Ex: Se cunosc următoarele date financiare preluate din situațiile financiar-contabile ale unei

întreprinderi:
u.m.
Activ N-1 N Pasiv N-1 N
Imobilizări 1 520 1 360 Capital propriu 860 1 040
Datorii financiare 1 000 1 500
Active circulante 400 1 400
Datorii din exploatare 60 220
TOTAL 1 920 2 760 TOTAL 1 920 2 760

u.m.
Cont de profit și pierdere N
Cifra de afaceri 3 680
Cheltuieli monetare de
2 972
exploatare
Amortizări 68
Dobânzi 200
cota de impozit pe profit = τ 38%

Determinați cash-flow-ul disponibil al întreprinderii, după origine și după destinație,

și interpretați toți indicatorii obținuți.