PS 03 Audit Intern

SERVICIUL PUBLIC JUDETEAN COD: PS-03
DE ALIMENTARE CU APA SI PROCEDURA DE SISTEM Editia: 1

CANALIZARE DAMBOVITA
AUDIT INTERN Exemplar nr:
TARGOVISTE – ROMANIA
SERVICIUL PUBLIC JUDETEAN DE ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE

DAMBOVITA
B-dul Carol I, nr. 66

TARGOVISTE, Jud. DAMBOVITA
Tel. 0245/220782; 0245/210818
Fax 0245/220782
Se aproba
DIRECTOR GENERAL,
Ing. ION ADRIAN DICULESCU
Data intrarii in vigoare: 20.12.2006
AUDIT INTERN
COD PS- 03
Editie / Revizie : 1 / 0
Nume si prenume Functia Semnatura Data
Elaborat Andreescu Geta RM 15.12.2006
Verificat Gen. I.A. Diculescu Dir. Gen 17.12.2006
REVIZIA PAGINII 0 Data: 20.12.2006 Pag 1 din 17

SERVICIUL PUBLIC COD: PS-03
JUDETEAN DE
PROCEDURA DE SISTEM Editia: 1
ALIMENTARE CU APA SI Exemplar nr:
CANALIZARE DAMBOVITA AUDIT INTERN
TARGOVISTE - ROMANIA
1. SCOP
Procedura descrie responsabilitatile si cerintele pentru programarea, planificarea si executia auditurilor
intere, pentru raportarea, urmarirea si mentinerea inregistrarilor de audit, in scopul determinarii daca SMI:
- este conform cu masurile planificate
- este conform cu cerintele standardelor de referinta
- este conform cu cerintele SMI implementat de organizatie
- este implementat eficace
- este mentinut si actualizat
2. DOMENIU
Prezenta procedura se aplica tuturor proceselor stabilite in cadrul SMI al organizatiei.
3. DOCUMENTE DE REFERINTA
 SR EN ISO 9001 : 2001 “Sisteme de management al calitatii. Cerinte”

 SR EN ISO 14001: 2005 “Sisteme de management de mediu. Cerinte cu ghid de utilizare”
 OHSAS 18001: 2004 “Sisteme de management al securitatii si sanatatii in munca”
4. DEFINITII SI PRESCURTARI
4.1 Definitii
 Pentru scopurile prezentei proceduri se aplica definitiile din SR EN ISO 9000: 2006 " Sisteme de
management al calitatii. Principii fundamentale si vocabular", SR EN ISO 14001: 2005 “Sisteme
de management de mediu. Cerinte si ghid de utilizare” si OHSAS 18001: 2004 “Sisteme de
management al securitatii si sanatatii in munca”
4.2 Prescurtari
Conform MMI.
5. RESPONSABILITATI
5.1 CD raspunde de:
REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 2 din 17

JUDETEAN DE
5.1.1 analiza rezultatelor auditurilor interne si a stadiului implementarii actiunilor corective, preventive
sau de imbunatatire.
5.2 Directorul general:

5.2.1 aproba programele de audit si asigura resursele necesare;
5.2.2. decide obiectivele auditurilor;
5.2.3 participa la analiza rezultatelor auditului si dispune masuri de rezolvare a actiunilor
corective/preventive/de imbunatatire nerealizate la termen, in baza informarilor primite de la RMCM.
5.3 RM :
5.3.1 urmareste functionarea eficace si eficienta a sistemului de analize si audit;
5.3.2 asigura intocmirea programului anual de audituri interne;
5.3.3 asigura instruirea personalului in vederea efectuarii auditurilor interne;
5.3.4 face propuneri nominale pentru seful echipei de audit;
5.3.5 urmareste respectarea planurilor de audit;
5.3.6 asigura informarea CD privind rezultatele auditurilor si stadiul implementarii actiunilor planificate;
5.3.7 asigura masurile necesare pentru revizuirea programului anual de audituri interne in situatia in care
apar modificari ale organizarii societatii sau ale SMI.
5.3.8 raspunde de activitatile de urmarire;
5.3.9 pastreaza inregistrarile referitoare la competentele auditorilor.
5.4 Seful echipei de audit raspunde de:
5.4.1 alegerea membrilor echipei de audit;

5.4.2 pregatirea si transmiterea planului de audit;
5.4.3 instruirea membrilor echipei de audit;
5.4.4 reprezentarea echipei de audit in fata conducerii compartimentului auditat;
5.4.5 prezentarea raportului de audit.
5.5 Membrii echipei de audit:
5.5.1 se conformeaza exigentelor referitoare la audit;

5.5.2 comunica si clarifica aceste exigente;
5.5.3 pregatesc si indeplinesc in mod eficient misiunile atribuite lor;
5.5.4 consemneaza constatarile auditului;
5.5.5 participa la evaluarea constatarilor si tragerea concluziilor auditului;

JUDETEAN DE
5.5.6 pastreaza si conserva documentele referitoare la audit;

5.5.7 coopereaza cu seful echipei de audit si il ajuta la indeplinirea misiunii sale.
5.6 Expertii tehnici:
5.6.1 sunt persoane care ofera cunostintele specifice sau expertiza, in cadrul echipei de audit.
5.7 Seful Serviciului/compartimentului auditat
5.7.1 asigura accesul echipei de audit la documente;

5.7.2 numeste insotitorii echipei de audit;
5.7.3 coopereaza cu auditorii pentru a permite indeplinirea obiectivelor auditului;
5.7.4 initiaza actiuni corrective/preventive/de imbunatatire in functie de raportul de audit si propune
termene de rezolvare;
5.7.5 transmite catre RM, rapoarte privind stadiul implementarii actiunilor planificate.
6. DESCRIEREA PROCEDURII
6.1 RM elaboreaza un proiect al Programului anual de audituri interne - cod F-8.2.2-01 - cuprinzand
auditurile care vor fi efectuate pe parcursul anului, asigurand auditarea fiecarui proces al SMI, cel putin o
data pe an.
6.2 Programul anual de audituri interne este supus analizei efectuate de management, ocazie cu care sunt
repartizati auditorii interni calificati pentru calitate si mediu si expertii tehnici care nu vor fi direct
implicati in activitatile sectoarelor examinate, dar lucreaza in cooperare cu personalul acestor sectoare.
Sunt numiti de asemenea sefii echipelor de audit.
6.3 Auditurile pot fi initiate programat - conform Programului anual de audituri interne sau initiate de
directorul general sau la cererea RM, ca raspuns la identificarea unor probleme sistematice privind
calitatea, mediul si a rezultatelor comunicarii cu partile interesate.
6.4 Programul anual de audituri interne este aprobat de directorul general si avizat de RM pana cel tarziu
la data de 15 ianuarie a anului in curs.
6.5 Conform Programului anual de audituri interne, RM convine impreuna cu sefii sectoarelor ce vor fi
auditate, perioadele exacte de desfasurare a auditurilor si completeaza planul cu termenele convenite.
6.6 RM comunica oficial Programul anual de audituri interne cu termene convenite, auditorilor si sefilor
compartimentelor ce urmeaza a fi auditate.
6.7 Seful echipei de audit coordoneaza pregatirea de catre auditori, a Listelor de intrebari - formulare cod
F-8.2.2-02- pe baza carora va fi condus auditul si care pot fi completate cu intrebari suplimentare a caror
necesitate rezulta pe parcursul efectuarii auditului.
6.8 Planul de audit este elaborat, in cadrul fiecarui audit programat, de seful echipei de audit pe baza

JUDETEAN DE
formularului cod F-8.2.2 –03.

6.9 Planul de audit este pus de acod cu seful sectorului ce urmeaza a fi auditat, cu cel putin 7 zile inaintea
executarii auditului.
6.10 Conform Planului de audit, seful echipei de audit organizeaza sedinta de deschidere a auditului, la
care participa auditorii si managerii sectorului auditat. Cu aceasta ocazie, seful echipei de audit prezinta
obiectivele si scopul auditului si solicita reconfirmarea planului de audit. Sunt numiti insotitorii echipei de
audit din partea sectorului auditat si se prezinta auditorii si responsabilii din partea auditatilor.
6.11 La efectuarea auditului, auditorii examineaza, pe baza de dovezi obiective, daca activitatile
referitoare la calitate si la mediu si rezultatele aferente satisfac dispozitiile prestabilite si daca aceste
dispozitii sunt implementate eficace si sunt corespunzatoare pentru realizarea obiectivelor. Acestia
colecteaza evidente de audit si inregistreaza, pe listele de intrebari, constatarile lor.
6.12 Listele de intrebari completate cu toate observatiile auditorilor si avand anexate dovezi documentate
privind neconformitatile constatate, se semneaza pentru confirmare de catre auditori si de catre persoanele
contactate, din compartimentul auditat.
6.13 Sub coordonarea sefului echipei de audit, auditorii analizeaza observatiile rezultate si retin acele
observatii care se bazeaza pe dovezi obiective.
6.14 La data stabilita in Planul de audit, seful echipei de audit organizeaza sedinta de inchidere la care
participa responsabilii sectorului auditat si auditorii. Cu aceasta ocazie, seful echipei de audit prezinta
constatarile facute si clarifica eventualele neintelegeri.
6.15 In termen de cinci zile de la sedinta de inchidere, seful echipei de audit elaboreaza Raportul de audit
- formular cod F-8.2.2-04 - indicand conformitatea sau neconformitatea cu fiecare cerinta a fiecarei parti a
SMI evaluat.
Se anexeaza la Rapotul de audit, Fisele de neconformitate si Fisele de observatii.
6.17 Raportul de audit, avizat de catre RM, este transmis pentru analiza sefului sectorului auditat. Pe baza
raspunsului primit, seful echipei de audit finalizeaza Raportul de audit incluzand actiunile
corective/preventive/de imbunatatire propuse de seful sectorului auditat.
6.18 Un rezumat al Raportului de audit este transmis, de catre RM, directorului general si constituie date
de intrare pentru analizele efectuate de management.
6.19 Periodic, seful sectorului auditat transmite catre RM, rapoarte privind stadiul implementarii
actiunilor corective/preventive/de imbunatatire.
6.20 La termenele stabilite pentru finalizarea actiunilor corective/preventive/de imbunatatire, RM
organizeaza activitatile de urmarire. Se analizeaza de asemenea eficacitatea actiunilor intreprinse ,
identificandu-se actiuni urmatoare.
6.21 Cand actiunile sunt definitivate eficace, seful echipei de audit semneaza Fisa de neconformitate
respectiv Fisa de observatii.
6.22 Inregistrarile completate se indosariaza si vor fi luate in considerare la analizele urmatoare.
6.23 Inregistrarile auditurilor definitivate, incluzand Planuri de audit, Rapoarte de audit, Fisa de
neconformitate si Fisa de observatii se indosariaza in ordine cronologica si se pastreaza de catre RM pe o
durata de minim 3 ani.

JUDETEAN DE
7. INREGISTRARI
7.1 Programul anual de audituri interne - cod F-8.2.2-01
7.2 Lista de intrebari - formular cod F-8.2.2-02
7.3 Planul de audit formular cod F-8.2.2-03
7.4 Raportul de audit - formular cod F-8.2.2-04
7.5 Fisa de neconformitate - formular cod F-8.2.2-05
7.6 Fisa de observatii - formular cod F-8.2.2-06
APROBAT,
DIRECTOR GENERAL
PROGRAM ANUAL DE AUDITURI INTERNE
Tim Ian. Feb Mar Apr. Mai Iun. Iulie Aug. Sept Oct. Noi. Dec.
p r. t.
Proces
Compartim.
conf
organigrama
denumim si
activitati
Legenda:
- audit planificat; - audit efectuat; - audit fara

corective;

JUDETEAN DE
- neconformitati indentificate - este necesara urmarire; - audit

finalizat.
Formular cod F-8.2.2-01, rev. 0
AVIZAT,
RM
PLAN DE AUDIT INTERN
Nr. / data:
1. Compartimentul auditat: complet in toate serviciile

2. Obiectivul auditului: evaluarea eficacitatii functionarii SMI.
3. Persoanele responsabile din partea organizatiei auditate:
-Dir General
4. Criterii de audit:
- standarde
- standarde
- standarde
5. Auditori:
4.1 – Seful echipei de audit:
4.2 – membru al echipei de audit
6.Perioada desfasurarii auditului:
7. Programul desfasurarii auditului:
Data: Ora: Procesul/Compartimentul: Insotitorii echipei de audit:

JUDETEAN DE
8. Auditorii vor asigura confidentialitatea informatiilor asigurate de organizatia auditata.

9. Data difuzarii Raportului de Audit:
Prezentul Plan de Audit a fost intocmit in 2 exemplare. Un exemplar se va difuza sectorului auditat.
Intocmit: Responsabilul din partea auditatului:
Sef echipa audit
Formular cod: F-8.2.2-03, rev. 0
LISTA DE INTREBARI
ORGANIZATIA: LI:
AUDIT INTERN Data: Pag.: din:
COMPARTIM./ACTIVITATE:
Nr. INTREBAREA CONSTATARI A AO R N/A
Crt (1) (2) (3) (4)
REZULTAT:
AUDITORI AUDITATI
Nume si prenume Semnatura Nume si prenume Functie Semnatura

Echipa

JUDETEAN DE
Numele
AVIZAT,
RM
RAPORT DE AUDIT INTERN Nr..../ Data……….
CONFIDENTIAL
COMPARTIMENTUL AUDITAT:
OBIECTIVUL AUDITULUI: conform PLANULUI DE AUDIT NR. /
CRITERII DE AUDIT : standardele
COMPONENTA ECHIPEI DE AUDIT:

-
-
-
PERSOANELE RESPONSABILE DIN PARTEA SECTORULUI AUDITAT:
-
-
-
CONTINUT:
1. Pagina de garda
2. Lista persoanelor participante la sedinta de deschidere
3. Lista persoanelor contactate
4. Fise de neconformitate
5. Fise de observatii
6. Concluzii
7. Procesul verbal al sedintei de inchidere
8. Lista persoanelor participante la sedinta de inchidere
Seful echipei de audit,

JUDETEAN DE
Raportul a fost intocmit in doua exemplare: exemplarul nr. 1 destinat sectorului auditat, exemplarul nr. 2
se pastreaza de catre RM.
Formular cod: F-8.2.2-04/1, rev. 0
RAPORT DE AUDIT NR………………………..DATA……………………

LISTA PERSOANELOR PARTICIPANTE LA SEDINTA DE DESCHIDERE
NUMELE SI FUNCTIA COMPARTIMENTUL

PRENUMELE
Sefii de servicii
LISTA PERSOANELOR PARTICIPANTE LA SEDINTA DE INCHIDERE

PRENUMELE
LISTA PERSOANELOR CONTACTATE

JUDETEAN DE

PRENUMELE

FISA DE NECONFORMITATE nr…
………………………………
RUBRICA AUDITOR
Standardul de referinta si paragraful standardului: caliate, mediu , ssm
Activitatea/zona:
Tipul neconformitatii: Majora/Minora
Descrierea neconformitatii:
Seful echipei de audit:

Metoda de urmarire:
RUBRICA AUDITAT
Corectie:
Actiuni corective/preventive propuse:
Termen corectie:
Termen actiune corectiva/preventiva:
Numele si semnatura reprezentantului din partea auditatului:
Verificarea dupa corectie :

JUDETEAN DE
Constatarea realizarii actiunii corective/preventive:
Numele RM Semnatura
Evaluarea adecvantei actiunilor intreprinse:
Numele RM Semnatura

RAPORT DE OBSERVATII nr…………………………………
RUBRICA AUDITOR
Standardul de referinta si paragraful standardului:
Activitatea/zona:
Descrierea observatiei:
Sef echipa de audit:

Metoda de urmarire:
RUBRICA AUDITAT
Corectie:
Actiuni corective/preventive propuse:
Termen corectie:
Termen actiune corectiva/preventiva:
Numele si semnatura reprezentantului din partea auditatului:
Verificarea dupa corectie :

Constatarea realizarii actiunii corective/preventive:

JUDETEAN DE
Numele RM Semnatura
Evaluarea adecvantei actiunilor intreprinse:
Numele RM Semnatura
CONSTATARI
Ce am constat
CONCLUZII SI RECOMANDARI
DIRECTII DE IMBUNATATIRE SI URMARIREA LOR:

JUDETEAN DE
Sef echipa de audit: Data:
PROCES VERBAL AL SEDINTEI DE INCHIDERE
COMPARTIMENTUL AUDITAT:
OBIECTIVUL AUDITULUI: conform PLANULUI DE AUDIT NR. /
CRITERII DE AUDIT :
PERSOANELE RESPONSABILE DIN PARTEA COMPARTIMENTULUI AUDITAT:

-
-
-
DATE PRIVIND RAPORTUL DE AUDIT PRECEDENT
 TIP AUDIT:
 DATA:
RAPOARTE DE NECONFORMITATI:
RAPOARTE DE OBSERVATII:
Semnatura sefului echipei de audit:

JUDETEAN DE
Semnatura persoanei responsabile din partea compartimentului auditat:
Nr. exemplar compartiment auditat: Data:
LISTA DE CONTROL A REVIZIILOR/MODIFICARILOR
Denumire document : Procedura de sistem – « AUDIT INTERN »

Cod : PS-03
Semnatura pt.
Nr Editia Descrierea Nr. Paginii Data modificarii aprobarea
Crt Revizia modificarii si Paragraful modificarii
sectiunea
1. Editia 1/0
2.

JUDETEAN DE
LISTA DE DIFUZARE
Denumire document: Procedura "AUDIT INTERN".

Cod/Editie/Revizie: PS-03/Ed. 1/ Rev. 0
Exemplar nr. Destinatar Semnătura Data Data Semnătura

(nr. adresă) difuzării retragerii responsabil
1. Ing. Ion Adrian
Diculescu Director
General
2. Ing. Mihai Barbu
Director Tehnic
3. Ec. Amalia Scantie
Director Economic

JUDETEAN DE
4. Ing. Geta Andreescu

-RM
5. Ec. Nicoleta
Croitoru
Sef Serv .
cotabilitate
6. Ing. Boghe Cezar
Sef . Serv .Aprov.
desfacere
7. Ing. Sorinel Popa
Sef . Serv .Productie
8. Ing. Valentin
Brotea
Sef . Sectie
Targoviste
9. Ing. Cristinel Oprea
Sef . Sectie
Pucioasa
10 Insp. Marinela
Coman
Sef Serv. Personal
11. Jurist Loredana
Popescu
Juridic
12. Ing. Georgescu
Catalina
Laborator CTC
13. Ing. Magdalena
Zaharia
Laborator CTC
14. Ing. Ion Joita
RSSM
15. Ins. Elena Dan
RD

PS 03 Audit Intern

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PS 03 Audit Intern

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

SERVICIUL PUBLIC JUDETEAN COD: PS-03

DE ALIMENTARE CU APA SI PROCEDURA DE SISTEM Editia: 1

SERVICIUL PUBLIC JUDETEAN DE ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE

B-dul Carol I, nr. 66

Data intrarii in vigoare: 20.12.2006

Nume si prenume Functia Semnatura Data

Elaborat Andreescu Geta RM 15.12.2006

Verificat Gen. I.A. Diculescu Dir. Gen 17.12.2006

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20.12.2006 Pag 1 din 17

 SR EN ISO 9001 : 2001 “Sisteme de management al calitatii. Cerinte”

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 2 din 17

5.2 Directorul general:

5.4 Seful echipei de audit raspunde de:

5.4.1 alegerea membrilor echipei de audit;

5.5 Membrii echipei de audit:

5.5.1 se conformeaza exigentelor referitoare la audit;

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 3 din 17

5.5.6 pastreaza si conserva documentele referitoare la audit;

5.6 Expertii tehnici:

5.7 Seful Serviciului/compartimentului auditat

5.7.1 asigura accesul echipei de audit la documente;

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 4 din 17

formularului cod F-8.2.2 –03.

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 5 din 17

PROGRAM ANUAL DE AUDITURI INTERNE

- audit planificat; - audit efectuat; - audit fara

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 6 din 17

- neconformitati indentificate - este necesara urmarire; - audit

Formular cod F-8.2.2-01, rev. 0

1. Compartimentul auditat: complet in toate serviciile

Data: Ora: Procesul/Compartimentul: Insotitorii echipei de audit:

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 7 din 17

8. Auditorii vor asigura confidentialitatea informatiilor asigurate de organizatia auditata.

Intocmit: Responsabilul din partea auditatului:

Sef echipa audit

Formular cod: F-8.2.2-03, rev. 0

Nume si prenume Semnatura Nume si prenume Functie Semnatura

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 8 din 17

Formular cod: F-8.2.2-02, rev. 0

RAPORT DE AUDIT INTERN Nr..../ Data……….

COMPONENTA ECHIPEI DE AUDIT:

Seful echipei de audit,

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 9 din 17

Formular cod: F-8.2.2-04/1, rev. 0

RAPORT DE AUDIT NR………………………..DATA……………………

NUMELE SI FUNCTIA COMPARTIMENTUL

LISTA PERSOANELOR PARTICIPANTE LA SEDINTA DE INCHIDERE

NUMELE SI FUNCTIA COMPARTIMENTUL

LISTA PERSOANELOR CONTACTATE

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 10 din 17

NUMELE SI FUNCTIA COMPARTIMENTUL

Formular cod: F-8.2.2-04/2, rev. 0

RAPORT DE AUDIT NR………………………..DATA……………………

Seful echipei de audit:

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 11 din 17

Constatarea realizarii actiunii corective/preventive:

Evaluarea adecvantei actiunilor intreprinse:

Formular cod: F-8.2.2-05, rev. 0

RAPORT DE AUDIT NR………………………..DATA……………………

Sef echipa de audit:

Verificarea dupa corectie :

REVIZIA PAGINII 0 Data: 20 .12.2006 Pag 12 din 17

Evaluarea adecvantei actiunilor intreprinse:

Formular cod: F-8.2.2-06, rev. 0