Draghici Georgiana-Irina

Societatea S.C. Opticam S.R.L., cu un capital social de 1040 lei a fost infiintata in
23.05.2015 si este inregistrata la registrul comerului cu numarul J40/450041/2015.
Intreprinderea este o societate cu raspundere limitata si face parte din categoria
intreprinderilor mici. Exista un singur asociat.
Obiectivul general al companiei prin derularea acestui proiect este de realizare a
cresterii volumului activitatii si implicit a profitabilitatii.
Pe baza cunostintelor dobandite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite
strategia viitoare a afacerii va fi una de diferentiere calitativa fata de oferta concurentei.
Scopul societatii este satisfacerea necesitatilor populatiei din zona magazinului cu
produse si servicii de optica medicala.
Pentru realizarea scopurilor propuse, inteprinderea va practica urmatoarele
genuri de activitate:
1. testare a problemelor de vedere;
2. executie si comercializare a ochelarilor de vedere si accesoriile necesare
acestora;
3. comercializare a ochelarilor de soare si comercializare a lentilelor de contact si
a solutiilor necesare pentru lentilele de contact.
Pretul produselor si serviciilor va fi acceptabil.

Produsele si serviciile

Produsele care vor fi fabicate si comercializate de întreprindere, precum si

serviciile vor satisface toate nevoile clientilor. Produsele firmei noastre sunt orientate
pentru satisfacerea nevoilor specifice fiecarui tip de activitate.
Produsele propuse vor fi deosebite calitativ fata de ceea ce se poate gasi pe
piata.
Sortimentul va cuprinde lentile si rame de la producatori recunoscuti si servicii de
testare realizate cu aparatura de inalta performanta si personal calificat.

Amplasamentul societatii

Intreprinderea va activa pentru inceput in municipiul Bucuresti. In urma unui

studiu s-a ajuns la concluzia ca zona aleasa pentru deschiderea magazinului are
potential.
Analizand zona data putem afirma ca aceasta:
- este relativ compacta;
- venitul mediu al lucuitorilor este in general destul de inalt;
- infrastructura dezvoltata;
- inexistenta unei oferte largi de servicii si produse de optica medicala.
Concurentii din zona sunt 2 societati: S.C. Dream Optic S.R.L. care ofera servicii
rapide insa de calitate indoielnica datorita montajului care se face manual si S.C. OPTI

1
Draghici Georgiana-Irina

Vision S.R.L. cu produse la preturi mari si fara medic oftalmolog si montaj realizat la
alta firma.
Alte avantaje:
- conditii normale de lucru (electricitate, canalizare, incalzire, gaz, telefon,
internet);
- existenta unui spital cu cabinet oftalmologic in zona
- existenta unui numar mare de imobile si sedii de banci, institutii si
magazine in jur.

II. Planul de marketing

1. Piata

Produsul fabricat si oferit de firma fiind un produs final, va fi realizat pe piata

consumatorului si este orientat catre persoanele de toate varstele.
Piata aleasa de întreprindere este o piata in crestere. Firma nu este singura care
presteaza asemenea servicii in raza municipiului dar concurenta nu este numeroasa. In
viitorul apropiat, daca veniturile de la activitate vor spori, se asteapta deschiderea noilor
filiale in alte localitati.
Cota pe piata la nivelul municipiului Bucuresti se astepta sa fie de 2%, aceasta
marindu-se respectiv odata cu pozitionarea si pe alte piete.

2. Segmentul de piata urmarit

Clientii potentiali ai societatii sunt persoanele de toate varstele, incepand cu

copiii de la 2 ani pana la oamenii in varsta. Totusi piata tinta a intreprinderii o constituie
persoanele a caror varsta este de 45 pana la 70 ani.

3. Concurenta

In raza prevazuta de firma noastra mai exista doi competitori: S.C. Dream Optic
S.R.L. si S.C. OPTI Vision S.R.L. si un concurent indirect: spitalul cu sectia de
oftalmologie care poate sa trimita clientii la alte centre de optica. S.C. Dream Optic
S.R.L. propune un sortiment de ochelari cu rame si lentile ieftine si calitate indoielnica a
executiei. S.C. OPTI Vision S.R.L. ofera un timp indelungat de eliberare a ochelarilor din
cauza faptului ca nu au montaj in centrul propriu si nu au medic in componenta
personalului. Preturile pe care le percep cele doua firme deja existente sunt mai mari
sau asemanatoare cu ale firmei S.C. Opticam S.R.L.. Prin combinatia pret - calitate,
sortiment – noutate speram sa cucerim un segment mai mare de piata.

Analiza punctelor forte si slabiciunilor concurentilor:

Firma Puncte forte Slabiciuni

Dream Optic - livrare intr-o ora - calitate indoielnica a executiei
- preturi mici - reputatie proasta

2
Draghici Georgiana-Irina

- amplasament bun
OPTI Vision - amplasament bun - lipsa medicului
- calitate buna - timp indelungat de livrare

Analiza comparativa a concurentilor

Indicatorii Nr max de puncte (1 – 5) S.C.Opticam Concurent

S.R.L Dream Optic OPTI Vision
Produsul sau 5 5 4 4
serviciul
Pretul 5 4 5 4
Calitatea 5 5 3 4
Amplasarea 4 4 3 4
Distribuirea 5 5 5 2
Deservire post- 5 5 3 2
vanzare
Image-ul 4 4 3 3
inteprinderii
Alte
Numarul de 37 32 26 23
puncte
Comentarii

4. Strategia vanzarilor

Pentru pastrarea si largirea pozitiei pe piata, intreprinderea va adopta o stategie

indreptata spre:
- ridicarea calitatii produsului;
- largirea sortimentului produsului;
- ridicarea nivelului de deservire post-vanzare
- stabilirea unui pret convenabil pentru toate paturile sociale
Pentru ai determina pe clienti sa cumpere produsele fabricate de societate,
conducerea va pune accentul, in primul rand, pa calitatea deosebita a serviciilor
prestate, pretul convenabil, amabilitatea la indeplinirea comenzii, noutatea serviciului si
produsului. La toate acestea se mai adauga faptul ca produsele vor fi fabricate cu
tehnologie de inalta precizie.

Strategia de distributie

Pentru inceput frecventa comenzilor va fi mica, majorandu-se cu raspandirea

imaginii si afirmarea pe piata. De asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o
perioada a zilei la alta, fiind mai mica dimineata si dupa-masa si mai mare seara si
sambata.
Produsele vor fi livrate la magazin unde se vor face si ajustarile finale si se va
acorda garantia.

3
Draghici Georgiana-Irina

Politica de pret

Preturile serviciilor si produselor comercializate vor fi constituite din elementele

proprii lor, reiesind din costurile de productie si din alte cheltuieli.
Se preconizeaza stabilirea preturilor la un nivel mai jos cu 10-15 % in perioadele
de sarbatori.

Promovarea si relatiile publice

Reclama produselor si serviciilor va fi efectuata prin intermediul retelei mass-

media, foi volante si standuri luminescente.
Dupa ce produsele au fost fabricate la comanda clientului – dupa prescriptie
interna sau externa, in obligatiile firmei intra livrarea produsului la sediul magazinului.
Clientilor care comanda in valoare de un anumit preag li se acorda un disount.

III. Planul operational

Planul de productie consta in urmatoarele etape:

- aprovizionarea cu materie prima a inteprinderii.
- efectuarea testarilor optometrice si oftalmologice
- alegerea unei rame din cele expuse si ajustarea ei
- prelucrarea pe contur a lentilelor si montarea acestora in rame
- pregatirea ochelarului pentru livrare
- Livrarea propriu-zisa.
Materia prima va fi procurata atat de la producatorii autohtoni cat si de furnizorii
unor firme de renume din strainatate.
Pentru prelucrarea lentilelor va fi utilizat o masina de slefuit automata Essilor
Zeta care prelucreaza orice tip de material folosit in optica oftalmica: plastic, sticla,
policarbonat pe care putem sa-l legam la reteaua comuna de apa sau putem folosi un
sistem preopriu de reciclare a apei. Deseurile provenite de la prelucrarea lentilelor se
vor arunca conform legii in vigoare. Aparatul beneficiaza de service si garantie timp de
un an dupa care service post-garantie.

Planul de produtie si realizare

Pentrul anul 1

Nr. Denumirea Unitatea de Cost unitar Cantitate Inclusiv

produsului masura (lei) a I trim II trim III trim IV trim
1 Ochelari buc 80 2800 450 630 720 1000

IV. Planul managerial

4
Draghici Georgiana-Irina

Firma va vi condusa de un singur asociat. Testarea oftalmologica va fi facuta de

catre medic si de catre optometristi in lipsa medicului.
Procesul de prelucrare va fi efectuat de catre optician iar recomandarile vor fi
facute de optometristi.
Curatenia va fi asigurata de catre o firma specializata de 2 ori pe saptamana.
Salariile patronului, cat si ale personalului va fi alcatuit dintr-un salariu fix si un
comision. Astfel salariul patronului va fi de 1000 Ron, medicul va fi platit in functie de
numarul de consultatii – in medie 1000 Ron / luna, optometristii 800 Ron fiecare,
opticianul 1000, iar contabilul 300. Cu fiecare angajat va fi incheiat un contract de
munca separat.

Necesarul de finantare

Necesitatile financiare totale pentru deschiderea firmei constituie 100000 Ron, in

care:
- 50000 Ron – pentru procurare masina de slefuit si aparate de diagnostic
din credite pe termen lung
- 10000 Ron – pentru procurare materie prima: rame si lentile, solutii de
intretinut, lentile de contact, ochelari de soaredin credite pe termen
scurt
- 40000 Ron pentru alte cheltuieli: chirie, amenajare, publicitate din surse
proprii de finantare.

Conditii de creditare:

Indicatorii Pentru utilaj Pentru cheltuieli curente

Marimea creditului 50000 10000
Termen de creditare 3 ani 1.5 ani
Rata anuala a dobanzii 20% 20%
Numarul de rambursari pe an 4 4
Numarul perioadelor de gratie 2 2
Rata de rambursare calculata 5000 2500

Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (Ron)

Nr. Sold creditor Rata de Rest de Dobanda Dobanda

rambursat scadenta cumulata
1 60000 0 60000 3000 3000
2 60000 0 60000 3000 6000
3 60000 8700 51300 3000 9001
4 51300 8700 42600 2565 11565
Anul 1 231300 17400 213900 11565 29566
5 42600 8700 33900 2130 13695

5
Draghici Georgiana-Irina

6 33900 8700 25200 1695 15390

7 25200 4200 21000 1260 16650
8 21000 4200 16800 1050 17700
Anul 2 122700 25800 96900 6135 63435
9 16800 4200 12600 840 18540
10 12600 4200 8400 630 19170
11 8400 4200 4200 420 19590
12 4200 4200 0 210 19800
Anul 3 48000 16800 25200 2100 77100

Planul financiar

Veniturile si cheltuielile au fost calculate reiesind din cheltuielile si veniturile

pentru ochelari cu valoare medie de 80 Ron, pe baza carora se formeaza si celelalte. De
asemenea cheltielile de productie au fost luate cele maxime posibile, iar veniturile ca
minim probabile. Bugetul a fost previzionat luand in calcul urmatoarele cresteri ale CA
cat si ale cheltuielilor variabile.

Cresterea estimata Anul 2 Anul 3 Anul 4

2% 4% 6%

Bugetul previzionat de venituri

Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4

Venituri realizate (Ron) 224000 228480 237619 266133
Nr de ochelari 2800 2856 3027 3390
Pret mediu pe ochelari 80 80 80 80

Bugetul previzionat de cheltuieli

Cheltuieli de productie directe-variabile (Ron) Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4

Materii prime: rame lentile, pietre 106105 108228 112557 126063
Materiale auxiliare (tocuri, lavete, solutii de curatat) 17684 18688 18759 21010
Manopera directa (salarii+taxe si contributii sociale) 30000 30600 31824 33734
Energie, alte utilitati 20400 20808 21640 22939
Servicii sau lucrari subcontractate 4800 4896 5091 5398
Alte cheltuieli directe 3600 3672 3819 4048
182589 186892 193690 213192
Cheltieli de productie indirecte – fixe
Administratie/management 9600 9600 9600 9600
Cheltuieli de birou/secretariat 3600 3600 3600 3600
Cheltuieli de paza 3600 3600 3600 3600
Cheltuieli de protectia muncii si a mediului 4800 4800 4800 4800
Cheltuieli cu amortizarea 4200 4200 4200 4200
25800 25800 25800 25800
Total 208389 212692 219490 238992

Contul de profit / Pierdere

Indicatorii Anul
1 2 3 4
Venituri realizate 224000 228480 237619 266133

6
Draghici Georgiana-Irina

Cheltuieli 208389 212692 219490 238992

Profitul brut 15611 15788 18129 27141
Impozitul pe venit 2497,76 2526,08 2900,64 4342,56
Profitul net 13113,24 13261,92 15228,36 22798,44
Rata de rambursat 17400 25800 16800 0
Dobanda bancara 11565 6135 2100 0
Profit disponibil -15851,76 -18673,08 -3671,64 22798,44
Profit cumulat -15851,76 -34524,84 -38196,48 -15398,04

In urma intocmirii contului de profit si pierdere se poate observa ca desi profitul

net exista inca din primul an de expoatare, profitul disponibil si cel cumulat apar abia
din anul 5 de exploatare datorita micsorarii ratei de rambursat si a dobanzii.

Fluxul de numerar (Ron)

Indicatorii Anul
1 2 3 4
Resursele financiare la 40000 34148,24 15475,16 11803,52
inceputul perioadei
Intrari in numerar
Credite 60000
Vanzari 224000 228480 237619 266133
Total INTRARI de numerar 324000 262628,24 253094,16 277936,52
Iesiri din numerar
Investitii 50000
Cheltuieli curente 208389 212692 219490 238992
Impozitul pe venit 2497,76 2526,08 2900,64 4342,56
Rata de rambursat 17400 25800 16800 0
Dobanda bancara 11565 6135 2100 0
Total IESIRI de numerar 289851,76 247153,08 241290,64
SURPLUS / DEFICIT de 34148,24 15475,16 11803,52 34601,96
numerar

Fluxul de numerar ne demonstreaza ca societatea are capacitatea de a face fata

costului finantarii: rambursarea creditului si plata dobanzii (pentru un imprumut bancar)
sau plata dividendelor (pentru un raport de capital social).

Calculul pragului de rentabilitate – valoric (Ron)

Indicatori Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4

Cheltuieli fixe (CF) 25800 25800 25800 25800
Cheltuieli variabile 182589 186892 193690 213192
CA (vanzari) 224000 228480 237619 266133
Profit (Pr) 13113,24 13261,92 15228,36 22798,44
MCV=(CA-CV)/CA 0,184870535 0,182020308 0,18487158 0,198926852
Pragul de 210489,14 214601,99 221928,97 244303,07
rentabilitate=(CF+Pr)/MC
V

Prin calculul pragului de rentabilitate observam ca nivelul activitatii de la care

societatea incepe sa obtina profit nu este cu mult diferit de nivelul realizat. Exemplul

7
Draghici Georgiana-Irina

anului 1: valoare prag 210489,14, valoare realizata 224000. In acest punct (la prag)
valoarea veniturilor si valoarea costurilor sunt identice, profitul fiind deci zero.

Calculul termenului de recuperare – TR

Investitia initiala 100000

Suma CF 96028,88
Rata de actualizare notata „a” (rata inflatiei) 0,06
1+a 1,06
Numarul de ani de viata economica a investitiei 5
notat „n”
Cash flow mediu anual actualizat – 18118,66
Cfma=(Suma CF/(1+a))/n
Tr=Investitia initiala/CFma 5,52

Numarul de ani de viata economica a investitiei este 5 (luand in considerare

durata de viata a utilajelor cu ajutorul carora se realizeaza produsele firmei). Termenul
de recuperare este de 5,5 ani.

Calculul valorii actualizate nete:

Investitia initiala 60000

CF1*(1+0,06)^-1 32215,32
CF2*(1+0.06)^-2 13772,84
CF3*(1+0,06)^-3 9901,60
CF4*(1+0,04)^-4 27461,87
Suma CF 1,2,3,4 actualizate 83351,63
VAN=Suma CF actualizate – investitia initiala 23351,63

In urma acestei analize financiare putem spune ca proiectul de afaceri este unul
viabil, acceptabil. Profitul obtinut ii va permite societatii sa-si onoreze obligatiile sale
sunt atat fata de banca, cat si fata de buget, precum si sa acumuleze resurse financiare
necesare, incepand cu anul 5 de exploatare, pentru extinderea afacerii in viitorul
apropiat.