CUM SĂ VĂ PROTEJAȚI

FLUXUL DE NUMERAR:
UN GHID
PENTRU IMM-URI
 DE BAZĂ INTERMEDIAR
1 2 3 4 5 6
INTRODUCERE
Numerarul a fost întotdeauna regele
întreprinderilor mici și mijlocii, însă IMM-urile
din întreaga lume se confruntă cu niveluri de
risc ridicate. În prezent, este mai important ca
niciodată să vă protejați creșterea companiei
prin gestionarea fluxului de numerar.
Această broșură electronică vă însoțește
într-o călătorie menită să îmbunătățească
gestionarea riscurilor pentru întreprinderea
dvs., să vă protejeze creanțele și să se asigure
că, în cazul unor creanțe incerte, nu dvs. veți fi
întreprinderea care să plătească prețul atras.
AVANSAT
7 2
“Pentru companii, anul 2020 va fi al
patrulea an consecutiv în care se vor
înmulți falimentele și, deși creatorii de
politici au promis să facă tot posibilul
să evite șomajul și cazurile de neplată,
un val de insolvențe este foarte
probabil. Ne așteptăm ca numărul de
insolvențe să crească cu +35% la nivel
mondial, până la sfârșitul anului 2021, în
comparație cu anul 2019.”
Alexis Garatti, Director Studii Economice
la Euler Hermes
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 3

UNDE VA ÎNCEPE CĂLĂTORIA DVS.

ÎN PRIVINȚA FLUXULUI DE NUMERAR?
ELEMENTE DE BAZĂ
1 FLUXUL DE NUMERAR EXPLICAT
2 CUNOȘTINȚE ESENȚIALE DESPRE FLUXUL DE NUMERAR

3 GHIDUL NOSTRU ÎN ȘASE PAȘI

PENTRU A VĂ URMĂRI FLUXUL DE NUMERAR

ELEMENTE INTERMEDIARE
4 OPTIMIZAREA FLUXULUI DE NUMERAR
ÎN CADRUL ÎNTREPRINDERII DVS.
5 PROTEJAREA ÎNTREPRINDERII DVS.
ÎMPOTRIVA FLUXULUI DE NUMERAR SLAB

ELEMENTE AVANSATE
6 AVANSÂND: NIVELUL URMĂTOR DE PROTECȚIE
7 CONCLUZIE: PRINCIPALELE 10 MĂSURI DE LUAT
PENTRU A DEVENI UN “SUPEREROU ÎN PRIVINȚA
FLUXULUI DE NUMERAR”
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 4

1
ELEMENTE DE BA Z Ă

FLUXUL
DE NUMERAR
EXPLICAT
flux de numerar substantiv

Suma de bani generată (prin vânzări, de

exmplu) sau consumată (facturi, salarii, etc.)
într-o perioadă de timp dată. Diferă de profit,
care este suma de bani ce rămâne după
ce toate costurile asociate cu crearea și
furnizarea unui produs sau serviciu sunt luate
în considerare.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 5

TERMENI COMUNI PRIVIND

FLUXUL DE NUMERAR
CONTURI DE CREANȚE
Sumele de bani datorate întreprinderii dvs.
pentru produsele vândute sau serviciile
prestate.
AMORTIZARE
O tehnică contabilă utilizată pentru a reduce
valoarea contabilă a unui împrumut sau activ
necorporal, în regim periodic, pe o perioadă de
timp stabilită.
BILANŢ CONTABIL
Un document care identifică valoarea unei
întreprinderi prin ‘estimarea’ activelor,
pasivelor, capitalului și a rezervelor.
CHELTUIELI DE CAPITAL
Sumele de bani cheltuite de o întreprindere
pentru achiziționarea de, sau întreținerea
activelor fixe, precum terenuri, clădiri sau
utilaje.
DEPRECIERE
O reducere a valorii unui activ, în timp,
datorată în special uzurii.
VENIT NET
Valoarea câștigurilor după deducerea tuturor
cheltuielilor din vânzări.
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI
Abreviat deseori ‘P&L’, acesta constituie o
situație a veniturilor și cheltuielilor
întreprinderii dvs.
VENIT
Venitul companiei dvs. este determinat prin
înmulțirea numărului de facturi achitate
întreprinderii cu valoarea acestora
CAPITAL DE LUCRU
Sumele de bani pe care le pot cheltui
întreprinderile, prin opoziție cu sumele de
bani blocate în active.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 6

DE CE ESTE

1 7
GESTIONAREA
FLUXULUI DE NUMERAR
ATÂT DE CRUCIALĂ?
din
Alimentarea regulată cu numerar întreprinderi mici nu își
este vitală pentru orice organizație, plătesc angajații la timp
pentru a-și putea plăti salariile și datorită problemelor cu
facturile, precum și pentru a investi fluxul de numerar2
în creștere.

34%
Chiar și companiile profitabile pot
Doar

58%
deveni insolvabile dacă fluxul de
numerar este perturbat, de
exemplu, dacă clienții nu își achită din proprietarii de IMM-uri
facturile la timp. se bazează pe descoperit
de cont pentru a acoperi din facturi sunt
plățile cu întârziere1 achitate la timp3

1. BACS
2. Intuit Quickbooks
3. FreeAgent
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 7

2
ELEMENTE DE BA Z Ă

CUNOȘTINȚE
ESENȚIALE
DESPRE FLUXUL
DE NUMERAR
Slaba gestionare a fluxului de numerar
a ruinat mult prea multe întreprinderi și
reprezintă un aspect pe care nu îl puteți
lăsa la voia întâmplării. Este vital să
înțelegeți în profunzime sursa banilor dvs.
și să vă estimați venitul viitor, în vederea
asigurării creșterii companiei.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 8

CUM SE CITEȘTE O CUM ARATĂ UN TABEL AL FLUXULUI DE NUMERAR DE BAZĂ

SITUAȚIE A FLUXULUI DE
NUMERAR FLUX DE NUMERAR DIN EXPLOATARE

Venit net 60,000 $

O situație a fluxului de numerar enumeră Adunări cu numerarul
istoricul tranzacțiilor întreprinderii dvs.,
Depreciere 20,000 $
incluzând toate sumele de bani care
Majorare datorii 10,000 $
intră și care ies. Este important că se
Scăderi din numerar
consemnează plățile și nu facturile, prin
urmare, nu include numerarul promis Majorare creanţe (20,000 $)

întreprinderii și nici cheltuielile pe care nu Majorare stocuri (30,000 $)

le-ați plătit încă. Numerar net din exploatare 40,000 $

FLUX DE NUMERAR DIN INVESTIŢII

Situația include veniturile din vânzări și
investiții, precum și pasivele, incluzând Cumpărare echipamente 5,000 $

salariile, dividendele, vânzările de acțiuni FLUX DE NUMERAR DIN FINANŢARE

și finanțarea, precum rambursarea
Bilete la ordin plătibile 7,500 $
creditelor.
FLUX DE NUMERAR PENTRU LUNA ÎNCHEIATĂ ÎN
42,500 $
31 IANUARIE 2020
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 9

CUM SE CALCULEAZĂ FLUXUL DE VENIT NET

NUMERAR
Calcularea fluxului de numerar se
Doar +
reduce, pur și simplu, la compararea
DEPRECIER E / AMORTIZARE

51%
numerarului care intră cu numerarul

–
care iese din întreprindere. Atâta
vreme cât prima cifră este mai mare
decât ultima, aveți un flux de numerar
pozitiv. SCHIMBARE ÎN CAPITAL DE LUCRU
din IMM-uri se descriu
Pentru a vă testa propriul flux, alegeți o
perioadă de timp (de exemplu, ultimele
ca având un flux de
numerar pozitiv2
–
trei luni) și adunați veniturile din facturile
achitate. Apoi scădeți pasivele întreprinderii
CHELTUIELI DE CAPITAL
dvs. (costuri precum datoriile, dobânda plătibilă,
impozitele pe venit plătibile, biletele la ordin plătibile sau
remunerația/salariile plătibile) pentru aceeași perioadă de timp.
=
FLUX DE NUMERAR DISPONIBIL
Pentru a înțelege mai bine cât numerar este disponibil pentru a fi cheltuit,
puteți calcula ‘fluxul de numerar disponibil’ utilizând formula următoare1:
Consultați din nou termenii noștri privind fluxul de numerar comun

1. Wave
2. Xero – Dec 2019
 DE BAZĂ
1 2 3 4
CUM SE CREEAZĂ O PREVIZIUNE
DE FLUX DE NUMERAR
O situație la zi a fluxului de
numerar reprezintă un instrument
important, care să vă ajute să
înțelegeți sănătatea financiară
curentă a întreprinderii dvs. O
previziune de flux de numerar este
foarte similară, singura diferență
fiind că utilizează cifre estimative,
pentru a vă face o idee cu privire la
ce anume vă puteți aștepta în
săptămânile și lunile viitoare .
Pentru a întocmi o astfel de
situație, trebuie să alegeți o
perioadă de timp – de exemplu,
șase luni în viitor - și să estimați
valoarea tranzacțiilor dvs. în
perioada respectivă.
INTERMEDIAR AVANSAT
5 6 7 10
Începeți cu o prognoză a
vânzărilor (în special, facturile
recurente, pe care le puteți
prevedea cu relativă certitudine),
apoi adăugați alte sume care intră,
precum investiții, subvenții, vânzări
de active și reduceri fiscale.
Apoi enumerați viitoarele cheltuieli
de regie, incluzând salariile, chiriile,
hardware, software și impozitele.
Utilizați cele două cifre pentru a
determina dacă veți avea un flux
de numerar pozitiv sau unul
negativ.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 11

EXEMPLU DE PROIECȚIE A FLUXULUI DE NUMERAR

Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Junie Julie

“Vânzările achitate” reprezintă
NUMERAR LA ÎNCEPUTUL LUNII 5,000 3,340 3,080 2,220 1,960 1,700 -740 suma în numerar încasată într-o
lună dată, pentru bunurile/
NUMERAR INTRATE
serviciile furnizate în luna
Vânzări achitate (75%) 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 6,000 6,000 respectivă. (Mențiunea “75%”
Încasări din vânzări pe credit 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 1,600 1,600 indică faptul că numai trei
TOTAL NUMERAR INTRAT 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 7,600 7,600 sferturi din suma în numerar
datorată pentru vânzările
NUMERAR IEŞIT efectuate în orice lună vor fi
Stocuri 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 încasate în timpul lunii
Chirie 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 respective.)

Salarii 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 “Încasările din vânzări pe
Utilităţi 100 100 100 100 100 100 100 credit” se referă la suma în
numerar încasată în cursul unei
Telefon 30 30 30 30 30 30 30
luni date, pentru bunrile/
Asigurări 1,200 0 0 0 0 0 0 serviciile furnizate în lunile
Reclame 200 0 0 0 0 0 0 anterioare.
Contabilitate 130 130 130 130 130 130 130
Diverse 0 0 600 0 0 0 0
Plăţi credite 0 0 0 0 0 0 0
Impozite
TOTAL NUMERAR IEŞIT 11,160 9,760 10,360 9,760 9,760 10,040 9,760

NUMERAR LA SFÂRŞITUL LUNII 3,340 3,080 2,220 1,960 1,700 -740 -2,900
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 12

3
ELEMENTE DE BA Z Ă

GHIDUL NOSTRU ÎN
ȘASE PAȘI PENTRU A
VĂ URMĂRI FLUXUL
DE NUMERAR
Pentru a vă ajuta să implementați cele
mai bune practici, până la identificarea
semnalelor de alarmă esențiale, urmați
cei șase pași ai noștri simpli, pentru a vă
urmări fluxul de numerar și a vă menține
întreprinderea în siguranță.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT
1 2 3 4 5 6
1 ȚINEȚI
EVIDENȚE
ADECVATE
Ținerea unor evidențe adecvate poate să
nu fie cea mai amuzantă parte din
conducerea unei IMM, însă reprezintă
piatra de temelie a unei întreprinderi
sănătoase. Alocați-vă timp pentru
consemnarea veniturilor și cheltuielilor și
mențineți informațiile la zi. Astfel, veți avea
o imagine clară a situației financiare a
companiei dvs. și veți putea detecta orice
semnale de alarmă din timp.
7 13
2
CĂUTAȚI
SEMNALELE DE
ALARMĂ DIN TIMP
Tocmai ce ați acceptat o comandă mare
din partea unui client nou, fără a efectua
verificările necesare privind creditul
acestuia? Alte ‘indicii negative’ pe care
trebuie să le urmăriți sunt încercarea
clienților de a negocia termenele de plată
și scuzele neîntrerupte privind motivul
pentru care nu vă pot plăti.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 14

3 CREAȚI O SITUAȚIE A
FLUXULUI DE NUMERAR
ȘI O PROGNOZĂ

Faceți uz de informațiile pe care le dețineți.

Prin integrarea acestora într-o situație a
fluxului de numerar și, separat, într-o
prognoză a viitorului flux de numerar, veți
4 EXAMINAREA
LUNARĂ

înțelege mult mai bine potențialele

Estimările și situațiile sunt utile numai
oportunități și amenințări, pe măsură ce
dacă învățați din ele, prin urmare
avansați în timp.
alocați-vă timp în fiecare lună pentru a
compara cifrele reale cu estimările dvs.
Dacă acestea diferă, determinați
motivul și luați măsuri pentru a vă
îmbunătăți prognozarea financiară.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 15

5 FACTURAȚI RAPID ȘI
URMĂRIȚI PLĂȚILE CU
ÎNTÂRZIERE
6 UTILIZAȚI
SOFTWARE

Există multe produse contabile digitale

pe piață, care vă vor ajuta să vă
Plata cu întârziere se aplică facturilor A se vedea, de asemenea, Ce anume să
gestionați fluxul de numerar. Acestea vă
neachitate. Asigurați-vă întotdeauna că menționați într-o notificare de neplată?
ordonează facturile, vă înregistrează
facturați cât mai curând posibil. Notați-vă
plățile și vă prezintă o imagine clară a
datele facturii și contactați clientul imediat Păstrați informațiile despre facturile dvs. în
sumelor în numerar care intră și care ies
ce data scadentă se apropie, în loc de a format accesibil, care să vă permită o
din întreprinderea dvs.
aștepta până când trece, în special în ceea imagine clară a clienților care au plătit la
ce privește facturile pentru sume mari. timp și a celor care achită cu întârziere. Puteți
percepe dobândă pe plățile restante.
Dacă clientul nu respectă termenul limită de În medie,
întreprinderile mici
plată, continuați dialogul și asigurați-vă că Pentru întreprinderile cu sediul în Regatul așteaptă cu 7,3 zile
peste termenul limită
acesta înțelege că nu veți accepta neplata. Unit, puteți vizita site-ul web Comisionar pentru facturile lor
întreprinderi mici, pentru detalii suplimentare. Xero
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 16

4
ELEMENTE INTERMEDIARE

OPTIMIZAREA
FLUXULUI DE NUMERAR
ÎN CADRUL
ÎNTREPRINDERII DVS.
Acum că ați deprins elementele de bază
ale fluxului de numerar, este momentul
să abordăm detaliile care asigură
desfășurarea fără probleme a procesului.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 17

CELE MAI BUNE PRACTICI DE

OPTIMIZARE A FLUXULUI DE
NUMERAR

Realizați previziuni frecvente ale poziției fluxului

dvs. de numerar și acționați pe baza concluziilor.
• Fiți atenți la amenințările apărute, incluzând
debitorii, orice facturi cu sume foarte mari și
datele de rambursare a creditelor.

• Încurajați-vă echipa să învețe elementele de

bază ale gestionării fluxului de numerar și
principiile privind controlul creditelor, astfel
încât să fie conștientă cu privire la nevoile
comerciale.

• Studiați instrumentele digitale privind fluxul de

numerar, care oferă o imagine mai clară a
poziției numerarului dvs. Exemplele includ
Pulse, Fluidly, and SlideBy.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT
1 2 3 4 5 6 7 18
IDEI UTILE PENTRU CONTROLUL
4
CREDITELOR ȘI PLATA MAI RAPIDĂ
Odată ce ați pus în aplicare cele mai bune practici în
termeni de optimizare a fluxului de numerar, vă puteți
îndrepta atenția spre eficientizarea plăților.
1 5
Dacă este posibil, încercați să cunoașteți
persoana responsabilă cu achitarea
facturilor din întreprinderea clientului dvs.
2 6
Facturați imediat și cereți-i clientului să
confirme primirea.
3 7
Asigurați-vă că factura dvs. este corectă
și că toate detaliile sunt corecte.
Păstrați confirmarea de primire la dosar,
pentru a dovedi că ați transmis cu succes
factura.
Pe măsură ce se apropie termenul limită,
transmiteți o notă amabilă cum că
așteptați plata promptă.
Urmăriți plata cu întârziere în mod
rapid și ferm.
Verificati Ce anume să menționați într-o notificare de neplată?
Creați o procedură de notificare
automată pentru a reaminti clienților
obligația lor de plată.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 19

CE ANUME SĂ MENȚIONAȚI ÎNTR-O

TREI DINTRE CELE MAI IMPORTANTE ȘI NEPLĂCUTE NOTIFICARE DE NEPLATĂ?
ASPECTE PRIVIND PLATA, PENTRU MICILE ÎNTREPRINDERI:
Urmărirea plăților întârziate este dificilă, dar vă
puteți îmbunătăți rata de succes incluzând:

• Datele ambelor companii (denumire, adresă)

51%urmărirea plății cu
21% monitorizarea
• Data notificării dvs.

• Persoana de contact din compania dvs.

• Referințe plată, numărul facturii

întârziere sau plății
neplății • Suma totală datorată + dobânda sau taxe,

23%
dacă optați să le adăugați (explicați aceste
taxe)

• Explicați în mod clar că plata este întârziată și

costul încasării plății că clientul a încălcat termenele de plată
este prea mare
• Referiți-vă la comunicările anterioare

Pentru resurse suplimentare • Informații despre pasul următor, incluzând

Source: Bill.com privind gestionarea fluxului de termenul final de plată și consecințele, în caz că
numerar, ascultați podcastul clientul dvs. nu achită totuși (recuperare
nostru Idei utile în cinci minute.
creanțe, proceduri judiciare).
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 20

5
ELEMENTE INTERMEDIARE

PROTEJAREA
ÎNTREPRINDERII DVS.
ÎMPOTRIVA FLUXULUI
DE NUMERAR SLAB
A prevedea creanțele incerte poate fi un
lucru dificil, însă vă puteți proteja împotriva
acestora. Prezenta secțiune vă ajută să
identificați capcanele comune pentru fluxul de
numerar și să alegeți clienții potriviți cu care să
tranzacționați.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT
1 2 3 4 5 6 7 21
CAPCANE COMUNE PENTRU FLUXUL DE NUMERAR
CHELTUIREA ÎN EXCES
Cheltuirea în exces poate fi la fel de dăunătoare
pentru creșterea companiei dvs. ca și a câștiga
prea puțin. Ca parte din strategia dvs. de
gestionare a riscului comercial, urmăriți cu
atenție cheltuielile, asigurați-vă că personalul
dvs. își înțelege responsabilitățile și păstrați
evidenţe periodice ale tuturor sumelor de bani
care ies din întreprindere.
NECREAREA UNEI PLASE DE SIGURANȚĂ
PENTRU NUMERAR
Un tampon pentru numerar este aidoma unor
bani pentru zile negre la care întreprinderea
dvs. poate apela în situații de urgență, precum
defectarea utilajelor sau neachitarea la
scadență a unei facturi substanțiale. Rezerva de
bani pentru destinații specifice vă protejează
întreprinderea împotriva impactului cheltuielilor
neanticipate. Un exemplu de formulă a rezervei
de numerar.
OPTIMISMUL NEREALIST
Este bine să fii optimist cu privire la viitor, însă prognozarea
vânzărilor trebuie să fie realistă, în caz că intenționați să
cheltuiți pe această bază. Organizați ședințe sau discuții
regulate cu echipa dvs. de vânzări, întrucât supraestimarea
veniturilor viitoare va exercita o presiune asupra întreprinderii
dvs.
NEÎNTOCMIREA UNUI PLAN FINANCIAR
Trebuie să știți exact la cât vă puteți aștepta să cheltuiți și să
încasați în fiecare lună, pe baza monitorizării fluxului de
numerar în regim zilnic și a analizării datelor istorice, în
vederea evaluării fluxului de numerar viitor (a se vedea Cum
să creați o previziune de flux de numerar).
PERMITEREA PLĂȚILOR CU ÎNTÂRZIERE
Plățile cu întârziere ale facturilor pot avea un impact
dezastruos asupra întreprinderii dvs. Elaborați o politică de
credit clară — oferiți o reducere pentru plata înainte de
termen și percepeți penalități pentru achitarea cu întârziere.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR
1 2 3 4 5 6
ALEGEȚI CLIENȚII CORESPUNZĂTORI
O modalitate excelentă de minimizare a impactului
plății cu întârziere o reprezintă studierea exhaustivă a
potențialilor clienți înainte de a face afaceri cu aceștia.
Contactați partenerii locali pentru a înțelege și a
construi relații cu cei potențiali. Este, de asemenea,
important să investigați dincolo de calificativele lor
financiare și să vedeți dacă strategia și cultura acestora
corespund celor ale dvs. Puteți, totodată, avea în
vedere dacă aceștia au asigurare împotriva riscurilor,
precum asigurare de credit.
AVANSAT
7 22
Studierea piețelor și istoricului de plată al țărilor
înainte de a tranzacționa cu acestea înseamnă a
da dovadă de bun simț comercial. Dacă
întreprinderea dvs. poate face față unei DSO
medii mai lungi, atunci țineți cont de aceasta
atunci când vă prognozați veniturile.
Pentru a obține informații suplimentare privind
riscul de neplată pe țară, verificați rapoartele
noastre privind riscul de țară eulerhermes.ro
​
Există mai multe moduri de a vă proteja
împotriva plăților întârziate, incluzând asigurarea
de credit comercial (vezi Capitolul 6).
Pentru resurse suplimentare privind modul de detectare a a semnelor
de neplată, ascultați podcastul nostru Idei utile în cinci minute.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 23

VĂ DESFĂȘURAȚI ACTIVITATEA LA NIVEL

INTERNAȚIONAL? TREBUIE SĂ VĂ PRIMELE 5 ȚĂRI CU CEA MAI LUNGĂ DSO SUNT:
CUNOAȘTEȚI PIEȚELE
1 2 3 4 5
Dacă sunteți IMM-uri care își desfășoară activitatea pe
China Maroc Italia Grecia Turcia
piețele internaționale, trebuie să monitorizați datele

90 85 84 82 76
macroeconomice, care vă vor ajuta să înțelegeți contextul cu
care se confruntă întreprinderea dvs. în străinătate.
ZILE ZILE ZILE ZILE ZILE
Pentru înțelegerea globală pe baza indicatorilor noștri de
insolvență, vizitați: mindyourreceivables.eulerhermes.com

PLATA CU ÎNTÂRZIERE NU ESTE PRIMELE 5 ȚĂRI CU CEA MAI SCURTĂ DSO SUNT
ÎNTOTDEAUNA EVITABILĂ
1 2 3 4 5
Uneori, plata cu întârziere este dificil de evitat și aceasta nu Noua Africa Olanda Elveţia Norvegia
ține doar de mersul lucrurilor. Potrivit studiului nostru, China Zeelandă de Sud

44 46 46 49 50
are cea mai lungă Durată de încasare a creanțelor (DSO) din
lume, adică 90 de zile (media globală este 64 de zile)
începând cu 2019. DSO indică numărul mediu de zile
ZILE ZILE ZILE ZILE ZILE
necesare pentru ca o companie să încaseze plata după
efectuarea unei vânzări.
Sursa: Studii Economice Euler Hermes, 2019
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 24

6
ELEMENTE AVANSATE

AVANSÂND:
NIVELUL
URMĂTOR DE
PROTECȚIE
Primul lucru pe care trebuie să îl rețineți
este că nu sunteți singuri. Cunoștințele
și serviciile unei părți terțe pot ajuta
întreprinderea dvs. să se protejeze
împotriva riscului de credit, punând la
adăpost creșterea companiei dvs.
 DE BAZĂ INTERMEDIAR
1 2 3 4
CARE SUNT OPȚIUNILE DVS.?
ASIGURAREA DE CREDIT COMERCIAL
O soluție de asigurare comercială care vă
protejează împotriva creanțelor incerte rezultate
in neplata facturilor comerciale.
Le permite companiilor să crească cu încredere,
oferindu-le garanții împotriva rău-platnicilor.
Extinde opțiunile financiare ale companiei, prin
creanțe certe, și le permite exportatorilor să ofere
termene mai mari pe piețele din străinătate.
GESTIONAREA CREDITELOR INTERNE
Companiile fac uz de gestionarea creditelor
interne pentru a suporta povara. Această ‘rezervă
de creanțe incerte’ este facil de administrat, însă
blochează capitalul de lucru și companiile sunt
obligate uneori să absoarbă creanțele pe care nu
le pot recupera.
AVANSAT
5 6 7 25
FINANȚAREA FACTURILOR
Un furnizor de finanțare facturi vă va
cumpăra facturile la un preț mai mic
decât valoarea lor de piață și apoi va
urmări el însuși plățile. Acest lucru vă
permite accesul imediat la numerar,
însă nu garantează întotdeauna plata
și pierdeți o parte importantă din
relația dvs. cu clienții.
ACREDITIV
Obținerea unui acreditiv din partea
clientului dvs. înseamnă că banca
acestuia garantează plata. Acesta oferă
garanție, însă poate necesita timp, în
special dacă clienții dvs. trebuie să obțină
un acreditiv pentru fiecare factură.
AXAREA PE ASIGURAREA DE
CREDIT COMERCIAL
Asigurarea de credit comercial este un
instrument util împotriva rău-platnicilor.
Asigură întreprinderea dvs. împotriva
pierderilor atrase din cauza creanțelor
incerte, ceea ce înseamnă că (în funcție
de condiții) întreprinderea dvs. poate
avea încredere că fiecare factură va fi
achitată.
Dacă clienții dvs. devin insolvenți sau
intră în incapacitate prelungită de plată,
veți fi despăgubiți pentru costul
bunurilor și serviciilor pe care le-ați
furnizat.
Aflați mai multe despre asigurarea de
credit comercial la eulerhermes.ro
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 26

7
ELEMENTE AVANSATE

CONCLUZIE: PRINCIPALELE
10 MĂSURI DE LUAT PENTRU
A DEVENI UN “SUPEREROU
ÎN PRIVINȚA FLUXULUI DE
NUMERAR”
Până în momentul de față, ar trebui să fiți familiarizat cu
cea mai bună practică de gestionare a fluxului de numerar.
Pentru a recapitula, iată o listă de verificare a principalelor
10 lucruri pe care le puteți pune în practică imediat:
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 27

1 5
Studiați exhaustiv potențialii
clienți
Vedeți Cum să alegeți clienții potriviți
Reexaminați-vă previziunile în
regim regulat și învățați din
acestea
Ghid în șase pași – actualizat lunar

2
Întocmiți o prognoză a veniturilor
și cheltuielilor

6
Citiți ghidul nostru în șase pași pentru
urmărirea fluxului de numerar
Gândiți-vă la încheierea unei
polițe de asigurare de credit
comercial
Vedeți Care sunt opțiunile dvs.

3
Faceți uz de cea mai bună
practică de control al creditelor, în

7
vederea unei plăți mai rapide
Consultați și sfaturile noastre pentru controlul
creditelor și plăți rapide
Înainte de a face o investiție mare,
aveți în vedere întotdeauna
impactul pe care îl va avea asupra
numerarului dvs.

4
Aveti in vedere sfaturile noastre in ceea ce
Dotați-vă întreprinderea cu priveste Capcanele comune pentru fluxul de
instrumente digitale care să numerar
urmărească facturile și cheltuielile
Consultați instrumentele noastre recomandate
cu Cele mai bune practici de optimizare a
fluxului de numerar
 DE BAZĂ INTERMEDIAR AVANSAT

1 2 3 4 5 6 7 28

8
Păstrați o parte din numerarul
PASUL URMĂTOR?
dvs. pentru a acoperi pasivele
neanticipate
Euler Hermes dispune de vaste
Vedeti Capcanele comune pentru fluxul de
cunoștințe și experiență în furnizarea
numerar
de asigurare de credit comercial către
mii de clienți din întreaga lume. Vă

9
Studiați piețele internaționale, oferim cunoștințe și îndrumări utile,
pentru a înțelege contextul care să vă ajute să identificați clienții
activității dvs. de export corespunzători și să evitați capcanele
comune.
Vedeţi sfaturile noastre despre Cum să
cunoaşteţi pieţele internaţionale
Pentru informații suplimentare, vizitați:
eulerhermes.ro

10
Contactați Euler Hermes
pentru a discuta despre gama
noastră de produse
Aflaţi mai mult Cum vă putem ajuta
 DE BAZĂ INTERMEDIAR
1 2 3 4 5 6
Sperăm că această broșură electronică vă va fi de folos. Rețineți că
Euler Hermes vă stă la dispoziție pentru a vă ajuta să vă îmbunătățiți
practicile de gestionare a fluxului de numerar, în contextul creșterii
întreprinderii dvs.
Vizitaţi eulerhermes.ro pentru informații suplimentare.
DECLINAREA RESPONSABILITĂȚII
Acest material este publicat de Euler Hermes Services, o companie Allianz,
exclusiv în scopuri informative și nu trebuie să fie considerat ca furnizând
consultanță specifică. Destinatarii trebuie să efectueze propria lor evaluare
independentă a acestor informații și nu se va întreprinde nicio acțiune exclusiv
pe baza acestora. Acest material nu trebuie să fie utilizat, găzduit, accesat,
copiat, reprodus, prelucrat, adaptat, tradus, publicat, transmis, expus și
divulgat, fie în întregime sau în parte, fără consimțământul nostru. Acest
material nu este destinat distribuirii în nicio jurisdicție în care ar fi interzis.
Deși considerăm că aceste informații sunt de încredere, acestea nu au fost
verificate independent de către Euler Hermes Services și Euler Hermes
Services nu oferă nicio declarație sau garanție (expresă sau implicită) de
AVANSAT
7 29
niciun fel, cu privire la acuratețea sau completitudinea acestor informații și
nici nu își asumă nicio responsabilitate sau răspundere pentru nicio pierdere
sau daună decurgând, în orice mod, din vreo utilizare a, sau bazare pe aceste
informații. Dacă nu se menționează diferit, orice opinii, prognoze sau previziuni
sunt supuse modificării fără notificare.
Euler Hermes Services este o companie pe acțiuni simplificată din Franța
(société par actions simplifiée) înmatriculată la Registrul Comerțului și
Companiilor din Nanterre sub numărul 414 960 377, cu sediul social în 1 place
des Saisons - 92048 Paris-La-Défense Cedex.
© Drept de autor 2020 Euler Hermes. Toate drepturile rezervate.