PROIECTUL A – Cazul 9-30

Numele studentului:

BUGETUL DE VÂNZĂRI:
Aprilie Mai Iunie Sfert
Vânzări unitare bugetate Preț de 65,000 100,000 50,000 215,000
vânzare pe unitate Total vânzări 10 10 10 10
650,000 1,000,000 500,000 2,150,000

CALENDARUL ÎNCASĂRILOR DE NUMERAR

Aprilie Mai Iunie Sfert
Vânzări februarie 260.000 10% 26,000 - - 26,000
Vânzările din martie 70/10% 280,000 40,000 - 320,000
400,000
Vânzările lunii aprilie 70/10% 130,000 455,000 65,000 650,000
Vânzările din luna mai650,000 20/70% - 200,000 700,000 900,000
1,000,000
Vânzările lunii iunie 20% - 100,000 100,000
500,000
Total încasări de numerar 436,000 695,000 865,000 1,996,000

BUGETUL ACHIZITIILOR DE MARFA:

Aprilie Mai Iunie Sfert
Vânzări unitare bugetate 65,000 100,000 50,000 215,000
Adăugați inventarul final dorit 40% 40,000 20,000 12,000 12,000
Nevoi totale 105,000 120,000 62,000 227,000
Mai puțin inventar de început 26,000 40,000 20,000 26,000
Achiziții necesare 79,000 80,000 42,000 201,000
Costul achizițiilor @ 4 USD pe unitate $316,000 $320,000 $168,000 $804,000

PLĂȚI ÎN NUMERAR BUGETATE PENTRU ACHIZIȚIILE DE MĂRFURI:

Aprilie Mai Iunie Sfert
Plată 100,000 - - 100,000
Achizițiile din aprilie 158,000 158,000 - 316,000
Achiziții din mai - 160,000 160,000 320,000
Achizițiile din iunie - - 84,000 84,000
Total plăți în numerar 258,000 318,000 244,000 820,000

EARRINGS NELIMITAT
BUGETUL
CASH PENTRU CELE TREI LUNI CARE SE ÎNCHEIE LA 30 IUNIE
Aprilie Mai Iunie Sfert
Soldul de numerar 74,000 50,000 50,000 74,000
Adăugați colecții de la clienți 436,000 695,000 865,000 1,996,000
Total numerar disponibil 510,000 745,000 915,000 2,070,000
Mai puține plăți
Achiziții de mărfuri 258,000 318,000 244,000 820,000
Publicitate
200,000 200,000 200,000 600,000
 Chirie 18,000 18,000 18,000 54,000
Salariile 106,000 106,000 106,000 318,000
Comisioane 26,000 40,000 20,000 86,000
Utilităţi 7,000 7,000 7,000 21,000
Achiziții de echipamente - 16,000 40,000 56,000
Dividende plătite 15,000 - - 15,000
Total plăți 630,000 705,000 635,000 1,970,000

Excedentul (deficiența) încasărilor

peste plăți (120,000) 40,000 280,000 100,000
Finanțare:
Împrumuturi 170,000 10,000 - 180,000
Rambursări - - (180,000) (180,000)
Interes - - (5,300) (5,300)
Finanțare totală 170,000 10,000 (185,300) (5,300)

Soldul numerarului, care se încheie 50,000 50,000 94,700 94,700

DECLARAȚIA
DE VENIT BUGETATĂ EARRINGS UNLIMITED
PENTRU CELE TREI LUNI ÎNCHEIATE LA 30 IUNIE

Vânzări 2,150,000
Cheltuieli variabile:
Costul bunurilor vândute 860,000
Comisioane 86,000 946,000
Marja de contribuție 1,204,000
Cheltuieli fixe:
Publicitate 600,000
Chirie 54,000
Salariile 318,000
Utilităţi 21,000
Asigurare 9,000
Amortizare 42,000 1,044,000
Rezultatul net din exploatare 160,000
Cheltuieli cu dobânzile (5,300)
Venit net 154,700

CERCEI BILANȚ BUGETAT NELIMITAT

IUNIE 30

Active:

Numerar
Conturi de încasat (a se vedea mai jos) 94,700
Inventar 500,000
Asigurare preplătită 48,000
Proprietati si echipamente, net 12,000
Total active 964,000
1,618,700
Datorii și capitaluri proprii ale acționarilor
Conturi de plătit, achiziții 84,000
Dividende de plătit 15,000
Stocul de capital 800,000
Rezultatul reportat (a se vedea mai jos) 719,700
Total pasive și capitaluri proprii ale acționarilor 1,618,700

Conturi de încasat la 30 iunie:

Vânzări mai 10% x 10$ 100,000
x
Vânzări iunie 80% x 10$ 400,000
xTotal 500,000

Rezultatul reportat la 30 iunie:

Bilanț, 31 martie 580,000
Adăugați venitul net 154,700
Total 734,700
Mai puține dividende declarate 15,000
Balanța, 30 iunie 719,700