Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
O rată mai mare de creştere economică sugerează un grad mai ridicat de eficienţă economică,
deoarece presupune atât sporirea productivităţii muncii, cât şi a gradului de ocupare a populaţiei
(precum în descompunerea de mai jos):
PIB
PIB L %PIB %WL %L
L
Asigurarea echităţii sociale influenţează negativ eficienţa economică prin următoarele
mecanisme:
a) sporirea transferurilor sociale curente determină majorarea deficitului bugetar şi a datoriei
publice, ceea ce vor afecta standardul de viaţă al generaţiilor viitoare;
b) împrumuturile necesare finanţării deficitului bugetar exercită un efect de crowding-out asupra
investiţiilor private;
c) creşterea fiscalităţii pentru a compensa cheltuielile publice suplimentare antrenează reducerea
consumului, a economiilor private şi a investiţiilor;
d) sporirea fiscalităţii reduce stimulentele în economie şi descurajează dezvoltarea afacerilor.
Celelalte patru submodele de economie se caracterizează prin existenţa a cel puţin unuia dintre
cele trei compromisuri prezentate în figura de mai sus.
2. Submodelul anglo-saxon (Marea Britanie, Irlanda). Caracteristici:
constituie reflectarea unei abordări liberale a sistemului de bunăstare în care
asistenţa socială este limitată şi în care se încurajează asigurările private ale
riscurilor indivizilor (adică are loc transferul de responsabilitate socială dinspre
stat către individ, precum în SUA).
piaţa muncii nu este reglementată, iar responsabilitatea pentru căutarea unui loc
de muncă aparţine indivizilor (cheltuielile bugetare privind politicile active pe
piaţa muncii sunt scăzute).
referitor la cele trei compromisuri, ţările anglo-saxone practică o fiscalitate
relativ redusă (ceea ce determină costuri relativ mai mici ale forţei de muncă) şi
ajutoare de şomaj relativ scazute ca pondere în salariu şi care sunt acordate pe o
perioadă mai mică de timp. De aceea gradul de ocupare este apropiat de cel al
ţărilor nordice, iar şomajul pe termen lung este cel mai redus din UE. Numai cel
de-al treilea compromis (cel referitor la eficienţă şi echitate) este caracteristic
acestui submodel, în condiţiile în care creşterea economică se reflectă într-o
inegalitate ridicată a salariilor şi a veniturilor în societate.
3. Submodelul continental (Franţa, Germania, Austria, Belgia şi Luxemburg). Caracteristici:
ocuparea constituie baza transferurilor sociale, iar beneficiile acordate sunt mai
reduse decât în submodelul nordic, fiind dependente de nivelul venitului obţinut
anterior.
pieţei muncii este reglementată, nefiind stimulată flexibilitatea lucrătorilor, iar
negocierile salariale în cadrul acesteia sunt centralizate.
fiscalitatea este relativ ridicată (comparativ cu ţările anglo-saxone) ceea ce a indus
o capacitate mai redusă de creare a locurilor de muncă în sectorul privat (mai ales în
cel al serviciilor).
beneficiile primite de şomeri, respectiv de pensionari îi destimulează în căutarea
unui loc de muncă, respectiv în prelungirea participării pe piaţa muncii. În lipsa
unor politici active pe piaţa muncii, aceste economii înregistrează rate ridicate ale
şomajului, lucrătorii slab calificaţi, tinerii şi femeile constituind categoriile mai
puţin integrate pe piaţa muncii.
în ceea ce priveşte compromisul dintre eficienţă şi echitate, ţările din cadrul
submodelului sunt caracterizate printr-o inegalitate mai redusă a veniturilor
(comparativ cu cele anglo-saxone), dar care nu este rezultatul creşterii ocupării şi a
productivităţii, ca în ţările nordice, ci al sporirii în trecut a cheltuielilor cu protecţia
socială.
4. Submodelul sudic (Grecia, Italia, Spania, Portugalia, Malta, Cipru, Croația). Caracteristici:
rolul statului este unul rezidual, limitându-se la acordarea unor ajutoare sociale
fragmentate, iar cheltuielile sociale sunt orientate către populaţia vârstnică şi către
anumite grupuri ocupaţionale, precum angajaţii din industrie.
piaţa muncii este puternic segmentată şi reglementată, iar negocierile salariale sunt
centralizate.
din punct de vedere al celor trei compromisuri, economiile sudice au trăsăturile
ţărilor anglo-saxone (cheltuieli sociale reduse, ajutoare scăzut pentru şomaj), însă
nu au capacitatea acestora de a genera o sporire a ratei ocupării, în condiţiile unei
pieţe a muncii reglementate, mai ales pentru lucrătorii bărbaţi. Forţa de muncă este
puţin flexibilă, precum în submodelul continental, aspect reflectat în peristenţa unei
rate ridicate a şomajului pe termen lung, în special în rândul tinerilor. În condiţiile
unui stat redistributiv mai redus şi al unui sistem economic incapabil să sporească în
mod semnificativ rata de ocupare, inegalităţile dintre venituri sunt cele mai ridicate
din Uniunea Europeană.
în cadrul unor ţări precum Italia, Portugalia şi Spania, diferenţele dintre venituri se
explică şi prin existenţa unor decalaje regionale mari.
5. Submodelul catching-up⁄al Europei Centrale şi de Est⁄ECE(Cehia, Slovacia, Slovenia,
Ungaria, Polonia, Estonia, Lituania, Letonia, România şi Bulgaria). Caracteristici:
deşi toate aceste economii au parcurs un proces de tranziţie către o economie de
piaţă, totuşi există diferenţe semnificative din punct de vedere al organizării
sistemelor naţionale de bunăstare. Unele ţări, precum Ungaria şi Slovenia au optat
pentru creşterea cheltuielilor cu protecţia socială (se apropie de submodelul
continental), în timp ce altele, precum Ţările Baltice, au mizat pe menţinerea lor la
un nivel scăzut şi pe stimularea procesului de recuperare a decalajelor de dezvoltare
prin promovarea unei fiscalităţi apropiate de cea din submodelul anglo-saxon.
a înregistrat rate ridicate de creştere economică, aspect caracteristic unor economii
mai puţin dezvoltate, care au indus însă o polarizare a veniturilor, precum în
submodelul anglo-saxon.
ratele ocupării sunt cele mai ridicate în cazul Sloveniei si Cehiei, cele mai
semnificative creşteri ale acesteia înregistrându-se în Bulgaria şi în Ţările Baltice,
unde ocuparea s-a apropiat de nivelurile submodelului continental.
În cadrul submodelului catching-up se pot delimita două grupuri de ţări, unul
cuprinânzd ţările Vişegrad şi Slovenia, iar celălalt economiile care au implementat
cota unică de impozitare – Ţările Baltice, România şi Bulgaria.
Pentru a sintetiza decalajele dintre sistemele de redistribuire ale celor cinci submodele am
realizat o comparaţie a acestora pe baza prezenţei sau absenţei celor trei compromisuri şi a capacităţii
acestora de a le elimina.
Eterogenitatea submodelelor de economie în cadrul UE
Submodelul Nordic Anglo-saxon Continental Sudic Catching-up
Compromisul /
Submodelul nordic s-a transformat treptat într-unul mai apropiat de cel anglo-saxon prin
trecerea de la welfare la workfare, adică de la responsabilitatea statului în asigurarea securităţii sociale
la responsabilitatea individului pentru propria-i securitate în faţa riscurilor. Totuşi, submodelul nordic
se deosebeşte radical de ţările liberale din UE prin performanţele sociale.
Strategia de reformă a
submodelului nordic
Echitatea socială (pe ordonată) măsurată prin rata sărăciei după transferuri sociale
Eficiența (pe abscisă) aproximată prin rata ocupării totale
Tema pentru cursul din 22 noiembrie 2019
Bulgaria 29 29 15 15 15 15 15 14 14 14 14 14 14 14 14
Czech
Republic 27 12 12 12 12 12 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Denmark 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
France 20 20 20 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9
Germany 12 12 12 12 12 12 12 9 9 9 9 9 9 9 9
Greece 19 19 19 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Hungary 13 13 14 14 14 14 13 12 12 11 11 11 11 11 11
Poland 41 41 41 41 41 30 30 19 19 19 7 7 7 7 7
Portugal 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Slovenia 22 22 22 21 21 21 21 10 10 10 10 10 10 10 10
Spain 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Sweden 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
United
Kingdom 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Datele din anul 2020 – corespund anului 2018
România a încasat în anul 2018 din taxarea consumului prin TVA doar 11%, față de cota
legală standard de 19% sau de o cotă medie ponderată de 14,5%.
Eficiența colectării TVA este invers proporțională cu ponderea în PIB a agriculturii, și
direct proporțională cu gradul de urbanizare și gradul de deschidere al economiei
**Calculată ca raport între impozitele directe plătite de gospodării (cod ESA D51A_C1) și o bază de calcul
a impozitului pe venit definită ca salarii brute din conturile naționale (cod ESA D11) , din care s-au dedus
contribuțiile sociale plătite de angajați.
***Calculat ca raport între rata de impozitare implicită și cota legală.
** Calculată ca raport între „contribuţii sociale efective” (cod ESA D61REC) și „câştiguri salariale brute”
(cod ESA D11). În cazul României, veniturile includ încasările suplimentare temporare determinate de
implementarea schemelor de compensare „în lanț” a arieratelor (299,4 mil. lei în 2016, 632,6 mil. lei în
2017, respectiv 490,9 mil. lei în 2018).
*** Calculat ca raport între rata de impozitare implicită și cota legală.
Cheltuielile fiscale
Cheltuieli
fiscale* (mil.lei) 27.479,1 33.800 37.040 41.191 48.459
(% PIB) (3,9) (4,5) (4,4) (4,3) (4,7)
Impozit pe venit
(mil. lei) 8.6531 10.910 11.611 9.713 11.584
(% PIB) (1,23) (1,44) (1,35) (1,13) (1,13)
Taxa pe valoarea
adăugată (mil. 10.069 11.235 11.410 12.606 14.092
lei)
(1,43) (1,48) (1,33) (1,33) (1,38)
(% PIB)
Contribuţii
sociale (mil. lei) 4.465 6.693 8.691 12.569 16.203
(% PIB) (0,63) (0,88) (1,01) (1,32) (1,58)
Impozite şi taxe
locale (mil. lei) 3.357 3.696 3.799 4.285 4.405
(% PIB) (0,48) (0,49) (0,44) (0,45) (0,43)
Principalele cheltuieli fiscale în cazul României sunt legate de:
1. impozitul pe profit
scutirea de impozit pentru profitul investit în producţia şi/sau achiziţia de
echipamente tehnologice - maşini, utilaje şi instalaţii de lucru
cheltuielile de cercetare dezvoltare – deducere suplimentară în proporţie de 50% a
cheltuielilor eligibile pentru aceste activităţi
cheltuieli privind sponsorizări și/sau acte de mecenat, precum și burse private
2. impozitul pe venit
scutirea de impozit pentru veniturile reprezentând avantaje în bani şi/sau în natură
primite de persoanele cu handicap, veteranii de război, persoanele persecutate din
motive politice etc.,
indemnizaţiile pentru risc maternal, maternitate, creşterea copilului, eliminarea
din venitul impozabil a contribuţiilor de asigurări sociale de sănătate și a
plafonului neimpozabil de 2000 lei în cazul veniturilor din pensii,
deduceri personale pentru persoanele aflate în întreținere
scutirea de impozit pentru veniturile din salarii şi asimilate salariilor în baza
contractelor individuale de muncă încheiate cu angajatori care desfăşoară
activităţi în sectorul construcţii, IT
3. TVA (cotele reduse de TVA de 9% şi 5%)
4. impozite și taxelor locale
scutiri de la plata impozitului pe clădirile aflate în proprietatea publică sau privată
a statului sau a unităților administrativ-teritoriale
scutiri de la plata impozitului pe clădire în cazul persoanelor fizice şi/sau juridice
române care reabilitează sau modernizează termic clădirile de locuit pe care le
deţin în proprietate
5. contribuții sociale
tichetele de masă, tichetele de vacanţă, tichetele cadou şi tichetele de creşă,
acordate potrivit legii
ajutoare, indemnizații și alte forme de sprijin cu destinație specială, veniturile din
pensii
excepție de la plata contributiei de asigurari sociale de sanatate persoanele fizice
pentru veniturile din salarii şi asimilate salariilor în baza contractelor individuale
de muncă încheiate cu angajatori care desfăşoară activităţi în sectorul construcţii