 500,000
5.6 Paznic 3 3 300,000 900,000
5.7 Conducator auto 1 1 500,000 500,000
Responsabil
5.8 activitati 1 1 1,500,000 1,500,000
TOTAL 5 11 0 0 1 10 8,800,000
TOTAL1+2+3+4+5 163 30 0 113 20 269,300,000
5.4 Calculul rentabilitii

Rentabilitatea capitalului investit:
Acest indicator se calculeaz ca raportul dintre profitul net incremental i total
valoare a proiectului.
INDICATOR An 2006 An 2007 An 2008 An 2009
Mii
1 Profit net incremental Lei 6,838,995 8,406,357 9,999,652 10,444,313
Mii
2 Valoare investitie Lei 40.050.219 40.050.219 40.050.219 40.050.219
3 Rentabilitatea capitalului 17,07% 20,98% 24,96% 26,07%
Se observ c indicatorul rentabilitatea capitalului are valori de peste 15%,

astfel c i acest criteriu de eligibilitate este ndeplinit.
- 62 -

Vatra Dornei PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Vatra Dornei PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ESCUNIVERSITATEA DE TIINE AGRICOLE I MEDICINA

PRELUCRAREA LAPTELUI N BRNZETURI

Capitolul 1 Prezentarea agentului economic:

Capitolul 3 Organizarea i conducerea societii:

Capitolul 4 Previziunile financiare:

Sinteza planului de afaceri

1.1 Date de identificare a firmei si istoricul

S.C DORNA S.A a fost nfiinat n anul 2009 i i desfoar activitatea n

1.2 Obiectul de activitate.

Obiectul de activitate a S.C. LACTOBAM S.R.L., Vatra Dornei l constituie

Producia care ne propunem a fi realizat lunar n Secia de Prelucrare a

1.4 Obiective urmrite :

n urma analizei unei situaii la zi preluate de la Oficiul de Ameliorare i

Denumire material Furnizor

Necesarul cantitativ optim pentru procesare va fi asigurat prin lansarea de

2.2 Clienii firmei

Piaa de desfacere a produselor obinute din prelucrarea laptelui este

2.3 Produsele obinute

Achiziia laptelui de la productor se va face prin intermediul punctelor de

Unitatea va corespunde legislaiei i normelor sanitar-veterinare din Romnia i

NR. DENUMIREA CANTITATEA MEDIE(KG)

2.4 Segmentul de pia

Segmentul nr. 1 este un segment care genereaz venituri mari i care

Segmentul nr. 2 este un segment care genereaz venituri medii i care

Segmentul nr. 3 este un segment care genereaz venituri mari i care

Segmentul nr. 4 este un segment care genereaz venituri mici i care

Din datele furnizate de Ministerul Agriculturii Apelor, Pdurilor i Mediului,

Din cantitatea vndut ctre industria de prelucrare naional 50 % se utilizeaz

S.C DORNA S.A i propune un regim de lucru de 8h/zi , 5 zile pe sptmn

3.1 Administrarea societii

3.2 Prezentarea procesului de producie

Fabricarea produselor noastre se realizeaz pe baza unui program de igien

Valoare nutritiv pentru 100g produs:

Smntn 25% grsime (1 kg)

Valoare nutritiv pentru 100g produs:

Smntn 15 % grsime (0,5 kg)

Prin smntnire se obine smntna dulce i lapte smntnit ( degresat ).

Valoare nutritiv pentru 100g produs:

Smntn 25% grsime (0,2 kg)

Valoare nutritiv pentru 100g produs:

o recepia laptelui se face cantitativ i calitativ din bidoane sau din

n cazul instalaiilor cu rcire indirect saramur din corpul evaporatorului poate

3.3 Personalul firmei

2. CONSILIUL DIRECTOR PLANIFICARE este format din 5 persoane din

3. COMPARTIMENTUL FINANCIAR CONTABIL , este condus de

4. COMPARTIMENTUL VNZRI, este condus de managerul de vnzri care

5. COMPARTIMENTUL PENTRU PLANIFICAREA APROVIZIONRII ,

6. COMPARTIMENTUL DE PRODUCIE, este condus de managerul de

7. COMPARTIMENTUL SERVICII AUXILIARE, este condus de managerul

8. COMPARTIMENTUL PENTRU TEHNOLOGIA INFORMAIEI, este condus

9. COMPARTIMENTUL RESURSE UMANE, este condus de managerul de

Funcia Salar de baz

S.C DORNA S.A i propune un regim de lucru de 8h/zi , 5 zile pe sptmn

4.1 Necesarul de finanare

4.2 Veniturile previzionate

n baza pre-contractelor de livrare ctre clieni, pre-contracte care acoper n

TOTAL ANNUAL 786,000 73,968,000,000

4.3 Cheltuieli de producie anuale

CALCULAIE DE PRE PRODUS CACAVAL Rucr 0.6 kg/buc

Producia anual = 900 = 270,000 kg

Pre Costuri Costuri

Nr. Denumirea Coef. Nr. Valoare Durata Amortizare Amortizare

Situaia privind fora de munc aferent investiiei se prezint astfel: