Funcțiile

Organizarea contabilității documentelor Consemnarea

operațiunilor Acte justificative
bancare bancare economice

Funcția informativă Funcția de asigurare

situaţia (lunară, trimestrială, anuală) a
situaţia zilnică a rulajelor şi a soldurilor rulajelor şi a soldurilor conturilor
conturilor sintetice (balanţa de verificare sintetice (balanţa de verificare - lunară,
zilnică) trimestrială, anuală)
Formularele
contabilității bancare
sintetice
Funcția de circulație
alte registre contabile prevăzute de alte documente la latitudinea băncii
actele normative

Stabilirea și
Stabilirea totalului înregistrarea
Obiectul de Prezentarea situaţiei
sumelor debitoare şi cronologică și Întocmirea lunară a
patrimoniale şi a
studiu: rezultatelor obţinute.
creditoare precum şi sistematică a tuturor Balanței de verificare
a soldurilor operațiunilor
cronologice
 Instrumene de fonduri Instrumene de fonduri
Contabilitatea fondurilor proprii
proprii de nivelul 1 de proprii de nivelul 1
ale băncii bază suplimentar

Instrumene de fonduri
Instrumente de capital proprii de nivelul 2
Funcțiile elementelor de fonduri proprii

Conturi de prime de
emisiune
Funcţia de protecţie înseamnă protecţia deponenţilor
şi a creditorilor băncii. În caz de falimentare a băncii, Instrumente
din acest fond sunt achitate toate obligaţiunile faţă de de capital
clienţii băncii, este menţinută solvabilitatea pe
parcursul activităţii băncii indiferent de apariţia unor
Conturi de
cheltuieli neprevăzute. prime de
Ajustările emisiune
generale
Funcţia operativă constă în asigurarea cu mijloace pentru riscul
financiare pentru desfăşurarea activităţii băncii în
mod normal. În cadrul acestei funcţii se asigură o de credit
bază adecvată de creştere a operaţiunilor active, de
menţinere a caracterului operaţiunilor bancare în Rezultatul raportat
dependenţă de sarcinile băncii.
Alte elemente ale
rezultatului global
acumulate
Funcţia de reglementare a fondului propriu se referă
la interesul tuturor categoriilor de clienţi ai băncii
pentru a asigura o funcţionare cu succes a băncii, la Alte rezerve
respectarea legislaţiei bancare în vigoare.