Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PROCEDURĂ OPERAȚIONALĂ
Ediția 1
Data elaborării: 15 noiembrie 2019
Revizia 0
Data elaborării: 15 noiembrie 2019
Consiliul de Adiministrație:
1
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Nr.crt Ediția sau, după caz, revizia Componenta Modalitatea Data de la care se
. în cadrul ediției revizuită reviziei aplică prevederile
ediției sau reviziei
ediției
1 2 3 4
Ediția 0 x x x
- - - -
3. Lista cuprinzând persoanele cărora li se difuzează ediția sau, după caz, revizia din
cadrul ediției procedurii operaționale
2
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
4. Scopul procedurii
6. Documente de referință
3
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
* Regulamentul privind încheierea contractelor de achiziție de produse, servicii sau lucrări aprobat
prin Decizia Consiliului de administrație nr. 6 din 17.04.2019;
* Regulamentul de închiriere și asigurare de spații pentru publicitate a societății Parc Balneomar
SA aprobat prin Decizia Consiliului de administrație nr. 7 din 17.04.2019;
* Codul etic al Consiliului de Administrație SC Parc Balneomar SA aprobat prin Decizia
Consiliului de administrație nr. 16 din 02.11.2018.
7. Definiții
4
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
8.1. Generalități
CFG constă în
Exercitarea controlului financiar de gestiune este efectuată de către persoana căreia i-a fost
atribuită această sarcină prin fișa postului.
Controlul financiar de gestiune are ca obiective principale următoarele:
asigurarea integriățtii patrimoniului operatorului economic, precum și a bunurilor din
domeniul public și privat al statului și al unităților administrativ-teritoriale aflate în
administrarea, în concesiunea sau în închirierea acestora;
respectarea prevederilor legale și a reglementărilor interne, incidente activității economico-
financiare a operatorului economic;
creșterea eficienței în utilizarea resurselor alocate.
5
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
6
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Controlul este unul postoperativ deoarece se exercită după desfășurarea activităților sau
operațiunilor economico-financiare cu privire la gestiunea patrimoniului.
7
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Resurse materiale
8
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Resurse umane
Resurse financiare
Desfăşurarea activităţii nu implică resurse financiare suplimentare faţă de cele alocate prin
bugetul anual de venituri și cheltuieli a societății Parc Balneomar SA.
9. Responsabilități
9
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Directorul general:
atribuie prin decizie responsabilitățile de activitate CFG;
atribuie prin decizie responsabilitățile de activitate CFG;
aprobă Programul anual de activitate CFG;
vizează Procesul verbal privind constatările CFG;
dispune măsuri pentru întărirea disciplinei financiare, îmbunătățirea muncii de prevenire,
descoperire și recuperare a pagubelor, precum și sancționarea celor vinovați de încălcarea
legalității.
10. Cuprins
Numărul
componenței în
Denumirea componenței din cadrul procedurii operaționale Pagina
cadrul procedurii
operaționale
Copertă 1
1 Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea și aprobarea 2
ediției sau, după caz, a reviziei în cadrul ediției procedurii
2 Situația edițiilor și a reviziilor în cadrul edițiilor procedurii 2
3 Lista cuprinzând persoanele cărora li se difuzează ediția sau, 2
după caz, revizia din cadrul ediției procedurii operaționale
4 Scopul procedurii 3
5 Domeniul de aplicare al procedurii operaționale 3
6 Documente de referință 4
6.1 Legislație primară
6.2 Alte reglementări
7 Definiții 4
8 Organizarea controlului financiar de gestiune 5
8.1 Generalități
8.2 Operatii și documente supuse/emise în cadrul/urmare a
controlului financiar de gestiune
8.3 Planificarea activității de control financiar de gestiune
8.4 Derularea activității de control financiar de gestiune
8.5 Concluziile controlului financiar de gestiune
8.6 Resurse necesare
8.7 Arhivarea
9 Responsabilități 9
10 Cuprins 10
10
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Anexe
PARC BALNEOMAR SA
Marghita, str. Republicii nr. 1, jud. Bihor
Nr. de ordine în Registrul Comerțului
J5/1797/2016
Cod unic de înregistrare 36574101
RO80RNCB0035151956700001
deschis la BCR Marghita
11
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
PARC BALNEOMAR SA
Marghita, str. Republicii nr. 1, jud. Bihor
Nr. de ordine în Registrul Comerțului
J5/1797/2016
Cod unic de înregistrare 36574101
RO80RNCB0035151956700001
deschis la BCR Marghita
12
PROCEDURĂ
Ediția 1 nr. de ex. 3
OPERAȚIONALĂ
Revizia 0
Exercitarea controlului
financiar de gestiune
Exemplar nr. 1
SC PARC BALNEOMAR SA
Director
13