Sunteți pe pagina 1din 24

PLAN DE AFACERI

INFIINTARE DEPOZIT MATERIALE DE


CONSTRUCTIE
SC Mirad Hera H&M SRL

SC MIRAD HERA H&M SRL


SAT BERZOVIA, COMUNA BERZOVIA, NR, 54, JUDET CARAS-SEVERIN
J11/700/06.11.2018 CUI 40113050

PLAN DE AFACERI
Infiintare depozit materiale de constructie SC
Mirad Hera H&M SRL

DESCRIEREA AFACERII
1. Descrieti cum ati identificat oportunitatea de afaceri si in ce consta aceasta?

SC Mirad Hera H&M SRL s-a infiintat in luna noiembrie a anului 2018 cu scopul de a
infiinta un depozit de materiale de constructie in Berzovia, Judet Caras-Severin ( cod CAEN -
4763-Comert cu ridicata al materialului lemnos si al materialelor de constructii si
echipamentelor sanitare si de incalzire).

Dupa intrarea in Uniunea Europeana sectorul constructiilor a avut o dezvoltare


exploziva, iar alaturi de firmele de constructii au inflorit si cele care comercializau materiale
de constructii.
Fondurile europene au contribuit si ele la dezvoltarea acestui sector, atat in mediul
urban cat si in mediul rural. Criza inceputa in Romania in 2008 a condus la inchiderea a
numeroase firme de constructii precum si la restrangerea activitatii multor firme care se
ocupau cu comercializarea materialelor de constructii, si din cauza conjuncturii economice
pana la inceputul anului 2014 multi s-au ferit de acest sector. Anul 2015 a adus redresarea
sectorului constructiilor. In trimestrul I al anului 2015 volumul lucrarilor de constructii s-a
majorat cu 12% fata de aceeasi perioada din 2014, iar numarul autorizatiilor de constructie
urcand cu 3%. Autoritatile publice au inceput din nou sa investeasca in reabilitarea cladirilor
publice, investitorii privati au inceput iar sa ridice blocuri iar persoanele fizice sa isi
modernizeze casele. Sunt semne clare care arata ca acest sector va intra din nou pe crestere.
Asadar, iata ca anul 2018 deschide din nou usa oportunitatilor pentru cei care vor sa
devina antreprenori si sa-si deschida o afacere de viitor in acest domeniu.

2. Identificati care sunt avizele si autorizatiile pe care trebuie sa le obtineti (sau le-ati
obtinut) pentru a va putea desfasura activitatea. Identificati legile specifice sub incidenta
carora se va desfasura afacerea dumneavoastra.
Firma Mirad Hera H&M SRL va trebui sa obtina Autorizatie de functionare eliberata
de Primaria Berzovia, Autorizatie de mediu, Autorizare din punct de vedere al protectiei
muncii, Autorizatie PSI.
Firma nu va livra marfuri la domiciliul clientilor cu mijlocul de transport propriu, deci
nu trebuie sa urmeze procedura de autorizare pentru activitati de transport.

ANALIZA PIETEI

1. Precizati cine sunt clientii potentiali pentru afacerea dumneavoastra si estimati


marimea pietei potentiale.

Clientii potentiali pentru afacerea noastra sunt:


- persoane fizice din comuna Berzovia si zonele limitrofe care isi renoveaza gospodariile si isi
construiesc noi anexe;
- persoane plecate la munca in strainatate care isi investesc banii in case noi;
- firme locale care isi extind capacitatile de productie sau de furnizare servicii;
- Primaria

2. Identificati si descrieti concurentii cu care va veti confrunta in derularea afacerii


dumneavoastra. Care sunt avantajele lor competitive, atuurile lor? Care vor fi avantajele
dumneavoastra in raport cu acestia? Cum va veti diferentia fata de acestia?

Concurenta noastra va fi formata din:


- firmele mari din orase, care monitorizeaza lucrarile de investitii efectuate de
autoritati publice si care oferteaza pachete complexe ce includ furnizarea de servicii de
lucrari precum si asigurarea cu materiale;
- firme cu profil similar din localitatile invecinate

In Berzovia nu exista un alt depozit de materiale. Depozite de materiale mai


apropiate exista in Bocsa si in Maureni, precum si in Resita.
Dintre firmele concurente putem aminti:
Sporea - cu o retea de 16 depozite de materiale aflate in judetul Caras-Severin si
Timis ( Oraviţa, Reşiţa, Moldova Nouă, Oţelu-Roşu, Caransebeş, Bozovici, Bocşa şi
Mehadia în judeţul Caraş-Severin şi din Timişoara, Dumbrăvița, Săcălaz, Lugoj,
Făget, şi Deta din judeţul Timiş.)
Diamant Servcom in Resita
Auto Alex in Resita
Dedeman in Resita
Burciu Universal in Bocsa

Avantajul firmei noastre consta in faptul ca nu exista alt depozit de materiale in


Berzovia, practic pe raza comunei nu avem concurenta.

3. Cum veti aborda piata tinta? Ce veti face pentru a determina clientii care in prezent
se adreseaza altor furnizori sa se indrepte catre dumneavoastra? Cum va veti face cunoscut
in piata?

Desi exista numeroase firme care comercializeaza materiale de constructii sau care
detin astfel de depozite in cadrul unei afaceri mai ample, cererea nu este complet acoperita.
Cel mai important aspect este insa faptul ca cererea are un trend crescator.

SC Mirad Hera H&M SRL nu are un capital prea mare pentru demararea afacerii si va
opta pentru un depozit cu materiale de constructie de baza:
- var
-ciment
- caramida
- BCA
- boltari
- tigla
- cuie si scandura
Toate aceste materiale vor fi de productie autohtona, materiale care au un pret accesibil
pentru un numar mare de clienti.

Depozitul de materiale va comercializa in timp o gama mai diversificata de


materiale:
 Materiale pentru zidarie: caramida exterior, caramida interior, caramida plina,
caramida pentru cosuri, BCA, buiandrugi, prefabricate;
 Ciment si tencuieli: ciment, mortare, adezivi beton, sape si amorse pentru sape,
amorse beton, nisip insacuit, var, tencuieli
 Materiale hidroizolatie: membrane bituminoase, mastic bituminos, diverse sisteme
pentru hidroizolatie
 Materiale decorative: piatra decorativa, tencuieli decorative
 Materiale termoizolante: polistiren expandat, polistiren extrudat, vata minerala de
sticla, vata minerala bazaltica, plasa din fibra de sticla, adezivi pentru termoizolatii, dibluri si
alte accesorii
 Materiale pentru acoperisuri: tigla, tigla metalica si accesorii, tabla zincata, tabla
prevopsita, folii acoperis, sipci pentru acoperis

Preturile practice vor fi foarte bune, nu se vor practica adaosuri comerciale mari
(maxim 15%), iar clientii vor fi in special locuitorii comunei Berzovia, satele apropiate, firme
locale, Primaria, etc care vor prefera sa se aprovizioneze local cu ceea ce le este necesar,
decat sa se deplaseze la distanta pentru a isi achizitiona cele necesare pentru constructii.
Ne vom adapta în permanenţă nevoilor clienţilor noştri, pentru a oferi cele mai bune
soluţii în produse şi materiale de construcţii.

4. Care sunt furnizorii de la care va veti aproviziona? Ce alternative aveti fata de acesti
furnizori? Cine si cu ce va realiza transportul materiilor prime / marfurilor ?

Firma se va aproviziona cu marfuri de la diversi furnizori mari din domeniu, care vor
asigura si transportul materialelor de constructie pana la poarta depozitului de materiale.

5. Care este structura personalului de care aveti nevoie? Ce calificari trebuie sa aiba
acestia? De unde veti recruta acest personal?

Pentru inceput, firma va avea 2 angajati permanenti, din care 1 se va ocupa de


vanzari, de distributie si de gestiune si 1 paznic. La acestia se va adauga si proprietarul
afacerii care va trebui sa se ocupe atat de aprovizionare cat si de vanzare. Pentru
contabilitate se poate apela la serviciile unei firme specializate. Se vor angaja si alte
persoane pe masura dezvoltarii afacerii care sa preia din atributiile celor de mai sus.
In prognoze, pe primii 2 ani s-au prins cheltuielile de personal pentru 2 angajati
incadrati la un salariu brut de 2080 lei/luna, la care se adauga si contributia asiguratorie
pentru munca de 2,25%.
In prognoze, pe urmatorii 4 ani s-au prins cheltuielile de personal pentru 3 angajati
incadrati la un salariu brut de 2080 lei/luna, la care se adauga si contributia asiguratorie
pentru munca de 2,25%. Cele trei locuri de munca vor fi: un paznic, 1 vanzator, 1 gestionar.
Personalul va fi recrutat de pe raza comunei Berzovia.
DESCRIEREA DETALIATA A PROIECTULUI

1. Justificati care este marimea capitalului de lucru de care aveti nevoie pentru
inceperea activitatii.

Pentru inceperea activitatii, firma va avea nevoie de 25.000 euro pentru capitalul
circulant (materiale de constructie).

2. Precizati care este intregul capital necesar demararii afacerii (investitii si capital de
lucru) precum si sursele care vor acoperi acest nivel previzionat.

Pentru demararea afacerii, SC Mirad Hera H&M SRL va achizitiona o casa + hala in
Berzovia (adresa - Berzovia nr. 322A, judet Caras-Severin). Casa are o suprafata de 330 mp si
va fi data in chirie unei firme care va deschide un restaurant. Halele in suprafata de 370 mp
vor fi folosite pentru infiintarea depozitului de materiale de constructie. Pentru demararea
afacerii, Firma va contracta un credit in valoarea de 50.000 euro de la Formatiunea
Banateana de Coperare Internationala Banatia. Creditul va fi luat pe o perioada de 7 ani, cu
o rata a dobanzii de 4% an. Achizitia Casei + hala Berzovia va costa firma 42.000 euro. Restul
de 8.000 euro vor fi folositi pentru diverse reparatii cu scopul de a putea pregati casa spre
inchiriere si hala pentru a fi folosita ca depozit de materiale de constructie:
- - Reparatii acoperis
- - Zugraveli
- -Pardoseli
- -Montat usi/geamuri noi
- -Bransamente la curent, apa si canalizare etc.
Aportul propriu va fi in valoare de 25.000 euro si va fi folosit pentru demararea
afacerii prin achizitionarea capitalului circulant (materiale de constructie).

3. Analizati si justificati urmatoarele categorii de informatii, pe care apoi le veti sintetiza in


fluxul de numerar, realizand o previziune lunara pentru primul an de activitate, si apoi la
nivel anual pentru anii urmatori. Previziunile dumneavoastra trebuie sa ia in considerare un
scenariu pesimist.

a. care este nivelul lunar al veniturilor pe care le veti obtine.

Veniturile lunare ale societatii vor proveni din 2 surse:

1) venituri din inchirieri – obtinute din inchirierea casei achizitionate, care va servi ca spatiu
pentru deschiderea unui restaurant.
- Chiria lunara platita pentru casa va fi de 550 euro/luna.
- Chiria lunara se va mentine la nivelul de 550 euro/luna timp de 2 ani
- Incepand cu al treilea an chiria va fi de 650 euro/luna.

2) venituri din vanzarea marfurilor (materiale de constructie)


Veniturile lunare din vanzarea de materiale de constructie s-au preconizat la
valoarea de 7.000 euro, lunar.
- cursul de schimb utilizat in prognoze este de 4,664 lei/euro, curs BNR din data de
06.11.2018.

b. care este costul marfurilor sau al materiilor prime care va sunt necesare pentru realizarea
veniturilor de mai sus?

Cheltuielile cu marfurile lunare (cu materialele de constructie) vor fi in valoare de


6087 euro/luna, tinand cont de un adaos comercial de 15% la pretul lor de achizitie.

c. Care sunt cheltuielile cu salariile, necesare pentru relizarea veniturilor de mai sus?

Pentru inceput, firma va avea 2 angajati permanenti, din care 1 se va ocupa de


vanzari, de distributie si de gestiune si 1 paznic. La acestia se va adauga si proprietarul
afacerii care va trebui sa se ocupe atat de aprovizionare cat si de vanzare. Pentru
contabilitate se poate apela la serviciile unei firme specializate. Se vor angaja si alte
persoane pe masura dezvoltarii afacerii care sa preia din atributiile celor de mai sus.
In prognoze, pe primii 2 ani s-au prins cheltuielile de personal pentru 2 angajati
incadrati la un salariu brut de 2080 lei/luna, la care se adauga si contributia asiguratorie
pentru munca de 2,25%.
In prognoze, pe urmatorii 4 ani s-au prins cheltuielile de personal pentru 3 angajati
incadrati la un salariu brut de 2080 lei/luna, la care se adauga si contributia asiguratorie
pentru munca de 2,25%. Cele trei locuri de munca vor fi: un paznic, 1 vanzator, 1 gestionar.

d. Care sunt cheltuielile cu transportul, cu energia electrica, termica, cu combustibilii, cu


chiriile, telefoanele , asigurarile si alte categorii de cheltuieli necesare bunei desfasurari a
activitatii?

Cheltuieli cu transportul nu exista intrucat nu se vor livra marfurile la domiciliul


clientilor cu mijloace de transport propriu, iar aprovizionarea se va face de catre furnizori
pana la poarta depozitului de materiale.
Cheltuielile din afara (cu energia si apa) sunt in suma de 2.113 lei anual,cu o usoara
crestere de 5% de la un an la altul.

e. Care este nivelul ratelor la banci


Conform graficului de rambursare, la un nivel al creditului de 50.000 euro, pe o
perioada de 7 ani, cu o rata a dobanzii de 7%, rata lunara va fi de 3.187,57 lei (a se vedea si
fluxul de numerar pe primul an de implementare anexat).

f. Ce alte cheltuieli trebuie sa realizati pentru obtinerea veniturilor prognozate .


La alte cheltuieli din exploatare s-au luat in calcul inclusiv cheltuieli cu prestatiile
externe in procent de 1% din cifra de afaceri anuala, cheltuieli cu intretinerea si repararea.

Concluzie
Proiectul de fata are nevoie de creditare prin intermediul Asociatiei Formatiunea Banateana
de Cooperare Internationala Banatia, credit care va sustine demararea afacerii Infiintarea
depozitului de materiale de constructie SC Mirad Hera H&M SRL.
ANEXE:
 Prognoza venituri pe an de implementare+5 ani
 Prognoza cheltuielilor pe an de implementare+5 ani
 Prognoza contului de profit si pierdere pe an de implementare+5 ani
 Bilant anual
 Flux de numerar lunar pe primul an de implementare
 Fluxul de numerar pe 5 ani
 Indicatori
 Calculul Ratei interne de rentabilitate si a Valorii actualizate nete
PROGNOZA
VENITURILOR

NR. CRT CATEGORIA 2019 2020 2021 2022 2023 2024


VENITURI PRODUCTIE PROPRIE -TOTAL

TOTAL PRODUCTIE VANDUTA 0 0 0 0 0 0


Venituri din vanzari marfuri-reduceri comerciale
2 acordate 391776 391776 470131 564157 676989 812387
Venituri din subventiile de exploatare aferente CA
3 nete 0 0 0 0 0 0

4 Venituri din subventii pentru investitii


5 Venituri din alte activitati 30782 30782 36379 36379 36379 36379
Venituri aferente costului productiei in curs de
6 executie 0 0 0 0 0 0
Venituri din productia realizata pentru scopuri proprii
7 si capitalizata 0 0 0 0 0 0
8 Alte venituri din exploatare 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 422558 422558 506510 600537 713368 848766
PROGNOZA VENITURILOR an 2019

NR. CRT CATEGORIA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12


VENITURI PRODUCTIE PROPRIE -TOTAL

TOTAL PRODUCTIE VANDUTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Venituri din vanzari marfuri-
2 reduceri comerciale acordate 32648 32648 32648 32648 32648 32648 32648 32648 32648 32648 32648 32648
Venituri din subventiile de
3 exploatare aferente CA nete
Venituri din subventii pentru
4 investitii
5 Venituri din alte activitati 2565 2565 2565 2565 2565 2565 2565 2565 2565 2565 2565 2565
Venituri aferente costului
6 productiei in curs de executie
Venituri din productia realizata
pentru scopuri proprii si
7 capitalizata
8 Alte venituri din exploatare
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 35213 35213 35213 35213 35213 35213 35213 35213 35213 35213 35213 35213
PROGNOZA CHELTUIELILOR

Nr an an an an an an
crt Categoria UM 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cheltuieli cu materiile prime
1 si materialele consumabile RON 0 0 0 0 0 0
2 Alte cheltuieli materiale RON 0 0 0 0 0 0
Alte cheltuieli din afara ( cu
3 energia si apa) RON 2113 2218 2329 2446 2568 2697
4 Cheltuieli privind marfurile RON 340675 340675 408810 490572 588686 706423
5 Cheltuieli materiale total RON 342788 342893 411139 493018 591254 709120
Cheltuieli cu personalul -
6 angajat RON 30312 30312 45468 45468 45468 45468
Cheltuieli cu asigurarile si
7 protectia sociala RON 20736 20736 31104 31104 31104 31104
Cheltuieli cu personalul -
8 total RON 51048 51048 76572 76572 76572 76572
9 Cheltuieli cu amortizarile RON 6530 6530 6530 6530 6530 6530
10 Alte cheltuieli de exploatare RON 4226 4226 5065 6005 7134 8488
Cheltuieli pentru
11 exploatare- total RON 404591 404696 499306 582124 681489 800709
PROGNOZA CHELTUIELILOR an 2019
Nr luna luna luna
crt Categoria UM luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 10 11 12
Cheltuieli cu materiile prime
1 si materialele consumabile RON 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Alte cheltuieli materiale RON 0 0 0 0
Alte cheltuieli din afara ( cu
3 energia si apa) RON 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176
4 Cheltuieli privind marfurile RON 28390 28390 28390 28390 28390 28390 28390 28390 28390 28390 28390 28390
5 Cheltuieli materiale total RON 28566 28566 28566 28566 28566 28566 28566 28566 28566 28566 28566 28566
Cheltuieli cu personalul -
6 angajat RON 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526
Cheltuieli cu asigurarile si
7 protectia sociala RON 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728
Cheltuieli cu personalul -
8 total RON 4254 4254 4254 4254 4254 4254 4254 4254 4254 4254 4254 4254
9 Cheltuieli cu amortizarile RON 544 544 544 544 544 544 544 544 544 544 544 544
10 Alte cheltuieli de exploatare RON 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352
Cheltuieli pentru
11 exploatare- total RON 33716 33716 33716 33716 33716 33716 33716 33716 33716 33716 33716 33716
PROIECTIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE - ACTIVITATE CU PROIECT
NR. AN 1 A2 AN 3 AN 3 AN 3
CATEGORIA AN CURENT=AN IMPLEM. 2019
CRT. 2020 2021 2022 2023 2024
1 Cifra de afaceri RON 422558 422558 506510 600537 713368 848766
Venituri aferente costului productiei in curs
2 de executie RON 0 0 0 0 0 0
Productia realizata de entitate pentru
3 scopuri sale proprii si capitalizata RON 0 0 0 0 0 0
4 Alte venituri din exploatare RON 0 0 0 0 0 0
5 Venituri din exploatare - total RON 422558 422558 506510 600537 713368 848766

6 Cheltuieli materiale- total RON 342788 342893 411139 493018 591254 709120
7 Cheltuieli cu personalul -total RON 51048 51048 76572 76572 76572 76572
8 Cheltuieli cu amortizarile RON 6530 6530 6530 6530 6530 6530
9 Alte cheltuieli de exploatare RON 4226 4226 5065 6005 7134 8488
10 Cheltuieli pentru exploatare - total RON 404591 404696 499306 582124 681489 800709
11 Rezultatul din exploatare RON 17968 17862 7205 18412 31879 48057

12 Venituri financiare -total RON 0 0 0 0 0 0

13 Cheltuieli privind dobanzile RON 8792 7592 6343 5042 3690 2281
14 Alte cheltuieli financiare RON 0 0 0 0 0 0
15 Cheltuieli financiare total RON 8792 7592 6343 5042 3690 2281
16 Rezultatul financiar RON -8792 -7592 -6343 -5042 -3690 -2281
17 Rezultatul brut RON 9176 10270 862 13370 28189 45775
18 Impozitul pe profit/cifra de afaceri RON 1468 1643 138 2139 4510 7324

19 Rezultatul net al exercitiului financiar RON 7708 8627 724 11231 23679 38451
BILANT SINTETIC PREVIZIONAT -RON
IMPLEMENTARE
ANUL 1 ANUL 2 ANUL 3 ANUL 4 ANUL 5
ANUL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
1 Active imobilizate brute 195888 195888 195888 195888 195888 195888
2 Valoare amortizarii cumulate 6530 13059 19589 26118 32648 39178
I Active imobilizate - nete (1-2) 189358 182829 176299 169770 163240 156710
3 Stocuri 18008 13621 32473 21826 28043 45200
4 Creante 35213 35213 42209 50045 59447 70730
5 Casa si conturi la banci 102053 86551 61896 46448 42095 51107
II Total active circulante (3+4+5) 155274 135385 136578 118318 129586 167037
TOTAL ACTIV (I+II) 344632 318214 312877 288088 292826 323748
Datorii ce trebuie platite intr- o
III perioada de pana la un an 140691 129517 146541 162139 179701 210466
6 Avansuri incasate in contul comenzilor 0 0 0 0
7 Datorii comerciale-furnizori 134864 123657 138696 153616 170372 200177
Alte datorii, inclusiv fiscale si la
8 asigurarile sociale 5828 5859 7845 8523 9329 10289
Datorii ce trebuie platite intr- o
IV perioada mai mare de un an 203741 173082 141174 107965 73404 37435
9 Sume datorate institutiilor de credit 203741 173082 141174 107965 73404 37435
10 Datorii comerciale 0 0 0 0 0 0
Alte datorii, inclusiv fiscale si la
11 asigurarile sociale
V Subventii pentru investitii
12 Capital social 200 200 200 200 200 200
13 Rezultatul exercitiului financiar 7708 8627 724 11231 23679 38451
14 - repartizare profit la dividende
15 - repartizare profit la rezerve 7708 8627 724 11231 23679 38451
16 Rezerve 0 7708 16335 17059 28290 51969
VI Total Capitaluri proprii 200 15615 25162 17983 39720 75847
TOTAL PASIV 344632 318214 312877 288088 292826 323748
FLUX DE NUMERAR - PREVIZIUNI ANUL 2019 DE IMPLEMENTARE TOTAL

LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA ANUL 2019 AL
OPERATIUNEA/PERIOADA LUNA 1 2 LUNA 3 4 5 6 LUNA 7 LUNA 8 9 10 11 12 IMPLEMENTARII
ACTIVITATEA DE
I INVESTITII SI FINANTARE
Total intrari de lichiditati din:
A (A1+A2+A3+A4) 262350 0 0 29150 0 0 0 29150 0 0 0 29150 349800
A1 Aport la capitalul societatii
(imprumuturi de la
actionari/asociati) 29150 29150 29150 29150 116600
A2 Vanzari de active,
inclusiv TVA 0

A3 Credite pe termen lung din


care: ( A.3.1. +A.3.2) 233200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 233200
A.3.1. Imprumut - cofinatare la
proiect 233200 233200
A.3.2. Alte credite pe termen
mediu si lung, leasinguri, alte
datorii financiare 0
A4 Asistenta financiara
nerambursabila( INCLUSIV
AVANS) 0
Total iesiri de lichiditati prin
B investitii ( B1+B2+B3) 233200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 233200
B1. Achizitii de active fixe
corporale, inclusiv TVA 195888 195888
B2. Achizitii de active fixe
necorporale, inclusiv TVA 0
B3. Cresterea investitilor in curs 37312 37312
Total iesiri de lichiditati prin
C finantare ( C1+C2) 3188 3188 3188 3188 3188 3188 3188 3188 3188 3188 3188 3188 38251
C1. Rambursari de credite pe
termen mediu si lung din care: (
C.1.1+C.1.2.) 2410 2418 2426 2434 2443 2451 2459 2467 2475 2484 2492 2500 29459
C.1.1. Rate la imprumut -
cofinantare proiect 2410 2418 2426 2434 2443 2451 2459 2467 2475 2484 2492 2500 29459
C.1.2. Rate la alte Credite pe
termen mediu si lung,
leasinguri, alte datorii financiare 0
C2. Plati de dobanzi la Credite
pe termen mediu si lung, din
care: (C.2.1.+C.2.2.) 777 769 761 753 745 737 729 721 712 704 696 687 8792

C.2.1. La imprumut - cofinantare


la proiect 777 769 761 753 745 737 729 721 712 704 696 687 8792

C.2.2. La alte credite pe termen


mediu si lung, leasinguri, alte
datorii financiare
Flux de lichiditati din activitatea - - - - -
D de investitii si finantare (A-B-C) 25962 3187,6 3187,57 25962 -3188 -3188 3187,57 25962,4 -3188 3187,56 3187,57 25962,4 78349
II ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Incasari din activitatea de


E exploatare, inclusiv TVA 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 502844

Incasari din activitatea


F financiara pe termen scurt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
G Credite pe termen scurt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total intrari de numerar
H ( E+F+G) 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 41904 502844
Plati pentru activitatea de
exploatare, inclusiv TVA (dupa
I caz), din care: 38599 38599 38599 38599 38599 38599 38599 38599 38599 38599 38599 38599 463191
I1 Materii prime si materiale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I2 Alte materiale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I3 Energie si apa 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2514
I4 Marfuri 33784 33784 33784 33784 33784 33784 33784 33784 33784 33784 33784 33784 405403
I5 Aferente personalului angajat 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 2526 30312
I6 Asigurari si protectie sociala 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 20736
I7 Prestatii externe 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 4226
I8 Impozite taxe si varsaminte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
asimilate

I9 Alte plati aferente exploatarii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Flux brut inainte de plati
pentru impozit pe profit/cifra
J de afaceri si ajustare TVA (H-I) 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 39654
Plati/incasari pentru impozite si
K taxe (K1-K2+K3) 1207 1207 1574 1207 1207 1574 1207 1207 1574 1207 1207 1574 15950
K1 Plati TVA 1207 1207 1207 1207 1207 1207 1207 1207 1207 1207 1207 1207 14482
K2. Rambursari de TVA
K3. Impozit pe profit/cifra de
afaceri 0 0 367 0 0 367 0 0 367 0 0 367 1468
Rambursari de credite pe
L termen scurt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Plati de dobanzi la credite pe


M termen scurt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Plati exclusiv cele


O aferente exploatarii (K+L+M+N) 1207 1207 1574 1207 1207 1574 1207 1207 1574 1207 1207 1574 15950

Flux de numerar din activitatea


P de exploatare (J-O) 2098 2098 1731 2098 2098 1731 2098 2098 1731 2098 2098 1731 23704
FLUX DE LICHIDITATI ( CASH
III FLOW)

Flux de lichiditati net al


Q perioadei (D+P) 28060 -1090 -1457 28060 -1090 -1457 -1090 28060 -1457 -1090 -1090 27693 102053

Disponibil de numerar al lunii


R precedente 0 0 28060 26970 25513 53573 52483 51026 49937 77997 76540 75450 74360 0

Disponibil de numerar la
S sfarsitul perioadei (R+Q) 0 28060 26970 25513 53573 52483 51026 49937 77997 76540 75450 74360 102053 102053
FLUX DE NUMERAR - PREVIZIUNI - RON ANII 1-5
ANUL ANUL ANUL ANUL ANUL
OPERATIUNEA/PERIOADA 2020 2021 2022 2023 2024
ACTIVITATEA DE INVESTITII SI
I FINANTARE
A Total intrari de lichiditati din: (A1+A2+A3+A4) 0 0 0 0 0

A1 Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la actionari/asociati)


A2 Vanzari de active, inclusiv TVA
A3 Credite pe termen lung din care: ( A.3.1. +A.3.2)
A.3.1. Imprumut - cofinatare la proiect
A.3.2. Alte credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii
financiare

A4 Asistenta financiara nerambursabila( INCLUSIV AVANS)

B Total iesiri de lichiditati prin investitii ( B1+B2+B3) 0 0 0 0 0


B1. Achizitii de active fixe corporale, inclusiv TVA

B2. Achizitii de active fixe necorporale, inclusiv TVA


B3. Cresterea investitilor in curs

C Total iesiri de lichiditati prin finantare (C1+C2) 38251 38251 38251 38251 38251

C1. Rambursari de credite pe termen mediu si lung din care: ( C.1.1+C.1.2.) 30659 31908 33208 34561 35969

C.1.1. Rate la imprumut - cofinantare proiect 30659 31908 33208 34561 35969
C.1.2. Rate la alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte
datorii financiare
C2. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung, din care:
(C.2.1.+C.2.2.) 7592 6343 5042 3690 2281
C.2.1. La imprumut - cofinantare la proiect 7592 6343 5042 3690 2281
C.2.2. La alte credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii
financiare
D Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare (A-B-C) -38251 -38251 -38251 -38251 -38251
II ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

E Incasari din activitatea de exploatare, inclusiv TVA 502844 602747 714639 848908 1010031
F Incasari din activitatea financiara pe termen scurt
G Credite pe termen scurt
H Total intrari de numerar ( E+F+G) 502844 602747 714639 848908 1010031

I Plati pentru activitatea de exploatare, inclusiv TVA (dupa caz), din care: 464119 571855 670409 788654 930525
I1 Materii prime si materiale 0 0 0 0 0
I2 Alte materiale 0 0 0 0 0
I3 Energie si apa 2640 2772 2911 3056 3209
I4 Marfuri 405403 486484 583780 700536 840644
I5 Aferente personalului angajat 30312 45468 45468 45468 45468
I6 Asigurari si protectie sociala 20736 31104 31104 31104 31104
I7 Prestatii externe 5028 6027 7146 8489 10100
I8 Impozite taxe si varsaminte asimilate 0 0 0 0 0
I9 Alte plati aferente exploatarii 0 0 0 0 0
Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit/cifra de afaceri si
J ajustare TVA (H-I) 38725 30892 44229 60255 79507
K Plati/incasari pentru impozite si taxe (K1-K2+K3) 15977 17296 21427 26357 32244
K1 Plati TVA 14334 17158 19288 21846 24920
K2. Rambursari de TVA
K3. Impozit pe profit/cifra de afaceri 1643 138 2139 4510 7324
L Rambursari de credite pe termen scurt
M Plati de dobanzi la credite pe termen scurt
N Dividende

O Total Plati exclusiv cele aferente exploatarii (K+L+M+N) 15977 17296 21427 26357 32244

P Flux de numerar din activitatea de exploatare (J-O) 22748 13596 22803 33898 47262
III FLUX DE LICHIDITATI ( CASH FLOW)
Q Flux de lichiditati net al perioadei (D+P) -15502 -24655 -15448 -4353 9012
R Disponibil de numerar al lunii precedente 102053 102053 86551 61896 46448 42095

S Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (R+Q) 102053 86551 61896 46448 42095 51107
Total Total Total Total Total
INDICATORI FINANCIARI /PERIOADA An1 An2 An3 An4 An5
UM 2020 2021 2022 2023 2024
Nr
crt Specificatie Valoare
1 Valoarea investitiei fara TVA ron 195966
2 Venituri din exploatare ron 422558 506510 600537 713368 848766
3 Cheltuieli de exploatare ron 404696 499306 582124 681489 800709
4 Rata rezultatului din exploatare RRE 4,23% 1,42% 3,07% 4,47% 5,66%
6 Rata rentabilitatii capitalului investit RRC 0,12 0,07 0,12 0,17 0,24
7 Rata acoperirii prin fluxul de numerar Rafn 0,59 0,36 0,5961 0,8862 1,2356
8 Rata indatorarii pe termen mediu si lung 54,39% 45,12% 37,48% 25,07% 11,56%
Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei - trebuie sa fie
9 pozitiv ron 86551 61896 46448 42095 51107
10 Valoarea actualizata neta a investitiei - VAN 54400
11 Rata interna de rentabilitate RIR 17%
Calcularea ratei interne de rentabilitate an
0 1 2 3 4 5
Flux net de numerar -195888 86551 61896 46448 42095 51107
Rata de actualizare minima 15%
Indice de actualizare minim 1,00 0,87 0,76 0,66 0,57 0,50
CFN actualizat cu r. minim -195888 75261,31 46802,23 30540,32 24068,13 25409,19
CFN actualizat cu r. minim cumulat(VAN+) -195888 -120627 -73824,5 -43284,1 -19216 6193,181
Rata de actualizare maxima 20%
Indici de actualizare maxim 1 0,83 0,69 0,58 0,48 0,40
CFN actualizat cu r. maxim -195888 72125,42 42983,3 26879,64 20300,59 20538,74
CFN actualizat cu r. maxim cumulat(VAN-) -195888 -123763 -80779,3 -53899,6 -33599 -13060,3
Rata interna de rentabilitate financiara 17%
Proba cu formula excel -IRR 17%
VAN an
0 1 2 3 4 5
-
Flux net de numerar 195888 86551 61896 46448 42095 51107
Rata de actualizare financiara 5,5%
Indice de actualizare minim 1,00 0,95 0,90 0,85 0,81 0,77
-
CFN actualizat cu r. minim 195888 82038,39 55610,57 39555,76 33980,04 39103,68
-
CFN actualizat cu r. minim cumulat(VAN+) 195888 -113850 -58239 -18683,3 15296,76 54400