REALIZAREA UNUI PLAN

DE AFACERI

Specializarea : Tehnician Optometrist

Elevi: Marincea David si Ninu Daniela

Studiul economic

           Prezentul studiu s-a facut pentru firma S.C. MARCO S.R.L., cu sediul in Bacau,str. Calea Republicii,
nr. 13.
          Obiectul de activitate al acestei firme este  de testare a problemelor de vedere, de executie si de
comercializare a ochelarilor de vedere si accesoriile necesare acestora, de comercializare a ochelarilor
de soare, de comercializare a lentilelor de contact si a solutiilor necesare pentru lentilele de contact.

         Cabinetul pentru testarea vederii este dotat cu aparatura moderna specifica domeniului
optometriei: un autokeratorefractometru, trusa de lentile pentru testarea subiectiva, un oftalmoscop,
un biomicroscop, lampa stilou, panouri cu optotipi, ochelarul de testare, scaun special pentru pacient,
scaun pentru examinator.

       Pentru montarea lentilelor in rame magazinul este dotat cu un frontifocometru, o masina automata
pentru slefuirea lentilelor pe contur, masina automata pentru gaurirea lentilelor, truse de clesti speciali,
truse de surubelnite.

     In magazinul propriu se pot vinde rame pentru ochelari, lentile de corectie si de protectie, solutii
lichide pentru curatarea si intretinerea lentilelor, suporturi pentru ochelari, lavete pentru stergerea
lentilelor, solutii pentru intretinerea lentilelor de contact, lentile de contact cu dioptrii si cosmetice,
ochelari de soare.

     Schema de personal are urmatoarea componenta: un medic oftalmolog, trei tehnicieni optometristi,
un optician si un contabil. Personalul prezentat are calificarea corespunzatoare noilor standarde in
vigoare in acest domeniu. Acestia executa lucrari diversificate, avand stabilite sarcini multiple si
complexe. Tehnicienii optometristi efectueaza controalele medicale oftalmologice, executa ochelarii de
corectie sau protectie prescrisi pentru care au achizitionate materialele necesare de la firmele
producatoare.

    Conform studiilor intreprinse piata pe care va activa intreprinderea este o piata in crestere,
caracterizata printr-o cerere puternica de astfel de produse. Cumparatorii vor fi in principal persoane cu
varsta intre 20 – 70 ani, dar si tineri si copii.

    Cabinetul are prevazut un program de 8 ore, timp de 5 zile pe saptamana si 6 ore sambata. Programul
a fost stabilit in asa fel incat sa poata acoperi toate solicitarile si cele de dimineata si cele de dupa
amiaza.

   In perspectiva se prevede extinderea intreprinderii si in alte localitati.

   La nivelul unei luni se realizeaza venituri in medie 40 000 lei.

   Veniturile zilnice realizate de firma sunt de aproximativ 1500 lei si cuprind incasari din urmatoarele
activitati:

1. 8 consultatii (in medie / zi) x 20 lei = 160 lei

2. 10 comenzi de executie ochelari x 99 lei =990 lei

3. alte produse vandute = 350 lei

Situatia actuala a firmei se prezinta astfel :

1. cifra de afaceri: 130 000 lei

2. capitalul social: 270 lei

3. numar salariati: 5

4. profit net: 25 000 lei

I. Descrierea afacerii

      Societatea S.C. Marco S.R.L., cu un capital social de 270 lei a fost infiintata in 20.09.2004 si este
inregistrata la registrul comerului cu numarul J40/1475/2004.

Intreprinderea este o societate cu raspundere limitata si face parte din categoria intreprinderilor mici.
Exista un singur asociat.

    Obiectivul general al companiei prin derularea acestui proiect este de realizare a cresterii volumului
activitatii si implicit a profitabilitatii.

    Pe baza cunostintelor dobandite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a
afacerii va fi una de diferentiere calitativa fata de oferta concurentei.

    Scopul societatii este satisfacerea necesitatilor populatiei din zona magazinului cu produse si servicii
de optica medicala.

   Pentru realizarea scopurilor propuse, inteprinderea va practica urmatoarele genuri de activitati:

                                                                    

1. testarea  problemelor de vedere;

    2. executia si comercializarea  ochelarilor de vedere si a accesoriilor necesare acestora;

3. comercializara  ochelarilor de soare si comercializarea lentilelor de contact si a solutiilor necesare

pentru acestea;

        Pretul produselor si serviciilor va fi acceptabil.

   

 Produsele si serviciile

     Produsele care vor fi fabricate si comercializate de intreprindere, iar serviciile vor satisface toate
nevoile clientilor. Produsele firmei noastre sunt orientate pentru satisfacerea nevoilor specifice fiecarui
tip de activitate.
        Produsele propuse vor fi deosebite calitativ fata de ceea ce se poate gasi pe piata.

Sortimentul va cuprinde lentile si rame de la producatori recunoscuti si servicii de testare realizate cu

aparatura de inalta performanta si personal calificat.

                                                                    

Amplasamentul societatii

    Intreprinderea va activa pentru inceput in Bacau. In urma unui studiu s-a ajuns la concluzia ca zona
aleasa pentru deschiderea magazinului are potential.

      Analizand zona data putem afirma ca aceasta:

- este relativ compacta;

- venitul mediu al locuitorilor este in general destul de inalt;

- este situat in centrul orasului ;

- infrastructura dezvoltata;

- inexistenta unei oferte largi de servicii si produse de optica medicala.

      Concurentii din zona sunt 2 societati: S.C. Real Optic S.R.L. care ofera servicii rapide insa de calitate
indoielnica datorita montajului care se face manual si S.C. Optica Plus S.R.L. cu produse la preturi mari si
fara medic oftalmolog si montaj realizat la alta firma.

    Alte avantaje:

- conditii normale de lucru (electricitate, canalizare, incalzire, gaz, telefon, internet);

- existenta unui spital cu cabinet oftalmologic in zona;

- existenta unui numar mare de imobile si sedii de banci, institutii si magazine in jur.

II. Planul de marketing

1. Piata
        Produsul fabricat si oferit de firma fiind un produs final, va fi realizat pe piata consumatorului si este
orientat catre persoanele de toate varstele.

       Piata aleasa de intreprindere este o piata in crestere. Firma nu este singura care presteaza
asemenea servicii in raza orasului, dar concurenta nu este numeroasa. In viitorul apropiat, daca
veniturile de la activitate vor spori, se asteapta deschiderea noilor filiale in alte localitati , sau alte zone
ale orasului.

      Cota pe piata la nivelul orasului se astepta sa fie de 2%, aceasta marindu-se respectiv odata cu
pozitionarea si pe alte piete.

2. Segmentul de piata urmarit

   Clientii potentiali ai societatii sunt persoanele de toate varstele, incepand cu copiii de la 5 ani pana la
oamenii in varsta. Totusi piata tinta a intreprinderii o constituie persoanele a caror varsta este de 20
pana la 70 ani.

3. Concurenta

                                                                    

      In raza prevazuta de firma noastra mai exista doi competitori: S.C. Real Optic S.R.L. si  S.C. Optica Plus
S.R.L. si un concurent indirect: spitalul cu sectia de oftalmologie care poate sa trimita clientii la alte
centre de optica. S.C. Real Optic S.R.L. propune un sortiment de ochelari cu rame si lentile ieftine si
calitate indoielnica a executiei. S.C. Optica Plus S.R.L. ofera un timp indelungat de eliberare a
ochelarului din cauza faptului ca nu au montaj in centrul propriu si nu au medic in componenta
personalului. Preturile pe care le percep cele doua firme deja existente sunt mai mari sau asemanatoare
cu ale firmei S.C. Marco S.R.L. Prin combinatia pret - calitate, sortiment – noutate  speram sa cucerim un
segment mai mare de piata.

                                                                    

Analiza punctelor forte si slabiciunilor concurentilor:

Firma Puncte forte Slabiciuni

Real Optic - livrare intr-o ora - calitate indoielnica a

executiei
- preturi mici
- reputatie proasta
- amplasament bun

Optica Plus - amplasament bun - lipsa medicului

- calitate buna - timp indelungat de

livrare
                                       

 Analiza comparativa a concurentilor

Indicatorii Nr max de puncte S.C. Optidar Concurent

(1 – 5) S.R.L.
Optica
Beta Optic
milapar

Produsul sau 5 5 4
4
serviciul

Pretul 5 4 5 4

Calitatea 5 5 3 4

Amplasarea 4 4 3 4

Distribuirea 5 5 5 2

Deservire 5 5 2
3
post-vanzare

Image-ul 4 4 3
3
inteprinderii

Alte

Numarul de 37 32 23
26
puncte

Comentarii

4. Strategia vanzarilor

                                                                    

    Pentru pastrarea si largirea pozitiei pe piata, intreprinderea va adopta o stategie indreptata spre:
- ridicarea calitatii produsului;

- largirea sortimentului produsului;

- ridicarea nivelului de deservire post-vanzare;

- stabilirea unui pret convenabil pentru toate paturile sociale.

    Pentru a-i determina pe clienti sa cumpere produsele fabricate de societate, conducerea va pune
accentul, in primul rand, pa calitatea deosebita a serviciilor prestate, pretul convenabil, amabilitatea la
indeplinirea comenzii, noutatea serviciului si produsului. La toate acestea se mai adauga faptul ca
produsele vor fi fabricate cu tehnologie de inalta precizie.

Strategia de distributie

    Pentru inceput frecventa comenzilor va fi mica, majorandu-se cu raspandirea imaginii si afirmarea pe

piata. De asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o perioada a zilei la alta, fiind mai mica
dimineata si dupa-masa si mai mare seara si sambata.

Produsele vor fi livrate la magazin unde se vor face si ajustarile finale si se va acorda garantia.

Politica de pret

     Preturile serviciilor si produselor comercializate vor fi constituite din elementele proprii lor, reiesind
din costurile de productie si din alte cheltuieli.

Se preconizeaza stabilirea preturilor la un nivel mai jos cu 10-20 % in perioadele de sarbatori.

Promovarea si relatiile publice

   Reclama produselor si serviciilor va fi efectuata prin intermediul retelei mass-media, foi volante si
standuri luminiscente.

   Dupa ce produsele au fost fabricate la comanda clientului – dupa prescriptie interna sau externa, in
obligatiile firmei intra livrarea produsului la sediul magazinului. Clientilor care comanda in valoare de un
anumit prag li se acorda un discount.

III. Planul operational

      Planul de productie consta in urmatoarele etape:

- aprovizionarea cu materie prima a inteprinderii;

- efectuarea testarilor optometrice si oftalmologice;

- alegerea unei rame din cele expuse si ajustarea ei;

- prelucrarea pe contur a lentilelor si montarea acestora in rame;

- pregatirea ochelarului pentru livrare;

- livrarea propriu-zisa.

    Materia prima va fi procurata atat de la producatorii autohtoni cat si de furnizorii unor firme de
renume din strainatate.

    Pentru prelucrarea lentilelor va fi utilizata o masina de slefuit automata Topcon care prelucreaza orice
tip de material folosit in optica oftalmica: plastic, sticla, policarbonat, pe care putem sa o legam la
reteaua comuna de apa sau putem folosi un sistem propriu de reciclare a apei. Deseurile provenite de la
prelucrarea lentilelor se vor arunca conform legii in vigoare. Aparatul beneficiaza de service si garantie
timp de trei ani, dupa care service post-garantie.

Planul de productie si realizare

Pentrul anul 1

Nr Denumirea Unitatea Cost Cantitatea Inclusiv

. produsului de unitar
masura (lei) I trim II trim III trim IV trim

1 Ochelar buc 80 2800  450 630 720 1000

                                                                    

IV. Planul managerial

                                                                    

     Firma va fi condusa de un singur asociat. Testarea oftalmologica va fi facuta de catre medic si de catre
optometristi in lipsa medicului.

    Procesul de prelucrare va fi efectuat de catre optician iar recomandarile vor fi facute de optometristi.

   Curatenia va fi asigurata de catre o firma specializata de 2 ori pe saptamana.

    Salariile patronului, cat si ale personalului vor fi alcatuite dintr-un salariu fix si un comision. Astfel
salariul patronului va fi de 1000 Ron, medicul va fi platit in functie de numarul de consultatii – in medie
1000 Ron / luna, optometristii 800 Ron fiecare, opticianul 1000,  iar contabilul 300. Cu fiecare angajat va
fi incheiat un contract de munca separat.

 Necesarul de finantare

       Necesitatile financiare totale pentru deschiderea firmei constituie 100000 Ron, in care:

50000 Ron – pentru procurare masina de slefuit si aparate de diagnostic din credite pe termen lung;

10000 Ron – pentru procurare materie prima: rame si lentile, solutii de intretinut, lentile de contact,
ochelari de soare din credite pe termen scurt;

40000 Ron pentru alte cheltuieli: chirie, amenajare, publicitate din surse proprii de finantare.

Conditii de creditare:

Indicatorii Pentru utilaj Pentru cheltuieli curente

Marimea creditului 50000 10000

Termen de creditare 3 ani 1.5 ani

Rata anuala a dobanzii 20% 20%

Numarul de rambursari 4 4
pe an

Numarul perioadelor de 2 2
gratie

Rata de rambursare 5000 2500

calculata

                                                                    

Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (Ron)

Nr. Sold creditor Rata de Rest de Dobanda Dobanda

rambursat scadenta cumulata

1 60000 0 60000 3000 3000

2 60000 0 60000 3000 6000

3 60000 8700 51300 3000 9001

4 51300 8700 42600 2565 11565

 Anul 231300 17400 213900 11565 29566
1

5 42600 8700 33900 2130 13695

6 33900 8700 25200 1695 15390

7 25200 4200 21000 1260 16650

8 21000 4200 16800 1050 17700

Anul 122700 25800 96900 6135 63435

2

9 16800 4200 12600 840 18540

10 12600 4200 8400 630 19170

11 8400 4200 4200 420 19590

12 4200 4200 0 210 19800

Anul 48000 16800 25200 2100 77100

3

Planul financiar

Veniturile si cheltuielile au fost calculate reiesind din cheltuielile si veniturile pentru ochelari cu valoare
medie de 80 Ron, pe baza carora se formeaza si celelalte. De asemenea din cheltielile de productie au
fost luate cele maxime posibile, iar veniturile ca minim probabile. Bugetul a fost previzionat luand in
calcul urmatoarele cresteri ale CA cat si ale cheltuielilor variabile.

Cresterea Anul 2 Anul 3 Anul 4

estimata
2% 4% 6%

                                          

  Bugetul previzionat de venituri

Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4

 Venituri 224000 228480 237619 266133
realizate (Ron)

Nr. de ochelari 2800 2856 3027 3390

Pret mediu pe 80 80 80 80
ochelari

                                                                    

Bugetul previzionat de cheltuieli

Cheltuieli de productie directe- Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4

variabile (Ron)

Materii prime ( rame, lentile, pietre 106105 108228 112557 126063

de slefuit)

Materiale auxiliare (tocuri, lavete, 17684 18688 18759 21010

solutii de curatat)

Manopera directa (salarii+taxe si 30000 30600 31824 33734

contributii sociale)

Energie, alte utilitati 20400 20808 21640 22939

Servicii sau lucrari subcontractate 4800 4896 5091 5398

Alte cheltuieli directe 3600 3672 3819 4048

182589 186892 193690 213192

Cheltieli de productie indirecte – fixe

Administratie/management 9600 9600 9600 9600

Cheltuieli de birou/secretariat 3600 3600 3600 3600

Cheltuieli de paza 3600 3600 3600 3600

Cheltuieli de protectia muncii si a 4800 4800 4800 4800

mediului

Cheltuieli cu amortizarea 4200 4200 4200 4200

25800 25800 25800 25800

 Total 208389 212692 219490 238992

Contul de profit / Pierdere

Indicatorii Anul

1 2 3 4

Venituri 224000 228480 237619 266133

realizate

Cheltuieli 208389 212692 219490 238992

Profitul brut 15611 15788 18129 27141

Impozitul pe 2497,76 2526,08 2900,64 4342,56

venit

Profitul net 13113,24 13261,92 15228,36 22798,44

Rata de 17400 25800 16800 0

rambursat

Dobanda 11565 6135 2100 0

bancara

Profit -15851,76 -18673,08 -3671,64 22798,44

disponibil

Profit -15851,76 -34524,84 -38196,48 -15398,04

cumulat

     In urma intocmirii contului de profit si pierdere se poate observa ca desi profitul net exista inca din
primul an de exploatare, profitul disponibil si cel cumulat apar abia din anul 5 de exploatare datorita
micsorarii ratei de rambursat si a dobanzii.

Fluxul de numerar (Ron)

Indicatorii Anul
 1 2 3 4

Resursele 40000 34148,24 15475,16 11803,52

financiare la
inceputul perioadei

Intrari in numerar

Credite 60000

Vanzari 224000 228480 237619 266133

Total INTRARI an 324000 262628,24 253094,16 277936,52

numerar

Iesiri din numerar

Investitii 50000

Cheltuieli curente 208389 212692 219490 238992

Impozitul pe venit 2497,76 2526,08 2900,64 4342,56

Rata de rambursat 17400 25800 16800 0

Dobanda bancara 11565 6135 2100 0

Total IESIRI de 289851,76 247153,08 241290,64

numerar

SURPLUS / DEFICIT 34148,24 15475,16 11803,52 34601,96

de numerar

      Fluxul de numerar ne demonstreaza ca societatea are capacitatea de a face fata costului finantarii:
rambursarea creditului si plata dobanzii (pentru un imprumut bancar) sau plata dividendelor (pentru un
raport de capital social).

Calculul pragului de rentabilitate – valoric (Ron)

Indicatori Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4

 Cheltuieli fixe (CF) 25800 25800 25800 25800

Cheltuieli variabile 182589 186892 193690 213192

CA (vanzari) 224000 228480 237619 266133

Profit (Pr) 13113,24 13261,92 15228,36 22798,44

MCV=(CA-CV)/CA 0,184870535 0,182020308 0,18487158 0,198926852

Pragul de 210489,14 214601,99 221928,97 244303,07

rentabilitate=(CF+Pr)/MCV

     Prin calculul pragului de rentabilitate observam ca nivelul activitatii de la care societatea incepe sa
obtina profit nu este cu mult diferit de nivelul realizat. Exemplul anului 1: valoare prag 210489,14,
valoare realizata 224000. In acest punct (la prag) valoarea veniturilor si valoarea costurilor sunt identice,
profitul fiind deci zero.

Calculul termenului de recuperare – TR

Investitia initiala 100000

Suma CF 96028,88

Rata de actualizare notata „a” (rata 0,06

inflatiei)

1+a 1,06

Numarul de ani de viata economica a 5

investitiei notat „n”

Cash flow mediu anual actualizat – 18118,66

Cfma=(Suma CF/(1+a))/n

Tr=Investitia initiala/CFma 5,52

    Numarul  de ani de viata economica a investitiei este 5 (luand in considerare durata de viata a
utilajelor cu ajutorul carora se realizeaza produsele firmei). Termenul de recuperare este de 5,5 ani.

Calculul valorii actualizate nete:

 Investitia initiala 60000

CF1*(1+0,06)^-1 32215,32

CF2*(1+0.06)^-2 13772,84

CF3*(1+0,06)^-3 9901,60

CF4*(1+0,04)^-4 27461,87

Suma CF 1,2,3,4 actualizate 83351,63

VAN=Suma CF actualizate – investitia 23351,63

initiala

      In urma acestei analize financiare putem spune ca proiectul de afaceri este unul viabil, acceptabil.
Profitul obtinut ii va permite societatii sa-si onoreze obligatiile  atat fata de banca, cat si fata de buget,
precum si sa acumuleze resurse financiare necesare, incepand cu anul 5 de exploatare, pentru
extinderea afacerii in viitorul apropiat .