Model Plan de Afaceri Editabil (3) 2

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor

Profesor: Gabriel Croitoru
Model de plan de afaceri
Date de identificare:
1. Numele firmei: RoSigmant SRL

2. Cod unic de înregistrare: RO0039
3. Forma juridică de constituire: Societate cu raspundere limitata-debutant cu asociat unic ( SRL-
D)
4. Activitatea principală a societăţii şi codul CAEN al activităţii principale: 6929 Activitati de
contabilitate si audit financiar; consultanta în domeniul fiscal
5. Natura capitalului social:
Natura capitalului
Public Privat
social (%)
Român x
Străin
6. Valoarea capitalului: 10 000

7. Adresa, telefon/fax, e-mail: Strada Recunostiintei, nr. 47, Targoviste, Dambovita / 0724429844/
pascal.valina@yahoo.com
8. Persoană de contact: Pascal Valentina
9. Conturi bancare deschise la: Virtual Towns
10. Asociaţi, acţionari principali:
Pondere în Capitalul
Numele Adresa (sediul)
social %
Pascal Valentina Strada Calea Domnească nr 100%
5, Targoviste
A. Viziune, strategie
1. Care este esenţa afacerii tale? Ce anume va genera bani şi profit?

Viziunea intreprinderii RoSigmant este aceea de a oferii servicii de calitatea si complexitatea celor
pe care le intalnim la firmele mari si performante.
Prin furnizarea de servicii contabile si juridice de inalta calitate, RoSigmant doreste sa fie un lider
de piata in segmentul financiar-contabil prin intelegerea permanenta a cerintelor clientilor, a adaptarii la
cerintele locale si regionale, castigand astfel increderea si succesul partenerilor prin calitatea si eficienta
tuturor serviciilor contabile furnizate.
Pentru ca intentionez, in prima faza, sa ne concentram mai mult pe firmele mici, planul tarifar a
fost adaptat la preturile zonale, tocmai pentru a crea relatii stabile si un echilibru profesional cu clientii
nostri.
Ma voi axa pe 3 categorii de servicii:
1. INREGISTRARI CONTABILE – cu preturi intre 150-500 lei, in functie de numarul
inregistrarilor
2. EXPERTIZE CONTABILE- preturi incepand de la 40 lei
3. CONSULTANȚĂ FINANCIAR CONTABILĂ SI FISCALĂ- pret fix 150 lei
4. CONSULTANȚĂ JURIDICĂ- pret fix 150 lei
Aceste servicii vor genera profitul firmei mele.
2. Cine vor fi clienţii tăi?

Mi-am propus colaborarea intr-un procent mai mare cu persoanele juridice, dar si cu antreprenori
individuali.
Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

Clienţi/grupe
Mii Mii
de clienţi Mii lei % Mii lei % Mii lei % % %
lei lei
Persoane 24 000 80 24 720 80 25461,6 80 2622 80 2623 80
juridice 5,44 3,21

Antreprenori 6000 20 6180 20 6 365,4 20 6 20 6753 20
individuali 556,36 ,05
Total cifra de 30 000 100 30 900 100 31 827 10 32 100 3376 100
afaceri 0 781,81 5,26
Societatea RoSigmant si-a propus o crestere cu 3% anual.
3. Unde vrei să ajungi într-un interval de 5 ani?
• La ce cifră de afaceri/profit?
Din punctul de vedere al dezvoltarii afacerii, SC RoSigmant SRL, isi doreste sa parcurga anii cu
pasi mici, dar siguri. Doresc sa colaborez cu clienti fideli, carora le-am castigat increderea si sa ne
dezvoltam impreuna, intarind relatiile intre intreprinderi. O aproximare a cifrei de afaceri pe care doresc
sa o realizez in urmatorii 5 ani este de 33 765,26 lei.
• La ce număr de angajaţi?
In ceea ce priveste numarul de angajati, doresc sa -mi maresc echipa cu maxim 2 persoane. Ca
preferinta, unul dintre acestia trebuie sa aiba studii superioare (cea mai mare parte a volumului de munca
va fi realizata de mine – Bolocan Paulina si acest angajat), iar cealalta persoana poate avea studii medii
si va avea ca responsabilitati sa ajute ceilalti membrii si sa preia apeluri telefonice, e-mail-uri etc. Acesta
din urma, poate promova, in functie de atentia si raspunderea lui fata de munca. Noi vom incerca sa fim
o echipa, ca impreuna sa ne dezvoltam, atat ca societate, cat si ca persoane.
Obiective (Indicatori Anul

UM Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4
ţintă) 5
Cifra de afaceri Mii lei 30 000 30 900 31 827 32 781,81 33 765,26
Profit Mii lei 5000 5150 5 304 5 463 5 626
Nr. de salariaţi Nr. 1 2 2 2 3
4. Care sunt “punctele tari” care te determină să crezi că vei avea succes?
Cunostiinte tehnologice: In urma cunostiintelor castigate prin intermediul CECCAR, am dobandit

cunostinte tehnologice (utilizarea pachetului microsoft, , adobe reader, SAGA, WinMentor, Ciel),
cunostiinte vaste despre contabilitate si consultanta contabila-juridica).
Atitudine: Incepand drumul unei afaceri, consider ca voi avea rezultate bune si foarte bune
datorita motivatiei mele de a avea rezultate pozitive; sunt o persoana care nu depaseste limitele impuse
de ceilalti, astfel ofer respect si spatiu; ma ocup de o buna organizare a volumului de munca, avand o
reactie potrivita sub factori de stres si nu in ultimul rand, adopt o atitudine pozitiva care va oferi
incredere atat viitorilor angajati, cat si clientilor,.
-
B. Istoric, management, resurse umane, activitatea curentă
B1. ISTORIC
În această secţiune încercaţi să răspundeţi succint la întrebări de genul:
• Cum a apărut ideea dvs. de afacere?

Aceasta idee de afacere a aparut in urma pasiunii mele pentru cifre, in special pentru contabilitate.
De aici, mi-am dezvoltat alte pasiuni, din aceasi sfera de activitate, si anume consultanta. In procesul
contabil, apare o satisfactie atunci cand exista un echilibru si rezultatele obtinute sunt corecte.
• Care au fost principalele etape de dezvoltare până în prezent?
Dupa absolvirea facultatii, am inaintat catre visul de a devenii expert contabil prin admiterea
CECCAR.Ulterior absolvirii CECCAR, mi-am dezvoltat simtul antreprenorial si-am proiectat o idee de
afaceri, in care mi-am promis sa depun toate resursele necesare dezvoltarii unui business in domeniu.
B2. MANAGEMENT, RESURSE UMANE
Management
Nume şi prenume Funcţia Studii/Specializări
Pascal Valentina MANAGER CECCAR
CV- anexa 1
Personal
Detaliere pe activităţi
Activitatea Numar de salariaţi
Infiintarea firmei
Gestionarea activitatilor firmei
Promovare
Emitere facturi 1
Pontaj
Registru salariati
Total
Numărul de salariați este 1 deorece există doar o singură persoana în societate și aceasta fiind
Managerul firmei (Bolocan Paulina) care se ocupă de toate activitățile firmei (întocmire facturi, ordine
de plată, virare salarii, plăți facturi/utilități, extrase de cont, reclame, marketing etc).
B3. ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Produsele/serviciile actuale:
Puteţi descrie tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de vânzări,
nivelurile de preţuri.
Servicii Pondere in vanzarile totale

1. INREGISTRARI CONTABILE 50%
2. EXPERTIZE CONTABILE 20%
3. CONSULTANȚĂ FINANCIAR
10%
CONTABILĂ SI FISCALĂ-
4. CONSULTANȚĂ JURIDICĂ- 20%
2. Descrierea sumară a procesului tehnologic actual:
Persoanele juridice sau antreprenorii individuali apeleaza la serviciile firmei, online,

prin intermediul platformei Virtual Towns, telefon, email. Acestia comunica serviciile
pe care le doresc, iar managerul societatii va intocmii un raport cu cerintele
cumparatorului.
3. Date tehnice cu privire la principalele maşini, utilaje şi mijloace de transport aflate în

proprietatea agentului economic:
Caracteristici Valoare pe piaţa

Mijloc fix An fabricaţie
tehnice estimată
- - - -
Societatea RoSigmant nu detine utilaje, masini sau mijloace de transport.

4. Imobile existente:
Proprietate Închiriate
Denumire Destinaţie Perioada de
Valoare Ipoteci Val. chirie
inchiriere
Sediul firmei
Inchiriere
RoSigmant - - 2000 lei 4 luni
spatiu
SRL
Sediul firmei RoSigmant, unde imi desfasor activitatea, este: Strada Recunostiintei, nr. 47,
Targoviste, Dambovita. Este un spatiu de 60mp, cu 33,33 lei/mp.
Utilitatile (apa, gaze, energie electrica, gunoi)vor fi platite de manager- Bolocan Paulina, prin
intermediul firmei,cu transfer bancar prin Banca Virtual Towns.
NOTA: Pot fi anexate, în copie, acte de proprietate/contracte de închiriere, liste de inventar,
facturi de achiziţie etc.
C. Analiza pieţei
C1. PIAŢA ACTUALĂ:
1. Principalii clienţi:
Vânzari pe (Grupe de) produse/servicii; Mii lei Total

(principalii) Serviciul Serviciul Mii
Serviciul 1 Serviciul3 %
clienţi Mii lei 2 4l 4 lei
Inregistrari
contabile-
1.Curcubeul
Persoane intocmire - - - 300 50%
Florilor
juridice documentatii
necesare
2.SC - - Consultanta - 150 25%
FavoriteFoto financiar
contabila si
fiscala
3.SC
Expertiza
MegaPizza - -- - 150 25%
contabila
SRL
Total
persoane 300 150 150 - 600 100%
juridice
2. Principalii concurenţi:
Firma concurentă
Produs/serviciu oferit
Denumirea
pieţei Ponderea pe piaţă (%)
firmei/firmelor
Activitati de contabilitate si
OneSource Accounting
1audit financiar; consultanta in -
SRL
domeniul fiscal
3. Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei:

Serviciile firmei OneSource Accounting SRL sunt:
1.Contabilitate primara - 277 lei / luna
2.Contabilitate de gestiune - 230 lei / luna
3.Contabilitate financiara - 345 / luna
4.Consultanta fiscala - 175 lei / luna
Analizand serviciile mele si ale concurentei putem observa urmatoarele:

• Serviciile nu au complexitate, spre deosebire de serviciile firmei RoSigmant, care aduce in fata
clientilor o gama larga de activitati
• Preturile serviciilor OneSource Accounting sunt mai mari decat preturile serviciilor firmei
RoSigmant
• Societatea OneSource Accounting SRL are un numar mai mare de angajati, astfel va avea un
volum mai mare de comenzi.
D. Investiţii necesare:
1. Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic descris anterior
(Se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum şi proiectul, autorizaţiile şi avizele necesare,
după caz.)
Durata de
Obiectul investiţiei Furnizor Valoarea estimată
amortizare (lei)
Laptop Online- Flanco 6500 Nu se amortizeaza
Imprimanta-xerox Online - Flanco 900 Nu se amortizeaza
Papetarie Online 400 Nu se amortizeaza
TOTAL 7800
2. Modul de asigurare cu utilităţi:

(Unde va fi implementat proiectul, adresa, descrierea spaţiului şi cum sunt asigurate utilităţile
necesare)
Sediul firmei RoSigmant- spatiu comercial ultracentral, 60mp. Spatiul este renovat si
utilat de catre proprietar.
3. Gradul de realizare a investiţiei:
Durata de implementare
Activitate
Octombrie Noiembrie Decembrie Ianuarie
Infiintarea societatii x
Angajare personal x
Amenajarea spatiului x
Cautarea furnizorilor x
Realizare de oferte x x x x
Plata cheltuielilor x x x x
Reinvestire profit x x x x
4. Modificările necesare a fi efectuate la echipamente, clădirile existente:
Spatiul este renovat de catre proprietar si nu necesita modificari.
5. Modificările a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:
Prezentaţi numărul de posturi create, tipul postului, calificarea necesară, salariul lunar propus,
inclusiv costurile referitoare la impozite şi contribuţii sociale. Puteţi descrie cum intentionaţi să recrutaţi
personalul necesar şi cum îl veţi instrui pentru psotul respectiv, precum şi ce program de pregătire
gândiţi în viitor şi cum vă propuneţi să motivaţi personalul.
Societatea are un singur post disponibil: Expert Contabil.

Calificarea necesară: Calitatea de expert contabil (care trebuie certificată de autoritățile
competente recunoscute ale statelor de orgine, printr-un document de atestare profesională
(titlu/atestat/certificat/displomă/etc.) și printr-un document care acordă dreptul de exercitare a
profesiei (autorizație, etc.) în acel stat.)
Salariul brut lunar propus este de 5000 lei.

Costurile referitoare la contributii sociale si impozite:
Asigurari sociale (CAS) 25% 1250 lei
Asigurari sociale de
sanatate (CASS) 10% 500 lei
Deducere personala (DP) 0

Impozit pe salariut (IV) 10% 325 lei
Contributie asiguratorie
pentru munca(CAM)- Angajator 2.25% 112,5 lei
Salariu net lunar : 2 925 lei.
Recrutarea personalului se va face pe baza de interviu. Cum am mentionat si mai sus, societatea
urmareste in a-si mari structura personalului cu maxim 2 persoane. Voi avea nevoie de un contabil
(studii superioare sau curs acreditat) si un asistent ( studii medii), care vor fi formati si invatati despre
activitatea si principiile firmei. Accept idei noi, modificari ale structurii firmei, propuneri de noi
activitati si tarife.
Orice situatie dintre angajati va fi rezolvata prin comunicare si intelegere.
Noua organigrama- anexa 2
E. Proiecţii financiare
Plan de finanţare a investiţiei:
Suma %
Credite bancare 100 000 90,91%
Capital propriu 10 000 9,09%
Total 110 000 100
În cadrul planului de afaceri este recomandabil să se prezinte:
• Proiecţii financiare ale fluxului de numerar (prezentam mai jos un model realizat în
conformitate cu Standardele Româneşti de Contabilitate).
RoSigmant [Date]
Categorii
Categorii de Categorii de Sursa de
Categorii de costuri lunare de costuri
costuri lunare costuri lunare venit
lunare
Salariul administratorului 5.000,00 lei 10.000,00 lei 16,9%
Salariile angajaţilor - lei
Chiria 2.000,00 lei 6.000,00 lei 10,2%
Reclamă/Marketing 700,00 lei 2.100,00 lei 3,6%
Cheltuieli de livrare - lei
Papetărie 400,00 lei 1.200,00 lei 2,0%
Telefonul 100,00 lei 300,00 lei 0,5%
Alte utilităţi (curent/gaz/întreţinere) 620,00 lei 1.860,00 lei 3,1%
Asigurarea 80,00 lei 240,00 lei 0,4%
Taxele către stat 1.000,00 lei 4.000,00 lei 6,8%
Dobândă către bănci - lei
Cheltuieli bancare (administrare cont, transfer
- lei
bancar)
Cheltuieli juridice sau alte taxe profesionale 700,00 lei 2.100,00 lei 3,6%
Diverse - lei
Subtotal 27.800,00 lei 47,0%
Suma
necesară % din Sursa de
Categorii de costuri punctuale
pentru Total venit
început
Programe şi echipamante 11.000,00 lei 18,6%
Decorare/remodelare spaţiu 3.000,00 lei 5,1%
Taxe de instalare 2.500,00 lei 4,2%
Cheltuieli de achiziţie a bunurilor din inventar 5.000,00 lei 8,5%
Construcţii/mijloace de trasport/instalaţii 300,00 lei 0,5%
Cheltuieli privind înfiinţare firmei şi alte taxe juridice/proferionale 1.500,00 lei 2,5%
Cheltuieli privind licenţele şi permisele necesare firmei 3.000,00 lei 5,1%
Cheltuieli de promovare/marketing pentru deschiderea afacerii 2.000,00 lei 3,4%
Bani 2.000,00 lei 3,4%
Altele 1.000,00 lei 1,7%
Subtotal 31.300,00 lei 53,0%
Total Estimat pentru Start-up 59.100,00 lei 100%

Flux de numerar - previziuni - LEI Anul 1 de implementare (Anexa B5)
Total anul 1
OPERATIUNEA/PERIOADA Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna 9 Luna 10 Luna 11 Luna 12 de
implementare
I. ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE
A. Total intrari de lichiditati din: (A1+A2+A3+A4) 10,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,000
A1. Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la 10,000 10,000
A2. Vanzari de active, inclusiv TVA 0
A3. Credite pe termen lung, din care: (A.3.1. + A.3.2.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A.3.1. Imprumut - cofinantare la proiect 0
A.3.2. Alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte 0
A4. Ajutor nerambursabil 0
B. Total iesiri de lichiditati prin investitii: (B1+B2+B3) 10,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
B1. Achizitii de active fixe corporale, inclusiv TVA 0 0
B2. Achizitii de active fixe necorporale, inclusiv TVA 0
B3. Cresterea investitiilor in curs 0
C. Total iesiri de lichiditati prin finantare (C1+C2) 36,333 36,333 36,333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109,000
C1. Rambursari de Credite pe termen mediu si lung, din care:
36,333 36,333 36,333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109,000
(C.1.1.+ C.1.2.)
C.1.1. Rate la imprumut - cofinantare la proiect 36,333 36,333 36,333 109,000
C.1.2. Rate la alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, 0
C2. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung, din care:
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(C.2.1.+C.2.2.)
C.2.1. La imprumut - cofinantare la proiect 0
C.2.2. La alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte

0
datorii financiare
D. Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare (A-B-C) -36,333 -36,333 -36,333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -99,000
II. ACTIVITATEA DE EX PLOATARE
E. Incasari din activitatea de exploatare, inclusiv TVA 6,800 11,500 15,450 14,700 10,550 16,200 18,850 19,750 24,850 17,900 21,300 177,850
F. Incasari din activitatea financiara pe termen scurt 0
G. Credite pe termen scurt 0
H. Total intrari de numerar (E+F+G) 0 6,800 11,500 15,450 14,700 10,550 16,200 18,850 19,750 24,850 17,900 21,300 177,850
Plati pentru activitatea de exploatare, inclusiv TVA (dupa caz), din
I. 9,270 9,140 9,440 9,440 9,450 9,590 9,700 9,860 10,240 10,040 10,440 10,550 117,160
care:
I1. Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile 1,100 1,200 1,300 1,350 1,400 1,450 1,550 1,700 2,000 2,000 2,100 2,300 19,450
I2. Alte cheltuieli materiale 350 100 300 250 210 300 310 320 400 200 500 410 3,650
I3. Cheltuieli cu utilitatile 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7,440
I4. Cheltuieli cu chiria 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
I5. Cheltuieli cu personalul angajat 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
I6. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 0 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 880
I7. Cheltuieli cu prestatiile externe (alti furnizori) 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,100
I8. Alte cheltuieli de exploatare 200 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 640

Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra de afaceri
J. -9,270 -2,340 2,060 6,010 5,250 960 6,500 8,990 9,510 14,810 7,460 10,750 60,690
si ajustare TVA (H-I)
K. Plati/incasari pentru impozite si taxe (K1-K2+K3) 270 272 273 275,6 286 286,7 289,08 291 291 292 295,6 300 2,276
K1. plati TVA 0
K2. rambursari TVA 0
K3. impozit pe profit/cifra de afaceri 270 272 273 275,6 286 286,7 289,08 291 291 292 295,6 300 2,276
L. Rambursari de credite pe termen scurt 0
M. Plati de dobanzi la credite pe termen scurt 0
N. Dividende 0
O. Total plati exclusiv cele aferente exploatarii (K+L+M+N) 270 272 273 275,6 286 286,7 289,08 291 291 292 295,6 300 2,276
P. Flux de numerar din activitatea de exploatare (J-O) -9,540 -2,612 1,787 5734,4 4,964 673,3 6210,92 8,699 9,219 14,518 7164,4 10,450 37,484
III. FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW)
Q. Flux de lichiditati net al perioadei (D+P) -45,873 -38,945 -34,547 5734,4 4,964 673,3 6210,92 8,699 9,219 14,518 7164,4 10,450 -61,516
R. Disponibil de numerar al lunii precedente 0 -45,873 -84,819 -119,365 -113,630 -108,666 -107,992 -101,781 -93,082 -83,863 -69,345 -62,180 0
S. Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (R+Q) -45,873 -84,819 -119,365 -113,630 -108,666 -107,992 -101,781 -93,082 -83,863 -69,345 -62,180 -51,730 -61,516
Flux de numerar - previziuni - LEI (Anexa B6)
Anul 1 de Anul 2 de Anul 3 de

OPERATIUNEA/PERIOADA
operare operare operare
I. ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE

A. Total intrari de lichiditati din: (A1+A2+A3+A4) -2,500 0 0
A1. Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la actionari/asociati)
A2. Vanzari de active, inclusiv TVA
A3. Credite pe termen lung, din care: (A.3.1. + A.3.2.) 0 0 0
A.3.1. Imprumut - cofinantare la proiect
A.3.2. Alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare
A4. Ajutor nerambursabil -2,500
B. Total iesiri de lichiditati prin investitii: (B1+B2+B3) 0 0 0
B1. Achizitii de active fixe corporale, inclusiv TVA
B2. Achizitii de active fixe necorporale, inclusiv TVA
B3. Cresterea investitiilor in curs
C. Total iesiri de lichiditati prin finantare (C1+C2) 0 0 0
C1. Rambursari de Credite pe termen mediu si lung, din care: (C.1.1.+ C.1.2.) 0 0 0
C.1.1. Rate la imprumut - cofinantare la proiect
C.1.2. Rate la alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare
C2. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung, din care: (C.2.1.+C.2.2.) 0 0 0
C.2.1. La imprumut - cofinantare la proiect
C.2.2. La alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare
D. Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare (A-B-C) -2,500 0 0
II. ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
E. Incasari din activitatea de exploatare, inclusiv TVA 191,400 200,800 210,200
F. Incasari din activitatea financiara pe termen scurt
G. Credite pe termen scurt
H. Total intrari de numerar (E+F+G) 191,400 200,800 210,200
I. Plati pentru activitatea de exploatare, inclusiv TVA (dupa caz), din care: 132,360 134,240 136,120
I1. Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile 38,280 40,160 42,040
I2. Alte cheltuieli materiale 0 0 0
I3. Cheltuieli cu utilitatile 7,440 7,440 7,440
I4. Cheltuieli cu chiria 24,000 24,000 24,000
I5. Cheltuieli cu personalul angajat 60,000 60,000 60,000
I6. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 960 960 960
I7. Cheltuieli cu prestatiile externe (alti furnizori) 1,200 1,200 1,200
I8. Alte cheltuieli de exploatare 480 480 480
J. Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra de afaceri si ajustare TVA (H-I) 59,040 66,560 74,080
K. Plati/incasari pentru impozite si taxe (K1-K2+K3) 309 318,27 2,913
K1. plati TVA
K2. rambursari TVA
K3. impozit pe profit/cifra de afaceri 309 318,27 2,913
L. Rambursari de credite pe termen scurt 9,800
M. Plati de dobanzi la credite pe termen scurt
N. Dividende
O. Total plati, exclusiv cele aferente exploatarii (K+L+M+N) 10,109 318,27 2,913
P. Flux de numerar din activitatea de exploatare (J-O) 48,931 66,241 71,167
III. FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW)
Q. Flux de lichiditati net al perioadei (D+P) 46,431 66,241 71,167
R. Disponibil de numerar al perioadei precedente -61,516 -61,516 -15,085 51,156
S. Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (Q+R) -61,516 -15,085 51,156 122,323
Prognoza veniturilor si evolutia capacitatii de productie/comerț-varianta cu proiect (Anexa B1)
Anul 1 de implementare Total Total Total Total
Nr. Pret in An 1 An 1 de An 2 de An 3 de
Categoria UM luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10- luna 11 luna 12
Crt. LEI/UM implementare operare operare operare
Vanzari fizice previzionate
1 465 490 520 550
INREGISTRARI CONTABILE 150 buc 10 15 30 40 35 30 45 50 45 55 55 55
2 EXPERTIZE CONTABILE 40 buc 10 20 25 30 30 20 30 40 25 40 35 45 350 360 370 380
3 CONSULTANȚĂ FINANCIAR CONTABILĂ SI FISCALĂ 150 buc 5 15 25 30 30 15 30 35 40 50 25 30 330 350 370 390
4 CONSULTANȚĂ JURIDICĂ 150 buc 10 10 15 25 25 20 25 30 40 50 30 45 325 340 350 360
Vanzari valorice previzionate

1 INREGISTRARI CONTABILE 150.00 LEI 1,500 2,250 4,500 6,000 5,250 4,500 6,750 7,500 6,750 8,250 8,250 8,250 69,750 73,500 78,000 82,500
2 EXPERTIZE CONTABILE 40.00 LEI 400 800 1,000 1,200 1,200 800 1,200 1,600 1,000 1,600 1,400 1,800 14,000 14,400 14,800 15,200
3 CONSULTANȚĂ FINANCIAR CONTABILĂ SI FISCALĂ 150.00 LEI 750 2,250 3,750 4,500 4,500 2,250 4,500 5,250 6,000 7,500 3,750 4,500 49,500 52,500 55,500 58,500
........
CONSULTANȚĂ JURIDICĂ 150.00 LEI 1,500 1,500 2,250 3,750 3,750 3,000 3,750 4,500 6,000 7,500 4,500 6,750 48,750 51,000 52,500 54,000
...
Venituri productie proprie/comerț – total LEI 4,150 6,800 11,500 15,450 14,700 10,550 16,200 18,850 19,750 24,850 17,900 21,300 182,000 191,400 200,800 210,200
13 Alte venituri LEI 0
Total productie vanduta/comerț LEI 4,150 6,800 11,500 15,450 14,700 10,550 16,200 18,850 19,750 24,850 17,900 21,300 182,000 191,400 200,800 210,200
14 Venituri din subventii pentru investitii LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15 Venituri din subventii de exploatare LEI 0 0 0 0
Total venituri din exploatare LEI 4,150 6,800 11,500 15,450 14,700 10,550 16,200 18,850 19,750 24,850 17,900 21,300 182,000 191,400 200,800 210,200
13 Venituri financiare LEI 0 0 0 0
Total venituri LEI 4,150 6,800 11,500 15,450 14,700 10,550 16,200 18,850 19,750 24,850 17,900 21,300 182,000 191,400 200,800 210,200
Prognoza cheltuielilor si evolutia capacitatii de productie/comerț-varianta cu proiect (Anexa B2)
Anul 1 de implementare Total Total Total Total
An 1 An 1 de An 2 de An 3 de
Nr. Crt. UM luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12
Categoria implementare operare operare operare
Cheltuieli cu
materiile prime si cu
1 LEI 1,100 1,200 1,300 1,350 1,400 1,450 1,550 1,700 2,000 2,000 2,100 2,300 19,450 38,280 40,160 42,040
materialele
consumabile
Alte cheltuieli
2 LEI 350 100 300 250 210 300 310 320 400 200 500 410 3,650 0 0 0
materiale
Cheltuieli cu
3 LEI 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7,440 7,440 7,440 7,440
utilitatile
4 Cheltuieli cu chiria LEI 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Cheltuieli materiale
5 LEI 4,070 3,920 4,220 4,220 4,230 4,370 4,480 4,640 5,020 4,820 5,220 5,330 54,540 69,720 71,600 73,480
– total
Cheltuieli cu
6 LEI 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000
personalul angajat
Cheltuieli cu
7 asigurarile si LEI 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 880 960 960 960
protectia sociala
Cheltuieli cu
8 LEI 5,000 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 60,880 60,960 60,960 60,960
personalul – total
Cheltuieli cu
9 LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
amortizarile
Cheltuieli cu
10 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,100 1,200 1,200 1,200
prestatiile externe
Alte cheltuieli de
11 LEI 200 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 640 480 480 480
exploatare
Cheltuieli pentru
11 LEI 9,270 9,140 9,440 9,440 9,450 9,590 9,700 9,860 10,240 10,040 10,440 10,550 117,160 132,360 134,240 136,120
exploatare - total
Proiectia contului de profit si pierdere activitate cu proiect (Anexa B3)
Anul 1 de implementare
Total Total Total Total
An 1 An 1 de An 2 de An 3 de
Nr. Crt. Categoria luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12
implementare operare operare operare
Venituri din exploatare
1 Cifra de afaceri LEI 27 000 27,200 27,340 27 560 28 600 28 670 28 908 29 010 29,100 29,230 29 560 30 000 283,288 283,554 284,306 291,332
Venituri din subventii
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
pentru investitii
Venituri din subventii
3 LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
de exploatare
Venituri din exploatare
6 LEI 0 27,200 27,340 27 560 28,600 28,670 28,908 29,010 29,100 29,230 29,560 30,000 283,288 283,554 284,306 291,332
– total
Cheltuieli pentru exploatare
Cheltuieli materiale –
7 LEI 4,070 3,920 4,220 4,220 4,230 4,370 4,480 4,640 5,020 4,820 5,220 5,330 54,540 69,720 71,600 73,480
total
Cheltuieli cu
8 LEI 5,000 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 5,080 60,880 60,960 60,960 60,960
personalul – total
Cheltuieli cu
9 LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
amortizarile
Cheltuieli cu prestatiile
10 LEI 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,100 1,200 1,200 1,200
externe
Alte cheltuieli de
11 LEI 200 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 640 480 480 480
exploatare
Cheltuieli pentru
12 LEI 9,270 9,140 9,440 9,440 9,450 9,590 9,700 9,860 10,240 10,040 10,440 10,550 117,160 132,360 134,240 136,120
exploatare - total
Rezultatul din
13 LEI -9,270 18,060 17,900 18 120 19,150 19,080 19,208 19,150 18,860 19,190 19,120 19,450 166,128 151,194 150,066 155,212
exploatare
Venituri financiare – total
Venituri financiare –
14 LEI 0 0 0 0
total
Cheltuieli financiare, din care
Cheltuieli privind
15 LEI 0
dobanzile
Alte cheltuieli
16 LEI 0
financiare
Cheltuieli financiare -
17 LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
total
18 Rezultatul financiar LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Rezultatul brut LEI -9,270 18,060 17,900 18 120 19 150 19,080 19,208 19,150 18,860 19,190 19,120 19,450 166,128 151,194 150,066 155,212
Impozitul pe profit /
20 LEI 270 272 273 275,6 286 286,7 289,08 291 291 292 295,6 300 2,276 309 318,27 2,913
cifra de afaceri
Rezultatul net al 18918,9
21 LEI -9,540 17,788 17,627 17844,4 18,864 18793,3 18,859 18,569 18,898 18824,4 19,150 163,852 150,885 -273,827 152,299
exercitiului financiar 2
BILANT SINTETIC PREVIZIONAT - LEI (Anexa B4)
Anul 1 de Anul 1 de Anul 2 de Anul 3 de

implementare operare operare operare
1 Active imobilizate - brute 283,822 283,554 284,306 291,332

2 Valoarea amortizarii cumulate 0 0 0 0
I Active imobilizate - nete (1-2) 283,822 283,554 284,306 291,332
3 Stocuri
4 Creante -2,500
5 Casa si conturi la banci 182,000 191,400 200,800 210,200
II Total active circulante (3+4+5) 179,500 191,400 200,800 210,200
TOTAL ACTIV (I+II) 463,322 474,954 485,106 501,532
III Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an 7,500 0 0 0
6 Imprumuturi si datorii la institutii de credit 100,000

7 Datorii comerciale
8 Alte datorii, inclusiv fiscale si la asigurari sociale
IV Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an 0 0 0 0
9 Imprumuturi si datorii la institutii de credit

10 Datorii comerciale
11 Alte datorii, inclusiv fiscale si la asigurari sociale
V Subventii pentru investitii 0 0 0 0
12 Capital social 100,000 100,000 100,000 100,000
13 Rezultatul exercitiului financiar 163,852 150,885 -273,827 152,299
14 - repartizare profit la dividende
15 - repartizare profit la la rezerve
16 Rezerve 163,852 314,737 40,910
VI Total capitaluri proprii 263,852 414,737 140,910 293,209
TOTAL PASIV 271,352 414,737 140,910 293,209
Verificare: 191969.7 60216.7 344195.7 208323.02

Sursa de finanţare
RON %
Imprumut Banca 100,000.00 100
Ajutor prima transa 75,000.00 75
Ajutor a doua transa 25,000.00 25
Aport propriu (pentru

proiecte ce presupun valori
10,000.00
mai mari decat subventia
ce urmeaza a fi primita)
TOTAL valoare de
110,000.00 100.00
investiţie

Model Plan de Afaceri Editabil (3) 2

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Model Plan de Afaceri Editabil (3) 2

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor

Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor

Model de plan de afaceri

1. Numele firmei: RoSigmant SRL

6. Valoarea capitalului: 10 000

1. Care este esenţa afacerii tale? Ce anume va genera bani şi profit?

2. Cine vor fi clienţii tăi?

Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

juridice 5,44 3,21

Societatea RoSigmant si-a propus o crestere cu 3% anual.

3. Unde vrei să ajungi într-un interval de 5 ani?

Obiective (Indicatori Anul

Cunostiinte tehnologice: In urma cunostiintelor castigate prin intermediul CECCAR, am dobandit

B. Istoric, management, resurse umane, activitatea curentă

În această secţiune încercaţi să răspundeţi succint la întrebări de genul:

• Cum a apărut ideea dvs. de afacere?

B2. MANAGEMENT, RESURSE UMANE

Nume şi prenume Funcţia Studii/Specializări

Pascal Valentina MANAGER CECCAR

Activitatea Numar de salariaţi

B3. ACTIVITATEA CURENTĂ

Servicii Pondere in vanzarile totale

2. Descrierea sumară a procesului tehnologic actual:

Persoanele juridice sau antreprenorii individuali apeleaza la serviciile firmei, online,

3. Date tehnice cu privire la principalele maşini, utilaje şi mijloace de transport aflate în

Caracteristici Valoare pe piaţa

Societatea RoSigmant nu detine utilaje, masini sau mijloace de transport.

C1. PIAŢA ACTUALĂ:

Vânzari pe (Grupe de) produse/servicii; Mii lei Total

3. Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei:

Analizand serviciile mele si ale concurentei putem observa urmatoarele:

1. Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic descris anterior

2. Modul de asigurare cu utilităţi:

3. Gradul de realizare a investiţiei:

4. Modificările necesare a fi efectuate la echipamente, clădirile existente:

Spatiul este renovat de catre proprietar si nu necesita modificari.

5. Modificările a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:

Societatea are un singur post disponibil: Expert Contabil.

Salariul brut lunar propus este de 5000 lei.

Deducere personala (DP) 0

Salariu net lunar : 2 925 lei.

Noua organigrama- anexa 2

Plan de finanţare a investiţiei:

În cadrul planului de afaceri este recomandabil să se prezinte:

Total Estimat pentru Start-up 59.100,00 lei 100%

C.2.2. La alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte

I8. Alte cheltuieli de exploatare 200 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 640

Flux de numerar - previziuni - LEI (Anexa B6)

Anul 1 de Anul 2 de Anul 3 de

I. ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE

Vanzari valorice previzionate

14 Venituri din subventii pentru investitii LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANT SINTETIC PREVIZIONAT - LEI (Anexa B4)

Anul 1 de Anul 1 de Anul 2 de Anul 3 de

1 Active imobilizate - brute 283,822 283,554 284,306 291,332

III Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an 7,500 0 0 0

6 Imprumuturi si datorii la institutii de credit 100,000

IV Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an 0 0 0 0

9 Imprumuturi si datorii la institutii de credit

Verificare: 191969.7 60216.7 344195.7 208323.02

Aport propriu (pentru

S-ar putea să vă placă și