Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2017
Audit intern Revizia:0/12.09.2018
Procedura de sistem
Audit intern
Cuprins
1. SCOP...................................................................................................................................... 2
2. DOMENIUL DE APLICARE.....................................................................................................3
3. DEFINIŢII ŞI PRESCURTĂRI..................................................................................................3
4. DOCUMENTE DE REFERINŢĂ...............................................................................................4
5. RESPONSABILITĂŢI...............................................................................................................5
6. MOD DE LUCRU..................................................................................................................... 8
7. INREGISTRĂRI..................................................................................................................... 13
1. SCOP
1.1. Procedura descrie responsabilităţile şi cerinţele impuse privind
planificarea,pregătirea,realizarea şi finalizarea auditurilor interne în vederea:
Nume Semnatura Data
Intocmit
Verificat
Aprobat
S.C ROMAER S.R.L Procedura de sistem Editia: 1/12.09.2017
Audit intern Revizia:0/12.09.2018
-imbunatatirea SMC.
2. DOMENIUL DE APLICARE
2.1. Procedura se aplică pentru toate procesele identificate în cadrul companiei, în baza
programului de audit aprobat şi pus în practică de către echipele de audit.
3. DEFINIŢII ŞI PRESCURTĂRI
3.1. Definiţii
3.1.3. Audit de urmărire – audit efectuat la termenele scadente ale unor acţiuni corective sau
preventive în vederea determinării implementării şi eficienţei acestora (daca au avut efectul
scontat).
3.1.5. Program de audit – ansamblu de unul sau mai multe audituri planificate pe un anumit
interval de timp şi orientate spre un scop anume.
3.1.6. Criterii de audit – ansamblu de politici, proceduri sau cerinţe utilizate ca o referinţa.
3.1.7. Dovezi de audit – înregistrări, enunţarea faptelor sau alte informaţii care sunt
relevante în raport cu criteriile de audit şi verificabile.
3.2. Prescurtări
4. DOCUMENTE DE REFERINŢĂ
4.1. Manualul Calităţii, cod MC–[NUME COMPANIE] şi procedurile SMC aferente.
5. RESPONSABILITĂŢI
5.1.Directorul General
5.1.2. Asigură resursele umane şi financiare necesare pentru realizarea auditurilor interne.
5.2. RMC
5.2.3. Desemnează personal din cadrul companiei care urmează a fi instruit ca auditor
intern.
5.2.4. Identifică resursele necesare derulării în bune condiţii a procesului de audit intern.
5.3. Responsabilul MC
5.3.1. Gestionează Programul de audit intern aferent fiecarui an, formular cod F-006-04
5.3.2. Difuzează în cadrul companiei Programul de audit intern aferent fiecarui an, formular
cod F-006-04 aprobat.
5.5. Auditorii
5.5.1. Elaborează împreună cu auditorul şef Formular de evaluare si verificare, formular cod
F-008-04.
5.5.4. Urmăresc, atunci când primesc sarcină în acest sens, aducerea la îndeplinire a
acţiunilor corective / preventive iniţiate cu prilejul auditului.
5.6. Auditatul
5.6.4. Stabileşte şi iniţiază acţiuni corective / preventive pentru care propune termene de
implementare.
6. MOD DE LUCRU
6.1. Auditul intern oferă date referitoare la conformitatea SMC cu referenţialul, gradul de
implementare şi eficacitatea funcţionării SMC în vederea atingerii obiectivelor stabilite prin
politica în domeniul calităţii.
6.2. Auditurile interne se derulează în baza unui Programul de audit intern aferent fiecarui
an,Director General. Programul de audit intern aferent fiecarui an, formular cod F-006-04 se
elaborează astfel încât să fie auditate cu prioritate compartimentele în care se desfăşoara
activităţi importante în deciderea calităţii lucrării executate. Se urmăreşte, de asemenea, ca
toate procesele să fie auditate cel puţin o dată pe an.
6.3. Programul de audit intern aferent fiecarui an, formular cod F-006-04 se difuzează prin
grija Responsabilului MC la compartimentele ce urmează a fi supuse auditării precum şi la
auditorii nominalizaţi.
-Pregătirea auditului
-Sedinţa de deschidere
-Auditul propriu-zis
-Şedinţa de închidere
-Raportarea
-Conciliere
6.6.1. Auditorul şef, elaborează Planul de audit, formular cod F-007-04 în care
stabileşte zona sau zonele precum şi elementele SMC supuse auditării, documentele în
raport cu care se face evaluarea, componenţa echipei, resursele necesare, programul pe
zile şi ore şi lista de difuzare a raportului de audit.
6.6.2. Auditurile se realizează în baza unui Formular de verificare si evaluare, formular cod
F-008-04, completat de către auditori în baza documentelor de referinţă în raport cu care se
efectuează evaluarea şi a informaţiilor, dovezilor colectate în timpul auditului.
prezintă echipa de audit, domeniul şi scopul auditului şi se stabilesc data şi ora şedinţei de
închidere.
6.8.2. Auditul se desfăşoară în baza listei Chestionar de evaluare, aceasta nefiind însă
limitativă.
6.8.4. Înaintea şedinţei de închidere, auditorii informează auditorul şef asupra situaţiei găsite
prin prezentarea dovezilor de audit.
6.8.5. Auditorul şef stabileşte pentru care din observaţiile notate de acesta sau de alţi
auditori se iniţiază Rapoarte de acţiuni corective / preventive, formulare cod F-013-04 / F-
014-04, care se anexează la Raportul de audit, formular cod F-009-04 .
6.9.2. În cadrul şedinţei de închidere, auditorul şef prezintă auditatului concluziile auditului,
inclusiv neconformităţile constatate. Se prezintă, de asemenea, la aceasta reuniune şi
concluziile generale preliminare privind funcţionarea SMC în zona auditată.
6.10. Raportare
6.10.1. Raportul de audit intern se întocmeşte de către auditorul şef după şedinţa de
închidere. În raportul de audit sunt menţionate documentele de
6.10.3. Auditorul şef transmite 1 exemplar din Rapoartele de acţiuni corective preventive,, la
compartimentul auditat şi un exemplar la Responsabilul MC.
6.11.1. Auditorul şef, programează şi execută auditul de urmărire a acţiunilor corective la cel
mult două săptămâni de la expirarea ultimului termen stabilit pentru soluţionarea acestora
6.11.2. Auditul de urmărire se limitează strict la zonele şi problemele care au facut obiectul
6.12. Informaţiile şi datele rezultate în urma auditului intern constituie date de intrare ale
analizei efectuată de management, acestea fiind prezentate sintetic, printre altele, în raportul
de informare privind funcţionarea SMC.
- Rapoartele de audit ;
- Rapoarte de neconformitate;
7. INREGISTRĂRI
7.1. Programul de audit intern aferent fiecarui an ;
Anexa 7.1
RAPORT DE AUDIT
Nr. / din
Organizatia auditata:
Obiectivele auditului:
Domeniul auditului:
Criterii de audit:
Echipa de audit:
Reprezentantii auditatului:
Perioada auditului:
Desfasurarea auditului:
Sedinta de deschidere
Constatarile auditului:
Neconformitati constatate:
Sedinta de inchidere:
Difuzarea raportului
Anexe
Auditor Sef,
Anexa 7.2.
PLAN AUDIT
NR. / DATA
Criterii de audit:
Echipa de audit:
Zona de audit:
Nume Semnatura Data
Intocmit
Verificat
Aprobat
S.C ROMAER S.R.L Procedura de sistem Editia: 1/12.09.2017
Audit intern Revizia:0/12.09.2018
Data auditului:
Calendarul activitatilor:
Auditor Şef,
APROBAT Manager,
Anexa 7.3.
0 1 2 3 4 5
ELABORAT:
Zona auditata:
Echipa de audit:
Criterii audit: