Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
COM SRL
D.1. Caracteristici generale ale pietei produselor care fac obiectul proiectului
D.2. Analiza competitiei
D.3. Cadrul legislativ (influenta actuala, tendinte previzibile)
D.4. Tendinte in domeniul consumului. Profilul consumatorului
D.5. Situatia actuala si tendinte in domeniul tehnologiilor. Impactul asupra mediului
D.6. Piata de aprovizionare cu materii prime si materiale
D.7. Promovare si distributie
E. PREZENTAREA PROIECTULUI
2
F.1. Analiza pragului de rentabilitate
F.2. Prognoza veniturilor
F.3. Prognoza cheltuielilor
F.4. Proiectia contului de profit si pierdere
F.5. Bilantul si contul de profit si pierderi
F.6. Flux de numerar - previziuni
F.7. Indicatori financiari
G. CONCLUZII
3
PARTEA I - DESCRIEREA SOLICITANTULUI
4
Tabel A.5.2
Cenzorii societatii
BI/CI /PP
Serie/Nr.
Nr. Locul
Nume, prenume Locul si CNP Domiciliu Funcţia
Crt. naşterii
data
emiterii
DIRECTOR DIRECTOR
PRODUCTIE COMERCIAL CONTABIL SEF
Serviciul protectia muncii
Serviciul apropvizionare
Serviciul contabilitate
Serviciul transporturi
Serviciul pregatire si
Serviciul desfacere
urmarire productie
Serviciul personal
CTC Laborator
Serviciul paza
Programare
invatamant
5
B.2. Conducerea societatii
Tabel B.2.1
Nume si prenume: Bota Viorel Augustin
Functia: Administrator
Vechime pe post/ in societate: 3/3
Intreprinderea Functia avuta si principalele Perioada
indatoriri
Realizari notabile:
Tabel B.2.1
Nume si prenume: Bucsa Ioan
Functia: Administrator
Vechime pe post/ in societate: 3/3
Intreprinderea Functia avuta si principalele Perioada
indatoriri
Realizari notabile:
Tabel B.2.1
Nume si prenume: Legian Ioana - Camelia
Functia: Contabil
Vechime pe post/ in societate: 11/2
Intreprinderea Functia avuta si principalele Perioada
indatoriri
SCA Unirea Ludus Contabil 1995 – 2002
SC Massiva Impex SRL Ludus Contabil Sef 2002-2006
SC Bujoobo Prodcom SRL Contabil 2004 – prezent
Realizari notabile:
Tabel B.2.1
Nume si prenume: Nemeth Timea Maria
Functia: Inginer tehnolog
Vechime pe post/ in societate: 3/3
Intreprinderea Functia avuta si principalele Perioada
indatoriri
SC Bujoobo Prodcom SRL Inginer tehnolog/ Laborant CTC 2003 – prezent
Realizari notabile:
6
B.4. Politica de personal
Salariul mediu al personalului angajat în cadrul SC BUJOOBO PROD COM SRL se aliniază la
salariul mediu pe economie, pe lângă acesta ei (angajaţii) beneficiind şi de o serie de facilităţi,
cum ar fi faptul că la sfârşitul fiecărei săptămâni de lucru primesc din partea administraţiei o
anumită cantitate de produse pentru autoconsum.
Din punct de vedere profesional aceştia sunt toţi foarte bine pregătiţi, având la activ o bogată
experienţă de muncă în acest domeniu.
Tabel C.2.1
Mijloace fixe, cu exceptia terenurilor, aflate in patrimoniul societatii in prezent
Valoarea rămasa la
Nr. Data
Denumire mijloc fix data ultimului bilant Buc
Crt. achizitiei
contabil
1 Abator, carmangerie, sediu
2 Matoca 100 05/03/2004 12.964,78 1
3 Matoca 160 05/03/2004 17.286,37 1
4 Sprit hidraulic 05/03/2004 4.753,75 1
5 Vitrina frigorifica 05/03/2004 1.888,43 1
6 Bazin inox 03/06/2004 5.547,73 3
7 Trichinoscop 01/12/2003 2.253,75 1
TOTAL
Din punct de vedere moral, mijloacele fixe sunt parţial uzate, având în vedere importul masiv de
tehnologii specifice din Uniunea Europeană, în ultima perioadă.
Trebuie menţionat că societatea foloseşte o serie de utilaje şi echipamente a căror durată
normată de funcţionare a expirat, dar care, din punct de vedere al stării lor fizice şi a uzurii
morale sunt încă funcţionale.
7
Din aceste motive, se impun investiţii în tehnologii noi, care să contribuie la creşterea calităţii
produselor, la reducerea timpului şi a costului de execuţie şi care să corespundă cerinţelor
sanitare şi de mediu impuse de normele Uniunii Europene.
Tabel C.2.2
Terenuri
(MP)CATEGORIA DE
SERIE CERTIFICAT
CONTABILA (RON)
SUPRAFAŢA
NR CERTIFICAT
FOLOSINTA
EXCLUSIVA
LOCALITATE/JUDE
DATA EMITERII
INDIVIZA/
TOTALA/
VALOAREA
Nr.Crt.
(MP)
1 Ludus/Mures 2032 166/1/2/1 3 06/09/2005
TOTAL
Tabel C.4.1
Utilitati
1 SC ELECTRICA Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
2 SC DISTRIGAZ NORD Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
3 SC ROMTELECOM Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
TOTAL 0 0
TOTAL 0
Livrarea materiilor prime şi auxiliare se face periodic, de 2 – 4 ori pe lună, iar a utilităţilor zilnic.
- la materii prime şi materiale între 7 şi 30 de zile de la facturare (majoritatea furnizorilor
sunt plătiţi la 10 sau 14 zile)
- energia electrică şi gazul metan sunt plătite la 10 zile, apa la 30 zile iar carburanţii la 14
zile de la facturare
9
Aprovizionarea cu materii prime şi materiale nu prezintă riscuri majore, având în vedere
următoarele considerente:
- numărul mare de furnizori
- puterea de negociere a acestora (a furnizorilor) este medie avand in vedere faptul ca
numarul societatilor de procesare a produselor de carne scade rapid datorita regulilor
impuse de Uniunea Europeana
C.5. Politica de pret
Politica de preţ a firmei Bujoobo Prodcom SRL este practicarea unor preţuri sub concurenţă,
sau comparative cu cele concurenţei, în condiţii de calitate superioară.
Aceasta pentru că segmentele de piaţă cărora se adresează firma este reprezentat de
consumatori cu venituri medii, care sunt interesaţi de calitatea produselor consumate, dar
pentru care contează şi preţul. Aceştia preferă preparatele clasice.
Produsele şi preparatele din carne sunt achiziţionate pe tot parcursul anului, vânzările fiind însă
influenţate, în special, de evenimente cu caracter religios.
În ceea ce priveşte riscurile în privinţa stabilirii preţurilor, acestea sunt reduse, având în vedere
clienţii cărora firma se adresează, şi faptul că produsele oferite sunt bunuri de larg consum
Tabel C.6.1
PRINCIPALII CLIENTI
Extern Valoare %
CLIENT Adresa Cantitate aprox. aprox. aprox.
/Intern
(RON) din
1 SC AGROMIPA Intern Ludus, Jud. Mures
2 SC BAR AONIS SRL Intern Singer, Jud. Mures
3 SC BOBIN PROD Intern Ludus, Jud. Mures
4 COOP CONSUM Intern Taureni, Jud. Mures
5 CANTINA MOBEX Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
6 COLEGIUL ECONOMIC Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
SC CONTINENTAL
7 Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
HOTELS SA
8 SC INROB SRL Intern Ludus, Jud. Mures
9 SC INVEST ALEX Intern Ludus, Jud. Mures
1 SC RIAD Intern Ludus, Jud. Mures
0
1 SC PANEM SRL Intern Ludus, Jud. Mures
1 SC RO DACIA SRL Intern Ludus, Jud. Mures
2
1 SC POL MUR Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
3
1 SPITALUL LUDUS Intern Ludus, Jud. Mures
4
TOTAL
TOTAL
D. ANALIZA COMERCIALA
D.1. Caracteristici generale ale pietei produselor care fac obiectul proiectului
Creşterea porcinelor este o activitate tradiţională în România, produsele rezultate din această
activitate (carnea de porc şi preparatele din carne de porc)fiind produse de mare importanţă
pentru consumul întregii populaţii.
Producţia totală de carne de porc, la nivelul României, în ultimii trei ani este prezentată în
tabelul următor:
La nivelul MAPAM, piaţa cărnii de porc este susţinută printr-un program, care are în vedere,
printre altele, următoarele obiective:
- ameliorarea efectivelor de porcine pentru îmbunătăţirea calitativă a carcasei de porc
- trecerea de la producţia destinată autoconsumului la producţia comercială
11
Producţia industrială de carne şi preparate din carne de porc, pe diferite categorii, este
prezentată în cele ce
urmează: Preţ
an tone val(mii lei)
mii lei/kg
Specificare
2002 4.620 60.353 13.063
Carne porc congelată 2003 1.222 15.068 12.331
tranşată 2004 1.411 28.658 20.310
2005 979 14.769 15.086
Preţ
Specificare an tone val(mii lei)
mii lei/kg
2002 165.496 3.747.575 22.645
Carne de porc refrigerată, 2003 152.951 5.088.562 33.269
carcasa 2004 142.274 6.503.306 45.710
2005 147.807 6.570.150 44.451
Preţ
Specificare an tone val(mii lei)
mii lei/kg
2002 396 5.517 13.932
2003 471 449 953
Carne porc congelată carcasa
2004 354 10.829 30.590
2005 621 6.974 11.230
12
Carnea congelată, fie carcasă, fie tranşată, este folosită în special pentru preparate. La toate
categoriile de carne se observă o reducere puternică a cantităţii, în principal pe fondul creşterii
preţurilor.
In ceea ce priveste productia de preparate de carne in judetul Mures, ea este prezentata in
graficul urmator:
13
Se observă reacţia cererii de preparate şi
semipreparate la preţ, atipică, având în
vedere că, pe fondul creşterii constante a
preţurilor, cantitatea a crescut, chiar dacă
cu unele oscilaţii.
În ceea ce priveşte preferinţele
consumatorilor pentru diferite categorii de
preparate, specialiştii au observat
următoarele:
- o tendinţă clară a populaţiei spre
produsele prelucrate pe bază naturală, produse uscate, cu un adaos de înlocuitori cât
mai redus
- spre sfârşitul anului 2003, începutul anului 2004 se observă o orientare a consumatorilor
spre produse dietetice, şi cu preţ mai mic
- 10% din populaţie sunt consumatori permanenţi ai produselor cu prelucrare înaltă
(congelare, uscare, etc), iar 10 – 15% sunt consumatori ocazionali ai acestor produse
- produsele noi, sofisticate, care presupun o combinare între carne şi diverse legume sau
fructe, sunt în general preferate de către tineri
- 10% din populaţie este prosperă, aceştia punând preţ pe calitatea produselor
achiziţionate, fiind dispuşi să plătească mai mult
- în prezent, doar 15% din producţie se vinde preambalat şi 85% din producţie se vinde în
vrac, în timp ce în UE situaţia este inversă
- până în 2007, volumul produselor preambalate va creşte la 40% din total
Principalii factori care influenţează preţul la produsele din carne sunt:
- costul materiei prime: carcasa de porc reprezintă aproximativ 50% din costul produselor
din carne
- preţul carcasei de porc este puternic influenţat de nivelul taxelor vamale. Impactul taxelor
vamale este de aproximativ 20%. În ultimele luni acestea au înregistrat reduceri
importante, carnea congelată, destinată exclusiv preparatelor având taxă vamală 0
- cheltuielile de transport, care influenţează cu aproximativ 3%
- preţul la carburanţi, influenţează cu cca. 2 – 3%, şi se reflectă în preţuri după 2 – 3 luni
- apariţia de noi ofertanţi competitivi pe piaţă (de ex., intrarea pe piaţă a companiei
americane Smithfield, care a preluat Comtim Timişoara, şi care va avea o capacitate de
procesare de 8000 porci/zi)
Tendinţe privind piaţa cărnii de porc:
Conform documentului de încheiere a negocierilor privind capitolul 7 – Agricultură, situaţia
privind carnea de porc este următoarea:
Surplus UE - 15 2007 – 2010: 1,5 mil. tone/an
Deficit UE - 10 2007 – 2010 estimat 200.000 tone / an ca urmare a scăderii producţiei
(probleme de calitate, preţuri mai mari ca media europeană)
Situaţia României:
Media importurilor (2002 - 2003): 80.000 – 100.000 tone
14
Obiective ale sectorului:
Acoperirea necesarului de consum intern fără importuri, ca urmare a:
o Excedentului de porumb, orz, ovăz, care va permite menţinerea/creşterea
efectivelor
o Plăţilor directe aferente culturilor vegetale care asigură furajarea efectivelor
o Menţinerea / creşterea capacităţii de procesare ca urmare a modernizării şi
restructurării unităţilor de procesare
o Fonduri provenite din fondurile de dezvoltare rurală
Posibila diminuare a importurilor româneşti din UE.15 ca urmare a redirecţionării
importurilor din UE-15 în noile state membre (din 2004)
Analiza reacţiei cererii la modificarea preţurilor (elasticitatea cererii funcţie de preţ):
15
Elasticitate încrucişata delta C porc delta C/Co delta P pasare delta P/Po K
porc cu pasare 5.228 0,031248 -1.942 -0,062 -0,500
porc cu vita 5.228 0,031248 -74 -0,002 -13,223
- carnea de porc, viz-a-vi de carnea de pasăre sau vită, reprezintă bunuri complementare,
aflate în relaţie inversă. Deci, o creşterea a preţului la carnea de porc, nu va determina o
reorientare a consumatorilor către carnea de pasăre sau vită, din potrivă, se va înregistra
o reducerea a cererii pentru aceste categorii de carne.
16
Sursa: MAPAM
Analizând datele din punct de vedere a sezonalităţii, în anul 2004 observăm că, consumul de
carne de porc, pe locuitor, în primele trei trimestre ale anului a fost de doar 44% din consumul
anual. Prin urmare, în trimestrul patru, respectiv perioada sărbătorilor de iarnă, se consumă
56% din carnea de porc consumată la nivel anual. Această concluzie nu este surprinzătoare,
consumul de carne de porc fiind o tradiţie în această perioadă a anului. De asemenea, cifrele
confirmă opinia specialiştilor, care spun că cele mai slabe vânzări sunt în prima parte a anului.
Folosind această concluzie pentru a estima consumul anual de carne de porc, în anul 2005 ,
rezultă următoarele:
2005
Consum pe cap de locuitor (kg) 31,6
Consum pe ţară (tone) 695.200
Creştere faţă de anul precedent - % + 6,8%
Principalul factor care influenţează consumul de carne şi preparate din carne este puterea de
cumpărare, care la rândul ei, este influenţată de creşterea economică la nivel naţional, adică de
creşterea PIB.
17
Folosind datele istorice pentru perioada 2002 – 2005 pentru creşterea economică (indicele de
creştere a PIB) şi pentru creşterea consumului de carne (calculată anterior), s-a calculat funcţia
care modelează relaţia între cei doi indicatori. Metoda statistică folosită este metoda celor mai
mici pătrate, funcţia fiind calculată în Excel.
Folosind funcţia polinomială de gradul 2 obţinută, şi prognozele privind creşterea economică din
Legea Bugetului de Stat pe 2005 şi Programul de Guvernare pentru perioada 2005 – 2008,
rezultă următoarele creşteri ale consumului de carne de porc:
18
În momentul integrării, industria cărnii va fi structurată astfel:
- 10 producători la nivel naţional
- 5 producători regionali, în fiecare regiune
- un număr limitat de producători locali
%
Valoare aprox.
Extern
FURNIZOR Adresa Cantitate aprox. aprox. din
/Intern
(RON) total
achizitii
Materii prime
1 SC DISTRAL SRL Intern Cluj – Napoca, Judetul Cluj 5.500 98.000 82%
2 SC MERCADO SRL Intern Oarda de Jos, Judetul Alba 2.500 20.000 16,73%
3 SC TONIC Intern Ernei, Judetul Mures 50 1.500 1,27%
DISTRIBUTION SRL
TOTAL 8.050 119.500 100%
Materiale auxiliare
Gheorgheni, Judetul
1 SC ALMI – ROM SRL Intern
Harghita
2 SC MARCHAND SRL Intern Bucuresti
SC PACOVIS Tirgu – Mures, Judetul
3 Intern
ROMANIA SRL Mures
4 SC SZILNEND SRL Intern Joseni, Judetul Mures
SC SUPREMIA GRUP
5 Intern Alba – Iulia, Judetul Alba
SRL
SC TRUMF IMPEX
6 Intern Oradea, Judetul Bihor
SRL
19
TOTAL 0 0
Utilitati
1 SC ELECTRICA Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
2 SC DISTRIGAZ NORD Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
3 SC ROMTELECOM Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
TOTAL 0 0
TOTAL 0
- materiile prime achizitionate de la furnizorii locali sunt de cea mai buna calitate, acest
lucru constituind si motivul alegerii respectivelor societati drept furnizori.
- Puterea de negociere a acestora (a furnizorilor) este medie avand in vedere faptul ca
numarul societatilor de procesare a produselor de carne scade rapid datorita regulilor
impuse de Uniunea Europeana.
20
Tabel D.7.1
PRINCIPALII CLIENTI
%
Valoare aprox.
Extern
CLIENT Adresa Cantitate aprox. aprox. din
/Intern
(RON) total
1 SC AGROMIPA Intern Ludus, Jud. Mures vanzari
2 SC BAR AONIS SRL Intern Singer, Jud. Mures
3 SC BOBIN PROD Intern Ludus, Jud. Mures
4 COOP CONSUM Intern Taureni, Jud. Mures
5 CANTINA MOBEX Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
6 COLEGIUL ECONOMIC Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
SC CONTINENTAL
7 Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
HOTELS SA
8 SC INROB SRL Intern Ludus, Jud. Mures
9 SC INVEST ALEX Intern Ludus, Jud. Mures
1 SC RIAD Intern Ludus, Jud. Mures
0
1 SC PANEM SRL Intern Ludus, Jud. Mures
1 SC RO DACIA SRL Intern Ludus, Jud. Mures
2
1 SC POL MUR Intern Tirgu Mures, Jud. Mures
3
1 SPITALUL LUDUS Intern Ludus, Jud. Mures
4
TOTAL
TOTAL
E. PREZENTAREA PROIECTULUI
- Carnati popular -
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 63%
Substante grase, max 33%
Clorura de sodiu, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg NH3/100g
Proteine totale, min 12%
Azotiti, NO2 mg/100g, max 7
2) Carnati tratati termic prin afumare rece
- Carnati de casa afumati –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 62%
Substante grase, max 35%
Clorura de sodiu, max 3%
22
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg NH3/100g
Proteine totale, min 10%
Azotiti, NO2 mg/100g, max 7
- Carnati picanti –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 60%
Substante grase, max 35%
Clorura de sodiu, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg NH3/100g
Proteine totale, min 10%
Azotiti, NO2 mg/100g, max 7
- Carnati proaspeti –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 67%
Substante grase, max 30%
Clorura de sodiu, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 30 mg NH3/100g
Proteine totale, min 10%
Azotiti, NO2 mg/100g, max 7
3) Salamuri:
- Salam de vara -
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 40%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100g
Substante proteice totale 15 mg/100g
Apa, max 68%
- Salam italian –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase max 24 – 38 %
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100g
Substante proteice totale 11 mg/100g
Apa, max 68%
- Salam Dumbrava –
Proprietati fizico – chimice
23
Substante grase, max 29 – 35%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45mg/100g
Substante proteice totale 12 mg/100 g
Apa, max 65%
- Salam cu sunca –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 24 – 38%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100 g
Substante proteice totale, 11 mg/100g
Apa, max 68%
- Salam de porc –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 40%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100 g
Substante proteice totale 9 g/ 100 g
Apa, max 58 %
- Salam Ludus –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 40 %
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil max 45 mg/100 g
Substante proteice totale, 7 mg/100 g
Apa, max 55%
- Salam Extra –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 24 – 38%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100 g
Substante proteice totale, 15 mg/100 g
Apa, max 50%
- Salam sasesc tip Ludus –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 24 – 38%
24
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100g
Substante proteice totale, 15 mg/100 g
Apa, max 50%
- Salam Poiana –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 38 – 40%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100g
Substante proteice totale, 7 mg/100g
Apa, max 68%
- salam Turist –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 38 – 40%
Sare, max 3%
Azot usor hidrolizabil, max 45 mg/100 g
Substante proteice totale, 7 mg/ 100 g
Apa, max 68%
4) Afumaturi:
- Costita afumata –
Proprietati fizico – chimice
Sare, max 4%
- Ciolane afumate –
Proprietati fizico – chimice
Sare, max 4%
Azotiti mg/100 g produs, max 7
- Slanina afumata –
Proprietati fizico – chimice
Sare, max 4%
- Coaste si oase garf afumate –
Proprietati fizico – chimice
Sare, max 4%
- Ceafa de porc afumata,
- Jambon afumat –
Proprietati fizico – chimice
Sare, max 4%
25
Azotiti, max 12 mg/100 g produs
5) Alte produse:
- Parizer traditional –
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 70%
Sare, max 2.8%
Azot usor hidrolizabil max 30mg/100g
Substante proteice totale min 11%
Azotiti max 7 mg/100 g
Apa, max 70%
- Parizer cu sunca -
Proprietati fizico – chimice
Substante grase, max 70%
Sare, max 2.8%
Azot usor hidrolizabil max 30mg/100g
Substante proteice totale, min 11%
Azotiti, maxim 7mg/100g
Apa, max 70%
- Crenvurst –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 68%
Grasime, min 22%
Sare, max 2%
Azotiti, max 7 mg/100g produs
Substante proteice totale min 10%
- Polonez –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 68%
Grasime, min 22%
Sare, max 2,8%
Azotiti, max 7 mg/100g produs
Substante proteice totale min 10%
- Sangerete –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 72%
Grasime, min 30 – 40 %
Sare, max 3%
Azotiti, max 7 mg/100 g produs
Substante proteice totale, min 9%
Azot usor hidrolizabil (mg NH3/100 g), max 30
- Lebar de casa –
Proprietati fizico – chimice
Apa, max 72%
Grasime, min 23 – 37 %
Sare, max 3%
Azotiti, max 7 mg/100g produs
Substante proteicetotale, min 8%
Azot usor hidrolizabil (mg NH3/100 g), max 30
- Toba –
Proprietati fizico – chimice
Grasime, min 23%
26
Sare, max 2%
Azotiti, max 7 mg / 100 g produs
Substante proteice totale, min 12%
Azot usor hidrolizabil (mg NH3/100 g), max 30
- muschi file, cotlet haiducesc, piept ardelenesc, pasta de mici, carne tocata.
Tabel E.3.1
Nume si prenume: Bota Viorel Augustin
Functia: Administrator
Vechime pe post/ in societate: 3/3
Functia avuta si principalele
Intreprinderea Perioada
indatoriri
Realizari notabile:
Tabel E.3.1
Nume si prenume: Bucsa Ioan
Functia: Administrator
Vechime pe post/ in societate: 3/3
Functia avuta si principalele
Intreprinderea Perioada
indatoriri
Realizari notabile:
28
12 Portar 1
13 Tranşator 2
14 Vânzător 4
Total 25
Tabel E.5.1
Curs Euro / leu 3,5100din data de 02/06/2006
Cheltuieli
Cheltuieli eligibile Total
neeligibile
- RON Euro RON Euro RON Euro
Ajutor public nerambursabil 1.282.967 1.282.967
Cofinantare privata, din care: 1.282.967 503.499 1.786.466
- autofinantare
- imprumuturi 1.282.967 503.499 1.786.466
TOTAL PROIECT 2.565.934 503.499 3.069.433
Precizati sursele de cofinantare privata. Daca cofinantarea privata este asigurata si din
imprumururi, detaliati conditiile de finantare (denumire creditor, tipul creditului, durata,
dobanda, garantii depuse, etc.).
- Graficul de realizare a proiectului
29
ESALONAREA INVESTITIEI
Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna
Indicatori 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Reamenajare spatii
depozitare carne
congelata
Reamenajare spatii
dezambalare
Reamenajare spatii
decongelare
Construire spatii
pentru toaletare
Construire spatiu
pentru depozitarea
ingredientelor
Reamenajare
receptii materii
prime
Reamenajare sala
de mese
Reamenajare
grupuri sanitare
Construire spatii
pentru formarea
ambalajelor
Construire spatiu
pentru depozitarea
ambalajelor/etichetel
or
Construire spatiu
pentru receptia
materiilor prime
Construire spatiu
pentru ambalare
Construire sala si
birou de expeditie
produse finite
Construire ecluza
sofer
Construire spatiu
pentru
spalarea/depozitare
a navetelor
Construire depozit
produse finite
Construire spatiu
pentru tabloul
electric
Reamenajare spatiu
pentru afumarea la
rece
Reamenajare
depozit frig produse
afumate
Modernizare camera
medic veterinar
Modernizare
magazie
condimente
Modernizare depozit
frig confiscate
Modernizare depozit
deseuri
Reamenajare
spalator/depozit
carucioare
Reamenajare spatiu
afumare/fierbere
Reamenajare
depozit prospaturi
31
Reamenajare
depozit frig carcase
vita
Reamenajare
camera frig tumbler
Reamenajare spatiu
frig in sala de
transare
Reamenajare spatiu
spalare/depozitare
lazi
Reamenajare spatiu
toaletare carcase
Modernizare depozit
frig carcase porc
Modernizare sala de
transare
Modernizare zona
malaxare cutterizare
Modernizare zona
prelucrare/umplere
Modernizare statie
de preepurare ape
uzate
Construirea de
facilitati pentru
curatarea si
dezinfectarea
mijloacelor de
transport
Achizitii rampe
descarcare
Achizitii rampe
expeditie
Achizitie cutter
Achizitie ghilotina
32
Achizitie masina de
tocat
Achizitie malaxor
Achizitie masina de
gheata
Achizitie masina de
injectat
Achizitie tumbler
Achizitie masina de
umplut
Achizitie masina de
clipsat
Achizitie wolf
Achizitie celule de
afumare si fierbere
Achizitie masina de
vacumat
Achizitie masina de
spalat cutite
Achizitie cantare
Achizitie statie de
preepurare
Achizitie instalatii de
frig
Achizitie climatizare
33
F. PROIECTII FINANCIARE SI INDICATORI FINANCIARI
Se vor relua rezultatele calculelor din studiul de fezabilitate cu indicarea gradului de utilizare a
capacitatii nou proiectate la care se atinge pragul de rentabilitate.
35
anul urmator iar dividendele se vor plati in cursul anului urmator), rezervele deja
constituite si alocarile suplimentare din rezultatul exercitiului financiar precedent;
k. se va urmari corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si
pierdere si fluxul de numerar;
- Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul
poiectului.
- Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curenta, conform
obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaza pornind de la fizic (cantitati de
produse, volumul productiei, servicii) ţinând cont de preţuri/tarife pe unitatea de măsură
diferenţiat pentru fiecare obiect de activitate. Se inscriu valorile din Anexa B1 « Prognoza
Veniturilor » randul « Total venituri din exploatare » aferente perioadelor respective (Total
An1,… , Total An 5).
- Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie să fie minim 10% din Ve.
Rezultatul din activitatea curentă (Re) se calculează: Re = Ve – Ce – trebuie să fie
pozitiv pentru fiecare an previzionat.
Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaza dupa formula :
Re
rRe 100
Ve
- Profitul net (Pn) = rezultatul final al exerciţiului financiar (anual) din care s-a scăzut
impozitul pe profit, trebuie sa fie pozitiv pentru fiecare an previzionat dupa
implementarea proiectului;
- Durata de recuperare a investitiei (Dr) – trebuie să fie maxim 10 ani ;
Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat în ani).
36
Se calculeaza astfel :
VI
Dr
Pn _ mediu
Unde :
Pn_mediu= profit net mediu pe orizontul de prognoza, calculat ca medie aritmetica ;
- Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie sa fie ≥1,2, pentru fiecare an
de prognoză ;
RAFN = Total intrări numerar (exclusiv plati pentru impozit pe profit si TVA) / (dobânzi +
plăţi leasing + rambursarea datoriilor);
Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B7
randul J « Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit si ajustare TVA » din care se
scade randul K « Plati/incasari pentru impozite si taxe » iar rezultatul se imparte la randul
C « Total iesiri de lichiditati prin finantare ».
unde:
r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobânzii de refinanţare BCE (2%) + marja
de risc pe ţară (6%) evaluată de către Agenţie ca valoare medie şi care va fi reevaluată
pe măsură ce condiiile pietei monetare europene se schimbă, se impune introducerea
unei aproximări unitare)
FNi = flux de lichiditati net din anul i;
37
VI = valoarea investitiei ;
G. CONCLUZII
38