Donțu Mihaela FB191

Atestarea semestrială 1
Disciplina «Bazele managementului financiar».
V-10

Subiectul 1. Implicarea analizei financiare în fundamentarea deciziilor financiare.

1.1. Numiți sursele de date pentru analiza situației financiare a întreprinderii. 3 p.
La nivelul agentului economic sistemul de informare necesar analizei se formează din 2 mari
categorii de surse: sursele interne și sursele externe. Sursele interne: bilanțul contabil, raportul
privind reziltatele financiare, raportul privind fluxul mijloacelor bănești, raportul privind fluxul
capitalului propriu, anexele raportului financiar. Sursele externe sunt necesare orientării
activităţii întreprinderii şi adaptării ei la schimbările ce pot avea loc brusc în mediul economic şi
ajută la dimensionarea unor noi obiective strategice.
1.2. Determinați compartimentele expres – diagnosticului situației economico-
financiare a entității. 5 p.

1.3. Analizați lichiditatea bilanțului contabil a unei întreprinderi în baza datelor de mai
jos: activele circulante - 3500 mii, din care stocurile constituie 56%, creanțele pe termen
scurt 30%, numerarul și investițiile financiare pe termen scurt - 10%. Fondul de rulment
net este egal cu 600 mii. 7 p.
Subiectul 2. Gestiunea finanțării pe termen lung.
2.1. Numiți sursele proprii de finanțare. 3 p.
Sursele proprii de finanțare:
- Autofinanțare;
- Creștere de capital prin aportare la capitalul propriu;
- Încorporarea de rezerve;
- Conversiunea datoriilor.
2.2. Argumentați larga răspîndire a schemei de rambursare prin anuități în sistemul de
creditare. 5 p.
Luate pentru a rambursa împrumutul debitorul plătește băncii o sumă lunară care este suma
creditului și dobânda. O parte (valoarea creditului) se duce la rambursarea principalului și
celălalt (interesul pentru utilizarea fondurilor), se duce la veniturile băncii. anuităților, la prima
vedere, sunt mai simple decât diferențiate: în fiecare lună, clientul plătește banca aceeași sumă de
bani. Atunci când renta lunară a dobânzii tradus la reziduu. Există o scădere treptată a
dimensiunii lor. Dar plata pe împrumut nu este redusă, deoarece ponderea principală. Pur și
simplu pune, în primele luni este plata dobânzii aferente împrumutului. Aceasta este, banca
primește venituri în avans.
2.3. Elaborați tabloul de rambursare a unui credit bancar în valoare de 600 mii cu rata
anuala a dobînzii 13 %, pe perioada de 18 luni și calcularea semestrială a dobînzii. Se va
aplica schema de rambursare prin anuități. 7 p.
Perioada Creditul Dobânda Rambursarea Suma plătită
nerambursat (13%)/2= 6,5% creditului semestrial
 1 600000 39000 - 39000
2 600000 39000 290557 329556,9
3 309443,10 20113,80 309443,10 329556,9
Total x 98114 600000 698114

Responsabil: Angela Șestacovscaia, dr., conf. univ.

Baremul de evaluare
Puncte 6-8 9-11 12-17 18-23 24-28 29-30
Nota 5 6 7 8 9 10