PLAN DE AFACERI
OPTICA MEDICALA
ELEV
HARABAGIU ANDREEA-IRINA
Prezentul studiu s-a facut pentru firma S.C. OPTIC LENS S.R.L., cu sediul in IASI, [Link] Conta nr. 18.
Obiectul de activitate al acestei firme este de testare a problemelor de vedere, de executie si de
comercializare a ochelarilor de vedere si accesoriile necesare acestora, de comercializare a ochelarilor de soare,
de comercializare a lentilelor de contact si a solutiilor necesare pentru lentilele de contact.
Cabinetul pentru testarea vederii este dotat cu aparatura moderna specifica domeniului optometriei: un
autokeratorefractometru, trusa de lentile pentru testarea subiectiva, un oftalmoscop, un biomicroscop, lampa
stilou, panouri cu optotipi, ochelarul de testare, scaun special pentru pacient, scaun pentru examinator.
Pentru montarea lentilelor in rame magazinul este dotat cu un frontifocometru, o masina automata pentru
slefuirea lentilelor pe contur, masina automata pentru gaurirea lentilelor, truse de clesti speciali, truse de
surubelnite.
In magazinul propriu se pot vinde rame pentru ochelari, lentile de corectie si de protectie, solutii lichide pentru
curatarea si intretinerea lentilelor, suporturi pentru ochelari, lavete pentru stergerea lentilelor, solutii pentru
intretinerea lentilelor de contact, lentile de contact cu dioptrii si cosmetice, ochelari de soare.
Schema de personal are urmatoarea componenta: un medic oftalmolog, trei tehnicieni optometristi, un optician
si un contabil. Personalul prezentat are calificarea corespunzatoare noilor standarde in vigoare in acest domeniu.
Acestia executa lucrari diversificate, avand stabilite sarcini multiple si complexe. Tehnicienii optometristi
efectueaza controalele medicale oftalmologice, executa ochelarii de corectie sau protectie prescrisi pentru care au
achizitionate materialele necesare de la firmele producatoare.
Conform studiilor intreprinse piata pe care va activa intreprinderea este o piata in crestere, caracterizata printr-o
cerere puternica de astfel de produse. Cumparatorii vor fi in principal persoane cu varsta intre 35 70 ani, dar si
tineri si copii.
Cabinetul are prevazut un program de 8 ore, timp de 5 zile pe saptamana si 4 ore sambata. Programul a fost
stabilit in asa fel incat sa poata acoperi toate solicitarile si cele de dimineata si cele de dupa amiaza.
In perspectiva se prevede extinderea intreprinderii si in alte localitati.
La nivelul unei luni se realizeaza venituri in medie 35 000 lei.
Veniturile zilnice realizate de firma sunt de aproximativ 1200 lei si cuprind incasari din urmatoarele activitati:
1. 7 consultatii (in medie / zi) x 15 lei = 105 lei
2. 10 comenzi de executie ochelari x 80 lei =800 lei
3. alte produse vandute = 295 lei
Situatia actuala a firmei se prezinta astfel :
1. cifra de afaceri: 120 000 lei
2. capitalul social: 240 lei
3. numar salariati: 5
4. profit net: 20 000 lei
I. Descrierea afacerii
Societatea S.C. Optidar S.R.L., cu un capital social de 240 lei a fost infiintata in 20.03.2002 si este
inregistrata la registrul comerului cu numarul J35/1377/2002.
Intreprinderea este o societate cu raspundere limitata si face parte din categoria intreprinderilor mici.
Exista un singur asociat.
Obiectivul general al companiei prin derularea acestui proiect este de realizare a cresterii volumului
activitatii si implicit a profitabilitatii.
Pe baza cunostintelor dobandite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a
afacerii va fi una de diferentiere calitativa fata de oferta concurentei.
Scopul societatii este satisfacerea necesitatilor populatiei din zona magazinului cu produse si servicii
de optica medicala.
Pentru realizarea scopurilor propuse, inteprinderea va practica urmatoarele genuri de activitati:
1. testarea problemelor de vedere;
2. executia si comercializarea ochelarilor de vedere si a accesoriilor necesare acestora;
3. comercializara ochelarilor de soare si comercializarea lentilelor de contact si a solutiilor necesare
pentru acestea;
Pretul produselor si serviciilor va fi acceptabil.
Produsele si serviciile
Produsele care vor fi fabricate si comercializate de intreprindere, iar serviciile vor satisface toate
nevoile clientilor. Produsele firmei noastre sunt orientate pentru satisfacerea nevoilor specifice fiecarui tip de
activitate.
Produsele propuse vor fi deosebite calitativ fata de ceea ce se poate gasi pe piata.
Sortimentul va cuprinde lentile si rame de la producatori recunoscuti si servicii de testare realizate cu
aparatura de inalta performanta si personal calificat.
Amplasamentul societatii
Intreprinderea va activa pentru inceput in Iasi. In urma unui studiu s-a ajuns la concluzia ca zona aleasa pentru
deschiderea magazinului are potential.
Analizand zona data putem afirma ca aceasta:
- este relativ compacta;
- venitul mediu al locuitorilor este in general destul de inalt;
- este situat in centrul orasului ;
- infrastructura dezvoltata;
- inexistenta unei oferte largi de servicii si produse de optica medicala.
Concurentii din zona sunt 2 societati: S.C. Beta Optic S.R.L. care ofera servicii rapide insa de calitate
indoielnica datorita montajului care se face manual si S.C. Optica Milapar S.R.L. cu produse la preturi mari si fara
medic oftalmolog si montaj realizat la alta firma.
Alte avantaje:
- conditii normale de lucru (electricitate, canalizare, incalzire, gaz, telefon, internet);
- existenta unui spital cu cabinet oftalmologic in zona;
- existenta unui numar mare de imobile si sedii de banci, institutii si magazine in jur.
II. Planul de marketing
1. Piata
Produsul fabricat si oferit de firma fiind un produs final, va fi realizat pe piata consumatorului si este
orientat catre persoanele de toate varstele.
Piata aleasa de intreprindere este o piata in crestere. Firma nu este singura care presteaza
asemenea servicii in raza orasului, dar concurenta nu este numeroasa. In viitorul apropiat, daca veniturile de la
activitate vor spori, se asteapta deschiderea noilor filiale in alte localitati , sau alte zone ale orasului.
Cota pe piata la nivelul orasului se astepta sa fie de 2%, aceasta marindu-se respectiv odata cu
pozitionarea si pe alte piete.
2. Segmentul de piata urmarit
Clientii potentiali ai societatii sunt persoanele de toate varstele, incepand cu copiii de la 5 ani pana la
oamenii in varsta. Totusi piata tinta a intreprinderii o constituie persoanele a caror varsta este de 35 pana la 70
ani.
3. Concurenta
In raza prevazuta de firma noastra mai exista doi competitori: S.C. Beta Optic S.R.L. si S.C. Optica
Milapar S.R.L. si un concurent indirect: spitalul cu sectia de oftalmologie care poate sa trimita clientii la alte centre
de optica. S.C. Beta Optic S.R.L. propune un sortiment de ochelari cu rame si lentile ieftine si calitate indoielnica
a executiei. S.C. Optica Milapar S.R.L. ofera un timp indelungat de eliberare a ochelarului din cauza faptului ca nu
au montaj in centrul propriu si nu au medic in componenta personalului. Preturile pe care le percep cele doua
firme deja existente sunt mai mari sau asemanatoare cu ale firmei S.C. Optidar S.R.L. Prin combinatia pret calitate, sortiment noutate speram sa cucerim un segment mai mare de piata.
Analiza punctelor forte si slabiciunilor concurentilor:
Firma
Puncte forte
Slabiciuni
Beta Optic
- livrare intr-o ora
- calitate indoielnica a executiei
- preturi mici
- reputatie proasta
- amplasament bun
Optica Milapar
- amplasament bun
- lipsa medicului
- calitate buna
- timp indelungat de livrare
Analiza comparativa a concurentilor
Indicatorii
Nr max de puncte (1 5)
S.C. Optidar
Concurent
S.R.L.
Beta Optic
Produsul sau
Optica milapar
Pretul
Calitatea
Amplasarea
Distribuirea
Deservire post-
serviciul
vanzare
Image-ul
inteprinderii
Alte
Numarul de puncte
37
32
26
23
Comentarii
4. Strategia vanzarilor
Pentru pastrarea si largirea pozitiei pe piata, intreprinderea va adopta o stategie indreptata spre:
- ridicarea calitatii produsului;
- largirea sortimentului produsului;
- ridicarea nivelului de deservire post-vanzare;
- stabilirea unui pret convenabil pentru toate paturile sociale.
Pentru a-i determina pe clienti sa cumpere produsele fabricate de societate, conducerea va pune accentul, in
primul rand, pa calitatea deosebita a serviciilor prestate, pretul convenabil, amabilitatea la indeplinirea comenzii,
noutatea serviciului si produsului. La toate acestea se mai adauga faptul ca produsele vor fi fabricate cu
tehnologie de inalta precizie.
Strategia de distributie
Pentru inceput frecventa comenzilor va fi mica, majorandu-se cu raspandirea imaginii si afirmarea pe piata. De
asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o perioada a zilei la alta, fiind mai mica dimineata si dupamasa si mai mare seara si sambata.
Produsele vor fi livrate la magazin unde se vor face si ajustarile finale si se va acorda garantia.
Politica de pret
Preturile serviciilor si produselor comercializate vor fi constituite din elementele proprii lor, reiesind din costurile
de productie si din alte cheltuieli.
Se preconizeaza stabilirea preturilor la un nivel mai jos cu 10-20 % in perioadele de sarbatori.
Promovarea si relatiile publice
Reclama produselor si serviciilor va fi efectuata prin intermediul retelei mass-media, foi volante si standuri
luminiscente.
Dupa ce produsele au fost fabricate la comanda clientului dupa prescriptie interna sau externa, in obligatiile
firmei intra livrarea produsului la sediul magazinului. Clientilor care comanda in valoare de un anumit prag li se
acorda un discount.
III. Planul operational
Planul de productie consta in urmatoarele etape:
- aprovizionarea cu materie prima a inteprinderii;
- efectuarea testarilor optometrice si oftalmologice;
- alegerea unei rame din cele expuse si ajustarea ei;
- prelucrarea pe contur a lentilelor si montarea acestora in rame;
- pregatirea ochelarului pentru livrare;
- livrarea propriu-zisa.
Materia prima va fi procurata atat de la producatorii autohtoni cat si de furnizorii unor firme de renume din
strainatate.
Pentru prelucrarea lentilelor va fi utilizata o masina de slefuit automata Essilor care prelucreaza orice tip de
material folosit in optica oftalmica: plastic, sticla, policarbonat, pe care putem sa o legam la reteaua comuna de
apa sau putem folosi un sistem propriu de reciclare a apei. Deseurile provenite de la prelucrarea lentilelor se vor
arunca conform legii in vigoare. Aparatul beneficiaza de service si garantie timp de trei ani, dupa care service
post-garantie.
Planul de productie si realizare
Pentrul anul 1
Nr.
Denumirea
Unitatea de
Cost unitar
Cantitate
produsului
masura
(lei)
Ochelar
buc
80
Inclusiv
I trim
II trim
III trim
IV trim
450
630
720
1000
2800
IV. Planul managerial
Firma va fi condusa de un singur asociat. Testarea oftalmologica va fi facuta de catre medic si de catre
optometristi in lipsa medicului.
Procesul de prelucrare va fi efectuat de catre optician iar recomandarile vor fi facute de optometristi.
Curatenia va fi asigurata de catre o firma specializata de 2 ori pe saptamana.
Salariile patronului, cat si ale personalului vor fi alcatuite dintr-un salariu fix si un comision. Astfel salariul
patronului va fi de 1000 Ron, medicul va fi platit in functie de numarul de consultatii in medie 1000 Ron / luna,
optometristii 800 Ron fiecare, opticianul 1000, iar contabilul 300. Cu fiecare angajat va fi incheiat un contract de
munca separat.
Necesarul de finantare
Necesitatile financiare totale pentru deschiderea firmei constituie 100000 Ron, in care:
50000 Ron pentru procurare masina de slefuit si aparate de diagnostic din credite pe termen lung;
10000 Ron pentru procurare materie prima: rame si lentile, solutii de intretinut, lentile de contact, ochelari de
soare din credite pe termen scurt;
40000 Ron pentru alte cheltuieli: chirie, amenajare, publicitate din surse proprii de finantare.
Conditii de creditare:
Indicatorii
Pentru utilaj
Pentru cheltuieli curente
Marimea creditului
50000
10000
Termen de creditare
3 ani
1.5 ani
Rata anuala a dobanzii
20%
20%
Numarul de rambursari pe an
Numarul perioadelor de gratie
Rata de rambursare calculata
5000
2500
Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (Ron)
Nr.
Sold creditor
Rata de
Rest de
Dobanda
Dobanda
rambursat
scadenta
cumulata
60000
60000
3000
3000
60000
60000
3000
6000
60000
8700
51300
3000
9001
51300
8700
42600
2565
11565
Anul 1
231300
17400
213900
11565
29566
42600
8700
33900
2130
13695
33900
8700
25200
1695
15390
25200
4200
21000
1260
16650
10
21000
4200
16800
1050
17700
Anul 2
122700
25800
96900
6135
63435
16800
4200
12600
840
18540
10
12600
4200
8400
630
19170
11
8400
4200
4200
420
19590
12
4200
4200
210
19800
Anul 3
48000
16800
25200
2100
77100
Planul financiar
Veniturile si cheltuielile au fost calculate reiesind din cheltuielile si veniturile pentru ochelari cu valoare
medie de 80 Ron, pe baza carora se formeaza si celelalte. De asemenea din cheltielile de productie au fost luate
cele maxime posibile, iar veniturile ca minim probabile. Bugetul a fost previzionat luand in calcul urmatoarele
cresteri ale CA cat si ale cheltuielilor variabile.
Cresterea estimata
Anul 2
Anul 3
Anul 4
2%
4%
6%
Bugetul previzionat de venituri
Anul 1
Anul 2
Anul 3
Anul 4
Venituri realizate (Ron)
224000
228480
237619
266133
Nr. de ochelari
2800
2856
3027
3390
Pret mediu pe ochelari
80
80
80
80
11
Bugetul previzionat de cheltuieli
Cheltuieli de productie directe-variabile (Ron)
Anul 1
Anul 2
Anul 3
Anul 4
Materii prime ( rame, lentile, pietre de slefuit)
106105
108228
112557
126063
Materiale auxiliare (tocuri, lavete, solutii de curatat)
17684
18688
18759
21010
Manopera directa (salarii+taxe si contributii sociale)
30000
30600
31824
33734
Energie, alte utilitati
20400
20808
21640
22939
Servicii sau lucrari subcontractate
4800
4896
5091
5398
Alte cheltuieli directe
3600
3672
3819
4048
182589
186892
193690
213192
Administratie/management
9600
9600
9600
9600
Cheltuieli de birou/secretariat
3600
3600
3600
3600
Cheltuieli de paza
3600
3600
3600
3600
Cheltuieli de protectia muncii si a mediului
4800
4800
4800
4800
Cheltuieli cu amortizarea
4200
4200
4200
4200
25800
25800
25800
25800
208389
212692
219490
238992
Cheltieli de productie indirecte fixe
Total
12
Contul de profit / Pierdere
Indicatorii
Anul
Venituri realizate
224000
228480
237619
266133
Cheltuieli
208389
212692
219490
238992
Profitul brut
15611
15788
18129
27141
Impozitul pe venit
2497,76
2526,08
2900,64
4342,56
Profitul net
13113,24
13261,92
15228,36
22798,44
Rata de rambursat
17400
25800
16800
Dobanda bancara
11565
6135
2100
Profit disponibil
-15851,76
-18673,08
-3671,64
22798,44
Profit cumulat
-15851,76
-34524,84
-38196,48
-15398,04
In urma intocmirii contului de profit si pierdere se poate observa ca desi profitul net exista inca din primul an de
exploatare, profitul disponibil si cel cumulat apar abia din anul 5 de exploatare datorita micsorarii ratei de
rambursat si a dobanzii.
Fluxul de numerar (Ron)
13
Indicatorii
Resursele financiare la
Anul
40000
34148,24
15475,16
11803,52
inceputul perioadei
Intrari in numerar
Credite
60000
Vanzari
224000
228480
237619
266133
Total INTRARI an numerar
324000
262628,24
253094,16
277936,52
Iesiri din numerar
Investitii
50000
Cheltuieli curente
208389
212692
219490
238992
Impozitul pe venit
2497,76
2526,08
2900,64
4342,56
Rata de rambursat
17400
25800
16800
Dobanda bancara
11565
6135
2100
Total IESIRI de numerar
289851,76
247153,08
241290,64
SURPLUS / DEFICIT de
34148,24
15475,16
11803,52
34601,96
numerar
Fluxul de numerar ne demonstreaza ca societatea are capacitatea de a face fata costului finantarii:
rambursarea creditului si plata dobanzii (pentru un imprumut bancar) sau plata dividendelor (pentru un raport de
capital social).
14
Calculul pragului de rentabilitate valoric (Ron)
Indicatori
Anul 1
Anul 2
Anul 3
Anul 4
Cheltuieli fixe (CF)
25800
25800
25800
25800
Cheltuieli variabile
182589
186892
193690
213192
CA (vanzari)
224000
228480
237619
266133
Profit (Pr)
13113,24
13261,92
15228,36
22798,44
MCV=(CA-CV)/CA
0,184870535
0,182020308
0,18487158
0,198926852
Pragul de
210489,14
214601,99
221928,97
244303,07
rentabilitate=(CF+Pr)/MCV
Prin calculul pragului de rentabilitate observam ca nivelul activitatii de la care societatea incepe sa obtina profit
nu este cu mult diferit de nivelul realizat. Exemplul anului 1: valoare prag 210489,14, valoare realizata 224000. In
acest punct (la prag) valoarea veniturilor si valoarea costurilor sunt identice, profitul fiind deci zero.
Calculul termenului de recuperare TR
Investitia initiala
100000
Suma CF
96028,88
Rata de actualizare notata a (rata inflatiei)
0,06
1+a
1,06
Numarul de ani de viata economica a investitiei notat
15
Cash flow mediu anual actualizat Cfma=(Suma CF/
18118,66
(1+a))/n
Tr=Investitia initiala/CFma
5,52
Numarul de ani de viata economica a investitiei este 5 (luand in considerare durata de viata a utilajelor cu
ajutorul carora se realizeaza produsele firmei). Termenul de recuperare este de 5,5 ani.
Calculul valorii actualizate nete:
Investitia initiala
60000
CF1*(1+0,06)^-1
32215,32
CF2*(1+0.06)^-2
13772,84
CF3*(1+0,06)^-3
9901,60
CF4*(1+0,04)^-4
27461,87
Suma CF 1,2,3,4 actualizate
83351,63
VAN=Suma CF actualizate investitia initiala
23351,63
In urma acestei analize financiare putem spune ca proiectul de afaceri este unul viabil, acceptabil. Profitul
obtinut ii va permite societatii sa-si onoreze obligatiile atat fata de banca, cat si fata de buget, precum si sa
acumuleze resurse financiare necesare, incepand cu anul 5 de exploatare, pentru extinderea afacerii in viitorul
apropiat .
16
